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PRESUPUESTO
ADMINISTRACIÓN FINANCIERA
CREAD RIOBLANCO
SEXTO SEMESTRE
UNIVERSIDAD DEL TOLIMA
2019
Problema
¿De qué manera ayuda a la eficiencia y a la rentabilidad empresarial, la toma de
decisiones con base en los estados financieros proyectados?
R: El análisis financiero es fundamental para evaluar la situación y el
desempeño económico y financiero real de una empresa, detectar dificultades y
aplicar correctivos adecuados para solventarlas. El objetivo de este estudio es
analizar la importancia del análisis financiero como herramienta clave para una
gestión financiera eficiente. El análisis financiero se basa en el cálculo de
indicadores financieros que expresan la liquidez, solvencia, eficiencia
operativa, endeudamiento, rendimiento y rentabilidad de una empresa. Se
considera que una empresa con liquidez es solvente pero no siempre una
empresa solvente posee liquidez. El análisis financiero basado en cifras
ajustadas por inflación proporciona información financiera válida, actual, veraz
y precisa. Se concluye que el análisis financiero es una herramienta gerencial y
analítica clave en toda actividad empresarial que determina las condiciones
financieras en el presente, la gestión de los recursos financieros disponibles y
contribuye a predecir el futuro de la empresa.
Preguntas generadoras
• ¿En dónde y cuáles activos financieros debe invertir la empresa los excedentes
de liquidez?
R: Los excedentes de liquidez se deben invertir de acuerdo con el tipo de
entidad estatal del orden nacional y territorial,
Entidades territoriales y entidades descentralizadas del orden territorial c
on participación pública superior al 50%.
No obstante, este deber no aplica para los fondos especiales que tengan definido
un régimen especial de inversión.
Para los fondos especiales administrados por estas entidades, los excedentes de
Liquidez se deben invertir en TES Clase “B” lo que implica el cumplimiento de
la
Finalidad establecida para cada fondo en sus respectivas normas.
• ¿En dónde conseguir los recursos que demanda déficit liquidez y cuáles
criterios tomaría en cuenta al hacer esta elección?
R:
Se pueden conseguir recursos en la demanda de fondos monetarios, en las
políticas crediticias, en los costos particulares a la tendencia de fondos
monetarios. Ya que estos factores son los que originan el recaudo y las
erogaciones monetaria
• ¿Cuáles son los criterios que debe tener en cuenta la empresa al
determinar el saldo mínimo de efectivo?
R: los criterios que se deben de tener en cuenta son:
· Valor promedio mensual de recursos consignados por la empresa en el banco
(v)
· Retención en la fuente aplicada a los rendimientos (%)
· Tasa de rendimiento del banco
· Costos pertinentes a cada una de las transacciones (depósitos, transferencias,
cheques)
· Número de transacciones efectuadas en un determinado periodo (mes)
· Fórmulas de cálculo rendimiento de la cuenta (RC) expresada en pesos
· Costo de cuenta (CC)
Los estados financieros son la radiografía del negocio, e indican qué tan
saludable es.
Su utilidad
Compras y adquisiciones
Planes de crecimiento
Estrategias de ventas
Determinación de precios
Solicitudes de créditos
Presupuestos y flujo de efectivo
Lo que revelan
Estas declaraciones se enfocan en cuatro áreas del desempeño financiero de la
empresa:
Situación financiera
Resultados de la operación
Flujos de efectivo
En suma, los estados financieros son la manera en que una empresa conoce y
comunica su solvencia (o falta de ella) y sus oportunidades de crecimiento (o
problemas de rentabilidad).