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INDICE
I. PRESENTACION
II. OBJETIVOS
IV. POLITICAS
V. INDICE DE PROCEDIMIENTOS
VII. SIMBOLOGIA
VIII. VALIDACION
IX. CREDITOS
MANUAL DE NORMAS Y PROCEDIMIENTOS PARA EL REGISTRO DE BIENES Y CONTROL
PATRIMONIAL DEL H. AYUNTAMIENTO DE ACULCO 2009-2012.
I. PRESENTACION
El Estado de México esta constituido por 125 municipios, de los cuales el 60 % son municipios
pequeños, rurales y de bajos ingresos propios, por lo que dependen completamente de los
ingresos transferidos a través de las participaciones federales y estatales. Otra característica de
estos municipios, es que su desempeño administrativo es deficiente y comúnmente carecen de
normas y reglas bien establecidas, aprobadas por el H. Cabildo y publicadas en la gaceta
municipal para que sean conocidas, tanto por los servidores públicos como por la sociedad en
general.
Como resultado de esto, encontramos que la mayoría de estos municipios tienen inventarios
generales de bienes muebles e inmuebles totalmente desfasados, en los c uales vienen
arrastrando bienes que no están físicamente o están inservibles, pero no lo han dado de baja
por no saber aplicar la circular No. 9, emitida por el órgano Superior de Fiscalización del Estado
de México, lo que le impide contar con saldo real de sus activos.
Por tanto es fundamental para las entidades municipales, el contar con un manual en materia
de control patrimonial, definiendo claramente los procedimientos así como limitando el marco de
actuación de los servidores públicos sobre los mismos.
Y para iniciar con esta modernización administrativa, hemos diseñado el “Manual de Normas y
Procedimientos para el registro de bienes y control patrimonial del H. Ayuntamiento de
Aculco”, el cual contiene las normas jurídicas, políticas de operación y registro de los bienes
municipales; los procedimientos de alta, transferencia y baja de los mismos, así como el control
del inventario general, formatos e instructivos de llenado que se utilizan en cada uno de los
procedimientos para el cumplimiento de sus objetivos.
El éxito del presente manual, depende del puntual cumplimiento de las normas y
procedimientos establecidos en el mismo. Y para lograrlo se ha creado un Comité de Patrimonio
Municipal, el cual involucra a los titulares de las áreas que inciden en la salvaguarda y custodia
de los bienes muebles e inmuebles propiedad municipal.
Como servidores públicos debemos estar plenamente convencidos, de que los bienes con los
cuales realizamos nuestras funciones y tareas, no son nuestros y por lo tanto tenemos la
obligación de cuidarlos con mayor esmero y hacer buen uso de ellos.
Es por eso, que el C. Marcos Javier Sosa Alcántara, titular de la presente administración, quiere
sentar un precedente en lo que se refiere a la instrumentación de normas y pol íticas que
regulen estrictamente los procesos administrativos en materia patrimonial, las cuales garanticen
que el patrimonio del pueblo de Aculco este correctamente salvaguardado y custodiado, con lo
que refrenda que su “GOBIERNO ES DE COMPROMISO, UNIDAD Y PROGRESO”
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PATRIMONIAL DEL H. AYUNTAMIENTO DE ACULCO 2009-2012.
II. OBJETIVOS
Definir los procesos administrativos y los puestos responsables de la salvaguarda y custodia del
patrimonio municipal
Actualizar el registro y mantener un padrón real de los bienes muebles con que cuenta el H.
Ayuntamiento.
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“…..CAPITULO TERCERO
Artículo 124.- Los Ayuntamientos expedirán el Bando Municipal, que será promulgado y
divulgado el día 5 de febrero de cada año; los reglamentos; y todas las normas necesarias para
su organización y funcionamiento, conforme a las previsiones de la Constitución General de la
República, de la presente Constitución, de la Ley Orgánica Municipal y demás ordenamientos
aplicables.
XV. Aprobar en sesión de cabildo los movimientos registrados en el libro especial de bienes
muebles e inmuebles.
DE LOS SINDICOS
Artículo 52.- Los síndicos municipales tendrán a su cargo la procuración y defensa de los
derechos e interese del municipio, en especial de carácter patrimonial y la función de contraloría
interna, la que en su caso, ejercerán conjuntamente con el órgano de control y evaluación que
al efecto establezcan los ayuntamientos.
VII. Intervenir en la formulación del inventario general de bienes muebles e inmuebles propiedad
del municipio, haciendo que se inscriban en el libro especial, con expresión de sus valores y de
todas las características de identificación, así como el uso y destino de los mismos.
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Artículo 91.- Son atribuciones del secretario del Ayuntamiento las siguientes:
XI. Elaborar con la intervención del síndico el inventario general de bienes muebles e inmuebles
propiedad del municipio, de los destinados a un servicio público, los de uso común y los
propios.
CAPITULO TERCERO
CAPITULO CUARTO
DE LA CONTRALORIA MUNICIPAL
Artículo 112.- El órgano de contraloría interna municipal, tendrá a su cargo las siguientes
funciones:
XV. Participar en la elaboración y actualización del inventario general de los bienes muebles e
inmuebles propiedad del municipio; que expresará las características de identificación y destino
de los mismos:
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TITULO TERCERO
“….. CAPITULO II
Artículo 42.- Para salvaguardar la legalidad, honradez, lealtad, imparcialidad y eficiencia que
deben ser observadas en la prestación del servicio público, independientemente de las
obligaciones específicas que corresponda al empleo, cargo o comisión, todo servidor público,
sin perjuicio de sus derechos y deberes laborales, tendrá las siguientes obligaciones de carácter
general.
IV. Utilizar los recursos que tenga asignados para el desempeño de su empleo, cargo o
comisión, las facultades que le sean atribuidas o la información reservada a que tenga acceso
por su función exclusivamente para los fines a que estén afectos;
CAPITULO PRIMERO
DISPOSICIONES GENERALES
Artículo 1.- La presente ley es de orden público y tiene por objeto regular el registro, destino,
administración, control, posesión, uso, aprovechamiento y desincorporación de los bienes del
estado de México y de sus municipios.
CAPITULO SEGUNDO
Artículo 11.- Corresponde a cada una de las dependencias, organismos auxiliares y entidades
de la administración pública estatal y municipal;
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I. Administrar, controlar y utilizar adecuadamente los bienes muebles e inmuebles que detenten
o tengan asignados…..”
“…..CAPITULO TERCERO
IV. Los inmuebles que forman parte del patrimonio de los organismos auxiliares, estatales o
municipales, que se utilicen en las actividades que tengan encomendadas conforme a sus
respectivos objetos.
No quedan comprendidos entre los bienes a que se refiere esta fracción, los inmuebles que los
organismos auxiliares utilicen para propósitos distintos a los de su objeto.
VI. Los bienes muebles de propiedad estatal o municipal que tengan uso o utilidad en la
prestación de un servicio público; y
“…..CAPITULO SÉPTIMO
“…..CAPITULO NOVENO
Artículo 68.- Los poderes Legislativo y Judicial, así como las dependencias. Organismos
auxiliares o entidades de la administración pública estatal o municipal que utilicen, administren o
tengan a su cuidado los bienes a que se refiere esta ley, formularán los inventarios respectivos
y los mantendrán actualizados, remitiendo la información al registro que corresponda …”
“….. los requisitos con los que invariablemente se deberá contar para realizar la enajenación yo
baja de vehículos u otros bienes muebles, que formen parte del patrimonio m unicipal, así como
la adquisición de bienes municipales; son los siguientes:
1. Los bienes muebles objeto de baja deberán contar con un estudio técnico en el que se
justifique que los mismo, por sus características o condiciones, son susceptibles de
enajenación, al ser considerados como inservibles o que se haya determinado que su
reparación es incosteable para la Entidad Pública.
2. Emitir Acta de Cabildo en donde se informe y se autorice la venta y baja de los bienes
muebles así como el destino de los recursos obtenidos en caso de enajenación, con base en lo
dispuesto en le artículo 31 fracciones XV, XXVI y XXXVIII de la Ley Orgánica Municipal.
4. Que exista avalúo por perito calificado en la materia y cuyo fallo deberá especificarse en
papel membretado con firma y sello de quien lo emite, así como considerar lo estipulado en el
artículo 107 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México.
6. Constancia de ingreso a la Tesorería de los recursos obtenidos por la venta del bien mueble.
7. En los casos en que se dé de baja un bien por causa de siniestro o robo deberá hacerse
llegar la siguiente documentación:
- Acta de cabildo donde se informen las causas de la baja del bien mueble especificando las
características de identificación del mismo.
- Acta de la Contraloría Interna, donde se informan los motivos de la baja del bien, así como
presentar las características de identificación, mismas que deben coincidir con el Acta de
Cabildo y el Acta del Ministerio Público, en este último documento se dará a conocer si se fincó
alguna responsabilidad.
- Copia de la póliza del seguro y copia del documento donde se especifica la perdida total del
bien en donde los datos de identificación del bien, deben coincidir con las actas mencionadas
con anterioridad.
Por lo que respecta a las adquisiciones de bienes muebles usados y una vez cumpliendo el
imperativo de la Ley mencionada, deberá además presentar a éste Órgano Técnico, el avalúo
por perito calificado en la materia, el cual estará especificado en hoja membretada y sello de
quien emite el fallo; dicho avalúo deberá ser registrado y aprobado por el H. Cabildo.
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CONTROL PATRIMONIAL
ASIGNACION Y USO
CP-001
CP-003
Los bienes muebles propiedad de municipio, solo podrán ser asignados en resguardo a los
servidores públicos adscritos al mismo, quienes lo destinarán únicamente a las actividades
propias de la administración pública municipal, y por ningún motivo podrán usarse para otros
fines y serán los responsables directos del uso, así como de que reciban el mantenimiento
adecuado.
CP-004
CP-005
Los titulares de las áreas de la administración verificarán trimestralmente, el uso racional de los
bienes muebles asignados a los servidores públicos, debiendo dejar constancia de ello; en caso
de detectar anomalías, las harán del conocimiento del órgano de control interno
correspondiente.
Derivado de la verificación se detectarán aquellos bienes que hayan dejado de ser útiles por el
desarrollo de sus actividades y en su caso, procederán a concentrarlos y definir su destino,
rehabilitando los que resulten económicamente costeables, considerando su vida útil.
CP-006
Los bienes muebles propiedad del municipio, podrán otorgarse en comodato, a favor de
organismos auxiliares, instituciones de beneficencia y educativas, así como al sistema DIF
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municipal, previa opinión del Comité de Patrimonio Municipal, para tal efecto se requerirá la
autorización del H. Cabildo.
CP-007
Los bienes muebles considerados obras artísticas deberán ser cuidados y protegidos de
acuerdo a su naturaleza y características, y no podrán ser alterados. En caso de requerirse su
rehabilitación deberán observarse las técnicas adecuadas y las disposiciones jurídicas en la
materia.
CP-008
Todos los bienes muebles propiedad del municipio deberán ser controlados, desde su
adquisición, por la Dirección de Administración y el Órgano de Control Interno, mediante
resguardo, el que deberá contener el valor de la adquisición, invariablemente desde su alta, y
será el documento valido para responsabilizar al usuario de su custodia.
La Dirección de Administración será responsable de los bienes que no estén asignados a algún
servidor público como usuario.
CP-009
CP-010
La información de los movimientos en los inventarios de bienes muebles que reporten las áreas
y direcciones de la administración municipal y organismos auxiliares, deberán generarse
utilizando exclusivamente el formato que les proporcione la Contraloría Interna. Cualquier
modificación a las características originales del bien deberán ser reportadas por escrito a ésta.
CP-011
CP-012
CP-013
La baja de bienes muebles por siniestros, extravío o robo; además, deberán acompañarse con
el acta administrativa circunstanciada respectiva, con la participación de la contraloría Interna,
así como del acta iniciada ante el Ministerio Público, dentro de los diez días siguientes de
ocurrido el suceso.
CP-014
CP-015
Cualquier cambio que sea necesario realizar en los bienes muebles asignados a las
dependencias, que implique una modificación en su estructura original, tendrá que ser
autorizado por la Dirección de Administración, previamente a su realización. En el caso de los
organismos auxiliares, se deberá contar con la autorización de su área de administración o el
equivalente a ésta.
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En ambos casos, se deberá incluir el valor de las modificaciones que se realicen, para los
efectos del registro correspondiente.
CP-016
Los bienes muebles que requieran reparación, mantenimiento, rehabilitación o cualquier otro
servicio, sólo podrán salir de las oficinas de las dependencias y organismos auxiliares a los que
estén asignados, con la autorización por escrito de la Dirección de Administración o su
equivalente, quienes serán responsables de verificar que dichos bienes sean devueltos en un
plazo no mayor a 30 días naturales.
SEMOVIENTES
CP-017
Para el registro y control se dará a los semovientes el mismo tratamiento que a los bienes
muebles, con la excepción de que en los diversos documentos para su control, deberán
describirse sus características físicas, nombre de la especie animal, edad, estado de salud y
lugar donde habitan; los semovientes que se obtengan de la reproducción de los ya existentes,
deberán de darse de alta en el inventario, una vez transcurridos cuarenta días de su nacimiento.
El valor que deberá señalarse en el inventario será el que se señale en los documentos de su
compra. En el caso de los semovientes que se adquieran por otros medios, su valor será
determinado por el Comité de Patrimonio Municipal, considerando la documentación técnica
que sobre la materia exista.
CP-018
Los semovientes sólo podrán ser adquiridos, donados, intercambiados o enajenados, cuando se
justifique plenamente y se acaten las disposiciones jurídicas en la materia, debiendo contarse
con la validación de procedencia del Comité de Adquisiciones, Enajenaciones, A rrendamientos
y Servicios del H. Ayuntamiento de Aculco.
CP-019
En las solicitudes de baja de semovientes, por causa de muerte, se deberá anexar certificado
de médico veterinario autorizado, en el que se establecerá la causa que originó su deceso,
incluyendo aquellos casos en que su muerte se origine por sacrificio, debiendo acompañar
copia del certificado de la necropsia practicada.
DESTINO FINAL
CP-020
La Dirección de Administración asignará los bienes muebles dados de baja por las áreas y que
se encuentren en condiciones de uso; asimismo, rehabilitará aquellos susceptibles de
aprovechamiento. El Comité de Patrimonio Municipal, validará y propondrá al H. Cabildo el
destino final de los bienes que no sean aptos para el servicio público, el cual podrá ser:
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a) Venta;
b) Donación;
c) Desecho o destrucción; y
d) Permuta o intercambio.
CP-021
Para llevar a cabo el desecho o destrucción de bienes muebles, se deberán acatar las
disposiciones que en materia ecológica y en otros rubros sean aplicables y levantar un acta
circunstanciada, con los integrantes del Comité de Patrimonio Municipal. Los organismos
auxiliares observarán la misma disposición.
CONTRATACIÓN DE SEGUROS
CP-022
CP-023
Los siniestros o robos que sufran los bienes muebles de las dependencias y organismos
auxiliares, que cuenten con póliza de seguros, deberán comunicarse de inmediato a la
institución de seguros para informarle lo acontecido. Asimismo, deberán comunicarlo por escrito
y oportunamente a la Dirección de Administración, anexando el acta administrativa
circunstanciada con la participación del órgano de control interno, así como copia certificada del
acta levantada ante el Ministerio Público.
CP-024
Si el siniestro del bien mueble asegurado se debió al mal uso, negligencia, imprudencia o uso
sin autorización y fuera del horario de trabajo, por parte del servidor público, éste deberá cubrir
el deducible correspondiente, independientemente de otras sanciones a que se haga acreedor,
de conformidad con la legislación aplicable.
Por lo que respecta a cualquier tipo de vehículos propiedad del municipio de Aculco, los cuales
sufran un siniestro, por el que se determine su pérdida o robo total y se encuentren asegurados,
se deberá remitir dentro de los diez días hábiles contados a partir de la fecha del siniestro, a la
Contraloría Interna, copia del acta de robo, debidamente certificada por el Ministerio Público,
reporte de vehículo robado ante la Policía Federal Pre ventiva, acta administrativa levantada por
el titular de la Dirección de Administración. En los casos de perdida total, a consecuencia de
daños materiales, entrega de baja de placas ante la Dirección General de Seguridad Pública y
Tránsito; copia de los recibos de Impuesto sobre Tenencia de Vehículos, debidamente
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certificados por la Receptoría de Rentas de los últimos cinco años, de acuerdo al modelo de la
unidad, llaves y dictamen de la institución de seguros; así como la factura original, en el caso de
que sea localizada en el archivo, a falta de factura la acreditación de la propiedad se tramitará
por la vía judicial.
CP-025
CP-026
Los servidores públicos que tengan asignados vehículos de trabajo deberán verificar que éstos,
invariablemente permanezcan en lugares seguros mientras desarrollan sus actividades
sustantivas.
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IV. POLÍTICAS
Los titulares de las áreas administrativas serán los responsables ante la Contraloría
Interna, de la guarda y custodia de los bienes asignados.
Queda prohibida la comercialización de los bienes asignados a las áreas administra tivas.
El mal uso que se dé a los bienes propiedad del H. Ayuntamiento de Aculco, será
sancionado y se dará aviso a la Contraloría Interna para que tome las medidas
pertinentes.
Todo bien mueble será identificado con el número de control de bienes muebles adherido
al bien.
Todo bien que se encuentre en buenas condiciones y que no esté necesitando o usando
un área administrativa deberá ser transferido a otra área, previa autorización de la
Dirección de Administración.
Los titulares de cada una de las áreas administrativas, tendrán como plazo máximo 10
días hábiles para realizar trámites respectivos ante la Dirección de Administración (alta,
baja, robo, inutilidad y transferencia de los bienes muebles), en caso contrario se hará
del conocimiento de la Contraloría Interna para que tome las medidas pertinentes.
V. INDICE DE PROCEDIMIENTOS
OBJETIVO: Registrar el alta de los bienes muebles que han sido adquiridos con recursos
propios (incluidos los de programa), donación, por indemnización por robo o siniestro, para que
formen parte del patrimonio del H. Ayuntamiento de Aculco
DESCRIPCION
POR DONACION:
3 DIRE CCION DE Recaba firma del titular del área administrativa para
ADMINIS TRA CION Vo. Bo. A los datos asentados en la “Cedula de
Resguardo de Bienes Muebles”
FIN
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DIRECCION DE ADMINISTRACION
O CONTRALORIA INTERNA MUNICIPAL
TITULAR DEL AREA ADMINISTRATIVA
INICIO
FORM ATO
ALTA DE BIENES
M UEBLES
0
POR INGRESOS FACT URA DE
PROPIOS COM PRA
1 REQUISICION O
CONVENIO DE
AUTORIZACION DE
COMPRA
0
COTIZACIONES
0
OFICIO DE
BIENES
POR DONACION DONADOS
CARTA
COMPROMISO
0
REVISA, REQUISITA
CEDULA, ASIGNA NUMERO
DE CONTROL
DOCUM ENTACION
CEDULA DE
RESGUARDO
RECABA, FIRM A
DEL TITULAR
CEDULA DE
RESGUARDO 0 1 2
DIRECCION DE
ADMI NISTRACION CONTRALORIA TESORERIA
O INTERNA MUNICIPAL
TITULAR DEL AREA MUNICIPAL
ADMI NISTRATIVA
RECIBE COPIA DE
CEDULA Y ETIQUETAS
DE CONT ROL
ALTA DE BIENES
MUEBLES
ADHIERE ETIQUETAS, 0
ARCHIVA FORM ATO DE
ALTA CEDULA DE
RESGUARDOS
0
FORMATO DE ALTA
1
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DESCRIPCION
2 TITULA R DE L AREA Recaba firma del usuario en original y dos copias del
ADMINIS TRA TIVA “Vale Individual de Resguardo”, entregando copia al
usuario.
4 TITULA R DE L AREA Turna a la Cont raloría Int erna el original del “Vale
ADMINIS TRA TIVA Individual de Resguardo” y archiva la copia para
control interno del área.
FIN
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INICIO
ELABORAR “VALE
INDIV IDUAL DE
RESGUARDO”
VALE
INDIV IDUAL DE
RESGUARDO 0
1
2
VALE
A LA INDIV IDUAL DE
CONT RALORIA RESGUARDO
INT ERNA 1
VALE
INDIV IDUAL DE
RESGUARDO
0
1
2
FIN
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OBJETIVO: Registrar los movimientos de transferencia de bienes muebles que se dan entre
las áreas administrativas, con la finalidad de mant ener actualizado el inventario general de
bienes muebles.
DESCRIPCION
NO SON CORRECTOS
3 DIRE CCION DE Devuelve al Tit ular del área administrativa para que
ADMINIS TRA CION corrija.
SI SON CORRECTOS
FIN
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INICIO
2
1 FORMATO RECIBEY
0 CONFRONTA LOS
DATOS
FORMATO
0
¿CORRECTO?
D EV U ELV E
PARA CORRECCION
2
1 FORMATO
0 REQUISITA
COLUM NAS
FIRM A Y SELLA
2
1 FORMATO
0
R E C I B E
AUTORIZACION Y
FORMATO R EA L I Z A
TRANSFERENCIA
0
FIN
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OBJETIVO: Reportar los bienes muebles que por su det erioro ya no son útiles para el área administrativa y
registrar la baja en el invent ario para que se actualicen los registros del cont rol patrimonial del H. Ayuntamient o de
Aculco.
DESCRIPCION
1 TITULA R DEL A REA Selecciona los bienes muebles que por su estado físico ya no
ADMINIS TRA TIVA son útiles para el servicio.
2 TITULA R DEL A REA Conc entra los bienes muebles en un lugar dentro de la misma
ADMINIS TRA TIVA área.
4 DIRE CCION DE ADMINIS TRA CION Recibe formato “Baja de bienes muebles” y analiza.
5 DIRE CCION DE ADMINIS TRA CION Aprueba la baja, y notifica al área el día en que se recogerán los
bienes inservibles.
6 TITULA R DEL A REA Recibe notificación y fecha para el retiro del mobiliario inservible.
ADMINIS TRA TIVA
8 CONTRA LORIA INTE RNA Recibe informe, y documentación de los bienes muebles que
MUNICIPA L fueron ent regados.
9 DIRE CCION DE ADMINIS TRA CION Separa el mobiliario que es susceptible de utilizarse para su
transferencia a ot ra área u organismo auxiliar.
SI PROCEDE REPARACION
10 DIRE CCION DE ADMINIS TRA CION Realiza transferencia a otra área de la adminis tración u
organismo auxiliar
11 DIRE CCION DE ADMINIS TRA CION Turna relaciones a la Contraloría Interna Municipal.
12 CONTRA LORIA INTE RNA Integra el expediente (original y copia) de baja, y lo presenta al
MUNICIPA L Comité de Patrimonio Municipal. El expediente deberá contener
lo siguiente:
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FIN
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INICIO
SELECCIONA BIENES M UEBLES NO
ÚTILES
BIENES M UEBLES
BIENES M UEBLES
2
1 FORM ATO
0
NOTIFICACIÓN
RECIBE
NOTIFICACIÓN Y
FECHA DE RET IRO
NOTIFICACIÓN
INFORM E Y
DOCUM ENTACIÓN
SEPARA M OBILIARIO
SUCEPT IBLE DE UTILIZARSE
M OBILIARIO
INSERVIBLE
M OBILIARIO
REPARABLE
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¿PROCEDE
REPARACION?
REALIZA TRANSFERENCIA
A ALGUNA ÁREA DE
TRABAJ O
BIENES
M UEBLES
TURNA RELACIONES A LA
CONT RALORÍA INTERNA M UNICIPAL
1 RELACIONES
INT EGRA
0 EL
EXPEDIE
NTE
1 EXPEDIENT E
0 EM ITE
DICTAM EN
1 EXPEDIENT E AUTORIZA
0 LA BAJA
1 EXPEDIENT E REALIZA EL
0 REGISTRO
CONTABLE
1 EXPEDIENT E
0
ACTA
CERTIFICADA
0 EXPEDIENTE
1 0
ACTA
CERTIFICADA
0
EXPEDIENTE
ACTA
1
CERTIFICADA
1
FIN
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OBJETIVO: Regularizar el invent ario al registrar la baja de los bienes muebles robados o
siniestrados, así como realizar el reclamo a la aseguradora en el período establ ecido, para
mantener actualizados los registros pat rimoniales del H. Ayuntamiento de Aculco.
DESCRIPCION
NO PROCEDE
SI PROCEDE
FIN
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INICIO
ACTA
INFORM ATIVA
0
1 PRESENTA DENUNCIA EN
M INIST ERIO PÚBLICO
DENUNCIA
ELABORA OFICIO Y A N E X A
DOCUM ENTACIÓN
2
OFICIO
1
0
2
FORM ATO DE
1
BAJA 0
ACTA 2
INFORM ATIVA
1
0
ACTA 2
M INIST ERIAL 1
0
2
VALE INDIVIDUAL
1
DE RESGUARDO
0
2
CÉDULA DE
1
RESGUARDO 0
PÓLIZA
DEL SEGURO 2
Y DICTAM EN DE 1
ASEGURADORA 0
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TITULAR DEL ÁREA DIRECCIÓN DE CONTRALORÍA COMIT É DE H. CABILDO SECRETARIO DEL TESORERÍA
ADMINISTRATIVA ADMINISTRACIÓN INT ERNA PATRIMONIO H. MUNICIPAL
MUNICIPAL AYUNTAMIENTO
E N T R E G A
DOCUM ENTACIÓN
DOCUM ENTACIÓN
R E C I B E
DOCUM ENTACIÓN,
REV ISTA Y VALIDA
DOCUM ENTACIÓN
RECIBE
NOTIFICACIÓN 2 NOTIFICACIÓN FINCA
1 RESPONSABILIDAD
0
NOTIFICACIÓN
1
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TIT ULAR DEL DIRECCIÓN DE CONT RALORÍA COMIT É DE H. CABILDO SECRETARIO DEL H. T ESORERÍA
ÁREA ADMINIST RACIÓN INT ERNA PATRIMONIO AYUNTAMIENT O MUNICIPAL
ADMINIST RATIVA MUNICIPAL MUNICIPAL
PRESENTA
DOCUM ENTACIÓN
EM ITE DICTAM EN Y
DOCUM ENTACION TURNA
DOCUM ENTACIÓN
DICTAM EN
0
DOCUM ENTACION ELABORA ACTA
1 CERTIFICADA
DICTAM EN
0
AFECTA
DOCUM ENTACION CONTABLEM ENTE
1
Y REALIZA LA BAJA
ACTA
CERTIFICADA
DICTAMEN 0 DOCUM ENTACION
1
¿PROCEDE RECLAMO
AL SEGURO?
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NO.
INFORME
1
2
EFECT ÚA
GESTIONES
DOCUMENTOACION
PARA RECLAMO
0
RECIBE CONVENIO
VALORACIÓN
PÉRDIDAS
CONVENIO
0
RECIBE PAGO
1
2
0
$
FIN
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OBJETIVO: Realizar la verificación física de los bienes muebles asignados a las áreas
administrativas, para detectar movimientos de altas, bajas y trans ferencias no reportadas en su
oportunidad y de esta forma mantener actualizado y cont rolado el inventario general de bienes
muebles.
DESCRIPCION
1 CONTRA LORIA INTERNA Emite listados del invent ario de bienes muebles por
MUNICIPA L área de trabajo en original y copia, el cual contiene
los siguientes datos:
5 AREA ADMINIS TRA TIVA Detecta diferencias y en su cas o, registra altas, bajas
o transferencias.
¿EXISTEN DIFERENCIAS ?
SI EXISTEN
MANUAL DE NORMAS Y PROCEDIMIENTOS PARA EL REGISTRO DE BIENES Y CONTROL
PATRIMONIAL DEL H. AYUNTAMIENTO DE ACULCO 2009-2012.
6 AREA ADMINIS TRA TIVA Elabora formato (s) de alta, baja o transferencia en el
que anot a las características de los bienes muebles
que no estén registrados en el listado como son:
marca, modelo, serie y descripción del mobiliario.
Anexa document ación según sea el caso,
apegándose a los lineamientos establecidos en el
presente manual.
NO EXISTEN
7 AREA ADMINIS TRA TIVA Revisa, firma los listados validados y los remite a la
Cont raloría Interna Municipal.
8 CONTRA LORÍA INTERNA Recibe los listados del inventario físico realizado,
MUNICIPA L revis a y valida información.
NO PROCEDEN
SI PROCEDEN
FIN
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PATRIMONIAL DEL H. AYUNTAMIENTO DE ACULCO 2009-2012.
LISTADO
LISTADO
0
1
INFORM A Y ESTABLECE TIEM PO
DE RECEPCION Y ENTREGA, RECIBE, LISTADOS E
DIST RIBUY E LISTADOS. INFORM ACION PARA EL
LEVANTAM IENT O FISICO
DE INV ENTARIO
LISTADO
0
1 LISTADO
0
LISTADO
0
LISTADO
0
DIFERENCIAS
SI
FORM A
0
LISTADO
0
1
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PATRIMONIAL DEL H. AYUNTAMIENTO DE ACULCO 2009-2012.
RECIBE LISTADOS,
VALIDA
INFORM ACION
LISTADO
0 LISTADO
1
PROCEDE
NO
DEV UELV E CON
OBSERVACIONES PARA
CORRECCION
LISTADO
0 RECIBE, CORRIGE, ANEXA
DOCUM ENTACION Y ENVIA
1
FIN
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PATRIMONIAL DEL H. AYUNTAMIENTO DE ACULCO 2009-2012.
Instructivo de llenado.
Instructivo de llenado.
Instructivo de llenado.
Instructivo de llenado.
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PATRIMONIAL DEL H. AYUNTAMIENTO DE ACULCO 2009-2012.
FECHA ________________________(3)__________________________
DIA M ES AÑO
CLAV E CA NT IDAD DESCRIPCIÓN DEL BIEN NO. DE SERIE NÚM ERO DE INV ENT ARIO COST O
ART ÍCULO DEL AL UNITARIO
ENCARGADO DE CONT ROL PAT RIM ONIA L CONT RALOR INT ERNO MUNICIPA L T IT ULAR DEL A REA A DMINIST RAT IVA
RESPONSABLE DE LOS BIENES M UEBLES
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PATRIMONIAL DEL H. AYUNTAMIENTO DE ACULCO 2009-2012.
HOJA NO. 1 DE 1
___________________________________
FECHA DIA M ES AÑO
3 FECHA EL DÍA, M ES Y AÑO EN QUE SE ELA BORA LA CÉDULA DE RESGUARDO DE BIENES CONT RALORÍA INT ERNA
MUEBLES. MUNICIPA L
4 NOM BRE DE Á REA EL NOMBRE COMPLET O DEL Á REA ADM INIST RAT IVA. CONT RALORÍA INT ERNA
DE T RABAJO MUNICIPA L
5 PROCEDENCIA LA FORMA EN QUE SE A DQUIRIÓ EL BIEN M UEBLE QU E SE RESGUA RDA (A L DAR CONT RALORÍA INT ERNA
DE A LT A). MUNICIPA L
6 DOCUM ENT O DE EL NÚM ERO DE FA CT URA, ACTA DE DONACIÓN, ET C., QUE AVA LE EL BIEN MUEBLE CONT RALORÍA INT ERNA
REFERENCIA QUE SE SOLICIT A SE RESGUARDE (AL DA R DEA LT A). MUNICIPA L
7 CLAV EA RT ÍCULO LA CLAV E DEL A RT ÍCULO CORRESPONDIENT EA L CATÁ LOGO DE BIENES M UEBLES. CONT RALORÍA INT ERNA
MUNICIPA L
8 CA NT IDAD EL NÚM ERO POR CADA T IPO DE BIENES M UEBLES QUE S E RESGUARDEN. CONT RALORÍA INT ERNA
MUNICIPA L
9 DESCRIPCIÓN DEL EN FORMA DET ALLADA EL BIEN M UEBLE QUE SE M ENCIONA (DENOM INACIÓN, CONT RALORÍA INT ERNA
BIEN MARCA, M ODELO). MUNICIPA L
10 NÚM ERO DE SERIE EL NÚM ERO DE IDENT IFICACIÓN ASIGNADO POR EL FA BRICANT E Y ADHERIDO A L CONT RALORÍA INT ERNA
BIEN MUEBLE. MUNICIPA L
11 NÚM ERO DE EL NÚM ERO CORRESPONDIENT E QUE OT ORGUE LA CONT RA LORÍA INT ERNA. CONT RALORÍA INT ERNA
INV ENTARIO MUNICIPA L
12 COST O UNIT ARIO EL VA LOR POR UNIDAD DE CADA UNO DE LOS BIENES DET A LLADOS. CONT RALORÍA INT ERNA
MUNICIPA L
13 ELA BORÓ NOM BRE COMPLET O DEL SERV IDOR PÚBLICO ENCARGADO DEL CONT ROL CONT RALORÍA INT ERNA
PAT RIMONIA L MUNICIPA L
14 V o. Bo. NOM BRE COMPLET O, FIRMA Y SELLO DEL T IT ULAR DE LA CONT RALORÍA INT ERNA CONT RALORÍA INT ERNA
MUNICIPA L. MUNICIPA L
15 RECIBIÓ NOM BRE COM PLET O, FIRMA Y SELLO DEL T IT ULAR DEL Á REA ADMINIST RAT IV A ÁREA SOLICITANT E
RESPONSABLE DE LOS BIENES M UEBLES
NOM BRE Y CARACT ERÍST ICAS DEL BIEN MARCA NO. DE SERIE NO. DE INV ENTARIO
HOJA NO. 1 DE 1
___________________________________
FECHA DIA M ES AÑO
DATOS DEL
USUARIO
2 NOM BRE EL NOMBRE COMPLET O DEL USUA RIO T IT ULAR DEL Á REA
ADMINIST RAT IV A
3 CA RGO EL NOMBRE DEL CA RGO DEL USUA RIO T IT ULAR DEL Á REA
ADMINIST RAT IV A
4 NOM BRE Y NOM BRE DEL BIEN Y LAS CARACT ERÍST ICAS QUE T IENE (MODELO, T IT ULAR DEL Á REA
CA RACT ERÍST ICAS DEL DENOM INACIÓN, ET C.) ADMINIST RAT IV A
BIEN
5 MARCA EL NOMBRE COM ERCIA L CON EL QUE SE IDENT IFICA EL BIEN M UEBLE T IT ULAR DEL Á REA
ADMINIST RAT IV A
6 NÚM ERO DE SERIE EL NÚM ERO DE SERIE CORRESPONDIENT E DEL BIEN M UEBLE T IT ULAR DEL Á REA
ADMINIST RAT IV A
7 NÚM ERO DE INV ENT ARIO EL NÚM ERO DE INV ENT ARIO OT ORGADO POR LA CONT RA LORIA INT ERNA T IT ULAR DEL Á REA
MUNICIPA L ADMINIST RAT IV A
8 FECHA DE ASIGNACIÓN LA FECHA EN QUE ASIGNÓ EL BIEN M UEBLE T IT ULAR DEL Á REA
ADMINIST RAT IV A
9 FECHA DE RESGUARDO LA FECHA EN QUE SOLICITA EL RESGUARDO DEL BIEN M UEBLE T IT ULAR DEL Á REA
ADMINIST RAT IV A
10 FIRMA DEL USUARIO NOM BRE Y FIRMA DEL RESPONSABLE DEL RESGUA RDO RESPONSABLE DEL FIRMA AUT ÓGRA FA
RESGUARDO DEL BUEN
MUEBLE
FOLI O: (1)
DIA M ES AÑO
(2)
A L Á REA
( 3)
DEL Á REA
(4)
HOJA NO. 1 DE 1
___________________________________
FECHA DIA M ES AÑO
12 ENT REGÓ EL NOMBRE COMPLET O, FIRMA Y SELLO DEL RESPONSABLE DEL Á REA DE RESPONSABLE DEL Á REA
T RABAJO QUE ENT REGA LOS BIENES M UEBLES QUE ENT REGA
13 RECIBIÓ EL NOMBRE COMPLET O, FIRMA Y SELLO DEL RESPONSABLE DEL Á REA DE RESPONSABLE DEL Á REA
T RABAJO QUE RECIBE LOS BIENES M UEBLES QUE RECIBE
FOLI O: (1)
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PATRIMONIAL DEL H. AYUNTAMIENTO DE ACULCO 2009-2012.
DIA M ES AÑO
(2)
NÚM ERO CA NT IDAD DESCRIPCIÓN DEL BIEN NO. DE INV ENTARIO COST O UNIT ARIO FECHA DE A LTA PROCEDIMIENT O
PROGRESIVO NO. INICIAL NO. FINA L
(9)
(6) ( 7) (8) ( a) ( b) (10) (11) (12)
HOJA NO. 1 DE 1
___________________________________
FECHA DIA M ES AÑO
VII. SIMBOLOGÍA
CONECTOR DE HOJA EN UN MISMO ÉSTE SÍMBOLO SE UTILIZA CON LA FINALIDAD DE EVITAR LAS
PROCEDIMIENTO HOJAS DE GRAN TAMAÑO, EL CUAL MUESTRA, AL FINALIZAR
LA HOJA, HACIA DONDE VA Y AL PRINCIPIO DE LA SIGUIENTE
HOJA DE DONDE VIENE; DENTRO DEL SÍMBOLO SE ANOTARA
LA LETRA “A” PARA EL PRIMER CONECTOR, Y SE CONTINÚA
CON LA SECUENCIA DE LAS LETRAS DEL ALFABETO.
ANEXO DE DOCUMENTOS INDICA QUE DOS O MAS DOCUMENTOS SE ANEXAN PARA
CONCENTRARSE EN UN SOLO PAQUETE, EL CUAL PERMITE
IDENTIFICAR LAS COPIAS O JUEGOS DE LOS DOCUMENTOS
EXISTENTES E INVOLUCRADOS EN EL PROCEDIMIENTO.
CONECTOR DE PROCEDIMIENTOS ES UTILIZADO PARA SEÑALAR QUE UN PROCEDIMIENTO
PROVIENE O ES LA CONTINUACIÓN DE OTROS. ES
IMPORTANTE ANOTAR, DENTRO DEL SÍMBOLO, EL NOMBRE DEL
PROCESO DEL CUAL SE DERIVA O HACIA DONDE VA.
CONECTOR DE HOJA EN UN MISMO ÉSTE SÍMBOLO SE UTILIZA CON LA FINALIDAD DE EVITAR LAS
PROCEDIMIENTO HOJAS DE GRAN TAMAÑO EL CUAL MUESTRA AL FINALIZAR LA
HOJA, HACIA DONDE VA Y AL PRINCIPIO DE LA SIGUIENTE
HOJA DE DONDE VIENE, DENTRO DEL SÍMBOLO SE ANOTARA
LA LETRA “A” PARA EL PRIMER CONECTOR Y SE CONTINÚA
CON LA SECUENCIA DE LAS LETRAS DEL ALFABETO.
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TRANSITORIOS
VIII. VALIDACIÓN
_________________________________
C. MARCOS JAVIER SOSA ALCÁNTARA
PRESIDENTE MUNICIPAL CONSTITUCIONAL
DE ACULCO, ESTADO DE MEXICO.
_________________________________
LIC. LETICIA PLATA MARTÍNEZ
SINDICO MUNICIPAL DEL H. AYUNTAMIENTO
DE ACULCO, ESTADO DE MEXICO.
_________________________________
PROFR. RUBÉN ULISES SÁNCHEZ ZORRILLA
SECRETARIO DEL H. AYUNTAMIENTO
DE ACULCO, ESTADO DE MEXICO.
________________________________
LIC. MARIO ALBERTO RODRÍGUEZ LARA
CONTRALOR INTERNO MUNICIPAL
_______________________________
LIC. SALVADOR DEL RÍO MARTÍNEZ
TESORERO MUNICIPAL
_____________________________
PROFR. SERGIO HERNÁNDEZ HUITRÓN
DIRECTOR DE ADMINISTRACION