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Desarrollo de La Auditoria de Gestion
Desarrollo de La Auditoria de Gestion
UNIANDES
AUTORES:
Carrillo Tirado Joselyn del Cisne
Chicaiza Quito Jacqueline Alexandra
Ramírez Celi Cristian Jinson
TUTOR:
Ing. Rigoberto Gómez
NIVEL:
Sexto de Auditoría Semipresencial
SANTO DOMINGO
Contenido
AUDITORÍA DE GESTIÓN A STYLES SHOES ..................................................................................... 2
Antecedentes ............................................................................................................................ 2
Misión ........................................................................................................................................ 2
Visión ......................................................................................................................................... 2
Organigrama estructural de Styles Shoes ................................................................................. 3
Acciones .................................................................................................................................... 4
PLANEACIÓN ............................................................................................................................. 5
Objetivo ................................................................................................................................. 5
Factores a revisar .................................................................................................................. 5
Indicadores ............................................................................................................................ 8
Investigación Preliminar ...................................................................................................... 15
Diagnóstico Preliminar ........................................................................................................ 19
INSTRUMENTACIÓN ................................................................................................................ 21
Recopilación de la información ........................................................................................... 21
Observación directa ............................................................................................................ 21
Investigación documental ................................................................................................... 21
Entrevistas dirigidas ............................................................................................................ 22
Supervisión del trabajo ....................................................................................................... 22
1
AUDITORÍA DE GESTIÓN A STYLES SHOES
Antecedentes
La microempresa “Styles Shoes” está dedicada a la venta del por menor de calzado para
damas, está ubicada en la Provincia de Santo Domingo de los Tsáchilas, Cantón Santo
Domingo, fue creada el 08 de abril del 2015 por el Sr. Cristian Jinson Ramírez Celi, quién
es el gerente propietario, actualmente está microempresa cuenta con dos locales de venta,
la matriz en la Av. 3 de Julio s/n y Cuenca, y la sucursal en la Av. 3 de Julio s/n y
Riobamba.
Styles Shoes cuenta con 4 colaboradores, 3 vendedoras y 1 gerente propietario que ayudan
al ejercicio de las labores diarias de la microempresa, la contratación de personal se
extiende hasta 7 personas en temporadas donde las ventas aumentan como lo son: Día de
la Madre, Fiestas del Cantón, Fiestas de la Provincia, Época de Navidad y Año Nuevo.
La microempresa labora los 365 días del año.
Misión
Visión
Valores
Respeto
2
Transparencia
Honestidad
Aprendizaje
Confianza
Pasión
Responsabilidad social
GERENTE
PROPIETARIO
Critian Ramírez
Vendedora
Senior
Elena Jumbo
Vendedora Vendedora
Junior Junior
Estefania Cagua Consuelo Jumbo
La empresa no cuenta con una base de clientas, pero si cuenta con una base de
proveedores, entre los principales tenemos:
3
2. Javier Romero
4. Miguel Pesántez
8. Liseth Padilla
Acciones
Planeación
4
Instrumentación
Examen
Informe
Seguimiento
PLANEACIÓN
Objetivo
Factores a revisar
5
Valores asignados para la evaluación
Puntos
Etapas del proceso administrativo máximos
establecidos
PLANEACIÓN 200
Visión 10
Misión 10
Objetivos 20
Valores Corporativos 10
Metas 10
Estrategias/ tácticas 20
Procesos 20
Políticas 10
Procedimientos 20
Presupuesto 10
Enfoque 20
Niveles 20
Horizonte 20
ORGANIZACIÓN 200
Estructura organizacional 30
División y distribución de funciones 20
Cultura organizacional 20
Recursos humanos 20
Cambio organizacional 40
Estudios administrativos 40
Instrumentos técnicos de apoyo 30
DIRECCIÓN 350
Liderazgo 120
Comunicación 50
Manejo del estrés, el conflicto y la crisis 60
Toma de decisiones 120
CONTROL 250
Naturaleza 60
Sistemas 70
Herramientas 70
Calidad 50
TOTAL 1000
6
En el caso del proceso administrado la evaluación se efectuará en función de los puntos
fijados a cada etapa, equivalente en peso al porcentaje determinado.
7
Indicadores
En el caso de los indicadores cuantitativos serán utilizados en cada etapa del proceso
administrativo para evaluar el comportamiento de cada rubro. A continuación, se detallan
los indicadores cualitativos utilizados:
Indicadores de Gestión
Planeación
Visión
Misión
Objetivos
Objetivos alcanzados
Objetivos definidos
Valores
Valores alcanzados_
Valores establecidos
Metas
8
Metas alcanzadas_
Metas establecidas
Metas alcanzadas_
Objetivos definidos
Estrategias/tácticas
Estrategias implementadas
Total de estrategias
Tácticas implementadas
Total de tácticas
Tácticas implementadas
Total de estrategias
Procesos
Procesos de control
Total de procesos
Procesos estratégicos
Total de procesos
Políticas
Políticas aplicadas__
Políticas establecidas
Procedimientos
Procedimientos aplicados__
Procedimientos establecidos
Enfoques
Funciones asignadas
Funciones definidas
Niveles
9
Acciones realizadas por nivel
Acciones realizadas
Horizonte
Acciones realizadas
Acciones planeadas
Organización
Estructura organizacional
Áreas sustantivas
Total de áreas
Áreas adjetivas
Total de áreas
Empleados____
Número de áreas
Cultura organizacional
Cambio organizacional
Estudios administrativos
10
Instrumentos utilizados
Instrumentos propuestos
Dirección
Liderazgo
Comunicación
Conflictos____________
Áreas de la organización
Crisis________________
Áreas de la organización
Toma de decisiones
Decisiones programadas
Total de decisiones
Decisiones no programadas
Total de decisiones
11
Control
Naturaleza
Controles concurrentes
Total de controles
Controles de retroalimentación
Total de controles
Sistemas
Controles automáticos
Total de controles
Herramientas
Controles presupuestarios
Total de controles
Calidad
Elementos complementarios
Proveedores
12
Tiempo de entrega
Anticipo proveedores
Proveedores que piden anticipo de dinero
Total proveedores
Sandalias
Visita de proveedores con muestrarios de sandalias
Total visitas proveedores
Plataforma
Visita de proveedores con muestrarios de plataforma
Total visitas proveedores
Deportivos
Visita de proveedores con muestrarios de zapatos deportivos
Total visitas proveedores
Tacones
Visita de proveedores con muestrarios de tacones
Total visitas proveedores
Inventarios
Sandalias
Inventario de sandalias
Total inventario
Plataforma
Inventario de plataformas
Total inventario
13
Deportivos
Inventario de zapatos deportivos
Total inventario
Tacones
Inventario de tacones
Total inventario
Sandalias
Ventas de sandalias
Total ventas
Plataformas
Ventas de plataformas
Total ventas
Deportivas
Ventas de zapatos deportivos
Total ventas
Tacones
Ventas de zapatos tacones
Total ventas
Control de pedidos
Ordenes de pedidos planificados
Total órdenes de pedido
Indicadores financieros
Capital de trabajo
14
Rotación de Inventarios
365_______________
Rotación de inventario
Investigación Preliminar
Una vez que tenemos en cuenta los factores que se auditarán, se requiere un acercamiento
previo a fin de conseguir más información para orientar los esfuerzos de una manera
eficaz y poder evitar obstáculos que podrían surgir.
15
Propuesta Técnica
5. Objetivos:
9. Costos:
16
DESCRIPCION COSTO
Movilización $25.00
Impresiones $30.00
Alimentación $25.00
Suministro de oficina $10.00
Total gastos $90.00
10. Resultados:
17
AUDITORES JJC PROGRAMA DE TRABAJO INICIO: TERMINACIÓN:
AUDITORÍA ADMINISTRATIVA A: SUSPENCIÓN: CANCELACIÓN:
STYLES SHOES Responsables: Carrillo Joselyn, Chicaiza Jacqueline y Ramírez Cristian REINICIO: TERMINACIÓN:
FECHA RESPONSA-
FASE Nº ACTIVIDAD OBSERVACIONES
INICIO TERM. BLES
1.1 * Visita a la microempresa Styles Shoes para proponer una auditoría administrativa 7-nov 7-nov CJ - CA - RC
1.2 * Reunión con el representante de la microempresa 7-nov 7-nov CJ - CA - RC
1.3 * Proponer una auditoría administrativa 7-nov 7-nov CJ - CA - RC
N
Ó
1.6 * Definición del alcance, objetivos generales y especificos de la auditoria 17-nov 17-nov CJ - CA - RC
1.7 * Preparación de una propuesta técnica y programa de trabajo 17-nov 17-nov CJ - CA - RC
1.8 * Realizar un diagnóstico preliminar 17-nov 21-nov CJ - CA - RC
2.1 * Selección de técnicas de recolección de información 24-nov 24-nov CJ - CA - RC
N
Ó
4.3 * Análisis de los procesos preventivos y correctivos de los procesos 12-dic 12-dic CJ - CA - RC
FO
18
Diagnóstico Preliminar
Con bases en las reuniones y pláticas con el propietario y persona encargada del área de
adquisiciones de la microempresa Styles Shoes, el equipo Auditores JJC, preparó un
prediagnóstico considerando los siguientes elementos:
Génesis de la organización
19
Infraestructura
Formas de gestión
Posición competitiva
20
INSTRUMENTACIÓN
Continuando con el proceso de auditoría, se informó al Sr. Cristian Ramírez que para
poder obtener información sobre la microempresa, se le realizará una entrevista a él y a
la persona encargada del área de adquisiciones. Para unificar contenidos se realizó la
integración de cuestionarios. Después de efectuar una prueba piloto, de acuerdo con el
calendario consignado en el programa de trabajo, se conversó con el gerente propietario
para poder realizar las entrevistas el día 25 de noviembre del 2018.
Recopilación de la información
Observación directa
Investigación documental
Entrevistas
Cuestionarios
Observación directa
Desde el primer contacto con la empresa, se puso atención en las condiciones en las que
se encontraba la microempresa Styles Shoes, así como el tipo de inmobiliario, equipos,
imagen, área de ventas y área de adquisiciones. Se estableció contacto con el gerente
propietario y la persona que ayuda al área de adquisiciones para conocer la forma de
atender y coordinar sus funciones.
Investigación documental
21
Normativa
Administrativa
Organigrama
Información de principales proveedores
Financiera
Balance general*
Estado de resultados*
Entrevistas dirigidas
Para asegurar la calidad y puntualidad de los resultados, el grupo Auditores JCC se reunió
cuatro veces por semana para revisar la información y comentar avances. Asimismo, se
mantuvo una relación lo más cercana posible al dialogo. Esta cercanía hizo posible que
el equipo auditor lograra:
22
Fundamentar hallazgos con evidencias físicas, documentales y analíticas.
Asegurar la coincidencia entre las líneas fundamentales y los resultados
obtenidos.
23
ANEXOS
ENTREVISTAS
24
Nunca _
25
14. ¿Cuál es el porcentaje de ventas de plataformas?
El porcentaje de ventas plataformas es 4%
26