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FEL Presentación SAT PDF
FEL Presentación SAT PDF
(FEL)
FACE
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BancaSAT y Los emisores igual que en papel factura “pura” y un Código de
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FEL
Certificadores
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optar por uno o con firma
Agencia Virtual, e pueden ser en forma factura electrónica inmediato los DTE
más electrónica tanto
inicia la emisión personas jurídicas individual y única en línea, en autorizados para
Certificadores y la del emisor como
de inmediato ó individuales por cada DTE tiempo real su validación y
Agencia Virtual del certificador
resguardo.
Actores del Régimen FEL
Con base a sus facultades crea el régimen FEL y establece la normativa del modelo de
SAT operación. (También funciona como un Certificador de DTE gratuito).
Es la persona individual o jurídica autorizada por la SAT para certificar los DTE generados por los
Certificador emisores.
Emisor Es el contribuyente que emite los DTE conforme a los regímenes tributarios.
Acreditación de Certificadores
Acreditar y/o Revocar al o los Certificadores deseados en la opción de la Agencia Virtual
SAT
Emisión de DTE
Cuando emite y firma los DTE a través de la opción gratuita de la SAT o bien a través del
sistema implementado con su(s) Certificador(es).
Certificador de DTE
Requisitos de autorización
Inscrito, actualizado y/o ratificado en el Registro Tributario Unificado (RTU) como
contribuyente
Aprobar el proceso de autorización definido por la SAT
Contar con acceso a la Agencia Virtual de la SAT
Adquirir una firma electrónica avanzada
Contar con certificado de seguridad de la información*
Tipos de Certificadores
Certificación de DTE
Cuando el Certificador verifica y autoriza cada DTE, lo cual implica validar y colocar su
firma electrónica avanzada a cada DTE.
Auditor de seguridad de la información
Requisitos
*Los Certificadores también pueden optar por certificarse en la Norma ISO 27000 en lugar de contratar
a un Auditor registrado.
Beneficios para el Emisor
Confiabilidad de la información
Fácil habilitación por medio de la Agencia Virtual de la SAT
Firma electrónica gratuita que brinda certeza en los DTE
Autorización inmediata de cada documento
Aplicación gratis para emitir y certificar documentos
Acreditar a uno o más certificadores incluyendo a la SAT
Consulta y descarga de Documentos Tributarios Electrónicos (DTE)
emitidos/recibidos en la Agencia Virtual
Verificación de DTE a través del Portal SAT (consulta pública)
Reducción del uso de papel
Proceso general de Factura Electrónica en línea
El contribuyente emite la
factura en un formato La factura certificada es
estándar con firma enviada al emisor y a la
electrónica. SAT. El emisor la entrega
al receptor
1. Emisión 3. Entrega
1. 2. 3.
Habilitado como emisor, El emisor genera cada La SAT aplica las reglas y
la SAT proporciona de factura de forma individual validaciones y si todo esta correcto,
forma gratuita una firma en la Agencia Virtual coloca una firma electrónica
electrónica (gratuito) para certificar la factura
4. 5. 6.
En la certificación, se La factura queda almacenada Todos los contribuyentes
genera de forma automática automáticamente en el tendrán acceso por medio de la
el número de sistema de la SAT Agencia virtual a las facturas
autorización, serie emitidas y/o recibidas
individual de la
factura
Emisión de DTE por medio de certificadores
1. 2.
El emisor utiliza su firma electrónica El certificador pone a disposición
que la SAT le proporcionó de forma del emisor un sistema o aplicación
gratuita. web para la emisión de facturas (con
costo)
3. 4.
El certificador aplica las reglas y En el momento de la certificación,
validaciones y si todo está correcto, se genera de forma automática el
coloca su firma electrónica para número de autorización, serie
certificar las facturas. individual de la factura.
5. 6.
Todos los contribuyentes
El certificador debe almacenar y tendrán acceso por medio de la
enviar a la SAT la factura de
Agencia virtual a las facturas
inmediato, o 24 horas en contingencia.
emitidas y/o recibidas
Documentación Técnica del Régimen FEL
No. Documento
1. Proceso de factura electrónica en línea
2. Reglas y validaciones
3. Procedimiento de autorización del certificador
4. Procedimiento de autorización del auditor de seguridad de la información
5. Casos de prueba para certificación
6. Documento Tecnico Servicios
7. Presentación FEL-Tecnológica
8. Procedimiento emisión de documentos en contingencia
9. Esquema principal del DTE
10. Esquema del complemento: Exportaciones
11. Esquema del complemento: Facturas Cambiarias
12. Esquema del complemento: Facturas Especiales
13. Esquema del complemento: Referencias a las Notas de Crédito o Débito Aprobada por Resolución del Superintendente
14. Esquema para Anulación de DTE SAT-DSI-458-2018
Reglas y validaciones
• Número de autorización
– Es automática al momento de la certificación
– Asignación de un identificador único (UUID)
– Por su naturaleza no resulta en un número correlativo
Ejemplo: dbb51ae2-3a62-4437-b8e9-42ecfb761156
• Serie
– Primeros 8 dígitos hexadecimales del número de autorización
Ejemplo: dbb51ae2
• Número
– Equivalente en números decimales, a partir de la posición 9 hasta la posición 16
(del número de autorización, excluyendo los guiones “-“)
Ejemplo: 979518519
Bases Legales Incorporación FEL
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efactura@sat.gob.gt