Texto de Audit. Ambiental PDF

Mirian Rodríguez Vigo AUDITORÍA DEL MEDIO AMBIENTE
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SISTEMA DE EDUCACIÓN
ABIERTA
 DOCENTE : CPCC. MIRIAN RODRIGUEZ VIGO

 E-MAIL : mimivigo@yahoo.es
 TELÉFONO : 943838399
ATENCIÓN AL ALUMNO : sea@uladech.edu.pe
TELEFAX : 043-327846
AUDITORÍA DEL MEDIO AMBIENTE

ESCUELA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD
CICLO X
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Universidad “Los Ángeles” de Chimbote / Sistema de Educación Abierta
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©Copyright SISTEMA DE EDUCACION ABIERTA - ULADECH.

Elaborado por:
CPCC. Mariano Mucha Paitán
Edición:
Lic. Manuel Antonio Cardoza Sernaqué.
Universidad Los Ángeles de Chimbote.

Leoncio Prado 453.
Chimbote (Perú) www.uladech.edu.pe
Prohibida la reproducción total o parcial de esta obra por cualquier medio o procedimiento, sin previa
autorización escrita de los titulares de copyright.
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ÍNDICE
CAPÍTULO UNO
ASPECTOS DOCTRINARIOS Y NORMATIVOS DE LA AUDITORÍA DEL

MEDIO AMBIENTE
Pág.
Tópicos conceptuales y normativos
Medio Ambiente………...……………………………………………………………....8

Conservación y Preservación de la Naturaleza…………………………….………..9

Concepto, Estudio de Impacto Ambiental – EIA…………………………………... 11

Principales problemas ambientales..………… ……………………………………. 13

Definición y Objetivos de la Auditoría Ambiental……..…..……………….............17

 Métodos y procedimientos de Auditoría Ambiental……………………..………….18
 Sistema de Gestión Ambiental, Objetivos, Alcances y lineamientos de

la Política Ambiental…………………………………………………………………...18

Principios de Gestión Ambiental – Ley Nº 28245…………….………………21

Ley General del Ambiente – Ley Nº 28611…………..……………………………. 36

Normas de Control Interno Ambiental……………………………………………….85

Caso práctico a nivel de webquest…………………………………………………. 87
CAPÍTULO DOS
PLANEAMIENTO, EJECUCIÓN E INFORME DE LA AUDITORÍA DEL MEDIO

AMBIENTE
Pág.
Fases de la Auditoría del Medio Ambiente
Clases de auditoría ambiental………………………………………………………...96



Importancia y ventajas de la auditoría ambiental… ……………………................96


Metodología para la ejecución de auditorías ambientales…………………………97

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
 Estructura y contenido del Programa de Auditoría…………...............................123
 Fases de la Auditoría del Medio Ambiente………………………………………...125
 Fase de Planeamiento……………………………………………………………….126

Fase de Ejecución del programa de auditoría y desarrollo………………………127

Fase de Elaboración del informe, características,
redacción, revisión y estructura…………………………………………………….128

Desarrollo de Caso Práctico de la Auditoría del Medio Ambiente………………129
BIBLIOGRAFÍA……………………………………………………………………………..181
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INTRODUCCIÓN
Las organizaciones de vanguardia, con visión y misión claramente definidas y con

estilos de gestión basados en el conocimiento, le han asignado un valor agregado a la
auditoría; por su importancia dentro de la empresa y su contribución en la
minimización de riesgos y en la toma de decisiones, en un mundo globalizado cada
vez más competitivo. Ello, ha comprometido a las universidades a satisfacer con
calidad la demanda de contadores públicos especializados en auditoría.
Es por esto, que el curso de Auditoria del Medio Ambiente tiene por finalidad la
evaluación sistemática, periódica y objetiva de la efectividad de la organización, la
gerencia y los equipos ambientales, mediante un mejor control de las prácticas
ambientales y el cumplimiento de las políticas ambientales por parte de las empresas.
Luego, se estudia las normas, principios y aplicaciones prácticas en las fases

de planeamiento y ejecución para culminar con la formulación del informe final.
En el desarrollo de los contenidos se emplea un lenguaje sencillo y de fácil

comprensión, logrando motivar a los alumnos para que continúen estudiando e
investigando.
Así mismo, los casos prácticos son extraídos de la realidad de las empresas, lo
cual les permitirá una excelente combinación de teoría y práctica.
Creemos que la estructuración, la organización del libro y la guía didáctica le

permitirán seguir avanzando en el importante ámbito de la Auditoría del Medio
Ambiente.
CPC. Mirian Rodríguez Vigo.
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C A P Í T U LO 01
Aspectos Doctrinarios
y Normativos de la
Auditoría del
Medio Ambiente
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1. MEDIO AMBIENTE.
Es el análisis de la relación entre ecosistema y cultura. En general, es el entorno

en el cual opera una organización que incluye el aire, el agua, el suelo, los
recursos naturales, la flora, la fauna, los seres humanos, y su interrelación. En este
contexto, el medio ambiente se extiende desde el interior de una organización
hasta el sistema global.
El medio ambiente se refiere a todo lo que rodea a los seres vivos, está
conformado por elementos biofísicos (suelo, agua, clima, atmósfera, plantas,
animales y microorganismos), y componentes sociales que se refieren a los
derivados de las relaciones, lo cuales se manifiestan a través de la cultura, la
ideología y la economía. La relación que se establece entre estos elementos es lo
que, desde una visión integral, conceptualiza el medio ambiente como un sistema.
Hoy en día el concepto de medio ambiente está ligado al de desarrollo; esta

relación nos permite entender los problemas ambientales y su vínculo con el
desarrollo sustentable, el cual debe garantizar una adecuada calidad de vida para
las generaciones presente y futura.
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2. CONSERVACIÓN Y PRESERVACIÓN DE LA NATURALEZA.
En la actualidad, las huellas de la humanidad son evidentes. La actividad

humana ha afectado a todos los lugares del planeta, por remotos que sean, y a
todos los ecosistemas, desde los más simples hasta los más complejos.
Nuestras opciones y nuestras acciones han transformado el mundo natural,
creando a la vez enormes posibilidades y peligros extremos para la calidad y la
sustentabilidad de nuestras civilizaciones y para los intrincados equilibrios de la
naturaleza.
Cambio Climático +
Contaminación del
Aire
CONSECUENCIAS SOCIALES,
ECONÓMICAS Y AMBIENTALES
Gases de Efecto Invernadero + otros

Contaminantes del Aire
FUENTES DE EMISIÓN
FUENTES DE EMISIÓN RIESGOS A LA SALUD PÚBLICA
En los últimos años el mundo viene mostrando una mayor preocupación por el
tema ambiental. Y ha cobrado fuerza desde la Cumbre de la Tierra que se dio en Río
de Janeiro el año 1992, en donde los países suscriben un acuerdo mundial, que se
resume en la AGENDA o PROGRAMA 21, que son compromisos que los países
deben asumir con la visión de llegar al ansiado desarrollo sostenible. Se desarrollan
puntos sumamente importantes, en varios aspectos. A manera de ejemplo se destaca
el capítulo 18 de este programa que busca dar una serie de programas en torno al
agua. Luego de esto es importante destacar la reunión mundial que se dio en Brasil
cinco años después (1997) donde el mundo refuerza aun los compromisos adoptados,
formulándose el Plan Ulterior para la Ejecución del Programa 21. Cinco años después
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se da en Johannesburgo - África (2002) una de las más importante cumbres del

desarrollo sostenible donde se refuerzan aún más los Objetivos del Milenio que los
países deben alcanzar y que las superpotencias deben apoyar.
En el año 2000 el mundo promulga los Objetivos del Milenio que son objetivos que
los países deben alcanza r con el apoyo de todos los países adelantados y con
mejores posibilidades económicas.
Otros de los avances que se puede destacar es la preocupación que el mundo viene
adoptando en el uso de un recurso que ahora es más escaso: EL AGUA.
Producto de esta preocupación es la realización de Foros Mundiales en donde se pone
de manifiesto los avances y problemas que se vienen presentando en torno a este
tema.
Durante el actual programa de acción y después de 30 años de fijación de normas se

ha creado un sistema completo de protección del medio ambiente. Los temas tratados
van desde el ruido hasta los residuos, desde las sustancias químicas hasta los gases
de escape, desde las aguas de baño hasta una red de información y previene a los
países para hacer frente a catástrofes ambientales como los vertidos de hidrocarburos
o los incendios forestales.
Toda la política se basa en el principio de que, quien contamina paga. Dicho

pago quede ser en forma de las inversiones necesarias para cumplir unas normas más
rigurosas o del requisito de devolver, reciclar o eliminar los productos después de su
uso. El pago también puede ser un impuesto sobre las empresas o lo consumidores
por la utilización de un producto nocivo para el medio ambiente.
¿Por qué no se cumplen los compromisos acordados en anteriores cumbres?
• Uno de los problemas fundamentales por el que no se cumplen los

compromisos adoptados, es el incumplimiento –principalmente- de las grandes
potencias en financiar la ejecución de éstos. Es un acuerdo que estos países
aporten el 7% de su PBI a la financiación de estas iniciativas, pero no lo hacen.
• Otro tema es la poca disponibilidad de los gobiernos de los países en vías de

desarrollo de querer hacerlo, pues para nuestros países que cuentan todavía
con bajos recursos no es un tema de prioridad. Y hablar de cuidado del
ambiente no es algo que haya calado en nuestra población de manera masiva.
• De aquí que se menciona que el Programa 21 es un gran acuerdo con una

pobre ejecución. Y esto se traduce incluso en el desconocimiento que de él
tienen los funcionarios de los países que tienen la obligación de ponerlo en
marcha.
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EL RECURSO HUMANO Y POBLACIONES
La civilización occidental, de la mano del desarrollo industrial y de la economía de

mercado, ha dado lugar a la concentración masiva de población en las grandes
ciudades con el consiguiente deterioro medioambiental y humano.
3. CONCEPTO, ESTUDIO DE IMPACTO AMBIENTAL – EIA.
Estudio de evaluación, descripción y determinación de impactos de los aspectos

físicos, químicos, biológicos, sociales, económicos y culturales en el área de influencia
del proyecto, con la finalidad de determinar las condiciones existentes y capacidades
del entorno, analizar el ecosistema y prever los riesgos directos e indirectos y efectos
de la ejecución del proyecto, indicando las medidas de prevención de la
contaminación, las de control y las acciones de conservación a aplicarse para lograr
un desarrollo armónico entre la actividad productiva y/o servicios con el ambiente.
El uso de tecnologías limpias ahora es cada vez más viable de implementar, pero que
definitivamente debe tener la predisposición de los gobiernos y de los inversionistas.
Un medio ambiente sostenible depende del compromiso personal de cada ciudadano.

La consulta a la población forma parte de los procedimientos comunes aplicados en
todos los países industrializados a fin de evaluar las consecuencias por el medio
ambiente, de las políticas de programas públicos y de proyectos de inversión.
Ejemplo de ello es el desarrollo de los países europeos que hacen uso de tecnología
limpia, y cumplen estándares internacionales de calidad, que los obligan a un cuidado
del medio ambiente, claro con costos que tienen que asumir, pero que ya son parte de
su proceso de producción, y estos están considerados dentro de su estructura de
costos.
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Algo que es importante hacer es la valoración económica del deterioro del medio, que
no es tan sencillo, pero que debemos de empezar a hacerlo con el fin de ir
incorporando estadísticas y cálculos que nos pueda servir de referencias para una
cuantificación de los daños que puedan realizar empresas que deterioran el ambiente.
Es más, si consideramos como desarrollo el concepto de desarrollo sostenible, éste se

da en la medida de tres aspectos esenciales:
Desarrollo en aspectos sociales

Desarrollo en aspectos económicos
Desarrollo en aspectos ambientales
El asunto está en combinar todos ellos y propender

a un equilibrio entre todos ellos.
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4. PRINCIPALES PROBLEMAS AMBIENTALES.
Cambio climático
Agotamiento de la
Capa de ozono
Problemas Pérdida de
Deforestación
Mundiales biodiversidad
Contaminación Generación de residuos

atmosférica Tóxicos y peligrosos
Problemas
Regionales
Deterioro del Locales Contaminación de las
Medio marino aguas continentales
Erosión y Urbanización Riesgos

desertización creciente industriales
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PROBLEMAS MÁS IMPORTANTES
Efectos Globales
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Lluvia ácida
Efecto invernadero
INFLUENCIA HUMANA
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ANTES DESPUES
El incremento de gases en la atmósfera, producto de las actividades humanas,

provoca el Cambio Climático
RECURSOS HÍDRICOS DE ALTA MONTAÑA

RETROCESO DEL GLACIAR YANAMAREY
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Mecanismo de Desarrollo Limpio (MDL)
Países industrializados cuyo costo promedio de reducción es $125/tm CO2 pueden

beneficiarse al hacerlo en países en desarrollo por un menor costo.
Energía Transporte
Países en desarrollo se benefician por proyectos que reduzcan emisiones y sean

certificados a favor de países industrializados.
5. DEFINICIÓN Y OBJETIVOS DE LA AUDITORÍA AMBIENTAL.
DEFINICIÓN:
La auditoría ambiental es una herramienta de gestión que consiste en una evaluación

sistemática, documentada, periódica y objetiva de la efectividad de la organización, la
gerencia y los equipos ambientales, para proteger el medio ambiente mediante un
mejor control de las prácticas ambientales y la evaluación del cumplimiento de las
políticas ambientales de la empresa, incluyendo los requerimientos legales.
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OBJETIVOS:
En general el objetivo principal de una auditoría ambiental es asegurar que el sistema

propuesto es adecuado y suficiente para proteger al ambiente. De forma más detallada
sus objetivos son:
- “Verificar conformidad con los requisitos ambientales”

- “Evaluar la eficacia de sistemas de gestión ambiental ya implantados”
- “Evaluar riesgos de materiales y prácticas sujetas o no reglamentaciones”.
Por tanto, una auditoría busca verificar si las actividades de una organización están
conformes a los requisitos preestablecidos como: la legislación, las condiciones
específicas de funcionamiento establecidas en una licencia o los criterios internos de
la organización. Tiene como objetivo también prevenir riesgos y sus consecuencias
independientemente de la existencia de requisitos legales al respecto.
6. MÉTODOS Y PROCEDIMIENTOS DE AUDITORÍA AMBIENTAL.
Los métodos y procedimientos de auditoría ambiental son los siguientes:
a) Definición de los objetivos.

b) Selección del equipo de auditores y distribución de las tareas.
c) Selección del protocolo de la auditoría.
d) Comunicación con el responsable de la instalación a ser auditada.
e) Apertura y reconocimiento.
f) Recolección de evidencias.
g) Registro de las evidencias.
h) Evaluación de las evidencias.
i) Reunión de cierre.
j) Elaboración del informe.
7. SISTEMA DE GESTIÓN AMBIENTAL, OBJETIVOS Y ALCANCES Y

LINEAMIENTOS DE LA POLÍTICA AMBIENTAL.
SISTEMA DE GESTIÓN AMBIENTAL
Las organizaciones de todo tipo están cada vez más preocupadas por lograr y
demostrar un sólido desempeño ambiental controlando el impacto de sus actividades,
productos o servicios sobre el medio ambiente, teniendo en cuenta su política y
objetivos ambientales. Hacen esto en el contexto de una legislación cada vez más
estricta, del desarrollo de políticas económicas y de otras medidas para alentar la
protección ambiental y un crecimiento generalizado de la preocupación de las partes
interesadas respecto a los temas ambientales, incluyendo el desarrollo sostenible.
Muchas organizaciones han emprendido "revisiones" o "auditorías" ambientales para

evaluar su desempeño ambiental. Esas "revisiones" y "auditorías" por sí mismas,
pueden no ser suficientes para proporcionar a una organización la seguridad de que
su desempeño no sólo satisface los requisitos legales y de su política, sino que
además seguirá haciéndolo. Para ser efectivas, ellas necesitan ser conducidas dentro
de un sistema de gestión estructurado e integrado con la actividad de gestión global.
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Las normas sobre gestión ambiental de la serie NC-ISO 14001 están destinadas a
proporcionar a las organizaciones los elementos de un Sistema de Gestión Ambiental
(SGA) efectivo, que puede ser integrado con otros requisitos de gestión, para ayudar a
las organizaciones a alcanzar sus metas ambientales y económicas (ISO 9000, OSHA
18000). Estas normas, como otras similares, no deben ser usadas para crear barreras
comerciales no arancelarias, o para incrementar o cambiar las obligaciones legales de
una organización.
La norma NC - ISO 14001 especifica los requisitos de un sistema de gestión ambiental

de este tipo. Ha sido redactada para ser aplicable a todos los tipos y tamaños de
organizaciones y para adaptarse a diversas condiciones geográficas, culturales y
sociales. El éxito del sistema depende del compromiso de todos los niveles y
funciones, especialmente la más alta dirección. Un sistema de este tipo permite a una
organización establecer y evaluar los procedimientos para declarar una política y
objetivos ambientales, alcanzar la conformidad con ellos y demostrar la conformidad a
otros. El objetivo general de esta norma es apoyar la protección ambiental y la
prevención de la contaminación en equilibrio con las necesidades socio-económicas.
Se deberá tener en cuenta que muchos de los requisitos pueden ser aplicados
simultáneamente o reconsiderados en cualquier momento.
Existe una importante diferencia entre la norma NC – 150 14001 que describe los
requisitos para certificación/registro y/o la autodeclaración del sistema de gestión
ambiental de una organización, y una directriz no certificable destinada a brindar
asistencia genérica a una organización para implantar o mejorar un sistema de gestión
ambiental. La gestión ambiental abarca un amplio ámbito de temas, incluyendo
aquellas con implicaciones estratégicas y competitivas. La demostración de que la
norma se ha implantado con éxito puede ser empleada por una organización para
asegurar a las partes interesadas que ella ha establecido un sistema de gestión
ambiental apropiado.
Las directrices sobre las técnicas de apoyo a la gestión ambiental estarán contenidas
en otras normas.
Se deberá notar que esta norma NC – 150 14001 no establece requisitos absolutos
para el desempeño ambiental más allá del compromiso, de cumplir con la legislación,
las regulaciones y con el mejoramiento continuo. Por tanto, dos organizaciones que
realicen actividades similares pero que tienen diferentes desempeños ambientales,
pueden cumplir con sus requisitos.
La adopción e implantación de un conjunto de técnicas de gestión ambiental de una

manera sistemática, puede contribuir a optimizar los resultados para todas las partes
interesadas. Sin embargo, la adopción de esta norma no garantiza por sí misma
resultados ambientales óptimos.
Para lograr objetivos ambientales, el sistema de gestión ambiental alentará a las

organizaciones para que consideren la implantación de la mejor tecnología disponible
donde ello sea apropiado y económicamente viable.
La norma NC - ISO 14001 no está destinada a considerar, y no incluye, requisitos para

los aspectos de salud ocupacional y gestión de seguridad; sin embargo, no pretende
desalentar a ninguna organización que desee desarrollar la integración de tales
elementos del sistema de gestión. No obstante, los procedimientos de
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certificación/registro solo serán aplicables a los aspectos del sistema de gestión

ambiental.
La norma NC - ISO 14001 comparte principios del sistema de gestión comunes con la
serie de normas 9000 relativas a los sistemas de la calidad. Las organizaciones
pueden elegir el uso de un sistema de gestión ya existente, compatible con la serie
ISO 9000 como base para su sistema de gestión ambiental. Se tendrá en cuenta, sin
embargo, que la aplicación de varios elementos del sistema de gestión puede diferir
debido a los distintos fines y las diferentes partes interesadas. Mientras los sistemas
de gestión de la calidad consideran las necesidades de los clientes, los sistema de
gestión ambiental se orientan hacia las necesidades de una amplia gama de partes
interesadas y la evolución de las necesidades de la sociedad por la protección del
medio ambiente.
Los requisitos del sistema de gestión especificados en la norma NC - ISO 14001 no

necesitan ser establecidos independientemente de los elementos del sistema de
gestión existente. En algunos casos, será posible cumplir los requisitos adaptando los
elementos del sistema de gestión existente.
Objetivos
La norma NC - ISO 14001 especifica los requisitos para un Sistema de Gestión

Ambiental (SGA), para permitir a una organización formular su política y sus objetivos,
teniendo en cuenta los requisitos legales y la información relativa a los impactos
ambientales significativos. Se aplica a aquellos aspectos ambientales que la
organización puede controlar y sobre los que puede esperarse que tenga influencia.
No establece, criterios específicos de desempeño ambiental.
La norma NC - ISO 14001 es aplicable a cualquier organización que desee:
a. Implantar, mantener y mejorar un sistema de gestión ambiental;

b. Asegurarse de su conformidad con la política ambiental establecida;
c. Demostrar tal conformidad a terceros;
d. Solicitar la certificación/registro de su sistema de gestión ambiental por una
organización externa;
e. Realizar una autodeterminación y una autodeclaración de conformidad con
esta norma.
Todos los requisitos de la norma NC – ISO 14001 están destinados a ser incorporados
en cualquier sistema de gestión ambiental. La extensión de la aplicación dependerá de
factores tales como la política ambiental de la organización, la naturaleza de sus
actividades y las condiciones en las que opera.
Establecer los mecanismos de gestión que permitan a cualquier organización

identificar y concentrar los esfuerzos en la solución de los problemas ambientales y
lograr un cumplimiento real, eficaz y sistemático de la legislación ambiental vigente.
La aplicación de la NC – ISO 14001 tiene el propósito de Especificar los requisitos

básicos para el establecimiento básico de un Sistema de Gestión Ambiental (SGA),
que permita a una organización implementar una política y unos objetivos trazados,
teniendo en cuenta los requisitos legales, la Política y Estrategia Ambiental y la
información acerca de los impactos ambientales.
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ALCANCE
El alcance fundamental:
a. Establecer la documentación normativa, regulativa y legal en que debe basarse

el SGA en cada Organización.
b. Describir los procedimientos que son aplicables a las actividades de
producción, servicios e inversiones.
c. Aplicar a aquellos aspectos ambientales que la Organización puede controlar y
sobre los que puede esperarse tenga influencia.
d. Promover la participación activa de la Organización en las actividades
relacionadas con la protección del Medio Ambiente.
e. Regular el desarrollo de actividades de evaluación, control y vigilancia de las
acciones que produzcan impacto ambiental.
f. Propiciar el cuidado y mejoramiento del Medio Ambiente en las áreas de
influencia de la Organización.
g. Promover la relación entre Organización y la Comunidad.
La norma NC - ISO 14001 contiene los requisitos del sistema de gestión, basados en
el procedimiento cíclico dinámico de "planificar, implantar, verificar y revisar".
LINEAMIENTOS:
El sistema debe permitir a una organización:
a. Establecer una política ambiental apropiada a ella;

b. Identificar los aspectos ambientales surgidos de las actividades, productos o
servicios, pasados, existentes o planificados de la organización, para
determinar los impactos ambientales de significación;
c. Identificar los requisitos legales y regulatorios pertinentes;
d. Identificar prioridades y fijar objetivos y metas ambientales adecuados;
e. Establecer una estructura y uno o más programas para implantar la política y
lograr los objetivos y metas ambientales;
f. Facilitar la planificación, el control, el monitoreo, las acciones correctivas, las
auditorías y actividades de revisión para asegurar que se cumpla la política, y
que el sistema de gestión ambiental continúe siendo apropiado y capaz de
adaptarse a circunstancias cambiantes.
8. PRINCIPIOS DE GESTIÓN AMBIENTAL - Ley Nº 28245.
La gestión ambiental en el país, se rige por los siguientes principios:
a. Obligatoriedad en el cumplimiento de la Política Nacional Ambiental, el Plan y la

Agenda Nacional de Acción Ambiental y las normas transectoriales que se
dicten para alcanzar sus objetivos.
b. Articulación en el ejercicio de las funciones públicas, de acuerdo con el carácter

transectorial de la gestión ambiental.
c. Coherencia, orientada a eliminar y evitar superposiciones, omisiones,

duplicidades y vacíos en el ejercicio de las competencias ambientales.
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d. Descentralización y desconcentración de capacidades y funciones ambientales.
e. Simplificación administrativa, a fin de unificar, simplificar y dar transparencia a

los procedimientos y trámites administrativos en materia ambiental.
f. Garantía al derecho de información ambiental.
g. Participación y concertación, a fin de promover la integración de las

organizaciones representativas del sector privado y la sociedad civil en la toma
de decisiones ambientales.
h. Promoción y apoyo a las iniciativas voluntarias dirigidas a la prevención de la

contaminación;
i. Promoción de mecanismos alternativos para la resolución de

conflictos ambientales.
j. Priorización de mecanismos e instrumentos de prevención y producción limpia;
k. Aplicación del criterio de precaución, de modo que cuando haya peligro de

daño grave o irreversible, la falta de certeza absoluta no debe utilizarse como
razón para postergar la adopción de medidas eficaces y eficientes para impedir
la degradación del ambiente.
l. La inversión nacional y la extranjera se sujeta a las mismas condiciones

y exigencias establecidas en la legislación ambiental nacional y en la
internacional, aplicable al Perú.
m. Complementariedad entre los instrumentos de incentivo y sanción, privilegiando

la protección efectiva, la eficiencia, la eficacia, la prevención, el mejoramiento
continuo del desempeño ambiental y la recuperación y manejo del pasivo
ambiental o zonas ambientalmente degradadas.
n. Valorización e internalización de los costos ambientales, bajo el principio

contaminador – pagador.
o. Permanencia, continuidad y transparencia de las acciones de fiscalización.
p. Articulación del crecimiento económico, el bienestar social y la

protección ambiental, para el logro del Desarrollo Sostenible.
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Ley Marco del Sistema Nacional de Gestión Ambiental
LEY Nº 28245
EL PRESIDENTE DEL CONGRESO

DE LA REPÚBLICA
POR CUANTO:
EL CONGRESO DE LA REPÚBLICA;
Ha dado la Ley siguiente:
LEY MARCO DEL SISTEMA NACIONAL DE GESTIÓN AMBIENTAL
TÍTULO PRELIMINAR
Artículo 1°.- Del objeto de la Ley
La presente Ley tiene por objeto asegurar el más eficaz cumplimiento de los
objetivos ambientales de las entidades públicas; fortalecer los mecanismos de
transectorialidad en la gestión ambiental, el rol que le corresponde al Consejo Nacional
del Ambiente - CONAM, y a las entidades sectoriales, regionales y locales en el
ejercicio de sus atribuciones ambientales a fin de garantizar que cumplan con sus
funciones y de asegurar que se evite en el ejercicio de ellas superposiciones,
omisiones, duplicidad, vacíos o conflictos.
TÍTULO I
SISTEMA NACIONAL DE GESTIÓN AMBIENTAL
Artículo 2°.- Del Sistema Nacional de Gestión Ambiental
2.1 El Sistema Nacional de Gestión Ambiental se constituye sobre la base de las

instituciones estatales, órganos y oficinas de los distintos ministerios,
organismos públicos descentralizados e instituciones públicas a nivel nacional,
regional y local que ejerzan competencias y funciones sobre el ambiente y los
recursos naturales; así como por los Sistemas Regionales y Locales de
Gestión Ambiental, contando con la participación del sector privado y la
sociedad civil.
2.2 El ejercicio de las funciones ambientales a cargo de las entidades públicas se

organiza bajo el Sistema Nacional de Gestión Ambiental y la dirección de su
ente rector.
Artículo 3°.- De la finalidad del Sistema
El Sistema Nacional de Gestión Ambiental tiene por finalidad orientar, integrar,

coordinar, supervisar, evaluar y garantizar la aplicación de las políticas, planes,
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programas y acciones destinados a la protección del ambiente y contribuir a la

conservación y aprovechamiento sostenible de los recursos naturales.
TÍTULO II
GESTIÓN AMBIENTAL
Artículo 4°.- De la Gestión Ambiental
4.1 Las funciones ambientales a cargo de las entidades señaladas en el artículo 2°

de la presente Ley, se ejercen en forma coordinada, descentralizada y
desconcentrada, con sujeción a la Política Nacional Ambiental, el Plan y la
Agenda Nacional de Acción Ambiental y a las normas, instrumentos y
mandatos de carácter transectorial, que son de observancia obligatoria en los
distintos ámbitos y niveles de gobierno.
4.2 El carácter transectorial de la gestión ambiental implica que la actuación de las

autoridades públicas con competencias y responsabilidades ambientales se
orienta, integra, estructura, coordina y supervisa, con el objeto de efectivizar la
dirección de las políticas, planes, programas y acciones públicas hacia el
desarrollo sostenible del país.
Artículo 5°.- De los Principios de la Gestión Ambiental
La gestión ambiental en el país, se rige por los siguientes principios:
a. Obligatoriedad en el cumplimiento de la Política Nacional Ambiental, el Plan y la

Agenda Nacional de Acción Ambiental y las normas transectoriales que se
dicten para alcanzar sus objetivos;
b. Articulación en el ejercicio de las funciones públicas, de acuerdo con el carácter

transectorial de la gestión ambiental;
c. Coherencia, orientada a eliminar y evitar superposiciones, omisiones,

duplicidades y vacíos en el ejercicio de las competencias ambientales;
d. Descentralización y desconcentración de capacidades y funciones ambientales;
e. Simplificación administrativa, a fin de unificar, simplificar y dar transparencia a

los procedimientos y trámites administrativos en materia ambiental;
f. Garantía al derecho de información ambiental;
g. Participación y concertación, a fin de promover la integración de las

organizaciones representativas del sector privado y la sociedad civil en la toma
de decisiones ambientales;
h. Promoción y apoyo a las iniciativas voluntarias dirigidas a la prevención de la

contaminación;
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i. Promoción de mecanismos alternativos para la resolución de conflictos

ambientales;
j. Priorización de mecanismos e instrumentos de prevención y producción limpia;
k. Aplicación del criterio de precaución, de modo que cuando haya peligro de daño
grave o irreversible, la falta de certeza absoluta no debe utilizarse como razón
para postergar la adopción de medidas eficaces y eficientes para impedir la
degradación del ambiente;
l. La inversión nacional y la extranjera se sujeta a las mismas condiciones y

exigencias establecidas en la legislación ambiental nacional y en la
internacional, aplicable al Perú;
m. Complementariedad entre los instrumentos de incentivo y sanción, privilegiando

la protección efectiva, la eficiencia, la eficacia, la prevención, el mejoramiento
continuo del desempeño ambiental y la recuperación y manejo del pasivo
ambiental o zonas ambientalmente degradadas;
n. Valorización e internalización de los costos ambientales, bajo el principio

contaminador - pagador;
o. Permanencia, continuidad y transparencia de las acciones de fiscalización; y,
p. Articulación del crecimiento económico, el bienestar social y la protección

ambiental, para el logro del Desarrollo Sostenible.
Artículo 6°.- De los Instrumentos de Gestión y Planificación Ambiental
Las competencias sectoriales, regionales y locales se ejercen con sujeción a los

instrumentos de gestión ambiental, diseñados, implementados y ejecutados para
fortalecer el carácter transectorial y descentralizado de la Gestión Ambiental, y el
cumplimiento de la Política, el Plan y la Agenda Ambiental Nacional. Para este efecto,
el CONAM debe asegurar la transectorialidad y la debida coordinación de la aplicación
de estos instrumentos, a través de:
a) La elaboración y aprobación de normas de calidad ambiental, en las que se

determinen programas para su cumplimiento;
b) La dirección del proceso de elaboración y revisión de Estándares de Calidad

Ambiental y Límites Máximos Permisibles, en coordinación con los sectores y
los niveles de Gobierno Regional y Local en y para el proceso de generación y
aprobación de Límites Máximos Permisibles;
c) La dirección del Sistema Nacional de Evaluación de Impacto Ambiental;
d) La administración del Sistema Nacional de Información Ambiental;
e) La elaboración del Informe Nacional sobre el Estado del Ambiente en el Perú;
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f) El diseño y dirección participativa de estrategias nacionales para la

implementación progresiva de las obligaciones derivadas del Convenio de las
Naciones Unidas sobre el Cambio Climático, el Convenio de la Diversidad
Biológica y los otros tratados en los que actúe como punto focal nacional;
g) La formulación y ejecución coordinada de planes, programas y acciones de

prevención de la contaminación ambiental así como de recuperación de
ambientes degradados;
h) El establecimiento de la política, criterios, metodologías y directrices para el

Ordenamiento Territorial Ambiental;
i) La elaboración de propuestas para la creación y fortalecimiento de los medios,

instrumentos y metodologías necesarias para inventariar y valorizar el
patrimonio natural de la Nación;
j) La elaboración de propuestas en materia de investigación y educación

ambiental;
k) El desarrollo de mecanismos de participación ciudadana;
l) Directrices para la gestión integrada de los recursos naturales;
m) Lineamientos para la formulación y ejecución de un manejo integrado de las

zonas marinas costeras, así como para las zonas de montaña;
n) La promoción de los Sistemas de Gestión Ambiental en los sectores público y

privado, considerando estándares internacionales;
o) El desarrollo de incentivos económicos orientados a promover prácticas

ambientalmente adecuadas;
p) El desarrollo de instrumentos de financiamiento de la gestión ambiental.
TÍTULO III
AUTORIDAD AMBIENTAL NACIONAL
Artículo 7°.- Del Consejo Nacional del Ambiente - CONAM
El Consejo Nacional del Ambiente - CONAM, es la Autoridad Ambiental Nacional y

ente rector del Sistema Nacional de Gestión Ambiental.
Artículo 8°.- De la finalidad del CONAM
El CONAM tiene por finalidad planificar, promover, coordinar, normar, sancionar y

supervisar las acciones orientadas a la protección ambiental y contribuir a la
conservación del patrimonio natural; controlar y velar el cumplimiento de las
obligaciones ambientales; dirimir y solucionar las controversias entre las entidades
públicas; y ejecutar las acciones derivadas de las funciones otorgadas por la presente
Ley, su ley de creación y las normas modificatorias y complementarias.
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Artículo 9°.- De las funciones del CONAM
Modifícase el artículo 4° de la Ley Nº 26410, Ley del Consejo Nacional del

Ambiente, de acuerdo al siguiente texto:
"Artículo 4°.- Son funciones del CONAM:
a) Proponer, coordinar, dirigir y evaluar la Política Nacional Ambiental, la que será

aprobada por decreto supremo, velando por su estricto cumplimiento y ejecutando las
acciones necesarias para su aplicación;
b) Aprobar el Plan y la Agenda Nacional de Acción Ambiental;
c) Dirigir el Sistema Nacional de Gestión Ambiental;
d) Establecer la política, criterios y procedimientos para el Ordenamiento

Ambiental;
e) Dirigir el proceso de elaboración y revisión de Estándares de Calidad Ambiental

y Límites Máximos Permisibles. El CONAM elaborará o encargará, bajo los
criterios que establezca, las propuestas de Estándares de Calidad Ambiental
(ECAs) y Límites Máximos Permisibles (LMPs), los que serán remitidos a la
Presidencia del Consejo de Ministros para su aprobación mediante decreto
supremo. El CONAM, en coordinación con los sectores correspondientes,
autorizará la aplicación de estándares de nivel internacional en los casos que no
existan ECAs o LMPs equivalentes aprobados en el país;
f) Dirigir el Sistema Nacional de Evaluación del Impacto Ambiental;
g) Fomentar la educación ambiental y la participación ciudadana en todos los

niveles;
h) Promover la investigación ambiental, así como integrar y fortalecer con las

entidades competentes del sector público y privado, las acciones en esta
materia con el objetivo de dar apoyo científico y técnico a los diferentes
organismos involucrados y a la sociedad civil organizada, en general;
i) Resolver, en última instancia administrativa, los recursos impugnativos

interpuestos contra las resoluciones o actos administrativos relacionados con el
ambiente y los recursos naturales, en los casos que señale el Reglamento de
Organización y Funciones del CONAM, sin perjuicio de lo establecido en la Ley
Nº 27972, Ley Orgánica de Municipalidades. Estas resoluciones agotan la vía
administrativa, son de cumplimiento obligatorio y constituyen precedente
vinculante en materia administrativa cuando así se establezca en la propia
resolución;
j) Opinar sobre los proyectos de legislación con implicancias ambientales. En los

casos de institucionalidad, instrumentos de gestión o de políticas ambientales, la
opinión del CONAM es requisito previo para su aprobación;
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k) Dictar la normatividad requerida para la operatividad del Sistema Nacional de

Gestión Ambiental y el adecuado funcionamiento de los instrumentos de gestión
ambiental;
l) Administrar el Sistema Nacional de Información Ambiental, desarrollando y

consolidando la información que genera y que le proporciona los sectores
público y privado, registrándola, organizándola, actualizándola y difundiéndola.
Elaborará periódicamente el Informe Nacional sobre el Estado del Ambiente en
el Perú;
m) Conducir la elaboración del Informe Consolidado de la Valorización del

Patrimonio Natural de la Nación, de acuerdo a lo que establezca el reglamento
de la presente Ley;
n) Conducir la elaboración de la Estrategia Nacional de Diversidad Biológica y

coordinar la elaboración periódica de los informes nacionales sobre la materia;
o) Conducir la elaboración de la Estrategia Nacional de Cambio Climático, y

coordinar la elaboración periódica de los informes nacionales sobre la materia;
p) Presidir las Comisiones Nacionales de los Convenios sobre Cambio Climático,

Diversidad Biológica y Fondo para el Medio Ambiente Mundial, en coordinación con las
entidades del sector público y privado;
q) Establecer los criterios y procedimientos para la formulación, coordinación y

ejecución de los planes de descontaminación y recuperación de ambientes
degradados;
r) Evaluar, en coordinación con las entidades competentes, la eficacia y eficiencia

sectorial de los programas de adecuación y manejo ambiental;
s) Orientar, promover y estimular en la sociedad civil y en el sector privado la

aplicación de los principios establecidos en el artículo 5° de la presente Ley, en el
desarrollo de sus actividades;
t) Promover el desarrollo y uso de tecnologías, métodos, prácticas y procesos de

producción y comercialización más limpios;
u) Proponer mecanismos que faciliten la cooperación técnica internacional para

alcanzar los objetivos de la Política Nacional Ambiental y el plan nacional de acción
ambiental; y,
v) Las demás que le correspondan de acuerdo a ley".
Artículo 10°.- De la función normativa del CONAM
10.1 El CONAM está facultado para dictar, dentro del ámbito de su competencia,
las normas requeridas para la ejecución de la Política y demás Instrumentos de
Planeamiento y de Gestión Ambiental por parte del Gobierno Central, Gobiernos
Regionales y Locales, así como del sector privado y la sociedad civil. Asimismo, está
facultado para implementar y promover el funcionamiento del Sistema Nacional de
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Gestión Ambiental, fortalecer el carácter transectorial de la gestión ambiental y

asegurar el cabal cumplimiento de la finalidad y funciones establecidas en la presente
Ley.
10.2 En ejercicio de las facultades antes señaladas, el CONAM puede dictar

disposiciones de carácter transectorial requeridas para, entre otras, definir acciones
que garanticen la protección, conservación y mejoramiento de la calidad ambiental, de
los recursos naturales y la diversidad biológica; estimular y promover actitudes
ambientalmente responsables; priorizar y favorecer instrumentos y mecanismos de
promoción, estímulo e incentivo en el proceso de reconversión tecnológica y del
esquema productivo hacia manejos compatibles con el desarrollo sostenible y
fomentar la utilización de tecnologías y fuentes de energía limpias.
Artículo 11°.- Del rango de las normas del CONAM
11.1 Para el ejercicio de la función normativa y atribuciones que de acuerdo con la

presente Ley corresponden al Consejo Directivo del CONAM, se dictan decretos de
Consejo Directivo; las del Presidente del Consejo Directivo a través de resoluciones
presidenciales; las del Secretario Ejecutivo a través de resoluciones de la Secretaría
Ejecutiva; y las del Tribunal de Solución de Controversias Ambientales, mediante
resolución del Tribunal.
11.2 A fin de optimizar el cumplimiento de la normatividad ambiental, el CONAM

deberá efectuar el seguimiento del cumplimiento de sus normas, para lo que las
distintas instituciones públicas deben proporcionar información oportuna de su
aplicabilidad, según los procedimientos que el CONAM establezca.
Artículo 12°.- Del Consejo Directivo del CONAM
12.1 El Consejo Directivo es la máxima autoridad del CONAM. Está integrado por
diez (10) miembros en cuya elección o designación deben observarse los criterios de
representatividad, transectorialidad y descentralización, siendo su conformación la
siguiente:
a) Tres (3) representantes del Gobierno Nacional, uno de los cuales lo preside,
designados por el Presidente de la República;
b) Un representante de los Gobiernos Regionales;
c) Un representante de los Gobiernos Locales, elegido entre los alcaldes

provinciales de las capitales de región;
d) Un representante de los sectores económicos primarios;
e) Un representante de los sectores económicos secundarios y terciarios;
f) Un representante de las redes de organizaciones no gubernamentales

especializadas en la temática ambiental;
g) Un representante de la universidad peruana; y,
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h) Un representante de los colegios nacionales profesionales.
12.2 La representación de los Gobiernos Regionales y Locales, así como la

señalada en los incisos d) y e) se sujeta a las normas o acuerdos establecidos por sus
organizaciones. La señalada en los incisos f) y h) se sujeta a la elección que
convocará el CONAM, con el apoyo de la ONPE. La señalada en el inciso g) será
elegida por la Asamblea Nacional de Rectores.
Artículo 13°.- Del Tribunal de Solución de Controversias Ambientales
Adicionase el inciso d) al artículo 5° de la Ley Nº 26410, Ley del Consejo Nacional

del Ambiente, con el siguiente texto:
"d) Un órgano jurisdiccional, denominado Tribunal de Solución de Controversias

Ambientales".
Artículo 14°.- De la última instancia administrativa
El ejercicio de la función de última instancia administrativa a que se refiere el inciso

i) del artículo 4° de la Ley Nº 26410, Ley del Consejo Nacional del Ambiente, será
ejercido por el Tribunal de Solución de Controversias Ambientales, mediante
resoluciones del Tribunal.
Artículo 15°.- De las Salas del Tribunal de Solución de Controversias

Ambientales
15.1 El Consejo Directivo del CONAM podrá crear las salas del Tribunal de
Solución de Controversias Ambientales que resulten necesarias en función al número
de expedientes que ingresen al CONAM. Cada sala del Tribunal de Solución de
Controversias Ambientales está integrado por tres (3) profesionales titulares y uno
alterno, con reconocida experiencia en materia ambiental quienes serán propuestos
por el Consejo Directivo del CONAM y designados por resolución suprema, refrendada
por el Presidente del Consejo de Ministros.
15.2 La organización, funciones y procedimientos del Tribunal de Solución de

Controversias Ambientales y de sus salas se determina en el Reglamento de
Organización y Funciones del CONAM.
Artículo 16°.- De la Comisión Ambiental Transectorial
La Comisión Ambiental Transectorial, CAT, está encargada de coordinar y

concertar a nivel técnico los asuntos de carácter ambiental que someta el Presidente
del Consejo Directivo del CONAM. Está integrada por los viceministros de los
sectores, o quien haga sus veces; por los jefes de los organismos públicos
descentralizados que poseen competencias y responsabilidades ambientales; y, por el
representante de los Gobiernos Regionales y Locales, de acuerdo con lo que
establezca el Consejo Directivo del CONAM.
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TÍTULO IV
EJERCICIO SECTORIAL DE LAS FUNCIONES AMBIENTALES
Artículo 17°.- Del ejercicio sectorial de las funciones ambientales
Las autoridades sectoriales ejercen sus funciones ambientales sobre la base de

sus leyes correspondientes, de conformidad con la Política Ambiental Nacional y las
políticas sectoriales, en el marco de los principios de la gestión ambiental contenidos
en el artículo 5° de la presente Ley.
Artículo 18°.- De los instrumentos de gestión
El CONAM establecerá los criterios transectoriales para la operación de los

instrumentos de gestión ambiental identificados en la Política, el Plan y la Agenda
Nacional de Acción Ambiental.
Artículo 19°.- De la mejora continua del Sistema Nacional de Gestión

Ambiental
19.1 El Consejo Directivo del CONAM dispondrá la creación de grupos técnicos

público-privados para la formulación de propuestas orientadas a la armonización en el
ejercicio de funciones ambientales sectoriales, regionales y locales, entre otros, en los
casos de competencias superpuestas, en los procedimientos donde intervengan dos
(2) o más autoridades ambientales, procedimientos administrativos y cuando se
identifique un vacío de competencia. El Consejo Directivo regulará el funcionamiento
de los grupos técnicos.
19.2 El Consejo Directivo del CONAM aprobará las Guías de Gestión Ambiental
destinadas a orientar y promover una gestión de calidad y de mejora continua en
los órganos de los niveles sectoriales, regionales y locales, de conformidad con las
normas internacionales ISO 9000 e ISO 14000. Se promoverá la implementación de
sistemas de gestión de calidad ambiental con el fin de mejorar la gestión sectorial,
regional y local.
Artículo 20°.- De los incentivos
Los Ministerios e instituciones públicas a nivel nacional, regional y local en el

ejercicio de sus funciones, incorporarán el uso de instrumentos económicos orientados
a incentivar prácticas ambientalmente adecuadas, de conformidad con el marco
normativo presupuestal y tributario correspondiente.
Artículo 21°.- Del régimen de sanciones
La aplicación de regímenes de sanciones por infracciones a normas ambientales

se rige por el principio por el que no debe existir doble sanción por el mismo acto u
omisión, cuando el mismo configure una o más infracciones. Los regímenes de
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sanciones serán aprobados por el Consejo de Ministros, mediante decreto supremo, a

propuesta del sector que regula el tipo de actividad económica o del sector interesado.
El CONAM dirime en caso de que exista más de un sector o nivel de gobierno
aplicando u omitiendo una sanción por el mismo hecho, señalando la entidad
competente para la aplicación de la sanción. La solicitud de dirimencia suspenderá los
actos administrativos de sanción que se hayan emitido. Lo recaudado por concepto de
multas deberá ser destinado a las actividades de gestión ambiental de la población y/o
áreas afectadas.
TÍTULO V
EJERCICIO REGIONAL Y LOCAL DE FUNCIONES AMBIENTALES
Artículo 22°.- Del ejercicio regional de funciones ambientales
22.1 Los Gobiernos Regionales ejercen sus funciones ambientales sobre la base
de sus leyes correspondientes, en concordancia con las políticas, normas y planes
nacionales y sectoriales, en el marco de los principios de la gestión ambiental
contenidos en el artículo 5° de la presente Ley.
22.2 Los Gobiernos Regionales deben implementar el sistema regional de gestión

ambiental, en coordinación con las Comisiones Ambientales Regionales y el CONAM,
sobre la base de los órganos que desempeñan diversas funciones ambientales en el
Gobierno Regional.
Artículo 23°.- De las Comisiones Ambientales Regionales
Las Comisiones Ambientales Regionales, CAR, son las instancias de gestión

ambiental, de carácter multisectorial, encargadas de coordinar y concertar la política
ambiental regional. Promueven el diálogo y el acuerdo entre los sectores público y
privado. El Consejo Directivo del CONAM aprueba la creación de la Comisión
Ambiental Regional, su ámbito, funciones y composición.
Artículo 24°.- Del ejercicio local de funciones ambientales
24.1 Los Gobiernos Locales ejercen sus funciones ambientales sobre la base de
sus leyes correspondientes, en concordancia con las políticas, normas y planes
nacionales, sectoriales y regionales, en el marco de los principios de la gestión
ambiental contenidos en el artículo 5° de la presente Ley.
24.2 Los Gobiernos Locales deben implementar el sistema local de gestión

ambiental, sobre la base de los órganos que desempeñan diversas funciones
ambientales que atraviesan el Gobierno Local y con la participación de la sociedad
civil.
Artículo 25°.- De las Comisiones Ambientales Municipales
25.1 Las Comisiones Ambientales Municipales son las instancias de gestión

ambiental, encargadas de coordinar y concertar la política ambiental municipal.
Promueven el diálogo y el acuerdo entre los sectores público y privado. Articulan sus
políticas ambientales con las Comisiones Ambientales Regionales y el CONAM.
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25.2 Mediante ordenanza municipal se aprueba la creación de la Comisión

Ambiental Municipal, su ámbito, funciones y composición.
Artículo 26°.- De la aprobación de los instrumentos de gestión
26.1 La aprobación de los instrumentos de gestión ambiental provincial y distrital

debe contar con opinión favorable de las Comisiones Ambientales Municipales, sin
perjuicio de la intervención de las instituciones públicas y privadas, y órganos de base
representativos de la sociedad civil.
26.2 Los instrumentos de gestión ambiental distrital deben guardar estricta

concordancia con los aprobados para el ámbito nacional, regional y provincial.
Artículo 27°.- De los mecanismos de participación ciudadana
Las Comisiones Ambientales Municipales promoverán diversos mecanismos de

participación de la sociedad civil en la gestión ambiental, tales como:
a) La información, a través de, entre otros mecanismos, sesiones públicas de

consejo, cabildos, cabildos zonales y audiencias públicas, con participación de
los órganos sociales de base;
b) La planificación, a través de, entre otros mecanismos, mesas de concertación,

consejos de desarrollo, mesas de lideresas, consejos juveniles y comités
interdistritales;
c) La gestión de proyectos, a través de, entre otros mecanismos, organizaciones

ambientales, comités de promoción económica, comités de productores, asociaciones
culturales, comités de salud, comités de educación y gestión del hábitat y obras; y,
d) La vigilancia, a través de, entre otros mecanismos, monitoreo de la calidad

ambiental, intervención de asociaciones de contribuyentes, usuarios y consumidores y
de las rondas urbanas y/o campesinas, según sea el caso.
Artículo 28°.- De la obligación ciudadana
28.1 El ciudadano, en forma individual u organizada, debe participar en la defensa y

protección del patrimonio ambiental y los recursos naturales de su localidad.
28.2 Los Gobiernos Locales podrán celebrar convenios con organismos públicos y
privados especializados en materia ambiental para capacitar a las organizaciones
vecinales para la defensa y protección del patrimonio ambiental y los recursos
naturales.
28.3 Los organismos públicos de alcance nacional, los Gobiernos Regionales y

Locales impulsarán el otorgamiento de compensaciones y gratificaciones honoríficas
para aquellos ciudadanos que colaboren activamente en la defensa y protección del
patrimonio ambiental y los recursos naturales.
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TÍTULO VI
SISTEMA NACIONAL DE INFORMACIÓN AMBIENTAL
Artículo 29°.- De la información
Las instituciones públicas a nivel nacional, regional y local administrarán la

información ambiental en el marco de las orientaciones del Sistema Nacional de
Información Ambiental.
Artículo 30°.- Del acceso a la información
Toda persona tiene derecho a solicitar y recibir información sobre el estado y la

gestión del ambiente y de los recursos naturales, conforme a lo establecido en la
Constitución, la Ley Nº 27806, Ley de Transparencia y Acceso a la Información
Pública, las disposiciones legales vigentes sobre la materia y la presente Ley, sin
necesidad de invocar interés especial alguno que motive tal requerimiento.
Artículo 31°.- De la definición de Información ambiental
Para los efectos de lo dispuesto en la presente Ley, se considera información

ambiental, cualquier información escrita, visual o en forma de base de datos, de que
dispongan las autoridades en materia de agua, aire, suelo, flora, fauna y recursos
naturales en general, así como sobre las actividades o medidas que les afectan o
puedan afectarlos.
Artículo 32°.- De las obligaciones
Las entidades de la administración pública tienen las siguientes obligaciones:
a) Prever una adecuada organización y sistematización de la información que se

genere en las áreas a su cargo, de conformidad con el procedimiento que establezca
el Reglamento de la presente Ley; y,
b) Facilitar el acceso directo y personal a la información ambiental que se les

requiera y que se encuentre en el campo de su competencia y/o tramitación, sin
perjuicio de adoptar las medidas necesarias para cautelar el normal desarrollo de sus
actividades.
Artículo 33°.- Del procedimiento
La solicitud de la información ambiental debe ser requerida siguiendo el

procedimiento previsto para el acceso a la información pública del Estado contemplado
en la ley respectiva.
Artículo 34°.- De la difusión pública de la información ambiental
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Las entidades de la administración pública publicarán, periódicamente, información

de carácter general sobre el estado del ambiente.
Artículo 35°.- De la información sobre daños ambientales o infracción a la

legislación ambiental
Las entidades del Estado informarán al CONAM, bajo responsabilidad, de

cualquier daño o infracción a la legislación ambiental de la cual tengan conocimiento
en cumplimiento de sus funciones. Asimismo deberán informar, en su oportunidad,
sobre las acciones que desarrollan en el ejercicio de sus funciones y el resultado
obtenido. Esta información se consigna en el Informe Nacional del Estado del
Ambiente.
TÍTULO VII
EDUCACIÓN AMBIENTAL
Artículo 36°.- De la Política Nacional de Educación Ambiental
El Ministerio de Educación, en coordinación con el CONAM, elabora la Política

Nacional de Educación Ambiental, que tiene como objetivos:
a) El desarrollo de una cultura ambiental constituida sobre una comprensión

integrada del ambiente en sus múltiples y complejas relaciones, incluyendo lo político,
social, cultural, económico, científico y tecnológico;
b) Libre acceso a la información ambiental;
c) Estímulo de conciencia crítica sobre la problemática ambiental;
d) Incentivo a la participación ciudadana, a todo nivel, en la preservación y uso

sostenible de los recursos naturales y el ambiente;
e) Complementariedad de los diversos pisos ecológicos y regiones naturales en la

construcción de una sociedad ambientalmente equilibrada;
f) Fomento y estímulo a la ciencia y tecnología en el tema ambiental;
g) Fortalecimiento de la ciudadanía ambiental con pleno ejercicio, informada y

responsable, con deberes y derechos ambientales;
h) Desarrollar Programas de Educación Ambiental - PEAs, como base y sustento

para la adaptación e incorporación de materias y conceptos ambientales, en forma
transversal, en los programas educativos de los diferentes niveles; e,
i) Presentar anualmente un informe sobre las acciones, avances y resultados de

los Programas de Educación Ambiental.
Artículo 37°.- De las universidades y la formación profesional
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Las universidades promoverán el desarrollo de programas de formación profesional

en gestión ambiental de carácter multidisciplinario. En coordinación con el CONAM y la
Asamblea Nacional de Rectores, elaborarán propuestas de políticas que promuevan la
incorporación de profesionales especializados a la gestión ambiental del país.
DISPOSICIONES COMPLEMENTARIAS
PRIMERA.- Cada entidad pública elaborará la propuesta de reestructuración de

sus unidades ambientales, con la finalidad de adecuar su nivel jerárquico e incluir
dentro de su ámbito las actividades de su competencia, en el marco de sus
respectivas leyes sectoriales.
SEGUNDA.- El Poder Ejecutivo en un plazo de noventa (90) días calendario,

contados a partir de la fecha de la vigencia de la presente Ley, aprobará mediante
decreto supremo las normas reglamentarias y complementarias necesarias para la
aplicación de la presente Ley.
El Consejo Directivo del CONAM, en el mismo plazo señalado en el párrafo

precedente, establecerá los grupos técnicos destinados a proponer los regímenes de
incentivos y sanciones señalados en los artículos 20° y 21° de la presente Ley.
TERCERA.- La Comisión Dictaminadora del CONAM asume las funciones

asignadas al Tribunal de Controversias Ambientales, en tanto no entre en vigencia el
Reglamento de la presente Ley.
POR TANTO:
Habiendo sido reconsiderada la Ley por el Congreso de la República, aceptándose

las observaciones formuladas por el señor Presidente de la República, de conformidad
con lo dispuesto por el artículo 108° de la Constitución Política del Estado, ordeno se
publique y cumpla.
En Lima, a los cuatro días del mes de junio de dos mil cuatro.
HENRY PEASE GARCÍA

Presidente del Congreso de la República
MARCIANO RENGIFO RUIZ

Primer Vicepresidente del Congreso
de la República
9. LEY GENERAL DEL AMBIENTE - LEY Nº 28611.
EL PRESIDENTE DEL CONGRESO
DE LA REPÚBLICA
POR CUANTO:
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----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- ----
EL CONGRESO DE LA REPÚBLICA;
Ha dado la Ley siguiente:
LEY GENERAL DEL AMBIENTE
TÍTULO PRELIMINAR
DERECHOS Y PRINCIPIOS
Artículo I.- Del derecho y deber fundamental
Toda persona tiene el derecho irrenunciable a vivir en un ambiente saludable,

equilibrado y adecuado para el pleno desarrollo de la vida, y el deber de contribuir a
una efectiva gestión ambienta l y de proteger el ambiente, así como sus componentes,
asegurando particularmente la salud de las personas en forma individual y colectiva, la
conservación de la diversidad biológica, el aprovechamiento sostenible de los recursos
naturales y el desarrollo sostenible del país.
Artículo II.- Del derecho de acceso a la información
Toda persona tiene el derecho a acceder adecuada y oportunamente a la

información pública sobre las políticas, normas, medidas, obras y actividades que
pudieran afectar, directa o indirectamente, el ambiente, sin necesidad de invocar
justificación o interés que motive tal requerimiento.
Toda persona está obligada a proporcionar adecuada y oportunamente a las

autoridades la información que éstas requieran para una efectiva gestión ambiental,
conforme a Ley.
Artículo III.- Del derecho a la participación en la gestión ambiental
Toda persona tiene el derecho a participar responsablemente en los procesos de

toma de decisiones, así como en la definición y aplicación de las políticas y medidas
relativas al ambiente y sus componentes, que se adopten en cada uno de los niveles
de gobierno. El Estado concerta con la sociedad civil las decisiones y acciones de la
gestión ambiental.
Artículo IV.- Del derecho de acceso a la justicia ambiental
Toda persona tiene el derecho a una acción rápida, sencilla y efectiva, ante las
entidades administrativas y jurisdiccionales, en defensa del ambiente y de sus
componentes, velando por la debida protección de la salud de las personas en forma
individual y colectiva, la conservación de la diversidad biológica, el aprovechamiento
sostenible de los recursos naturales, así como la conservación del patrimonio cultural
vinculado a aquellos.
Se puede interponer acciones legales aun en los casos en que no se afecte el

interés económico del accionante.
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El interés moral legitima la acción aun cuando no se refiera directamente al

accionante o a su familia.
Artículo V.- Del principio de sostenibilidad
La gestión del ambiente y de sus componentes, así como el ejercicio y la protección

de los derechos que establece la presente Ley, se sustentan en la integración
equilibrada de los aspectos sociales, ambientales y económicos del desarrollo
nacional, así como en la satisfacción de las necesidades de las actuales y futuras
generaciones.
Artículo VI.- Del principio de prevención
La gestión ambiental tiene como objetivos prioritarios prevenir, vigilar y evitar la

degradación ambiental. Cuando no sea posible eliminar las causas que la generan, se
adoptan las medidas de mitigación, recuperación, restauración o eventual
compensación, que correspondan.
Artículo VII.- Del principio precautorio
Cuando haya peligro de daño grave o irreversible, la falta de certeza absoluta no

debe utilizarse como razón para postergar la adopción de medidas eficaces y
eficientes para impedir la degradación del ambiente.
Artículo VIII.- Del principio de internalización de costos
Toda persona natural o jurídica, pública o privada, debe asumir el costo de los
riesgos o daños que genere sobre el ambiente.
El costo de las acciones de prevención, vigilancia, restauración, rehabilitación,

reparación y la eventual compensación, relacionadas con la protección del ambiente y
de sus componentes de los impactos negativos de las actividades humanas debe ser
asumido por los causantes de dichos impactos.
Artículo IX.- Del principio de responsabilidad ambiental
El causante de la degradación del ambiente y de sus componentes, sea una

persona natural o jurídica, pública o privada, está obligado a adoptar
inexcusablemente las medidas para su restauración, rehabilitación o reparación según
corresponda o, cuando lo anterior no fuera posible, a compensar en términos
ambientales los daños generados, sin perjuicio de otras responsabilidades
administrativas, civiles o penales a que hubiera lugar.
Artículo X.- Del principio de equidad
El diseño y la aplicación de las políticas públicas ambientales deben contribuir a

erradicar la pobreza y reducir las inequidades sociales y económicas existentes, y al
desarrollo económico sostenible de las poblaciones menos favorecidas. En tal sentido,
el Estado podrá adoptar, entre otras, políticas o programas de acciones afirmativas,
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entendidas como el conjunto coherente de medidas de carácter temporal dirigidas a

corregir la situación de los miembros del grupo al que están destinadas, en un aspecto
o varios de su vida social o económica, a fin de alcanzar la equidad efectiva.
Artículo XI.- Del principio de gobernanza ambiental
El diseño y aplicación de las políticas públicas ambientales se rigen por el principio

de gobernanza ambiental, que conduce a la armonización de las políticas,
instituciones, normas, procedimientos, herramientas e información de manera tal que
sea posible la participación efectiva e integrada de los actores públicos y privados, en
la toma de decisiones, manejo de conflictos y construcción de consensos, sobre la
base de responsabilidades claramente definidas, seguridad jurídica y transparencia.
TÍTULO I
POLÍTICA NACIONAL DEL AMBIENTE Y GESTIÓN AMBIENTAL
CAPÍTULO 1
ASPECTOS GENERALES
Artículo 1º.- Del objetivo
La presente Ley es la norma ordenadora del marco normativo legal para la gestión
ambiental en el Perú.
Establece los principios y normas básicas para asegurar el efectivo ejercicio del
derecho a un ambiente saludable, equilibrado y adecuado para el pleno desarrollo de
la vida, así como el cumplimiento del deber de contribuir a una efectiva gestión
ambiental y de proteger el ambiente, así como sus componentes, con el objetivo de
mejorar la calidad de vida de la población y lograr el desarrollo sostenible del país.
Artículo 2º.- Del ámbito
2.1 Las disposiciones contenidas en la presente Ley, así como en sus normas
complementarias y reglamentarias, son de obligatorio cumplimiento para toda persona
natural o jurídica, pública o privada, dentro del territorio nacional, el cual comprende el
suelo, subsuelo, el dominio marítimo, lacustre, hidrológico e hidrogeológico y el
espacio aéreo.
2.2 La presente Ley regula las acciones destinadas a la protección del ambiente
que deben adoptarse en el desarrollo de todas las actividades humanas. La regulación
de las actividades productivas y el aprovechamiento de los recursos naturales se rigen
por sus respectivas leyes, debiendo aplicarse la presente Ley en lo que concierne a
las políticas, normas e instrumentos de gestión ambiental.
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2.3 Entiéndase, para los efectos de la presente Ley, que toda mención hecha
al “ambiente” o a “sus componentes” comprende a los elementos físicos, químicos y
biológicos de origen natural o antropogénico que, en forma individual o asociada,
conforman el medio en el que se desarrolla la vida, siendo los factores que aseguran
la salud individual y colectiva de las personas y la conservación de los recursos
naturales, la diversidad biológica y el patrimonio cultural asociado a ellos, entre otros.
Artículo 3º.- Del rol del Estado en materia ambiental
El Estado, a través de sus entidades y órganos correspondientes, diseña y aplica

las políticas, normas, instrumentos, incentivos y sanciones que sean necesarios para
garantizar el efectivo ejercicio de los derechos y el cumplimiento de las obligaciones y
responsabilidades contenidos en la presente Ley.
Artículo 4º.- De la tributación y el ambiente
El diseño del marco tributario nacional considera los objetivos de la Política

Nacional Ambiental, promoviendo particularmente, conductas ambientalmente
responsables, modalidades de producción y consumo responsable de bienes y
servicios, la conservación, aprovechamiento sostenible y recuperación de los recursos
naturales, así como el desarrollo y uso de tecnologías apropiadas y de prácticas
de producción limpia en general.
Artículo 5º.- Del Patrimonio de la Nación
Los recursos naturales constituyen Patrimonio de la Nación. Su protección y

conservación pueden ser invocadas como causa de necesidad pública, conforme a
ley.
Artículo 6º.- De las limitaciones al ejercicio de derechos
El ejercicio de los derechos de propiedad y a la libertad de trabajo, empresa,

comercio e industria, están sujetos a las limitaciones que establece la ley en resguardo
del ambiente.
Artículo 7º.- Del carácter de orden público de las normas ambientales
7.1 Las normas ambientales, incluyendo las normas en materia de salud ambiental
y de conservación de la diversidad biológica y los demás recursos naturales, son de
orden público.
Es nulo todo pacto en contra de lo establecido en dichas normas legales.
7.2 El diseño, aplicación, interpretación e integración de las normas señaladas en

el párrafo anterior, de carácter nacional, regional y local, se realizan siguiendo los
principios, lineamientos y normas contenidas en la presente Ley y, en forma
subsidiaria, en los principios generales del derecho.
CAPÍTULO 2
POLÍTICA NACIONAL DEL AMBIENTE
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Artículo 8º.- De la Política Nacional del Ambiente
8.1 La Política Nacional del Ambiente constituye el conjunto de lineamientos,

objetivos, estrategias, metas, programas e instrumentos de carácter público, que tiene
como propósito definir y orientar el accionar de las entidades del Gobierno Nacional,
regional y local, y del sector privado y de la sociedad civil, en materia ambiental.
8.2 Las políticas y normas ambientales de carácter nacional, sectorial, regional y

local se diseñan y aplican de conformidad con lo establecido en la Política Nacional del
Ambiente y deben guardar concordancia entre sí.
8.3 La Política Nacional del Ambiente es parte integrante del proceso estratégico de
desarrollo del país. Es aprobada por decreto supremo refrendado por el Presidente del
Consejo de Ministros. Es de obligatorio cumplimiento.
Artículo 9º.- Del objetivo
La Política Nacional del Ambiente tiene por objetivo mejorar la calidad de vida
de las personas, garantizando la existencia de ecosistemas saludables, viables y
funcionales en el largo plazo; y el desarrollo sostenible del país, mediante la
prevención, protección y recuperación del ambiente y sus componentes, la
conservación y el aprovechamiento sostenible de los recursos naturales, de una
manera responsable y congruente con el respeto de los derechos fundamentales de
la persona.
Artículo 10º.- De la vinculación con otras políticas públicas
Las políticas de Estado integran las políticas ambientales con las demás políticas
públicas. En tal sentido, los procesos de planificación, decisión y ejecución de políticas
públicas en todos los niveles de Gobierno, incluyendo las sectoriales, incorporan
obligatoriamente los lineamientos de la Política Nacional del Ambiente.
Artículo 11º.- De los lineamientos ambientales básicos de las políticas

públicas.
Sin perjuicio del contenido específico de la Política Nacional del Ambiente, el

diseño y aplicación de las políticas públicas consideran los siguientes lineamientos:
a. El respeto de la dignidad humana y la mejora continua de la calidad de vida

de la población, asegurando una protección adecuada de la salud de las personas.
b. La prevención de riesgos y daños ambientales, así como la prevención y el

control de la contaminación ambiental, principalmente en las fuentes emisoras. En
particular, la promoción del desarrollo y uso de tecnologías, métodos, procesos y
prácticas de producción, comercialización y disposición final más limpias.
c. El aprovechamiento sostenible de los recursos naturales, incluyendo la

conservación de la diversidad biológica, a través de la protección y recuperación de los
ecosistemas, las especies y su patrimonio genético. Ninguna consideración o
circunstancia puede legitimar o excusar acciones que pudieran amenazar o generar
riesgo de extinción de cualquier especie, subespecie o variedad de flora o fauna.
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d. El desarrollo sostenible de las zonas urbanas y rurales, incluyendo la

conservación de las áreas agrícolas periurbanas y la prestación ambientalmente
sostenible de los servicios públicos, así como la conservación de los patrones
culturales, conocimientos y estilos de vida de las comunidades tradicionales y los
pueblos indígenas.
e. La promoción efectiva de la educación ambiental y de una ciudadanía ambiental

responsable, en todos los niveles, ámbitos educativos y zonas del territorio nacional.
f. El fortalecimiento de la gestión ambiental, por lo cual debe dotarse a las

autoridades de recursos, atributos y condiciones adecuados para el ejercicio de sus
funciones. Las autoridades ejercen sus funciones conforme al carácter transversal de
la gestión ambiental, tomando en cuenta que las cuestiones y problemas ambientales
deben ser considerados y asumidos integral e intersectorialmente y al más alto nivel,
sin eximirse de tomar en consideración o de prestar su concurso a la protección del
ambiente, incluyendo la conservación de los recursos naturales.
g. La articulación e integración de las políticas y planes de lucha contra la pobreza,

asuntos comerciales, tributarios y de competitividad del país con los objetivos de la
protección ambiental y el desarrollo sostenible.
h. La información científica, que es fundamental para la toma de decisiones en

materia ambiental.
i. El desarrollo de toda actividad empresarial debe efectuarse teniendo en cuenta la

implementación de políticas de gestión ambiental y de responsabilidad social.
Artículo 12º.- De la política exterior en materia ambiental
Sin perjuicio de lo establecido en la Constitución Política, en la legislación vigente y

en las políticas nacionales, la Política Exterior del Estado en materia ambiental se rige
por los siguientes lineamientos:
a. La promoción y defensa de los intereses del Estado, en armonía con la Política

Nacional Ambiental, los principios establecidos en la presente Ley y las demás normas
sobre la materia.
b. La generación de decisiones multilaterales para la adecuada implementación de

los mecanismos identificados en los acuerdos internacionales ambientales ratificados
por el Perú.
c. El respeto a la soberanía de los Estados sobre sus respectivos territorios para

conservar, administrar, poner en valor y aprovechar sosteniblemente sus propios
recursos naturales y el patrimonio cultural asociado, así como para definir sus niveles
de protección ambiental y las medidas más apropiadas para asegurar la efectiva
aplicación de su legislación ambiental.
d. La consolidación del reconocimiento internacional del Perú como país de origen

y centro de diversidad genética.
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e. La promoción de estrategias y acciones internacionales que aseguren un

adecuado acceso a los recursos genéticos y a los conocimientos tradicionales,
respetando el procedimiento del consentimiento fundamentado previo y autorización
de uso; las disposiciones legales sobre patentabilidad de productos relacionados a su
uso, en especial en lo que respecta al certificado de origen y de legal procedencia; y,
asegurando la distribución equitativa de los beneficios.
f. La realización del principio de responsabilidades comunes pero diferenciadas de

los estados y de los demás principios contenidos en la Declaración de Río sobre el
Medio Ambiente y el Desarrollo.
g. La búsqueda de soluciones a los problemas ambientales globales, regionales y

subregionales mediante negociaciones internacionales destinadas a movilizar recursos
externos, promover el desarrollo del capital social, el desarrollo del conocimiento, la
facilitación de la transferencia tecnológica y el fomento de la competitividad, el
comercio y los econegocios, para alcanzar el desarrollo sostenible de los estados.
h. La cooperación internacional destinada al manejo sostenible de los recursos

naturales y a mantener las condiciones de los ecosistemas y del ambiente a nivel
transfronterizo y más allá de las zonas donde el Estado ejerce soberanía y jurisdicción,
de conformidad con el derecho internacional. Los recursos naturales transfronterizos
se rigen por los tratados sobre la materia o en su defecto por la legislación especial. El
Estado promueve la gestión integrada de estos recursos y la realización de alianzas
estratégicas en tanto supongan el mejoramiento de las condiciones de sostenibilidad y
el respeto de las normas ambientales nacionales.
i. Cooperar en la conservación y uso sostenible de la diversidad biológica marina

en zonas más allá de los límites de la jurisdicción nacional, conforme al derecho
internacional.
j. El establecimiento, desarrollo y promoción del derecho internacional ambiental.
CAPÍTULO 3
GESTIÓN AMBIENTAL
Artículo 13º.- Del concepto
13.1 La gestión ambiental es un proceso permanente y continuo, constituido por el

conjunto estructurado de principios, normas técnicas, procesos y actividades,
orientado a administrar los intereses, expectativas y recursos relacionados con los
objetivos de la política ambiental y alcanzar así, una mejor calidad de vida y el
desarrollo integral de la población, el desarrollo de las actividades económicas y la
conservación del patrimonio ambiental y natural del país.
13.2 La gestión ambiental se rige por los principios establecidos en la presente Ley
y en las leyes y otras normas sobre la materia.
Artículo 14º.- Del Sistema Nacional de Gestión Ambiental
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14.1 El Sistema Nacional de Gestión Ambiental tiene a su cargo la integración

funcional y territorial de la política, normas e instrumentos de gestión, así como las
funciones públicas y relaciones de coordinación de las instituciones del Estado y de la
sociedad civil, en materia ambiental.
14.2 El Sistema Nacional de Gestión Ambiental se constituye sobre la base de las

instituciones estatales, órganos y oficinas de los distintos ministerios, organismos
públicos descentralizados e instituciones públicas a nivel nacional, regional y local que
ejercen competencias y funciones sobre el ambiente y los recursos naturales, así
como por los Sistemas Regionales y Locales de Gestión Ambiental, contando con la
participación del sector privado y la sociedad civil.
14.3 La Autoridad Ambiental Nacional es el ente rector del Sistema Nacional de

Gestión Ambiental.
Artículo 15º.- De los sistemas de gestión ambiental
El Sistema Nacional de Gestión Ambiental integra los sistemas de gestión pública

en materia ambiental, tales como los sistemas sectoriales, regionales y locales de
gestión ambiental, así como otros sistemas específicos relacionados con la aplicación
de instrumentos de gestión ambiental.
Artículo 16º.- De los instrumentos
16.1 Los instrumentos de gestión ambiental son mecanismos orientados a la

ejecución de la política ambiental, sobre la base de los principios establecidos en la
presente Ley, y en lo señalado en sus normas complementarias y reglamentarias.
16.2 Constituyen medios operativos que son diseñados, normados y aplicados con
carácter funcional o complementario, para efectivizar el cumplimiento de la Política
Nacional Ambiental y las normas ambientales que rigen en el país.
Artículo 17º.- De los tipos de instrumentos
17.1 Los instrumentos de gestión ambiental podrán ser de planificación,

promoción, prevención, control, corrección, información, financiamiento, participación,
fiscalización, entre otros, rigiéndose por sus normas legales respectivas y los
principios contenidos en la presente Ley.
17.2 Se entiende que constituyen instrumentos de gestión ambiental los sistemas

de gestión ambiental, nacional, sectoriales, regionales o locales; el ordenamiento
territorial ambiental; la evaluación del impacto ambiental; los Planes de Cierre; los
Planes de Contingencias; los estándares nacionales de calidad ambiental; la
certificación ambiental, las garantías ambientales; los sistemas de información
ambiental; los instrumentos económicos, la contabilidad ambiental, estrategias, planes
y programas de prevención, adecuación, control y remediación; los mecanismos de
participación ciudadana; los planes integrales de gestión de residuos; los instrumentos
orientados a conservar los recursos naturales; los instrumentos de fiscalización
ambiental y sanción; la clasificación de especies, vedas y áreas de protección y
conservación; y, en general, todos aquellos orientados al cumplimiento de los objetivos
señalados en el artículo precedente.
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17.3 El Estado debe asegurar la coherencia y la complementariedad en el diseño y

aplicación de los instrumentos de gestión ambiental.
Artículo 18º.- Del cumplimiento de los instrumentos
En el diseño y aplicación de los instrumentos de gestión ambiental se incorporan

los mecanismos para asegurar su cumplimiento incluyendo, entre otros, los plazos y el
cronograma de inversiones ambientales, así como los demás programas y
compromisos.
Artículo 19º.- De la planificación y del ordenamiento territorial ambiental
19.1 La planificación sobre el uso del territorio es un proceso de anticipación y toma

de decisiones relacionadas con las acciones futuras en el territorio, el cual incluye los
instrumentos, criterios y aspectos para su ordenamiento ambiental.
19.2 El ordenamiento territorial ambiental es un instrumento que forma parte de la

política de ordenamiento territorial. Es un proceso técnico-político orientado a la
definición de criterios e indicadores ambientales que condicionan la asignación de
usos territoriales y la ocupación ordenada del territorio.
Artículo 20º.- De los objetivos de la planificación y el ordenamiento territorial
La planificación y el ordenamiento territorial tienen por finalidad complementar la

planificación económica, social y ambiental con la dimensión territorial, racionalizar las
intervenciones sobre el territorio y orientar su conservación y aprovechamiento
sostenible. Tiene los siguientes objetivos:
a. Orientar la formulación, aprobación y aplicación de políticas nacionales,

sectoriales, regionales y locales en materia de gestión ambiental y uso sostenible de
los recursos naturales y la ocupación ordenada del territorio, en concordancia con las
características y potencialidades de los ecosistemas, la conservación del ambiente, la
preservación del patrimonio cultural y el bienestar de la población.
b. Apoyar el fortalecimiento de capacidades de las autoridades correspondientes

para conducir la gestión de los espacios y los recursos naturales de su jurisdicción,
promoviendo la participación ciudadana y fortaleciendo a las organizaciones de la
sociedad civil involucradas en dicha tarea.
c. Proveer información técnica y el marco referencial para la toma de decisiones

sobre la ocupación del territorio y el aprovechamiento de los recursos naturales, así
como orientar, promover y potenciar la inversión pública y privada, sobre la base del
principio de sostenibilidad.
d. Contribuir a consolidar e impulsar los procesos de concertación entre el Estado

y los diferentes actores económicos y sociales, sobre la ocupación y el uso adecuado
del territorio y el aprovechamiento de los recursos naturales, previniendo conflictos
ambientales.
e. Promover la protección, recuperación y/o rehabilitación de los ecosistemas

degradados y frágiles.
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f. Fomentar el desarrollo de tecnologías limpias y responsabilidad social.
Artículo 21º.- De la asignación de usos
La asignación de usos se basa en la evaluación de las potencialidades y

limitaciones del territorio utilizando, entre otros, criterios físicos, biológicos,
ambientales, sociales, económicos y culturales, mediante el proceso de zonificación
ecológica y económica. Dichos instrumentos constituyen procesos dinámicos y
flexibles, y están sujetos a la Política Nacional Ambiental.
Artículo 22º.- Del ordenamiento territorial ambiental y la descentralización
22.1 El ordenamiento territorial ambiental es un objetivo de la descentralización en

materia de gestión ambiental. En el proceso de descentralización se prioriza la
incorporación de la dimensión ambiental en el ordenamiento territorial de las regiones
y en las áreas de jurisdicción local, como parte de sus respectivas estrategias de
desarrollo sostenible.
22.2 El Poder Ejecutivo, a propuesta de la Autoridad Ambiental Nacional y en

coordinación con los niveles descentralizados de gobierno, establece la política
nacional en materia de ordenamiento territorial ambiental, la cual constituye referente
obligatorio de las políticas públicas en todos los niveles de gobierno.
22.3 Los gobiernos regionales y locales coordinan sus políticas de ordenamiento

territorial, entre sí y con el Gobierno Nacional, considerando las propuestas que al
respecto formule la sociedad civil.
Artículo 23º.- Del ordenamiento urbano y rural
23.1 Corresponde a los gobiernos locales, en el marco de sus funciones y

atribuciones, promover, formular y ejecutar planes de ordenamiento urbano y rural, en
concordancia con la Política Nacional Ambiental y con las normas urbanísticas
nacionales, considerando el crecimiento planificado de las ciudades, así como los
diversos usos del espacio de jurisdicción, de conformidad con la legislación vigente,
los que son evaluados bajo criterios socioeconómicos y ambientales.
23.2 Los gobiernos locales deben evitar que actividades o usos incompatibles, por
razones ambientales, se desarrollen dentro de una misma zona o en zonas
colindantes dentro de sus jurisdicciones. También deben asegurar la preservación y la
ampliación de las áreas verdes urbanas y periurbanas de que dispone la población.
23.3 Las instalaciones destinadas a la fabricación, procesamiento o

almacenamiento de sustancias químicas peligrosas o explosivas deben ubicarse en
zonas industriales, conforme a los criterios de la zonificación aprobada por los
gobiernos locales.
Artículo 24º.- Del Sistema Nacional de Evaluación de Impacto Ambiental
24.1 Toda actividad humana que implique construcciones, obras, servicios y otras
actividades, así como las políticas, planes y programas públicos susceptibles de
causar impactos ambientales de carácter significativo, está sujeta, de acuerdo a ley, al
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Sistema Nacional de Evaluación de Impacto Ambiental – SEIA, el cual es administrado

por la Autoridad Ambiental Nacional. La ley y su reglamento desarrollan los
componentes del Sistema Nacional de Evaluación de Impacto Ambiental.
24.2 Los proyectos o actividades que no están comprendidos en el Sistema

Nacional de Evaluación de Impacto Ambiental deben desarrollarse de conformidad con
las normas de protección ambiental específicas de la materia.
Artículo 25º.- De los Estudios de Impacto Ambiental
Los Estudios de Impacto Ambiental – EIA son instrumentos de gestión que

contienen una descripción de la actividad propuesta y de los efectos directos o
indirectos previsibles de dicha actividad en el medio ambiente físico y social, a corto y
largo plazo, así como la evaluación técnica de los mismos. Deben indicar las medidas
necesarias para evitar o reducir el daño a niveles tolerables e incluirá un breve
resumen del estudio para efectos de su publicidad. La ley de la materia señala los
demás requisitos que deban contener los EIA.
Artículo 26º.- De los Programas de Adecuación y Manejo Ambiental
26.1 La autoridad ambiental competente puede establecer y aprobar Programas de

Adecuación y Manejo Ambiental – PAMA, para facilitar la adecuación de una actividad
económica a obligaciones ambientales nuevas, debiendo asegurar su debido
cumplimiento en plazos que establezcan las respectivas normas, a través de objetivos
de desempeño ambiental explícitos, metas y un cronograma de avance de
cumplimiento, así como las medidas de prevención, control, mitigación, recuperación y
eventual compensación que corresponda. Los informes sustentatorios de la definición
de plazos y medidas de adecuación, los informes de seguimiento y avances en el
cumplimiento del PAMA, tienen carácter público y deben estar a disposición de
cualquier persona interesada.
26.2 El incumplimiento de las acciones definidas en los PAMA, sea durante su

vigencia o al final de éste, se sanciona administrativamente, independientemente de
las sanciones civiles o penales a que haya lugar.
Artículo 27º.- De los planes de cierre de actividades
Los titulares de todas las actividades económicas deben garantizar que al cierre de
actividades o instalaciones no subsistan impactos ambientales negativos de carácter
significativo, debiendo considerar tal aspecto al diseñar y aplicar los instrumentos de
gestión ambiental que les correspondan de conformidad con el marco legal vigente. La
Autoridad Ambiental Nacional, en coordinación con las autoridades ambientales
sectoriales, establece disposiciones específicas sobre el cierre, abandono, post-cierre
y post-abandono de actividades o instalaciones, incluyendo el contenido de los
respectivos planes y las condiciones que garanticen su adecuada aplicación.
Artículo 28º.- De la Declaratoria de Emergencia Ambiental
En caso de ocurrencia de algún daño ambiental súbito y significativo ocasionado

por causas naturales o tecnológicas, el CONAM, en coordinación con el Instituto
Nacional de Defensa Civil y el Ministerio de Salud u otras entidades con competencia
ambiental, debe declarar la Emergencia Ambiental y establecer planes especiales en
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el marco de esta Declaratoria. Por ley y su reglamento se regula el procedimiento y la

Declaratoria de dicha Emergencia.
Artículo 29º.- De las normas transitorias de calidad ambiental de carácter

especial
La Autoridad Ambiental Nacional, en coordinación con las autoridades

competentes, puede dictar normas ambientales transitorias de aplicación específica en
zonas ambientalmente críticas o afectadas por desastres, con el propósito de
contribuir a su recuperación o superar las situaciones de emergencia. Su
establecimiento no excluye la aprobación de otras normas, parámetros, guías o
directrices, orientados a prevenir el deterioro ambiental, proteger la salud o la
conservación de los recursos naturales y la diversidad biológica y no altera la vigencia
de los ECA y LMP que sean aplicables.
Artículo 30º.- De los planes de descontaminación y el tratamiento de pasivos

ambientales
30.1 Los planes de descontaminación y de tratamiento de pasivos ambientales

están dirigidos a remediar impactos ambientales originados por uno o varios proyectos
de inversión o actividades, pasados o presentes.
El Plan debe considerar su financiamiento y las responsabilidades que

correspondan a los titulares de las actividades contaminantes, incluyendo la
compensación por los daños generados, bajo el principio de responsabilidad
ambiental.
30.2 Las entidades con competencias ambientales promueven y establecen planes

de descontaminación y recuperación de ambientes degradados. La Autoridad
Ambiental Nacional establece los criterios para la elaboración de dichos planes.
30.3 La Autoridad Ambiental Nacional, en coordinación con la Autoridad de Salud,

puede proponer al Poder Ejecutivo el establecimiento y regulación de un sistema de
derechos especiales que permita restringir las emisiones globales al nivel de las
normas de calidad ambiental. El referido sistema debe tener en cuenta:
a) Los tipos de fuentes de emisiones existentes;
b) Los contaminantes específicos;
c) Los instrumentos y medios de asignación de cuotas;
d) Las medidas de monitoreo; y,
e) La fiscalización del sistema y las sanciones que correspondan.
Artículo 31º.- Del Estándar de Calidad Ambiental
31.1 El Estándar de Calidad Ambiental – ECA es la medida que establece el nivel

de concentración o del grado de elementos, sustancias o parámetros físicos, químicos
y biológicos presentes en el aire, agua o suelo, en su condición de cuerpo receptor,
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que no representa riesgo significativo para la salud de las personas ni al ambiente.

Según el parámetro en particular a que se refiera, la concentración o grado podrá ser
expresada en máximos, mínimos o rangos.
31.2 El ECA es obligatorio en el diseño de las normas legales y las políticas

públicas. Es un referente obligatorio en el diseño y aplicación de todos los
instrumentos de gestión ambiental.
31.3 No se otorga la certificación ambiental establecida mediante la Ley del

Sistema Nacional de Evaluación del Impacto Ambiental, cuando el respectivo EIA
concluye que la implementación de la actividad implicaría el incumplimiento de algún
Estándar de Calidad Ambiental. Los Programas de Adecuación y Manejo Ambiental
también deben considerar los Estándares de Calidad Ambiental al momento de
establecer los compromisos respectivos.
31.4 Ninguna autoridad judicial o administrativa podrá hacer uso de los estándares
nacionales de calidad ambiental, con el objeto de sancionar bajo forma alguna a
personas jurídicas o naturales, a menos que se demuestre que existe causalidad entre
su actuación y la transgresión de dichos estándares. Las sanciones deben basarse en
el incumplimiento de obligaciones a cargo de las personas naturales o jurídicas,
incluyendo las contenidas en los instrumentos de gestión ambiental.
Artículo 32º.- Del Límite Máximo Permisible
32.1 El Límite Máximo Permisible – LMP es la medida de la concentración o del

grado de elementos, sustancias o parámetros físicos, químicos y biológicos que
caracterizan a un efluente o una emisión, que al ser excedida causa o puede causar
daños a la salud, al bienestar humano y al ambiente. Su cumplimiento es exigible
legalmente por la respectiva autoridad competente. Según el parámetro en particular a
que se refiera, la concentración o grado podrá ser expresada en máximos, mínimos o
rangos.
32.2 El LMP guarda coherencia entre el nivel de protección ambiental establecido

para una fuente determinada y los niveles generales que se establecen en los ECA. La
implementación de estos instrumentos debe asegurar que no se exceda la capacidad
de carga de los ecosistemas, de acuerdo con las normas sobre la materia.
Artículo 33º.- De la elaboración de ECA y LMP
33.1 La Autoridad Ambiental Nacional dirige el proceso de elaboración y revisión

de ECA y LMP y, en coordinación con los sectores correspondientes, elabora o
encarga las propuestas de ECA y LMP, los que serán remitidos a la Presidencia del
Consejo de Ministros para su aprobación mediante decreto supremo.
33.2 La Autoridad Ambiental Nacional, en el proceso de elaboración de los ECA,

LMP y otros estándares o parámetros para el control y la protección ambiental, debe
tomar en cuenta los establecidos por la Organización Mundial de la Salud (OMS) o de
las entidades de nivel internacional especializadas en cada uno de los temas
ambientales.
33.3 La Autoridad Ambiental Nacional, en coordinación con los sectores

correspondientes, dispondrá la aprobación y registrará la aplicación de estándares
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internacionales o de nivel internacional en los casos que no existan ECA o LMP

equivalentes aprobados en el país.
33.4 En el proceso de revisión de los parámetros de contaminación ambiental, con

la finalidad de determinar nuevos niveles de calidad, se aplica el principio de la
gradualidad, permitiendo ajustes progresivos a dichos niveles para las actividades en
curso.
Artículo 34º.- De los planes de prevención y de mejoramiento de la calidad

ambiental
La Autoridad Ambiental Nacional coordina con las autoridades competentes la

formulación, ejecución y evaluación de los planes destinados a la mejora de la calidad
ambiental o la prevención de daños irreversibles en zonas vulnerables o en las que se
sobrepasen los ECA, y vigila según sea el caso, su fiel cumplimiento.
Con tal fin puede dictar medidas cautelares que aseguren la aplicación de los
señalados planes, o establecer sanciones ante el incumplimiento de una acción
prevista en ellos, salvo que dicha acción constituya una infracción a la legislación
ambiental que debe ser resuelta por otra autoridad de acuerdo a ley.
Artículo 35º.- Del Sistema Nacional de Información Ambiental
35.1 El Sistema Nacional de Información Ambiental – SINIA constituye una red de

integración tecnológica, institucional y técnica para facilitar la sistematización, acceso y
distribución de la información ambiental, así como el uso e intercambio de información
para los procesos de toma de decisiones y de la gestión ambiental.
35.2 La Autoridad Ambiental Nacional administra el SINIA. A su solicitud, o de

conformidad con lo establecido en las normas legales vigentes, las instituciones
públicas generadoras de información, de nivel nacional, regional y local, están
obligadas a brindarle la información relevante para el SINIA, sin perjuicio de la
información que está protegida por normas especiales.
Artículo 36º.- De los instrumentos económicos
36.1 Constituyen instrumentos económicos aquellos basados en mecanismos

propios del mercado que buscan incentivar o desincentivar determinadas conductas
con el fin de promover el cumplimiento de los objetivos de política ambiental.
36.2 Conforme al marco normativo presupuestal y tributario del Estado, las

entidades públicas de nivel nacional, sectorial, regional y local en el ejercicio y ámbito
de sus respectivas funciones, incorporan instrumentos económicos, incluyendo los de
carácter tributario, a fin de incentivar prácticas ambientalmente adecuadas y el
cumplimiento de los objetivos de la Política Nacional Ambiental y las normas
ambientales.
36.3 El diseño de los instrumentos económicos propician el logro de niveles de

desempeño ambiental más exigentes que los establecidos en las normas ambientales.
Artículo 37º.- De las medidas de promoción
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Las entidades públicas establecen medidas para promover el debido cumplimiento

de las normas ambientales y mejores niveles de desempeño ambiental, en forma
complementaria a los instrumentos económicos o de sanción que establezcan, como
actividades de capacitación, difusión y sensibilización ciudadana, la publicación de
promedios de desempeño ambiental, los reconocimientos públicos y la asignación de
puntajes especiales en licitaciones públicas a los proveedores ambientalmente más
responsables.
Artículo 38º.- Del financiamiento de la gestión ambiental
El Poder Ejecutivo establece los lineamientos para el financiamiento de la gestión

ambiental del sector público.
Sin perjuicio de asignar recursos públicos, el Poder Ejecutivo debe buscar, entre
otras medidas, promover el acceso a los mecanismos de financiamiento internacional,
los recursos de la cooperación internacional y las fuentes destinadas a cumplir con los
objetivos de la política ambiental y de la Agenda Ambiental Nacional, aprobada de
conformidad con la legislación vigente.
Artículo 39º.- De la información sobre el gasto e inversión ambiental del

Estado
El Ministerio de Economía y Finanzas informa acerca del gasto y la inversión en la

ejecución de programas y proyectos públicos en materia ambiental. Dicha información
se incluye anualmente en el Informe Nacional del Estado del Ambiente.
Artículo 40º.- Del rol del sector privado en el financiamiento
El sector privado contribuye al financiamiento de la gestión ambiental sobre la base

de principios de internalización de costos y de responsabilidad ambiental, sin perjuicio
de otras acciones que emprendan en el marco de sus políticas de responsabilidad
social, así como de otras contribuciones de carácter voluntario.
CAPÍTULO 4
ACCESO A LA INFORMACIÓN AMBIENTAL Y
PARTICIPACIÓN CIUDADANA
Artículo 41º.- Del acceso a la información ambiental
Conforme al derecho de acceder adecuada y oportunamente a la información

pública sobre el ambiente, sus componentes y sus implicancias en la salud, toda
entidad pública, así como las personas jurídicas sujetas al régimen privado que
presten servicios públicos, facilitan el acceso a dicha información a quien lo solicite, sin
distinción de ninguna índole, con sujeción exclusivamente a lo dispuesto en la
legislación vigente.
Artículo 42º.- De la obligación de informar
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Las entidades públicas con competencias ambientales y las personas jurídicas que
presten servicios públicos, conforme a lo señalado en el artículo precedente, tienen las
siguientes obligaciones en materia de acceso a la información ambiental:
a. Establecer mecanismos para la generación, organización y sistematización de

la información ambiental relativa a los sectores, áreas o actividades a su cargo.
b. Facilitar el acceso directo a la información ambiental que se les requiera y que

se encuentre en el ámbito de su competencia, sin perjuicio de adoptar las medidas
necesarias para cautelar el normal desarrollo de sus actividades y siempre que no se
esté incurso en excepciones legales al acceso de la información.
c. Establecer criterios o medidas para validar o asegurar la calidad e idoneidad de

la información ambiental que poseen.
d. Difundir la información gratuita sobre las actividades del Estado y, en particular,

la relativa a su organización, funciones, fines, competencias, organigrama,
dependencias, horarios de atención y procedimientos administrativos a su cargo, entre
otros.
e. Eliminar las exigencias, cobros indebidos y requisitos de forma que

obstaculicen, limiten o impidan el eficaz acceso a la información ambiental.
f. Rendir cuenta acerca de las solicitudes de acceso a la información recibidas y

de la atención brindada.
g. Entregar a la Autoridad Ambiental Nacional la información que ésta le solicite,

por considerarla necesaria para la gestión ambiental. La solicitud será remitida por
escrito y deberá ser respondida en un plazo no mayor de 15 días, pudiendo la
Autoridad Ambiental Nacional ampliar dicho plazo de oficio o a solicitud de parte.
Artículo 43º.- De la información sobre denuncias presentadas
43.1 Toda persona tiene derecho a conocer el estado de las denuncias que
presente ante cualquier entidad pública respecto de riesgos o daños al ambiente y sus
demás componentes, en especial aquellos vinculados a daños o riesgos a la salud de
las personas.
43.2 En caso de que la denuncia haya sido trasladada a otra autoridad, en razón
de las funciones y atribuciones legalmente establecidas, se debe dar cuenta inmediata
de tal hecho al denunciante.
Artículo 44º.- De la incorporación de información al SINIA
Los informes y documentos resultantes de las actividades científicas, técnicas y de

monitoreo de la calidad del ambiente y de sus componentes, así como los que se
generen en el ejercicio de las funciones ambientales que ejercen las entidades
públicas, deben ser incorporados al SINIA, a fin de facilitar su acceso para las
entidades públicas y privadas, en el marco de las normas y limitaciones establecidas
en las normas de transparencia y acceso a la información pública.
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Artículo 45º.- De las estadísticas ambientales y cuentas nacionales
El Estado incluye en las estadísticas nacionales información sobre el estado del

ambiente y sus componentes. Asimismo, debe incluir en las cuentas nacionales el
valor del Patrimonio Natural de la Nación y la degradación de la calidad del ambiente,
informando periódicamente a través de la Autoridad Ambiental Nacional acerca de los
incrementos y decrementos que lo afecten.
Artículo 46º.- De la participación ciudadana
Toda persona natural o jurídica, en forma individual o colectiva, puede presentar

opiniones, posiciones, puntos de vista, observaciones u aportes en los procesos de
toma de decisiones de la gestión ambiental y en las políticas y acciones que incidan
sobre ella, así como en su posterior ejecución, seguimiento y control. El derecho a la
participación ciudadana se ejerce en forma responsable.
Artículo 47º.- Del deber de participación responsable
47.1 Toda persona, natural o jurídica, tiene el deber de participar responsablemente

en la gestión ambiental, actuando con buena fe, transparencia y veracidad conforme a
las reglas y procedimientos de los mecanismos formales de participación establecidos
y a las disposiciones de la presente Ley y las demás normas vigentes.
47.2 Constituyen trasgresión a las disposiciones legales sobre participación

ciudadana toda acción o medida que tomen las autoridades o los ciudadanos que
impida u obstaculice el inicio, desarrollo o término de un proceso de participación
ciudadana. En ningún caso constituirá trasgresión a las normas de participación
ciudadana la presentación pacífica de aportes, punto de vista o documentos
pertinentes y ajustados a los fines o materias objeto de la participación ciudadana.
Artículo 48º.- De los mecanismos de participación ciudadana
48.1 Las autoridades públicas establecen mecanismos formales para facilitar la

efectiva participación ciudadana en la gestión ambiental y promueven su desarrollo y
uso por las personas naturales o jurídicas relacionadas, interesadas o involucradas
con un proceso particular de toma de decisiones en materia ambiental o en su
ejecución, seguimiento y control; asimismo promueven, de acuerdo a sus
posibilidades, la generación de capacidades en las organizaciones dedicadas a la
defensa y protección del ambiente y los recursos naturales, así como alentar su
participación en la gestión ambiental.
48.2 La Autoridad Ambiental Nacional establece los lineamientos para el diseño de

mecanismos de participación ciudadana ambiental, que incluyen consultas y
audiencias públicas, encuestas de opinión, apertura de buzones de sugerencias,
publicación de proyectos normativos, grupos técnicos y mesas de concertación, entre
otros.
Artículo 49º.- De las exigencias específicas
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----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- ----
Las entidades públicas promueven mecanismos de participación de las personas

naturales y jurídicas en la gestión ambiental estableciendo, en particular, mecanismos
de participación ciudadana en los siguientes procesos:
a. Elaboración y difusión de la información ambiental.
b. Diseño y aplicación de políticas, normas e instrumentos de la gestión ambiental,

así como de los planes, programas y agendas ambientales.
c. Evaluación y ejecución de proyectos de inversión pública y privada, así como de

proyectos de manejo de los recursos naturales.
d. Seguimiento, control y monitoreo ambiental, incluyendo las denuncias por

infracciones a la legislación ambiental o por amenazas o violación a los derechos
ambientales.
Artículo 50º.- De los deberes del Estado en materia de participación

ciudadana
Las entidades públicas tienen las siguientes obligaciones en materia de

participación ciudadana:
a. Promover el acceso oportuno a la información relacionada con las materias

objeto de la participación ciudadana.
b. Capacitar, facilitar asesoramiento y promover la activa participación de las

entidades dedicadas a la defensa y protección del ambiente y la población organizada,
en la gestión ambiental.
c. Establecer mecanismos de participación ciudadana para cada proceso de

involucramiento de las personas naturales y jurídicas en la gestión ambiental.
d. Eliminar las exigencias y requisitos de forma que obstaculicen, limiten o impidan

la eficaz participación de las personas naturales o jurídicas en la gestión ambiental.
e. Velar por que cualquier persona natural o jurídica, sin discriminación de ninguna
índole, pueda acceder a los mecanismos de participación ciudadana.
f. Rendir cuenta acerca de los mecanismos, procesos y solicitudes de participación

ciudadana, en las materias a su cargo.
Artículo 51º.- De los criterios a seguir en los procedimientos de participación

ciudadana
Sin perjuicio de las normas nacionales, sectoriales, regionales o locales que se

establezca, en todo proceso de participación ciudadana se deben seguir los siguientes
criterios:
a. La autoridad competente pone a disposición del público interesado,

principalmente en los lugares de mayor afectación por las decisiones a tomarse, la
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----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- ----
información y documentos pertinentes, con una anticipación razonable, en formato

sencillo y claro, y en medios adecuados.
En el caso de las autoridades de nivel nacional, la información es colocada a

disposición del público en la sede de las direcciones regionales y en la municipalidad
provincial más próxima al lugar indicado en el literal precedente.
Igualmente, la información debe ser accesible mediante Internet.
b. La autoridad competente convoca públicamente a los procesos de participación

ciudadana, a través de medios que faciliten el conocimiento de dicha convocatoria,
principalmente a la población probablemente interesada.
c. Cuando la decisión a adoptarse se sustente en la revisión o aprobación de

documentos o estudios de cualquier tipo y si su complejidad lo justifica, la autoridad
competente debe facilitar, por cuenta del promotor de la decisión o proyecto, versiones
simplificadas a los interesados.
d. La autoridad competente debe promover la participación de todos los sectores

sociales probablemente interesados en las materias objeto del proceso de
participación ciudadana, así como la participación de los servidores públicos con
funciones, atribuciones o responsabilidades relacionadas con dichas materias.
e. Cuando en las zonas involucradas con las materias objeto de la consulta habiten
poblaciones que practican mayoritariamente idiomas distintos al castellano, la
autoridad competente garantiza que se provean los medios que faciliten su
comprensión y participación.
f. Las audiencias públicas se realizan, al menos, en la zona donde se desarrollará

el proyecto de inversión, el plan, programa o en donde se ejecutarán las medidas
materia de la participación ciudadana, procurando que el lugar elegido sea aquel que
permita la mayor participación de los potenciales afectados.
g. Los procesos de participación ciudadana son debidamente documentados y

registrados, siendo de conocimiento público toda información generada o entregada
como parte de dichos procesos, salvo las excepciones establecidas en la legislación
vigente.
h. Cuando las observaciones o recomendaciones que sean formuladas como

consecuencia de los mecanismos de participación ciudadana no sean tomados en
cuenta, se debe informar y fundamentar la razón de ello, por escrito, a quienes las
hayan formulado.
TÍTULO II
DE LOS SUJETOS DE LA GESTIÓN AMBIENTAL
CAPÍTULO 1
ORGANIZACIÓN DEL ESTADO
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 55
----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- ----
Artículo 52º.- De las competencias ambientales del Estado
Las competencias ambientales del Estado son ejercidas por organismos

constitucionalmente autónomos, autoridades del Gobierno Nacional, gobiernos
regionales y gobiernos locales, de conformidad con la Constitución y las leyes que
definen sus respectivos ámbitos de actuación, funciones y atribuciones, en el marco
del carácter unitario del Estado. El diseño de las políticas y normas ambientales de
carácter nacional es una función exclusiva del Gobierno Nacional.
Artículo 53º.- De los roles de carácter transectorial
53.1 Las entidades que ejercen funciones en materia de salud ambiental,

protección de recursos naturales renovables, calidad de las aguas, aire o suelos y
otros aspectos de carácter transectorial, ejercen funciones de vigilancia,
establecimiento de criterios, y de ser necesario, expedición de opinión técnica previa,
para evitar los riesgos y daños de carácter ambiental que comprometan la protección
de los bienes bajo su responsabilidad. La obligatoriedad de dicha opinión técnica
previa se establece mediante decreto supremo refrendado por el Presidente del
Consejo de Ministros y regulada por la Autoridad Ambiental Nacional.
53.2 Las autoridades indicadas en el párrafo anterior deben evaluar

periódicamente las políticas, normas y resoluciones emitidas por las entidades
públicas de nivel sectorial, regional y local, a fin de determinar su consistencia con sus
políticas y normas de protección de los bienes bajo su responsabilidad, caso contrario
deben reportar sus hallazgos a la Autoridad Ambiental Nacional, a las autoridades
involucradas y a la Contraloría General de la República, para que cada una de ellas
ejerza sus funciones conforme a ley.
53.3 Toda autoridad pública de nivel nacional, regional y local debe responder a
los requerimientos que formulen las entidades señaladas en el primer párrafo de este
artículo, bajo responsabilidad.
Artículo 54º.- De los conflictos de competencia
54.1 Cuando en un caso particular, dos o más entidades públicas se atribuyan

funciones ambientales de carácter normativo, fiscalizador o sancionador sobre una
misma actividad, le corresponde a la Autoridad Ambiental Nacional, a través de su
Tribunal de Solución de Controversias Ambientales, determinar cuál de ellas debe
actuar como la autoridad competente.
La resolución de la Autoridad Ambiental Nacional es de observancia obligatoria y

agota la vía administrativa. Esta disposición es aplicable en caso de conflicto entre:
a) Dos o más entidades del Poder Ejecutivo.
b) Una o más de una entidad del Poder Ejecutivo y uno o más gobiernos
regionales o gobiernos locales.
c) Uno o más gobiernos regionales o gobiernos locales.
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 56
----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- ----
54.2 La Autoridad Ambiental Nacional es competente siempre que la función o

atribución específica en conflicto no haya sido asignada directamente por la
Constitución o por sus respectivas Leyes Orgánicas, en cuyo caso la controversia la
resuelve el Tribunal Constitucional.
Artículo 55º.- De las deficiencias en la asignación de atribuciones ambientales
La Autoridad Ambiental Nacional ejerce funciones coordinadoras y normativas, de

fiscalización y sancionadoras, para corregir vacíos, superposición o deficiencias en el
ejercicio de funciones y atribuciones ambientales nacionales, sectoriales, regionales y
locales en materia ambiental.
CAPÍTULO 2
AUTORIDADES PÚBLICAS
Artículo 56º.- De la Autoridad Ambiental Nacional
El Consejo Nacional del Ambiente – CONAM es la Autoridad Ambiental Nacional y

ente rector del Sistema Nacional de Gestión Ambiental. Sus funciones y atribuciones
específicas se establecen por ley y se desarrollan en su Reglamento de Organización
y Funciones.
Artículo 57º.- Del alcance de las disposiciones transectoriales
En el ejercicio de sus funciones, la Autoridad Ambiental Nacional establece

disposiciones de alcance transectorial sobre la gestión del ambiente y sus
componentes, sin perjuicio de las funciones específicas a cargo de las autoridades
sectoriales, regionales y locales competentes.
Artículo 58º.- Del ejercicio sectorial de las funciones ambientales
58.1 Los ministerios y sus respectivos organismos públicos descentralizados, así

como los organismos regulatorios o de fiscalización, ejercen funciones y atribuciones
ambientales sobre las actividades y materias señaladas en la ley.
58.2 Las autoridades sectoriales con competencia ambiental, coordinan y

consultan entre sí y con las autoridades de los gobiernos regionales y locales, con el
fin de armonizar sus políticas, evitar conflictos o vacíos de competencia y responder,
con coherencia y eficiencia, a los objetivos y fines de la presente Ley y del Sistema
Nacional de Gestión Ambiental.
Artículo 59º.- Del ejercicio descentralizado de las funciones ambientales
59.1 Los gobiernos regionales y locales ejercen sus funciones y atribuciones de

conformidad con lo que establecen sus respectivas leyes orgánicas y lo dispuesto en
la presente Ley.
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----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- ----
59.2 Para el diseño y aplicación de políticas, normas e instrumentos de gestión

ambiental de nivel regional y local, se tienen en cuenta los principios, derechos,
deberes, mandatos y responsabilidades establecidos en la presente Ley y las normas
que regulan el Sistema Nacional de Gestión Ambiental; el proceso de
descentralización; y aquellas de carácter nacional referidas al ordenamiento ambiental,
la protección de los recursos naturales, la diversidad biológica, la salud y la protección
de la calidad ambiental.
59.3 Las autoridades regionales y locales con competencia ambiental, coordinan y

consultan entre sí y con las autoridades nacionales, con el fin de armonizar sus
políticas, evitar conflictos o vacíos de competencia y responder, con coherencia y
eficiencia, a los objetivos y fines de la presente Ley y del Sistema Nacional de Gestión
Ambiental.
Artículo 60º.- Del ejercicio de las competencias y funciones
Las normas regionales y municipales en materia ambiental guardan concordancia

con la legislación de nivel nacional. Los gobiernos regionales y locales informan y
realizan coordinaciones con las entidades con las que compartan competencias y
funciones, antes de ejercerlas.
Artículo 61º.- De la concertación en la gestión ambiental regional
Los gobiernos regionales, a través de sus Gerencias de Recursos Naturales y

Gestión del Medio Ambiente, y en coordinación con las Comisiones Ambientales
Regionales y la Autoridad Ambiental Nacional, implementan un Sistema Regional de
Gestión Ambiental, integrando a las entidades públicas y privadas que desempeñan
funciones ambientales o que inciden sobre la calidad del medio ambiente, así como a
la sociedad civil, en el ámbito de actuación del gobierno regional.
Artículo 62º.- De la concertación en la gestión ambiental local
Los gobiernos locales organizan el ejercicio de sus funciones ambientales,

considerando el diseño y la estructuración de sus órganos internos o comisiones, en
base a sus recursos, necesidades y el carácter transversal de la gestión ambiental.
Deben implementar un Sistema Local de Gestión Ambiental, integrando a las
entidades públicas y privadas que desempeñan funciones ambientales o que inciden
sobre la calidad del medio ambiente, así como a la sociedad civil, en el ámbito de
actuación del gobierno local.
Artículo 63º.- De los fondos de interés público
La aplicación de los recursos financieros que administran los fondos de interés

público en los que participa el Estado, sean de derecho público o privado, se realiza
tomando en cuenta los principios establecidos en la presente Ley y propiciando la
investigación científica y tecnológica, la innovación productiva, la facilitación de la
producción limpia y los bionegocios, así como el desarrollo social, sin perjuicio de los
objetivos específicos para los cuales son creados.
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----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- ----
CAPÍTULO 3
POBLACIÓN Y AMBIENTE
Artículo 64º.- De los asentamientos poblacionales
En el diseño y aplicación de políticas públicas relativas a la creación, desarrollo y

reubicación de asentamientos poblacionales, en sus respectivos instrumentos de
planificación y en las decisiones relativas al acondicionamiento territorial y el desarrollo
urbano, se consideran medidas de protección ambiental, en base a lo dispuesto en la
presente Ley y en sus normas complementarias y reglamentarias, de forma que se
aseguren condiciones adecuadas de habitabilidad en las ciudades y poblados del país,
así como la protección de la salud, la conservación y aprovechamiento sostenible de
los recursos naturales y la diversidad biológica y del patrimonio cultural asociado a
ellas.
Artículo 65º.- De las políticas poblacionales y gestión ambiental
El crecimiento de la población y su ubicación dentro del territorio son variables que

se consideran en las políticas ambientales y de promoción del desarrollo sostenible.
Del mismo modo, las políticas de desarrollo urbano y rural deben considerar el impacto
de la población sobre la calidad del ambiente y sus componentes.
Artículo 66º.- De la salud ambiental
66.1 La prevención de riesgos y daños a la salud de las personas es prioritaria en

la gestión ambiental. Es responsabilidad del Estado, a través de la Autoridad de Salud
y de las personas naturales y jurídicas, dentro del territorio nacional, contribuir a una
efectiva gestión del ambiente y de los factores que generan riesgos a la salud de las
personas.
66.2 La Política Nacional de Salud incorpora la política de salud ambiental como

área prioritaria, a fin de velar por la minimización de riesgos ambientales derivados de
las actividades y materias comprendidas bajo el ámbito de este sector.
Artículo 67º.- Del saneamiento básico
Las autoridades públicas de nivel nacional, sectorial, regional y local priorizan

medidas de saneamiento básico que incluyan la construcción y administración de
infraestructura apropiada, la gestión y manejo adecuado del agua potable, las aguas
pluviales, las aguas subterráneas, el sistema de alcantarillado público, el reuso de
aguas servidas, la disposición de excretas y los residuos sólidos, en las zonas urbanas
y rurales, promoviendo la universalidad, calidad y continuidad de los servicios de
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 59
----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- ----
saneamiento, así como el establecimiento de tarifas adecuadas y consistentes con el

costo de dichos servicios, su administración y mejoramiento.
Artículo 68º.- De los planes de desarrollo
68.1 Los planes de acondicionamiento territorio l de las municipalidades

consideran, según sea el caso, la disponibilidad de fuentes de abastecimiento de
agua, así como áreas o zonas para la localización de infraestructura sanitaria,
debiendo asegurar que se tomen en cuenta los criterios propios del tiempo de vida útil
de esta infraestructura, la disposición de áreas de amortiguamiento para reducir
impactos negativos sobre la salud de las personas y la calidad ambiental, su
protección frente a desastres naturales, la prevención de riesgos sobre las aguas
superficiales y subterráneas y los demás elementos del ambiente.
68.2 En los instrumentos de planificación y acondicionamiento territorial debe

considerarse, necesariamente, la identificación de las áreas para la localización de la
infraestructura de saneamiento básico.
Artículo 69º.- De la relación entre cultura y ambiente
La relación entre los seres humanos y el ambiente en el cual viven constituye parte
de la cultura de los pueblos.
Las autoridades públicas alientan aquellas expresiones culturales que contribuyan

a la conservación y protección del ambiente y desincentivan aquellas contrarias a tales
fines.
Artículo 70º.- De los pueblos indígenas, comunidades campesinas y nativas
En el diseño y aplicación de la política ambiental y, en particular, en el proceso de

ordenamiento territorial ambiental, se deben salvaguardar los derechos de los pueblos
indígenas, comunidades campesinas y nativas reconocidas en la Constitución Política
y en los tratados internacionales ratificados por el Estado. Las autoridades públicas
promueven su participación e integración en la gestión del ambiente.
Artículo 71º.- De los conocimientos colectivos
El Estado reconoce, respeta, registra, protege y contribuye a aplicar más

ampliamente los conocimientos colectivos, innovaciones y prácticas de los pueblos
indígenas, comunidades campesinas y nativas, en tanto ellos constituyen una
manifestación de sus estilos de vida tradicionales y son consistentes con la
conservación de la diversidad biológica y la utilización sostenible de los recursos
naturales. El Estado promueve su participación, justa y equitativa, en los beneficios
derivados de dichos conocimientos y fomenta su participación en la conservación y la
gestión del ambiente y los ecosistemas.
Artículo 72º.- Del aprovechamiento de recursos naturales y pueblos

indígenas, comunidades campesinas y nativas
72.1 Los estudios y proyectos de exploración, explotación y aprovechamiento de

recursos naturales que se autoricen en tierras de pueblos indígenas, comunidades
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campesinas y nativas, adoptan las medidas necesarias para evitar el detrimento a su

integridad cultural, social, económica ni a sus valores tradicionales.
72.2 En caso de proyectos o actividades a ser desarrollados dentro de las tierras de

poblaciones indígenas, comunidades campesinas y nativas, los procedimientos de
consulta se orientan preferentemente a establecer acuerdos con los representantes de
éstas, a fin de resguardar sus derechos y costumbres tradicionales, así como para
establecer beneficios y medidas compensatorias por el uso de los recursos,
conocimientos o tierras que les corresponda según la legislación pertinente.
72.3 De conformidad con la ley, los pueblos indígenas y las comunidades nativas y
campesinas, pueden beneficiarse de los recursos de libre acceso para satisfacer sus
necesidades de subsistencia y usos rituales. Asimismo, tienen derecho preferente para
el aprovechamiento sostenible de los recursos naturales dentro de sus tierras,
debidamente tituladas, salvo reserva del Estado o derechos exclusivos o excluyentes
de terceros, en cuyo caso tienen derecho a una participación justa y equitativa de los
beneficios económicos que pudieran derivarse del aprovechamiento de dichos
recursos.
CAPÍTULO 4
EMPRESA Y AMBIENTE
Artículo 73º.- Del ámbito
73.1 Las disposiciones del presente Capítulo son exigibles a los proyectos de
inversión, de investigación y a toda actividad susceptible de generar impactos
negativos en el ambiente, en tanto sean aplicables, de acuerdo a las disposiciones que
determine la respectiva autoridad competente.
73.2 El término “titular de operaciones” empleado en los artículos siguientes de este

Capítulo incluye a todas las personas naturales y jurídicas.
Artículo 74º.- De la responsabilidad general
Todo titular de operaciones es responsable por las emisiones, efluentes, descargas

y demás impactos negativos que se generen sobre el ambiente, la salud y los recursos
naturales, como consecuencia de sus actividades. Esta responsabilidad incluye los
riesgos y daños ambientales que se generen por acción u omisión.
Artículo 75º.- Del manejo integral y prevención en la fuente
75.1 El titular de operaciones debe adoptar prioritariamente medidas de prevención

del riesgo y daño ambiental en la fuente generadora de los mismos, así como las
demás medidas de conservación y protección ambiental que corresponda en cada una
de las etapas de sus operaciones, bajo el concepto de ciclo de vida de los bienes que
produzca o los servicios que provea, de conformidad con los principios establecidos en
el Título Preliminar de la presente Ley y las demás normas legales vigentes.
75.2 Los estudios para proyectos de inversión a nivel de prefactibilidad, factibilidad

y definitivo, a cargo de entidades públicas o privadas, cuya ejecución pueda tener
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----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- ----
impacto en el ambiente deben considerar los costos necesarios para preservar el

ambiente de la localidad en donde se ejecutará el proyecto y de aquellas que pudieran
ser afectadas por éste.
Artículo 76º.- De los sistemas de gestión ambiental y mejora continua
El Estado promueve que los titulares de operaciones adopten sistemas de gestión

ambiental acordes con la naturaleza y magnitud de sus operaciones, con la finalidad
de impulsar la mejora continua de sus niveles de desempeño ambiental.
Artículo 77º.- De la promoción de la producción limpia
77.1 Las autoridades nacionales, sectoriales, regionales y locales promueven, a

través de acciones normativas, de fomento de incentivos tributarios, difusión, asesoría
y capacitación, la producción limpia en el desarrollo de los proyectos de inversión y las
actividades empresariales en general, entendiendo que la producción limpia constituye
la aplicación continua de una estrategia ambiental preventiva e integrada para los
procesos, productos y servicios, con el objetivo de incrementar la eficiencia, manejar
racionalmente los recursos y reducir los riesgos sobre la población humana y el
ambiente, para lograr el desarrollo sostenible.
77.2 Las medidas de producción limpia que puede adoptar el titular de operaciones
incluyen, según sean aplicables, control de inventarios y del flujo de materias primas e
insumos, así como la sustitución de éstos; la revisión, mantenimiento y sustitución de
equipos y la tecnología aplicada; el control o sustitución de combustibles y otras
fuentes energéticas; la reingeniería de procesos, métodos y prácticas de producción; y
la reestructuración o rediseño de los bienes y servicios que brinda, entre otras.
Artículo 78º.- De la responsabilidad social de la empresa
El Estado promueve, difunde y facilita la adopción voluntaria de políticas, prácticas

y mecanismos de responsabilidad social de la empresa, entendiendo que ésta
constituye un conjunto de acciones orientadas al establecimiento de un adecuado
ambiente de trabajo, así como de relaciones de cooperación y buena vecindad
impulsadas por el propio titular de operaciones.
Artículo 79º.- De la promoción de normas voluntarias
El Estado, en coordinación con los gremios y organizaciones empresariales,

promueve la elaboración y adopción de normas voluntarias, así como la
autorregulación por los titulares de operaciones, para mejorar su desempeño
ambiental, sin perjuicio del debido cumplimiento de la normatividad vigente.
Artículo 80º.- De las normas técnicas nacionales, de calidad y ecoetiquetado
El Estado promueve la adopción de normas técnicas nacionales para estandarizar

los procesos de producción y las características técnicas de los bienes y servicios que
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se ofrecen en el país o se exportan, propiciando la gestión de su calidad, la prevención

de riesgos y daños ambientales en los procesos de su producción o prestación, así
como prácticas de etiquetado, que salvaguarden los derechos del consumidor a
conocer la información relativa a la salud, el ambiente y a los recursos naturales, sin
generar obstáculos innecesarios o injustificados al libre comercio, de conformidad con
las normas vigentes y los tratados internacionales ratificados por el Estado Peruano.
Artículo 81º.- Del turismo sostenible
Las entidades públicas, en coordinación con el sector privado, adoptan medidas

efectivas para prevenir, controlar y mitigar el deterioro del ambiente y de sus
componentes, en particular, los recursos naturales y los bienes del Patrimonio Cultural
de la Nación asociado a ellos, como consecuencia del desarrollo de infraestructuras y
de las actividades turísticas y recreativas, susceptibles de generar impactos negativos
sobre ellos.
Artículo 82º.- Del consumo responsable
82.1 El Estado, a través de acciones educativas de difusión y asesoría, promueve

el consumo racional y sostenible, de forma tal que se incentive el aprovechamiento de
recursos naturales, la producción de bienes, la prestación de servicios y el ejercicio del
comercio en condiciones ambientales adecuadas.
82.2 Las normas, disposiciones y resoluciones sobre adquisiciones y

contrataciones públicas consideran lo señalado en el párrafo anterior, en la definición
de los puntajes de los procesos de selección de proveedores del Estado.
Artículo 83º.- Del control de materiales y sustancias peligrosas
83.1 De conformidad con los principios establecidos en el Título Preliminar y las

demás disposiciones contenidas en la presente Ley, las empresas adoptan medidas
para el efectivo control de los materiales y sustancias peligrosas intrínsecas a sus
actividades, debiendo prevenir, controlar, mitigar eventualmente, los impactos
ambientales negativos que aquellos generen.
83.2 El Estado adopta medidas normativas, de control, incentivo y sanción, para

asegurar el uso, manipulación y manejo adecuado de los materiales y sustancias
peligrosas, cualquiera sea su origen, estado o destino, a fin de prevenir riesgos y
daños sobre la salud de las personas y el ambiente.
TÍTULO III
INTEGRACIÓN DE LA LEGISLACIÓN AMBIENTAL
CAPÍTULO 1
APROVECHAMIENTO SOSTENIBLE DE LOS RECURSOS NATURALES
Artículo 84º.- Del concepto
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Se consideran recursos naturales a todos los componentes de la naturaleza,

susceptibles de ser aprovechados por el ser humano para la satisfacción de sus
necesidades y que tengan un valor actual o potencial en el mercado, conforme lo
dispone la ley.
Artículo 85º.- De los recursos naturales y del rol del Estado
85.1 El Estado promueve la conservación y el aprovechamiento sostenible de los

recursos naturales a través de políticas, normas, instrumentos y acciones de
desarrollo, así como, mediante el otorgamiento de derechos, conforme a los límites y
principios expresados en la presente Ley y en las demás leyes y normas
reglamentarias aplicables.
85.2 Los recursos naturales son Patrimonio de la Nación, solo por derecho
otorgado de acuerdo a la ley y al debido procedimiento pueden aprovecharse los frutos
o productos de los mismos, salvo las excepciones de ley. El Estado es competente
para ejercer funciones legislativas, ejecutivas y jurisdiccionales respecto de los
recursos naturales.
85.3 La Autoridad Ambiental Nacional, en coordinación con las autoridades

ambientales sectoriales y descentralizadas, elabora y actualiza permanentemente, el
inventario de los recursos naturales y de los servicios ambientales que prestan,
estableciendo su correspondiente valorización.
Artículo 86º.- De la seguridad
El Estado adopta y aplica medidas para controlar los factores de riesgo sobre los
recursos naturales estableciendo, en su caso, medidas para la prevención de los
daños que puedan generarse.
Artículo 87º.- De los recursos naturales transfronterizos
Los recursos naturales transfronterizos se rigen por los tratados sobre la materia o
en su defecto por la legislación especial. El Estado promueve la gestión integrada de
estos recursos y la realización de alianzas estratégicas en tanto supongan el
mejoramiento de las condiciones de sostenibilidad y el respeto de las normas
ambientales nacionales.
Artículo 88º.- De la definición de los regímenes de aprovechamiento
88.1 Por ley orgánica se definen los alcances y limitaciones de los recursos de libre
acceso y el régimen de aprovechamiento sostenible de los recursos naturales,
teniendo en cuenta en particular:
a. El sector o sectores del Estado responsables de la gestión de dicho recurso.
b. Las modalidades de otorgamiento de los derechos sobre los recursos.
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 64
----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- ----
c. Los alcances, condiciones y naturaleza jurídica de los derechos que se otorga.
d. Los derechos, deberes y responsabilidades de los titulares de los derechos.
e. Las medidas de promoción, control y sanción que corresponda.
88.2 El otorgamiento de derechos de aprovechamiento a particulares se realiza de

acuerdo a las leyes especiales de cada recurso y supone el cumplimiento previo por
parte del Estado de todas las condiciones y presupuestos establecidos en la ley.
88.3 Son características y condiciones intrínsecas a los derechos de

aprovechamiento sostenible, y como tales deben ser respetadas en las leyes
especiales:
a. Utilización del recurso de acuerdo al título otorgado.
b. Cumplimiento de las obligaciones técnicas y legales respecto del recurso

otorgado.
c. Cumplimiento de los planes de manejo o similares, de las evaluaciones de

impacto ambiental, evaluaciones de riesgo ambiental u otra establecida para cada
recurso natural.
d. Cumplir con la retribución económica, pago de derecho de vigencia y toda otra

obligación económica establecida.
Artículo 89º.- De las medidas de gestión de los recursos naturales
Para la gestión de los recursos naturales, cada autoridad responsable toma en

cuenta, según convenga, la adopción de medidas previas al otorgamiento de
derechos, tales como:
a. Planificación.
b. Ordenamiento y zonificación.
c. Inventario y valorización.
d. Sistematización de la información.
e. Investigación científica y tecnológica.
f. Participación ciudadana.
Artículo 90º.- Del recurso agua continental
El Estado promueve y controla el aprovechamiento sostenible de las aguas

continentales a través de la gestión integrada del recurso hídrico, previniendo la
afectación de su calidad ambiental y de las condiciones naturales de su entorno, como
parte del ecosistema donde se encuentran; regula su asignación en función de
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 65
----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- ----
objetivos sociales, ambientales y económicos; y promueve la inversión y participación

del sector privado en el aprovechamiento sostenible del recurso.
Artículo 91º.- Del recurso suelo
El Estado es responsable de promover y regular el uso sostenible del recurso

suelo, buscando prevenir o reducir su pérdida y deterioro por erosión o contaminación.
Cualquier actividad económica o de servicios debe evitar el uso de suelos con

aptitud agrícola, según lo establezcan las normas correspondientes.
Artículo 92º.- De los recursos forestales y de fauna silvestre
92.1 El Estado establece una política forestal orientada por los principios de la
presente Ley, propiciando el aprovechamiento sostenible de los recursos forestales y
de fauna silvestre, así como la conservación de los bosques naturales, resaltando sin
perjuicio de lo señalado, los principios de ordenamiento y zonificación de la superficie
forestal nacional, el manejo de los recursos forestales, la seguridad jurídica en el
otorgamiento de derechos y la lucha contra la tala y caza ilegal.
92.2 El Estado promueve y apoya el manejo sostenible de la fauna y flora

silvestres, priorizando la protección de las especies y variedades endémicas y en
peligro de extinción, en base a la información técnica, científica, económica y a los
conocimientos tradicionales.
Artículo 93º.- Del enfoque ecosistémico
La conservación y aprovechamiento sostenible de los recursos naturales deberá

enfocarse de manera integral, evaluando científicamente el uso y protección de los
recursos naturales e identificando cómo afectan la capacidad de los ecosistemas para
mantenerse y sostenerse en el tiempo, tanto en lo que respecta a los seres humanos y
organismos vivos, como a los sistemas naturales existentes.
Artículo 94º.- De los servicios ambientales
94.1 Los recursos naturales y demás componentes del ambiente cumplen

funciones que permiten mantener las condiciones de los ecosistemas y del ambiente,
generando beneficios que se aprovechan sin que medie retribución o compensación,
por lo que el Estado establece mecanismos para valorizar, retribuir y mantener la
provisión de dichos servicios ambientales, procurando lograr la conservación de los
ecosistemas, la diversidad biológica y los demás recursos naturales.
94.2 Se entiende por servicios ambientales, la protección del recurso hídrico, la

protección de la biodiversidad, la mitigación de emisiones de gases de efecto
invernadero y la belleza escénica, entre otros.
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----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- ----
94.3 La Autoridad Ambiental Nacional promueve la creación de mecanismos de

financiamiento, pago y supervisión de servicios ambientales.
Artículo 95º.- De los bonos de descontaminación
Para promover la conservación de la diversidad biológica, la Autoridad Ambiental

Nacional promueve, a través de una Comisión Nacional, los bonos de
descontaminación u otros mecanismos alternativos, a fin de que las industrias y
proyectos puedan acceder a los fondos creados al amparo del Protocolo de Kyoto y de
otros convenios de carácter ambiental. Mediante decreto supremo se crea la referida
Comisión Nacional.
Artículo 96º.- De los recursos naturales no renovables
96.1 La gestión de los recursos naturales no renovables está a cargo de sus

respectivas autoridades sectoriales competentes, de conformidad con lo establecido
por la Ley Nº 26821, las leyes de organización y funciones de dichas autoridades y las
normas especiales de cada recurso.
96.2 El Estado promueve el empleo de las mejores tecnologías disponibles para

que el aprovechamiento de los recursos no renovables sea eficiente y ambientalmente
responsable.
CAPÍTULO 2
CONSERVACIÓN DE LA DIVERSIDAD BIOLÓGICA
Artículo 97º.- De los lineamientos para políticas sobre diversidad biológica
La política sobre diversidad biológica se rige por los siguientes lineamientos:
a. La conservación de la diversidad de ecosistemas, especies y genes, así como el

mantenimiento de los procesos ecológicos esenciales de los que depende la
supervivencia de las especies.
b. El rol estratégico de la diversidad biológica y de la diversidad cultural asociada a

ella, para el desarrollo sostenible.
c. El enfoque ecosistémico en la planificación y gestión de la diversidad biológica y

los recursos naturales.
d. El reconocimiento de los derechos soberanos del Perú como país de origen

sobre sus recursos biológicos, incluyendo los genéticos.
e. El reconocimiento del Perú como centro de diversificación de recursos genéticos

y biológicos.
f. La prevención del acceso ilegal a los recursos genéticos y su patentamiento,

mediante la certificación de la legal procedencia del recurso genético y el
consentimiento informado previo para todo acceso a recursos genéticos, biológicos y
conocimiento tradicional del país.
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----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- ----
g. La inclusión de mecanismos para la efectiva distribución de beneficios por el uso

de los recursos genéticos y biológicos, en todo plan, programa, acción o proyecto
relacionado con el acceso, aprovechamiento comercial o investigación de los recursos
naturales o la diversidad biológica.
h. La protección de la diversidad cultural y del conocimiento tradicional.
i. La valorización de los servicios ambientales que presta la diversidad biológica.
j. La promoción del uso de tecnologías y un mayor conocimiento de los ciclos y

procesos, a fin de implementar sistemas de alerta y prevención en caso de
emergencia.
k. La promoción de políticas encaminadas a mejorar el uso de la tierra.
l. El fomento de la inversión pública y privada en la conservación y el

aprovechamiento sostenible de los ecosistemas frágiles.
m. La implementación de planes integrados de explotación agrícola o de cuenca

hidrográfica que prevean estrategias sustitutivas de cultivo y promoción de técnicas de
captación de agua, entre otros.
n. La cooperación en la conservación y uso sostenible de la diversidad biológica

marina en zonas más allá de los límites de la jurisdicción nacional, conforme al
Derecho Internacional.
Artículo 98º.- De la conservación de ecosistemas
La conservación de los ecosistemas se orienta a conservar los ciclos y procesos

ecológicos, a prevenir procesos de su fragmentación por actividades antrópicas y a
dictar medidas de recuperación y rehabilitación, dando prioridad a ecosistemas
especiales o frágiles.
Artículo 99º.- De los ecosistemas frágiles
99.1 En el ejercicio de sus funciones, las autoridades públicas adoptan medidas de

protección especial para los ecosistemas frágiles, tomando en cuenta sus
características y recursos singulares; y su relación con condiciones climáticas
especiales y con los desastres naturales.
99.2 Los ecosistemas frágiles comprenden, entre otros, desiertos, tierras

semiáridas, montañas, pantanos, bofedales, bahías, islas pequeñas, humedales,
lagunas alto andinas, lomas costeras, bosques de neblina y bosques relicto.
99.3 El Estado reconoce la importancia de los humedales como hábitat de especies

de flora y fauna, en particular de aves migratorias, priorizando su conservación en
relación con otros usos.
Artículo 100º.- De los ecosistemas de montaña
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El Estado protege los ecosistemas de montaña y promueve su aprovechamiento

sostenible. En el ejercicio de sus funciones, las autoridades públicas adoptan medidas
para:
a. Promover el aprovechamiento de la diversidad biológica, el ordenamiento

territorial y la organización social.
b. Promover el desarrollo de corredores ecológicos que integren las

potencialidades de las diferentes vertientes de las montañas, aprovechando las
oportunidades que brindan los conocimientos tradicionales de sus pobladores.
c. Estimular la investigación de las relaciones costo-beneficio y la sostenibilidad

económica, social y ambiental de las diferentes actividades productivas en las zonas
de montañas.
d. Fomentar sistemas educativos adaptados a las condiciones de vida específicas

en las montañas.
e. Facilitar y estimular el acceso a la información y al conocimiento, articulando

adecuadamente conocimientos y tecnologías tradicionales con conocimientos y
tecnologías modernas.
Artículo 101º.- De los ecosistemas marinos y costeros
101.1 El Estado promueve la conservación de los ecosistemas marinos y costeros,

como espacios proveedores de recursos naturales, fuente de diversidad biológica
marina y de servicios ambientales de importancia nacional, regional y local.
101.2 El Estado, respecto de las zonas marinas y costeras, es responsable de:
a. Normar el ordenamiento territorial de las zonas marinas y costeras, como base

para el aprovechamiento sostenible de estas zonas y sus recursos.
b. Promover el establecimiento de áreas naturales protegidas con alto potencial de

diversidad biológica y servicios ambientales para la población.
c. Normar el desarrollo de planes y programas orientados a prevenir y proteger los

ambientes marinos y costeros, a prevenir o controlar el impacto negativo que generan
acciones como la descarga de efluentes que afectan el mar y las zonas costeras
adyacentes.
d. Regular la extracción comercial de recursos marinos y costeros productivos,

considerando el control y mitigación de impactos ambientales.
e. Regular el adecuado uso de las playas, promoviendo su buen mantenimiento.
f. Velar por que se mantengan y difundan las condiciones naturales que permiten
el desarrollo de actividades deportivas, recreativas y de ecoturismo.
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101.3 El Estado y el sector privado promueven el desarrollo de investigación

científica y tecnológica, orientadas a la conservación y aprovechamiento sostenible de
los recursos marinos y costeros.
Artículo 102º.- De la conservación de las especies
La política de conservación de las especies implica la necesidad de establecer

condiciones mínimas de supervivencia de las mismas, la recuperación de poblaciones
y el cuidado y evaluaciones por el ingreso y dispersión de especies exóticas.
Artículo 103º.- De los recursos genéticos
Para el acceso a los recursos genéticos del país se debe contar con el certificado
de procedencia del material a acceder y un reconocimiento de los derechos de las
comunidades de donde se obtuvo el conocimiento tradicional, conforme a los
procedimientos y condiciones que establece la ley.
Artículo 104º.- De la protección de los conocimientos tradicionales
104.1 El Estado reconoce y protege los derechos patrimoniales y los

conocimientos, innovaciones y prácticas tradicionales de las comunidades
campesinas, nativas y locales en lo relativo a la diversidad biológica. El Estado
establece los mecanismos para su utilización con el consentimiento informado de
dichas comunidades, garantizando la distribución de los beneficios derivados de la
utilización.
104.2 El Estado establece las medidas necesarias de prevención y sanción de la

biopiratería.
Artículo 105º.- De la promoción de la biotecnología
El Estado promueve el uso de la biotecnología de modo consistente con la

conservación de los recursos biológicos, la protección del ambiente y la salud de las
personas.
Artículo 106º.- De la conservación in situ
El Estado promueve el establecimiento e implementación de modalidades de

conservación in situ de la diversidad biológica.
Artículo 107º.- Del Sistema Nacional de Áreas Naturales Protegidas por el

Estado
El Estado asegura la continuidad de los procesos ecológicos y evolutivos, así

como la historia y cultura del país mediante la protección de espacios representativos
de la diversidad biológica y de otros valores asociados de interés cultural, paisajístico y
científico existentes en los espacios continentales y marinos del territorio nacional, a
través del Sistema Nacional de Áreas Naturales Protegidas por el Estado – SINANPE,
regulado de acuerdo a su normatividad específica.
Artículo 108º.- De las áreas naturales protegidas por el Estado
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108.1 Las áreas naturales protegidas – ANP son los espacios continentales y/o
marinos del territorio nacional, expresamente reconocidos, establecidos y protegidos
legalmente por el Estado, debido a su importancia para conservar la diversidad
biológica y demás valores asociados de interés cultural, paisajístico y científico, así
como por su contribución al desarrollo sostenible del país. Son de dominio público y se
establecen con carácter definitivo.
108.2 La sociedad civil tiene derecho a participar en la identificación, delimitación y

resguardo de las ANP y la obligación de colaborar en la consecución de sus fines; y el
Estado promueve su participación en la gestión de estas áreas, de acuerdo a ley.
Artículo 109º.- De la inclusión de las ANP en el SINIA
Las ANP deben figurar en las bases de datos del SINIA y demás sistemas de
información que utilicen o divulguen cartas, mapas y planos con fines científicos,
técnicos, educativos, turísticos y comerciales para el otorgamiento de concesiones y
autorizaciones de uso y conservación de recursos naturales o de cualquier otra índole.
Artículo 110º.- De los derechos de propiedad de las comunidades campesinas

y nativas en las ANP
El Estado reconoce el derecho de propiedad de las comunidades campesinas y

nativas ancestrales sobre las tierras que poseen dentro de las ANP y en sus zonas de
amortiguamiento. Promueve la participación de dichas comunidades de acuerdo a los
fines y objetivos de las ANP donde se encuentren.
Artículo 111º.- Conservación ex situ
111.1 El Estado promueve el establecimiento e implementación de modalidades de

conservación ex situ de la diversidad biológica, tales como bancos de germoplasma,
zoológicos, centros de rescate, centros de custodia temporal, zoocriaderos, áreas de
manejo de fauna silvestre, jardines botánicos, viveros y herbarios.
111.2 El objetivo principal de la conservación ex situ es apoyar la supervivencia de

las especies en su hábitat natural, por lo tanto debe ser considerada en toda estrategia
de conservación como un complemento para la conservación in situ.
Artículo 112º.- Del paisaje como recurso natural
El Estado promueve el aprovechamiento sostenible del recurso paisaje mediante el

desarrollo de actividades educativas, turísticas y recreativas.
CAPÍTULO 3
CALIDAD AMBIENTAL
Artículo 113º.- De la calidad ambiental
113.1 Toda persona natural o jurídica, pública o privada, tiene el deber de contribuir
a prevenir, controlar y recuperar la calidad del ambiente y de sus componentes.
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113.2 Son objetivos de la gestión ambiental en materia de calidad ambiental:
a. Preservar, conservar, mejorar y restaurar, según corresponda, la calidad del aire,

el agua y los suelos y demás componentes del ambiente, identificando y controlando
los factores de riesgo que la afecten.
b. Prevenir, controlar, restringir y evitar según sea el caso, actividades que generen
efectos significativos, nocivos o peligrosos para el ambiente y sus componentes, en
particular cuando ponen en riesgo la salud de las personas.
c. Recuperar las áreas o zonas degradadas o deterioradas por la contaminación

ambiental.
d. Prevenir, controlar y mitigar los riesgos y daños ambientales procedentes de la

introducción, uso, comercialización y consumo de bienes, productos, servicios o
especies de flora y fauna.
e. Identificar y controlar los factores de riesgo a la calidad del ambiente y sus

componentes.
f. Promover el desarrollo de la investigación científica y tecnológica, las actividades

de transferencia de conocimientos y recursos, la difusión de experiencias exitosas y
otros medios para el mejoramiento de la calidad ambiental.
Artículo 114º.- Del agua para consumo humano
El acceso al agua para consumo humano es un derecho de la población.

Corresponde al Estado asegurar la vigilancia y protección de aguas que se utilizan con
fines de abastecimiento poblacional, sin perjuicio de las responsabilidades que
corresponden a los particulares.
En caso de escasez, el Estado asegura el uso preferente del agua para fines de
abastecimiento de las necesidades poblacionales, frente a otros usos.
Artículo 115º.- De los ruidos y vibraciones
115.1 Las autoridades sectoriales son responsables de normar y controlar los

ruidos y las vibraciones de las actividades que se encuentran bajo su regulación, de
acuerdo a lo dispuesto en sus respectivas leyes de organización y funciones.
115.2 Los gobiernos locales son responsables de normar y controlar los ruidos y
vibraciones originados por las actividades domésticas y comerciales, así como por las
fuentes móviles, debiendo establecer la normativa respectiva sobre la base de los
ECA.
Artículo 116º.- De las radiaciones
El Estado, a través de medidas normativas, de difusión, capacitación, control,

incentivo y sanción, protege la salud de las personas ante la exposición a radiaciones
tomando en consideración el nivel de peligrosidad de las mismas.
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El uso y la generación de radiaciones ionizantes y no ionizantes está sujeto al

estricto control de la autoridad competente, pudiendo aplicar, de acuerdo al caso, el
principio precautorio, de conformidad con lo dispuesto en el Título Preliminar de la
presente Ley.
Artículo 117º.- Del control de emisiones
117.1 El control de las emisiones se realiza a través de los LMP y demás

instrumentos de gestión ambiental establecidos por las autoridades competentes.
117.2 La infracción de los LMP es sancionada de acuerdo con las normas

correspondientes a cada autoridad sectorial competente.
Artículo 118º.- De la protección de la calidad del aire
Las autoridades públicas, en el ejercicio de sus funciones y atribuciones, adoptan

medidas para la prevención, vigilancia y control ambiental y epidemiológico, a fin de
asegurar la conservación, mejoramiento y recuperación de la calidad del aire, según
sea el caso, actuando prioritariamente en las zonas en las que se superen los niveles
de alerta por la presencia de elementos contaminantes, debiendo aplicarse planes de
contingencia para la prevención o mitigación de riesgos y daños sobre la salud y el
ambiente.
Artículo 119º.- Del manejo de los residuos sólidos
119.1 La gestión de los residuos sólidos de origen doméstico, comercial o que

siendo de origen distinto presenten características similares a aquellos, son de
responsabilidad de los gobiernos locales. Por ley se establece el régimen de gestión y
manejo de los residuos sólidos municipales.
119.2 La gestión de los residuos sólidos distintos a los señalados en el párrafo

precedente son de responsabilidad del generador hasta su adecuada disposición final,
bajo las condiciones de control y supervisión establecidas en la legislación vigente.
Artículo 120º.- De la protección de la calidad de las aguas
120.1 El Estado, a través de las entidades señaladas en la Ley, está a cargo de la

protección de la calidad del recurso hídrico del país.
120.2 El Estado promueve el tratamiento de las aguas residuales con fines de su

reutilización, considerando como premisa la obtención de la calidad necesaria para su
reuso, sin afectar la salud humana, el ambiente o las actividades en las que se
reutilizarán.
Artículo 121º.- Del vertimiento de aguas residuales
El Estado emite en base a la capacidad de carga de los cuerpos receptores, una

autorización previa para el vertimiento de aguas residuales domésticas, industriales o
de cualquier otra actividad desarrollada por personas naturales o jurídicas, siempre
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que dicho vertimiento no cause deterioro de la calidad de las aguas como cuerpo
receptor, ni se afecte su reutilización para otros fines, de acuerdo a lo establecido en
los ECA correspondientes y las normas legales vigentes.
Artículo 122º.- Del tratamiento de residuos líquidos
122.1 Corresponde a las entidades responsables de los servicios de saneamiento

la responsabilidad por el tratamiento de los residuos líquidos domésticos y las aguas
pluviales.
122.2 El sector Vivienda, Construcción y Saneamiento es responsable de la

vigilancia y sanción por el incumplimiento de LMP en los residuos líquidos domésticos,
en coordinación con las autoridades sectoriales que ejercen funciones relacionadas
con la descarga de efluentes en el sistema de alcantarillado público.
122.3 Las empresas o entidades que desarrollan actividades extractivas,

productivas, de comercialización u otras que generen aguas residuales o servidas, son
responsables de su tratamiento, a fin de reducir sus niveles de contaminación hasta
niveles compatibles con los LMP, los ECA y otros estándares establecidos en
instrumentos de gestión ambiental, de conformidad con lo establecido en las normas
legales vigentes. El manejo de las aguas residuales o servidas de origen industrial
puede ser efectuado directamente por el generador, a través de terceros debidamente
autorizados a o a través de las entidades responsables de los servicios de
saneamiento, con sujeción al marco legal vigente sobre la materia.
CAPÍTULO 4
CIENCIA, TECNOLOGÍA Y EDUCACIÓN AMBIENTAL
Artículo 123º.- De la investigación ambiental científica y tecnológica
La investigación científica y tecnológica está orientada, en forma prioritaria, a

proteger la salud ambiental, optimizar el aprovechamiento sostenible de los recursos
naturales y a prevenir el deterioro ambiental, tomando en cuenta el manejo de los
fenómenos y factores que ponen en riesgo el ambiente; el aprovechamiento de la
biodiversidad, la realización y actualización de los inventarios de recursos naturales y
la producción limpia y la determinación de los indicadores de calidad ambiental.
Artículo 124º.- Del fomento de la investigación ambiental científica y

tecnológica
124.1 Corresponde al Estado y a las universidades, públicas y privadas, en

cumplimiento de sus respectivas funciones y roles, promover:
a. La investigación y el desarrollo científico y tecnológico en materia ambiental.
b. La investigación y sistematización de las tecnologías tradicionales.
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c. La generación de tecnologías ambientales.
d. La formación de capacidades humanas ambientales en la ciudadanía.
e. El interés y desarrollo por la investigación sobre temas ambientales en la niñez

y juventud.
f. La transferencia de tecnologías limpias.
g. La diversificación y competitividad de la actividad pesquera, agraria, forestal y

otras actividades económicas prioritarias.
124.2 El Estado, a través de los organismos competentes de ciencia y tecnología,

otorga preferencia a la aplicación de recursos orientados a la formación de
profesionales y técnicos para la realización de estudios científicos y tecnológicos en
materia ambiental y el desarrollo de tecnologías limpias, principalmente bajo el
principio de prevención de contaminación.
Artículo 125º.- De las redes y registros
Los organismos competentes deben contar con un registro de las investigaciones

realizadas en materia ambiental, el cual debe estar a disposición del público, además
se promoverá el despliegue de redes ambientales.
Artículo 126º.- De las comunidades y tecnología ambiental
El Estado fomenta la investigación, recuperación y trasferencia de los

conocimientos y las tecnologías tradicionales, como expresión de su cultura y manejo
de los recursos naturales.
Artículo 127º.- De la Política Nacional de Educación Ambiental
127.1 La educación ambiental se convierte en un proceso educativo integral, que

se da en toda la vida del individuo, y que busca generar en éste los conocimientos, las
actitudes, los valores y las prácticas, necesarios para desarrollar sus actividades en
forma ambientalmente adecuada, con miras a contribuir al desarrollo sostenible del
país.
127.2 El Ministerio de Educación y la Autoridad Ambiental Nacional coordinan con

las diferentes entidades del Estado en materia ambiental y la sociedad civil para
formular la política nacional de educación ambiental, cuyo cumplimiento es obligatorio
para los procesos de educación y comunicación desarrollados por entidades que
tengan su ámbito de acción en el territorio nacional, y que tiene como lineamientos
orientadores:
a. El desarrollo de una cultura ambiental constituida sobre una comprensión

integrada del ambiente en sus múltiples y complejas relaciones, incluyendo lo político,
social, cultural, económico, científico y tecnológico.
b. La transversalidad de la educación ambiental, considerando su integración en

todas las expresiones y situaciones de la vida diaria.
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c. Estímulo de conciencia crítica sobre la problemática ambiental.
d. Incentivo a la participación ciudadana, a todo nivel, en la preservación y uso

sostenible de los recursos naturales y el ambiente.
e. Complementariedad de los diversos pisos ecológicos y regiones naturales en la

construcción de una sociedad ambientalmente equilibrada.
f. Fomento y estímulo a la ciencia y tecnología en el tema ambiental.
g. Fortalecimiento de la ciudadanía ambiental con pleno ejercicio, informada y

responsable, con deberes y derechos ambientales.
h. Desarrollar programas de educación ambiental, como base para la adaptación e

incorporación de materias y conceptos ambientales, en forma transversal, en los
programas educativos formales y no formales de los diferentes niveles.
i. Presentar anualmente un informe sobre las acciones, avances y resultados de

los programas de educación ambiental.
Artículo 128º.- De la difusión de la ley en el sistema educativo
El Estado, a través del Sector Educación, en coordinación con otros sectores,

difunde la presente Ley en el sistema educativo, expresado en actividades y
contenidos transversales orientados a la conservación y uso racional del ambiente y
los recursos naturales, así como de patrones de conducta y consumo adecuados a la
realidad ambiental nacional, regional y local.
Artículo 129º.- De los medios de comunicación
Los medios de comunicación social del Estado y los privados en aplicación de los
principios contenidos en la presente Ley, fomentan y apoyan las acciones tendientes a
su difusión, con miras al mejoramiento ambiental de la sociedad.
TÍTULO IV
RESPONSABILIDAD POR DAÑO AMBIENTAL
CAPÍTULO 1
FISCALIZACIÓN Y CONTROL
Artículo 130º.- De la fiscalización y sanción ambiental
130.1 La fiscalización ambiental comprende las acciones de vigilancia, control,

seguimiento, verificación y otras similares, que realiza la Autoridad Ambiental Nacional
y las demás autoridades competentes a fin de asegurar el cumplimiento de las normas
y obligaciones establecidas en la presente Ley, así como en sus normas
complementarias y reglamentarias.
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La Autoridad competente puede solicitar información, documentación u otra similar

para asegurar el cumplimiento de las normas ambientales.
130.2 Toda persona, natural o jurídica, está sometida a las acciones de

fiscalización que determine la Autoridad Ambiental Nacional y las demás autoridades
competentes. Las sanciones administrativas que correspondan, se aplican de acuerdo
con lo establecido en la presente Ley.
130.3 El Estado promueve la participación ciudadana en las acciones de

fiscalización ambiental.
Artículo 131º.- Del régimen de fiscalización y control ambiental
131.1 Toda persona, natural o jurídica, que genere impactos ambientales

significativos está sometida a las acciones de fiscalización y control ambiental que
determine la Autoridad Ambiental Nacional y las demás autoridades competentes.
131.2 Mediante decreto supremo, refrendado por el Presidente del Consejo de

Ministros, se establece el Régimen Común de fiscalización y control ambiental,
desarrollando las atribuciones y responsabilidades correspondientes.
Artículo 132º.- De las inspecciones
La autoridad ambiental competente realiza las inspecciones que consideren

necesarias para el cumplimiento de sus atribuciones, bajo los principios establecidos
en la ley y las disposiciones de los regímenes de fiscalización y control.
Artículo 133º.- De la vigilancia y monitoreo ambiental
La vigilancia y el monitoreo ambiental tienen como fin generar la información que

permita orientar la adopción de medidas que aseguren el cumplimiento de los objetivos
de la política y normativa ambiental. La Autoridad Ambiental Nacional establece los
criterios para el desarrollo de las acciones de vigilancia y monitoreo.
Artículo 134º.- De la vigilancia ciudadana
134.1 Las autoridades competentes dictan medidas que faciliten el ejercicio de la

vigilancia ciudadana y el desarrollo y difusión de los mecanismos de denuncia frente a
infracciones a la normativa ambiental.
134.2 La participación ciudadana puede adoptar las formas siguientes:
a. Fiscalización y control visual de procesos de contaminación.
b. Fiscalización y control por medio de mediciones, muestreo o monitoreo

ambiental.
c. Fiscalización y control vía la interpretación o aplicación de estudios o

evaluaciones ambientales efectuadas por otras instituciones.
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134.3 Los resultados de las acciones de fiscalización y control efectuados como

resultado de la participación ciudadana pueden ser puestos en conocimiento de la
autoridad ambiental local, regional o nacional, para el efecto de su registro y denuncia
correspondiente. Si la autoridad decidiera que la denuncia no es procedente ello debe
ser notificado, con expresión de causa, a quien proporciona la información, quedando
a salvo su derecho de recurrir a otras instancias.
CAPÍTULO 2
RÉGIMEN DE RESPONSABILIDAD POR EL DAÑO AMBIENTAL
Artículo 135º.- Del régimen de sanciones
135.1 El incumplimiento de las normas de la presente Ley es sancionado por la

autoridad competente en base al Régimen Común de Fiscalización y Control
Ambiental. Las autoridades pueden establecer normas complementarias siempre que
no se opongan al Régimen Común.
135.2 En el caso de los gobiernos regionales y locales, los regímenes de

fiscalización y control ambiental se aprueban de conformidad con lo establecido en sus
respectivas leyes orgánicas.
Artículo 136º.- De las sanciones y medidas correctivas
136.1 Las personas naturales o jurídicas que infrinjan las disposiciones contenidas
en la presente Ley y en las disposiciones complementarias y reglamentarias sobre la
materia, se harán acreedoras, según la gravedad de la infracción, a sanciones o
medidas correctivas.
136.2 Son sanciones coercitivas:
a. Amonestación.
b. Multa no mayor de 10,000 Unidades Impositivas Tributarias vigentes a la fecha

en que se cumpla el pago.
c. Decomiso, temporal o definitivo, de los objetos, instrumentos, artefactos o

sustancias empleados para la comisión de la infracción.
d. Paralización o restricción de la actividad causante de la infracción.
e. Suspensión o cancelación del permiso, licencia, concesión o cualquier otra

autorización, según sea el caso.
f. Clausura parcial o total, temporal o definitiva, del local o establecimiento donde

se lleve a cabo la actividad que ha generado la infracción.
136.3 La imposición o pago de la multa no exime del cumplimiento de la

obligación. De persistir el incumplimiento éste se sanciona con una multa proporcional
a la impuesta en cada caso, de hasta 100 UIT por cada mes en que se persista en el
incumplimiento transcurrido el plazo otorgado por la autoridad competente.
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136.4 Son medidas correctivas:
a. Cursos de capacitación ambiental obligatorios, cuyo costo es asumido por el

infractor y cuya asistencia y aprobación es requisito indispensable.
b. Adopción de medidas de mitigación del riesgo o daño.
c. Imposición de obligaciones compensatorias sustentadas en la Política

Ambiental Nacional, Regional, Local o Sectorial, según sea el caso.
d. Procesos de adecuación conforme a los instrumentos de gestión ambiental

propuestos por la autoridad competente.
Artículo 137º.- De las medidas cautelares
137.1 Iniciado el procedimiento sancionador, la autoridad ambiental competente,

mediante decisión fundamentada y con elementos de juicio suficientes, puede adoptar,
provisoriamente y bajo su responsabilidad, las medidas cautelares establecidas en la
presente Ley u otras disposiciones legales aplicables, si es que sin su adopción se
producirían daños ambientales irreparables o si se arriesgara la eficacia de la
resolución a emitir.
137.2 Las medidas cautelares podrán ser modificadas o levantadas durante el

curso del procedimiento, de oficio o a instancia de parte, en virtud de circunstancias
sobrevenidas o que no pudieron ser consideradas en el momento de su adopción.
137.3 Las medidas caducan de pleno derecho cuando se emite la resolución que
pone fin al procedimiento; y cuando haya transcurrido el plazo fijado para su ejecución
o para la emisión de la resolución que pone fin al procedimiento.
137.4 No se podrán dictar medidas que puedan causar perjuicio de imposible

reparación a los administrados.
Artículo 138º.- De la relación con otros regímenes de responsabilidad
La responsabilidad administrativa establecida dentro del procedimiento

correspondiente es independiente de la responsabilidad civil o penal que pudiera
derivarse por los mismos hechos.
Artículo 139º.- Del Registro de Buenas Prácticas y de Infractores

Ambientales
139.1 El Consejo Nacional del Ambiente – CONAM, implementa, dentro del

Sistema Nacional de Información Ambiental, un Registro de Buenas Prácticas y de
Infractores Ambientales, en el cual se registra a toda persona, natural o jurídica, que
cumpla con sus compromisos ambientales y promueva buenas prácticas ambientales,
así como de aquellos que no hayan cumplido con sus obligaciones ambientales y cuya
responsabilidad haya sido determinada por la autoridad competente.
139.2 Se considera Buenas Prácticas Ambientales a quien ejerciendo o habiendo

ejercido cualquier actividad económica o de servicio, cumpla con todas las normas
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ambientales u obligaciones a las que se haya comprometido en sus instrumentos de

gestión ambiental.
139.3 Se considera infractor ambiental a quien ejerciendo o habiendo ejercido

cualquier actividad económica o de servicio, genera de manera reiterada impactos
ambientales por incumplimiento de las normas ambientales o de las obligaciones a
que se haya comprometido en sus instrumentos de gestión ambiental.
139.4 Toda entidad pública debe tener en cuenta, para todo efecto, las
inscripciones en el Registro de Buenas Prácticas y de Infractores Ambientales.
139.5 Mediante Reglamento, el CONAM determina el procedimiento de

inscripción, el trámite especial que corresponde en casos de gravedad del daño
ambiental o de reincidencia del agente infractor, así como los causales, requisitos y
procedimientos para el levantamiento del registro.
Artículo 140º.- De la responsabilidad de los profesionales y técnicos
Para efectos de la aplicación de las normas de este Capítulo, hay responsabilidad

solidaria entre los titulares de las actividades causantes de la infracción y los
profesionales o técnicos responsables de la mala elaboración o la inadecuada
aplicación de instrumentos de gestión ambiental de los proyectos, obras o actividades
que causaron el daño.
Artículo 141º.- De la prohibición de la doble sanción
141.1 No se puede imponer sucesiva o simultáneamente más de una sanción

administrativa por el mismo hecho en los casos que se aprecie la identidad del sujeto,
hecho y fundamento. Cuando una misma conducta califique como más de una
infracción se aplicará la sanción prevista para la infracción de mayor gravedad, sin
perjuicio de que puedan exigirse las demás responsabilidades que establezcan las
leyes.
141.2 De acuerdo a la legislación vigente, la Autoridad Ambiental Nacional, dirime

en caso de que exista más de un sector o nivel de gobierno aplicando una sanción por
el mismo hecho, señalando la entidad competente para la aplicación de la sanción. La
solicitud de dirimencia suspenderá los procedimientos administrativos de sanción
correspondientes.
141.3 La autoridad competente, según sea el caso, puede imponer medidas

correctivas independientemente de las sanciones que establezca.
Artículo 142º.- De la responsabilidad por daños ambientales
142.1 Aquél que mediante el uso o aprovechamiento de un bien o en el ejercicio de

una actividad pueda producir un daño al ambiente, a la calidad de vida de las
personas, a la salud humana o al patrimonio, está obligado a asumir los costos que se
deriven de las medidas de prevención y mitigación de daño, así como los relativos a la
vigilancia y monitoreo de la actividad y de las medidas de prevención y mitigación
adoptadas.
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142.2 Se denomina daño ambiental a todo menoscabo material que sufre el

ambiente y/o alguno de sus componentes, que puede ser causado contraviniendo o no
disposición jurídica, y que genera efectos negativos actuales o potenciales.
Artículo 143º.- De la legitimidad para obrar
Cualquier persona, natural o jurídica, está legitimada para ejercer la acción a que
se refiere la presente Ley, contra quienes ocasionen o contribuyen a ocasionar un
daño ambiental, de conformidad con lo establecido en el artículo III del Código
Procesal Civil.
Artículo 144º.- De la responsabilidad objetiva
La responsabilidad derivada del uso o aprovechamiento de un bien

ambientalmente riesgoso o peligroso, o del ejercicio de una actividad ambientalmente
riesgosa o peligrosa, es objetiva. Esta responsabilidad obliga a reparar los daños
ocasionados por el bien o actividad riesgosa, lo que conlleva a asumir los costos
contemplados en el artículo 142º precedente, y los que correspondan a una justa
y equitativa indemnización; los de la recuperación del ambiente afectado, así como los
de la ejecución de las medidas necesarias para mitigar los efectos del daño y evitar
que éste se vuelva a producir.
Artículo 145º.- De la responsabilidad subjetiva
La responsabilidad en los casos no considerados en el artículo anterior es

subjetiva. Esta responsabilidad sólo obliga al agente a asumir los costos derivados de
una justa y equitativa indemnización y los de restauración del ambiente afectado en
caso de mediar dolo o culpa. El descargo por falta de dolo o culpa corresponde al
agente.
Artículo 146º.- De las causas eximentes de responsabilidad
No existirá responsabilidad en los siguientes supuestos:
a) Cuando concurran una acción u omisión dolosa de la persona que hubiera

sufrido un daño resarcible de acuerdo con esta Ley;
b) Cuando el daño o el deterioro del medio ambiente tenga su causa exclusiva en

un suceso inevitable o irresistible; y, c) Cuando el daño o el deterioro del medio
ambiente haya sido causado por una acción y omisión no contraria a la normativa
aplicable, que haya tenido lugar con el previo consentimiento del perjudicado y con
conocimiento por su parte del riesgo que corría de sufrir alguna consecuencia dañosa
derivada de tal o cual acción u omisión.
Artículo 147º.- De la reparación del daño
La reparación del daño ambiental consiste en el restablecimiento de la situación

anterior al hecho lesivo al ambiente o sus componentes, y de la indemnización
económica del mismo. De no ser técnica ni materialmente posible el restablecimiento,
el juez deberá prever la realización de otras tareas de recomposición o mejoramiento
del ambiente o de los elementos afectados.
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La indemnización tendrá por destino la realización de acciones que compensen los

intereses afectados o que contribuyan a cumplir los objetivos constitucionales respecto
del ambiente y los recursos naturales.
Artículo 148º.- De las garantías
148.1 Tratándose de actividades ambientalmente riesgosas o peligrosas, la

autoridad sectorial competente podrá exigir, a propuesta de la Autoridad Ambiental
Nacional, un sistema de garantía que cubra las indemnizaciones que pudieran derivar
por daños ambientales.
148.2 Los compromisos de inversión ambiental se garantizan a fin de cubrir los

costos de las medidas de rehabilitación para los períodos de operación de cierre, post-
cierre, constituyendo garantías a favor de la autoridad competente, mediante una o
varias de las modalidades contempladas en la Ley del Sistema Financiero y del
Sistema de Seguros y Orgánica de la Superintendencia de Banca y Seguros u otras
que establezca la ley de la materia. Concluidas las medidas de rehabilitación, la
autoridad competente procede, bajo responsabilidad, a la liberación de las garantías.
Artículo 149º.- Del informe de la autoridad competente sobre infracción de la

normativa ambiental
149.1 La formalización de la denuncia por los delitos tipificados en el Título Décimo

Tercero del Libro Segundo del Código Penal, requerirá de las entidades sectoriales
competentes opinión fundamentada por escrito sobre si se ha infringido la legislación
ambiental. El informe será evacuado dentro de un plazo no mayor a 30 días. Si
resultara competente en un mismo caso más de una entidad sectorial y hubiere
discrepancias entre los dictámenes por ellas evacuados, se requerirá opinión dirimente
y en última instancia administrativa al Consejo Nacional del Ambiente.
149.2 El fiscal deberá merituar los informes de las autoridades sectoriales

competentes o del Consejo Nacional del Ambiente según fuera el caso. Dichos
informes deberán igualmente ser merituados por el juez o el tribunal al momento de
expedir resolución.
149.3 En los casos en que el inversionista dueño o titular de una actividad

productiva contare con programas específicos de adecuación y manejo ambiental –
PAMA, esté poniendo en marcha dichos programas o ejecutándolos, o cuente con
estudio de impacto ambiental, sólo se podrá dar inicio a la acción penal por los delitos
tipificados en el Título XIII del Libro Segundo del Código Penal si se hubiere infringido
la legislación ambiental por no ejecución de las pautas contenidas en dichos
programas o estudios según corresponda.
Artículo 150º.- Del régimen de incentivos
Constituyen conductas susceptibles de ser premiadas con incentivos, aquellas

medidas o procesos que por iniciativa del titular de la actividad son implementadas y
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----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- ----
ejecutadas con la finalidad de reducir y/o prevenir la contaminación ambiental y la

degradación de los recursos naturales, más allá de lo exigido por la normatividad
aplicable o la autoridad competente y que responda a los objetivos de protección
ambiental contenidos en la Política Nacional, Regional, Local o Sectorial, según
corresponda.
CAPÍTULO 3
MEDIOS PARA LA RESOLUCIÓN Y GESTIÓN DE CONFLICTOS AMBIENTALES
Artículo 151º.- De los medios de resolución y gestión de conflictos
Es deber del Estado fomentar el conocimiento y uso de los medios de resolución y

gestión de conflictos ambientales, como el arbitraje, la conciliación, mediación,
concertación, mesas de concertación, facilitación, entre otras, promoviendo la
transmisión de conocimientos, el desarrollo de habilidades y destrezas y la formación
de valores democráticos y de paz. Promueve la incorporación de esta temática en la
currícula escolar y universitaria.
Artículo 152º.- Del arbitraje y conciliación
Pueden someterse a arbitraje y conciliación las controversias o pretensiones

ambientales determinadas o determinables que versen sobre derechos patrimoniales u
otros que sean de libre disposición por las partes. En particular, podrán someterse a
estos medios los siguientes casos:
a. Determinación de montos indemnizatorios por daños ambientales o por comisión

de delitos contra el medio ambiente y los recursos naturales.
b. Definición de obligaciones compensatorias que puedan surgir de un proceso

administrativo, sean monetarios o no.
c. Controversias en la ejecución e implementación de contratos de acceso y

aprovechamiento de recursos naturales.
d. Precisión para el caso de las limitaciones al derecho de propiedad preexistente

a la creación e implementación de un área natural protegida de carácter nacional.
e. Conflictos entre usuarios con derechos superpuestos e incompatibles sobre

espacios o recursos sujetos a ordenamiento o zonificación ambiental.
Artículo 153º.- De las limitaciones al laudo arbitral y al acuerdo conciliatorio
153.1 El laudo arbitral o el acuerdo conciliatorio no puede vulnerar la normatividad

ambiental vigente ni modificar normas que establezcan LMP, u otros instrumentos de
gestión ambiental, ni considerar ECA diferentes a los establecidos por la autoridad
ambiental competente. Sin embargo, en ausencia de éstos, son de aplicación los
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establecidos a nivel internacional, siempre que medie un acuerdo entre las partes, o
en ausencia de éste a lo propuesto por la Autoridad Nacional Ambiental.
153.2 De igual manera, se pueden establecer compromisos de adecuación a las

normas ambientales en plazos establecidos de común acuerdo entre las partes, para
lo cual deberán contar con el visto bueno de la autoridad ambiental competente, quien
deberá velar porque dicho acuerdo no vulnere derechos de terceros ni genera
afectación grave o irreparable al ambiente.
Artículo 154º.- De los árbitros y conciliadores
La Autoridad Ambiental Nacional se encargará de certificar la idoneidad de los

árbitros y conciliadores especializados en temas ambientales, así como de las
instituciones responsables de la capacitación y actualización de los mismos.
DISPOSICIONES TRANSITORIAS, COMPLEMENTARIAS Y FINALES
PRIMERA.- De la modificación de la Ley Nº 26834
Modifícase el inciso j) del artículo 8º de la Ley Nº 26834, Ley de Áreas Naturales

Protegidas, en los siguientes términos:
“j) Ejercer potestad sancionadora en el ámbito de las áreas naturales protegidas,

aplicando las sanciones de amonestación, multa, comiso, clausura o suspensión, por
las infracciones que serán determinadas por decreto supremo y de acuerdo al
procedimiento que se apruebe para tal efecto.”
SEGUNDA.- Estándares de Calidad Ambiental y Límites Máximos Permisibles
En tanto no se establezcan en el país, Estándares de Calidad Ambiental, Límites

Máximos Permisibles y otros estándares o parámetros para el control y la protección
ambiental, son de uso referencial los establecidos por instituciones de Derecho
Internacional Público, como los de la Organización Mundial de la Salud (OMS).
TERCERA.- De la corrección a superposición de funciones legales
La Autoridad Ambiental Nacional convocará en un plazo de 60 días contados

desde la publicación de la presente Ley, a un grupo técnico nacional encargado de
revisar las funciones y atribuciones legales de las entidades nacionales, sectoriales,
regionales y locales que suelen generar actuaciones concurrentes del Estado, a fin de
proponer las correcciones o precisiones legales correspondientes.
CUARTA.- De las derogatorias
Deróganse el Decreto Legislativo Nº 613, la Ley Nº 26631, la Ley Nº 26913, los

artículos 221º, 222º, 223º, 224º y 225º de la Ley General de Minería, cuyo Texto Único
Ordenado ha sido aprobado mediante Decreto Supremo Nº 014-92-EM y el literal a) de
la Primera Disposición Final del Decreto Legislativo Nº 757.
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QUINTA.- Créase el Registro de Áreas Naturales Protegidas
La Superintendencia Nacional de Registros Públicos deberá implementar en plazo

máximo de 180 días naturales el Registro de Áreas Naturales Protegidas así como su
normatividad pertinente.
POR TANTO:
Habiendo sido reconsiderada la Ley por el Congreso de la República, insistiendo

en el texto aprobado en sesión del Pleno realizada el día veintitrés de junio de dos mil
cinco, de conformidad con lo dispuesto por el artículo 108º de la Constitución Política
del Estado, ordeno que se publique y cumpla.
En Lima, a los trece días del mes de octubre de dos mil cinco.
MARCIAL AYAIPOMA ALVARADO
Presidente del Congreso de la República
GILBERTO DÍAZ PERALTA
Segundo Vicepresidente del Congreso de la República
10. NORMAS DE CONTROL INTERNO AMBIENTAL
Comentario:
La conservación y protección del ambiente es un asunto de vital importancia, porque

forma parte del patrimonio nacional, es decir, lo que se trasmite por herencia a las
generaciones futuras. Por esta razón, es necesario fomentar y mantener una cultura
que conserve y proteja dicho patrimonio, teniendo en cuenta que si se afecta el
ambiente, se afectará a toda la sociedad.
Teóricamente existe el reconocimiento social de que es necesario el cuidado y la

protección del ambiente, sin embargo, en la práctica, es decir en el desempeño
cotidiano de los actores – empresarios, sociedad, entidades e instituciones – dicho
reconocimiento no se aplica plenamente, por lo que es necesario fortalecer el control
de la gestión ambiental.
La Contraloría General de la República del Perú ha formulado las Normas de Control

Interno Ambiental, como parte del Proyecto Fortalecimiento del Control de la Gestión
Ambiental y del Patrimonio Cultural de la Nación que se desarrolla en el marco del
Contrato de Contribución suscrito entre la Contraloría General de la República del
Perú y el Estado de los Países Bajos, con el objeto de fortalecer la capacidad del
Estado para realizar acciones de control en materia de gestión ambiental, recursos
naturales y patrimonio cultural de la Nación.
Las Normas de Control Interno Ambiental constituyen los criterios y las guías que
deben utilizar las entidades del sector publico para definir, formular, implantar y
fortalecer sus normas de control interno referidas a los aspectos ambientales, de
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acuerdo a la naturaleza y características de las actividades que realizan, con la

finalidad de :
1. Asegurar el establecimiento y cumplimiento de las políticas y objetivos de las

entidades en concordancia con los requisitos legales y la información relativa a los
impactos ambientales.
2. Promover la mejora continua mediante una correcta y eficaz gestión ambiental.
3. Prevenir, controlar y/o mitigar los impactos ambientales negativos
generados por las actividades, productos o servicios; promoviendo la conservación
del ambiente.
4. Permitir la evaluación del desempeño de la gestión ambiental, a través de las
acciones de control, fomentando la eficiencia, eficacia y economía de las
entidades, así como la responsabilidad y la rendición de cuentas.
En consecuencia, las Normas de Control Interno Ambiental deben servir de base en la

formulación de normas específicas para el establecimiento e implementación de
controles internos, acorde con la naturaleza de las actividades de cada entidad, y para
cada uno de los componentes de la gestión ambiental, que a continuación se
desarrollan.
CONTENIDO:
800-01 Política Ambiental

800-02 Planificación
800-03 Implementación y operación
800-04 Control y acción correctiva
800-05 Revisión por la dirección
800 – 01 POLÍTICA AMBIENTAL
La dirección de la entidad debe definir y apoyar una política ambiental

apropiada a la naturaleza, magnitud e impactos ambientales que genera o
podría generar, incluyendo un compromiso de mejora continua y prevención
de la contaminación, en concordancia con la normativa aplicable, así como
proporcionar el marco para establecer y revisar periódicamente los
objetivos y las metas ambientales, todo lo cual debe documentar,
implementar, mantener y comunicar a todos sus trabajadores, además de
ponerla a disposición del público.
800 – 02 PLANIFICACIÓN
La entidad debe establecer y mantener procedimientos para identificar los

aspectos ambientales de sus actividades, en especial aquellos que puedan
generar impactos ambientales significativos, considerándolos en sus
objetivos y metas ambientales, que forman parte de los planes estratégicos
y operativos de la entidad.
800 – 03 IMPLEMENTACIÓN Y OPERACIÓN
La entidad debe a) definir las funciones y responsabilidades,

documentándolas y comunicándolas para facilitar una gestión ambiental
eficaz; b) proveer los recursos necesarios para la implementación y control
de dicha gestión, la formación y concientización de sus trabajadores, la
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comunicación interna y externa, el control y orden de la documentación; c)

identificar las actividades asociadas a sus aspectos ambientales
significativos, y d) establecer procedimientos para prevenir y mitigar los
posibles impactos ambientales, y responder ante accidentes potenciales y
situaciones de emergencia.
800 – 04 VERIFICACIÓN Y ACCIÓN CORRECTIVA
La entidad debe establecer y mantener procedimientos documentados para

el seguimiento y medición de las principales características de sus
actividades, la evaluación periódica del cumplimiento de la normativa
ambiental, la investigación de las desviaciones, la implementación de
acciones correctivas y preventivas, la adecuación y conservación de los
registros ambientales, así como la programación de auditorías periódicas
sobre la gestión ambiental.
800 – 05 REVISIÓN POR LA DIRECCIÓN
La dirección debe revisar periódicamente la gestión ambiental,

considerando los cambios necesarios en la política y objetivos de la
entidad, en función de los resultados de las auditorías.
11. CASO PRÁCTICO A NIVEL DE WEBQUEST.
INTRODUCCIÓN
Definir escena, roles… despertar interés
Chiste gráfico
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Acude a la próxima Cumbre Internacional sobre Medioambiente, donde se reunirán los

presidentes de todas las naciones del planeta para abordar los problemas ecológicos.
El objetivo de la misma es analizar la situación actual del planeta, identificar los
problemas medioambientales más graves y tratar de encontrar soluciones políticas,
económicas y éticas para todos estos problemas. Soluciones que sean viables para
los países, tanto para los desarrollados como para los que están en vías de desarrollo.
Soluciones que posibiliten también el crecimiento económico. Y soluciones que
involucren al ciudadano en la conservación del planeta. Si son capaces de
compatibilizar todos estos objetivos e intereses, seréis unos genios de la ética
ambiental…
TAREA Y PROCESO
En concreto, entre otras muchas personalidades que acudirán a la cumbre, ustedes

deberían asumir cada uno de estos papeles:
Cumbre sobre desarrollo sostenible en Sudáfrica
a) Secretario de la cumbre: presentará al comienzo de la misma un informe sobre los

compromisos más importantes alcanzados en las cumbres anteriores, incluyendo en
este informe el cumplimiento o no de estos compromisos por parte de los países que
los aceptaron. Responderá a preguntas como:
 ¿Para qué sirvieron las últimas cumbres medioambientales?

 ¿Qué acuerdos se adoptaron?
 ¿Qué países han cumplido esos acuerdos?
 ¿Qué países no los han cumplido?
b) Presidente de la cumbre: aportará también un pequeño balance de la situación

medioambiental actual, tratando de señalar aquellos problemas en los que debe
centrarse nuestra atención. Tratará de encontrar aquellas situaciones que han
empeorado en los últimos años, exponiendo las posibles consecuencias que se
podrían derivar en caso de que esos problemas se agravaran. Responderá, al menos,
a estas preguntas:
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 ¿Cuáles son los problemas medioambientales actuales más graves?

 ¿Qué problemas han empeorado en los últimos años?
 ¿Comprometen estos problemas la continuidad del planeta?
 ¿Cuáles podrían ser las consecuencias de no poner una solución a estos
problemas?
Clinton y Bush caricaturizados
c) Presidente de una superpotencia económica mundial: (EEUU, Japón, Unión

Europea…): expondrá qué medidas políticas se han adoptado en su país en los
últimos años, cuáles son los planes medioambientales a medio y largo plazo.
Igualmente, tratará de evaluar el impacto que el cumplimiento de los acuerdos
medioambientales podría tener sobre la economía y el orden mundial. Resolverá
cuestiones como:
 ¿Qué medidas políticas y económicas se han adoptado en los últimos años?

 ¿Por qué no se cumplen los compromisos acordados en anteriores cumbres?
 ¿Podríamos mantener el mismo nivel de vida si cumpliéramos los compromisos
adoptados en las cumbres medioambientales?
 ¿Es compatible el progreso económico con las políticas ecológicas?
d) Un representante de las asociaciones y organizaciones ecologistas, que es

experto en los problemas de la ética ambiental. Su función dentro de la Cumbre es
mostrar cómo se puede construir una teoría ética en la que el respeto hacia la vida en
todas sus manifestaciones (no sólo hacia la vida humana) sea también uno de sus
valores fundamentales. En su informe contestará a las siguientes preguntas:
 ¿Qué intentos teóricos de construir una ética ambiental existen? ¿Cuáles son las
principales corrientes?
 ¿Vale lo mismo la vida animal o vegetal que la vida humana?
 ¿Desde qué posición ética cabe elaborar una ética ambiental? ¿Por qué debemos
respetar la naturaleza?
 ¿Qué es el desarrollo sostenible? ¿Es realmente una solución a los problemas
medioambientales, o sólo una declaración de buenas intenciones sin realización
práctica posible?
La presentación final de la tarea puede realizarse de dos maneras:
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 O bien en un Dossier realizado con un procesador de Textos

 O bien a través de una presentación en Power Point
En ambos casos, deberán incluirse:
 Un informe sobre la situación actual del planeta: problemas más importantes y

posibles soluciones a los mismos. “Posibles” quiere decir aquí que realmente se
puedan llevar a la práctica.
 Exigencias éticas que deben cumplir los políticos, los empresarios y los
ciudadanos. Qué es lo que cada uno de nosotros debe cambiar, en su ámbito de
acción particular, para que la vida sobre el planeta pueda seguir existiendo.
Hay que destacar que el trabajo final debe ser consensuado, y redactado después de
haber escuchado todos los puntos de vista. Hay que tomar conciencia de los
problemas que se plantean, pero también de las implicaciones que pueden tener en la
vida concreta de cada uno de nosotros (posibles renuncias a niveles de desarrollo
determinados, en favor de mejoras medioambientales…). Cada miembro debe realizar
su trabajo con la mayor seriedad y rigor posibles, y sólo después de una puesta en
común se escribirá el trabajo del grupo.
RECURSOS
Dado el carácter del WebQuest, buena parte del material podrá recopilarse en las
direcciones que aparecen en “Recursos generales”, lo que no impide que también
haya información relevante en los apartados específicos.
Recursos Generales:
 ¿Qué es la ética ambiental?

 Información sobre ecología
 Greenpeace
 Especial de El Mundo sobre los problemas del planeta
 Ecologistas en acción
 Organización meteorológica mundial
 Enlaces interesantes de Ecologistas en acción
 Página de Ecología de la Universidad de Monterrey
 Portal argentino de ecología
 Portal sobre ecología
 Buscador general
Secretario de la Cumbre
 Protocolo de Kyoto
 Cumbre de Johannesburgo
 Valoración de la cumbre de Johannesburgo
 España y el protocolo de Kyoto
 Greenpeace sobre las cumbres medioambientales
 Intermón sobre la cumbre de la tierra
 ONU
 UNESCO
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Presidente de la Cumbre
 Efecto invernadero
 Cambio climático
 Buscador de noticias para actualizar datos
 Animales en extinción
 Desertización
 Escasez de agua
 Noticias sobre ecología
 FAO
 Agencia Europea de protección medioambiental
Presidente de una superpotencia
 Impacto de Kyoto en la economía española (pdf)

 ENDESA sobre el protocolo de Kyoto
 Unión Europea
 Economía y ecología
 Agencia de protección medioambiental de EEUU
 Banco Mundial
 Organización Mundial del Comercio
Representante de asociaciones ecologistas y ONG´s (enfoque ético)
 Caracterización general de la ética ambiental (Robert Elliot)

 Manifiesto de ética ambiental
 Los desafíos en ética ambiental (pdf)
 Entrevistas a Hans Jonas
 Sobre el principio de responsabilidad de Jonas
 Corrientes de bioética (pdf)
 Ecología profunda
 Ecoética
 Sobre los derechos animales
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Azul, países que pierden masa forestal. Período 1990-2002
EVALUACIÓN
La nota se repartirá así:
 Presentación: 20%
 Precisión en la presentación del problema: 40%
 Solidez y coherencia en la argumentación moral: 40%
Muy bien Bien Mal Muy mal
Presentación Orden coherente, Ordenado, con Poco orden, y Desordenado,

(20%) con un desarrollo elementos gráficos utilización sucio, ausencia de
gradual y con el (1-1,5 puntos) escasa de imágenes o
apoyo de gráficos imágenes, datos, gráficos…(0-0,5
estadísticas… estadísticas…(0, puntos)
(1,5-2 puntos) 5-1 punto)
Precisión Esfuerzo por Se ha formado un Se ha Disperso, sin que

(40%) compatibilizar los 4 equipo, y aunque conseguido aparezca un
puntos de vista. aparecen lagunas, relacionar verdadero debate
Trabajo muy bien se ha intentado alguno de los ni una síntesis de
estructurado y ofrecer un enfoque enfoques con los diferentes
documentado, con completo del otros, pero falta puntos de vista. Un
todos los datos problema, un punto de vista “cortar y pegar” de
pertinentes, buscando una global, y una 4 trabajos
analizando solución comprensión distintos… (0-1
ventajas e compartida (2-3 completa del punto)
inconvenientes(3-4 puntos) problema (1-2
puntos) puntos)
Coherencia La argumentación La línea central del Falta una Lo que se ofrece

(40%) moral se presenta trabajo está bien argumentación como resultado del
como la argumentada, y moral sólida. Se trabajo no tiene
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culminación de un hay coherencia defienden nada que ver con

proceso de entre sus partes, puntos de vista lo que aparece en
documentación y aunque se opuestos, o se el desarrollo del
deliberación, en el aprecian algunos utilizan las mismo, y hay
que han fallos de teorías éticas y contradicciones (0-
participado los 4 argumentación, o políticas o los 1 punto)
integrantes hay cuestiones que conceptos
detectando la aparecen sin morales de un
dificultad inherente resolver (2-3 modo incorrecto
de los problemas. puntos) (1-2 puntos)
(3-4 puntos)
CONCLUSIÓN
Un barco de la flota de Greenpeace
El Web Quest aspira a que los alumnos aprendan:
1. Qué es la ética ambiental y la ecología, y cuáles son algunos de sus problemas

más importantes. A este nivel, no se tratará tan sólo de contenidos teóricos. Al
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asumir su papel, el alumno se dará cuenta de la importancia de las decisiones

políticas y económicas, pero también de las actitudes personales. Además se verá
la dificultad de los problemas que se plantean, y se intentará despertar interés en
el alumnado por este tipo de cuestiones.
2. Técnicas elementales de navegación a través de Internet. Aunque sea una
navegación “guiada” por las páginas que se sugieren en el apartado de recursos,
es el alumno el que, dentro de estas páginas, debe seleccionar la información que
es relevante y la que no lo es, lo que sin lugar a dudas obliga al alumno a una
tarea crítica de selección de materiales, algo que se está convirtiendo en una de
las tareas fundamentales en lo que a difusión de Internet como herramienta
educativa se refiere.
Aquí recogeremos el fruto de tu trabajo: tus conclusiones, nuevas páginas interesantes

que hayas encontrado y te pueden ayudar a seguir investigando… No dudes en
enviarnos tus resultados.
Referencias Bibliográficas
Fuentes: enlaces utilizados en recursos.
Fuentes de las imágenes:
 Portada: http://www.sxc.hu (usuario kkiser)

 Introducción: http://www.nortecastilla.es
 Cumbre Sudáfrica: http://www.iisd.ca/2002/wssd/
 Bush-Clinton: http://www.jesusbeat.com/new_html/new05.html
 Recursos: http://www.guiadelmundo.org.uy/cd/index.html
 Conclusión: http://www.zb.eco.pl/bzb/33/rainbow.htm
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C A P Í T U LO 02
PLANEAMIENTO, EJECUCIÓN
E INFORME DE LA AUDITORÍA
DEL MEDIO AMBIENTE
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1. Clases de auditoría ambiental.
Las auditorias ambientales utilizadas con mayor frecuencia son:
a) Auditoría Ambiental Externa.

b) Auditoría Ambiental Interna.
c) Auditoría Preliminar o de Diagnóstico.
d) Auditoría de Verificación.
e) Auditoría de un Sistema de Gestión Ambiental.
f) Auditoría de Riesgos Ambientales.
g) Auditoría de Residuos.
h) Auditoría de Procesos.
i) Auditoría Energética.
2. Importancia y ventajas de la auditoría ambiental.
Las auditorías son un instrumento fundamental para que las empresas afronten con
competitividad su gestión ambiental. La auditoría es importante porque:
Ayuda a la conservación del medio ambiente y al cumplimiento de leyes, normas y

estándares.
Facilita la puesta en marcha por las empresas de sistemas internos de protección
ambiental.
Da transparencia a la gestión ambiental de la empresa.
Facilita la comunicación externa e interna a todos los niveles.
Amplía el conocimiento sobre el estado de salud medioambiental de prácticas e
instalaciones.
Proporciona ventajas frente a la competencia, tales como el prestigio y una buena
imagen.
Incentiva la innovación tecnológica.
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Mejora el rendimiento y la utilización de los recursos.

Proporciona a la empresa una base de datos disponible para otras funciones.
La auditoría medioambiental proporciona grandes ventajas y posibilidades a las

empresas como:
La mejora del rendimiento y la utilización de los recursos, con lo cual se produce un

incremento en el ahorro.
La posibilidad de utilizar una valiosa información ambiental en la toma de decisiones
continua que permita, ante cualquier cambio, efectuar las mediciones de impacto
ambiental que provocaría la nueva estrategia a poner en práctica. Del mismo modo,
ante cualquier situación de emergencia que pudiera producirse, supone contar con
un apoyo informativo seguro y eficaz que permite dirigir los esfuerzos en la dirección
acertada.
La facilidad que proporciona para obtener seguros que cubren riesgos ambientales,
así como para la obtención de licencias, permisos, ayudas o subvenciones,
contratos públicos, etc.
Ayuda tanto a directivos como a empleados en el conocimiento de la situación y

política medioambiental de la empresa, facilitando además el intercambio de
información entre los diversos sectores productivos.
3. Metodología para la ejecución de auditorías ambientales.
Esta se ejecuta mediante la siguiente guía:
GUÍA METODOLÓGICA DE AUDITORÍA DE GESTIÓN AMBIENTAL
ÍNDICE
PRESENTACIÓN
MARCO CONCEPTUAL
I. FASE DE PLANEAMIENTO
I.1 Revisión general
I.2 Revisión estratégica
I.3 Estructura y contenido del plan y programa de auditoría
II. FASE DE EJECUCIÓN
II.1 Acreditación e instalación en la entidad
II.2 Evaluación de la gestión administrativa ambiental
II.3 Evaluación y determinación de los impactos ambientales Significativos
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II.4 Supervisión y comunicación de hallazgos
II.5 Modelo de estructura de archivo de papeles de trabajo
III. FASE DE ELABORACIÓN DEL INFORME
III.1 Aspectos generales
III.2 Características del informe de auditoría ambiental
III.3 Redacción y revisión del informe
III.4 Estructura y contenido del informe
III.5 Elevación y entrega o remisión del informe
IV. SEGUIMIENTO DE MÉDIDAS CORRECTIVAS
ANEXOS
Anexo Nº 1 Modelo de formato y estructura del programa.
Anexo Nº 2 Flujograma de la fase de planeamiento de la auditoría ambiental.
Anexo Nº 3 Flujograma de la fase de ejecución de la auditoría ambiental.
Anexo Nº 4 Flujograma de la fase de elaboración del informe de la

auditoría ambiental.
Anexo Nº 5 Glosario de términos.
DESARROLLO DE LA GUÍA METODOLÓGICA DE LA AUDITORÍA DE GESTIÓN

AMBIENTAL
MARCO CONCEPTUAL
En nuestro país se ha identificado diversos problemas ambientales que vienen

afectando sensiblemente el ambiente y la biodiversidad, tales como: la contaminación
del agua, del aire, la deforestación, la erosión y la desertificación de suelos, el
crecimiento urbano y poblacional. Consecuentemente se altera el ecosistema y el
hábitat del ser humano, los cuales deben ser reconocidos y evaluados en orden a su
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atención y correspondiente mitigación; teniendo en cuenta los aspectos e impactos

ambientales significativos.
El hombre tiene el derecho a la libertad, la igualdad y al disfrute en condiciones de

vida adecuados, en un ambiente de calidad que le permita llevar una vida digna y
gozar de bienestar, teniendo la obligación y compromiso de proteger, conservar y
mejorar el ambiente para las generaciones presentes y futuras, tal como consagra la
Conferencia de las Naciones Unidas sobre el Medio Humano realizada en Estocolmo
en 1972, así como, la "Cumbre para la Tierra" realizada en Río de Janeiro en el año
1992.
En el Perú, la Constitución Política, como norma fundamental del país, en el Título

III Del Régimen Económico, Capítulo II: Del Ambiente y los Recursos Naturales,
dispone en los Artículos 66 al 69, que los recursos naturales, renovables y no
renovables son patrimonio de la Nación y que el Estado promueve su uso sostenible;
determina la política nacional del ambiente y que está obligado a promover la
conservación de la diversidad biológica y de las áreas naturales protegidas, así como
el desarrollo sostenible de la Amazonía.
Por su parte, el Código del Medio Ambiente y de los Recursos Naturales - Decreto
Legislativo Nº 613 de 8.SET.90, propugna una calidad de vida de las personas a un
nivel compatible con la dignidad humana, previniendo y controlando la contaminación
ambiental y cualquier proceso de deterioro o depredación de recursos naturales que
pueda interferir en el normal desarrollo de toda forma de vida y de la sociedad. Para
cumplir con dicho objetivo, la norma establece la política ambiental, las pautas de
planificación ambiental, protección del ambiente, medidas de seguridad, aporte de
ciencia y tecnología, acción educativa, definición de áreas naturales protegidas, del
patrimonio cultural, vínculo con recursos mineros, energéticos, con población,
salubridad, sanciones, etcétera.
En el marco de los compromisos internacionales, la Conferencia de las Naciones

Unidas sobre el Medio Humano realizada en Estocolmo en 1972, así como la "Cumbre
para la Tierra", realizada en Río de Janeiro en el año 1992, consagran el derecho de la
persona humana a la libertad, la igualdad y al disfrute en condiciones de vida
adecuados, en un ambiente de calidad que le permita llevar una vida digna y gozar de
bienestar, teniendo la obligación y compromiso de proteger, conservar y mejorar el
ambiente para las generaciones presentes y futuras.
Siendo el control y fiscalización una herramienta necesaria en todo acto de la

administración, a fin de garantizar la correcta aplicación de las normas legales y
recomendar la implementación de medidas correctivas cuando el caso lo amerite, el
Congreso de la República emitió la Ley Nº 27066 del 13.FEB.99, que faculta a la
Contraloría General de la República a realizar auditorías ambientales y de los recursos
naturales, para tales fines se hace necesario desarrollar una Guía Metodológica que
oriente y facilite la actuación del auditor, a la vez que permita cumplir con dicha
atribución.
Las auditorías ambientales se ejecutan conforme al Plan Anual de Auditoría del

Área de Auditoría Ambiental y de los Recursos Naturales, el mismo que comprende
lugares ambientalmente críticos por problemas de contaminación, generados por las
diferentes actividades y/o servicios desarrollados en cuencas, bahías, ciudades, áreas
naturales protegidas, entre otras, identificando los sectores públicos que tengan
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competencias ambientales, en base a un enfoque integral de la problemática con la

finalidad de revelarla y contribuir con la gestión y fortalecimiento de la autoridad
ambiental del Estado.
Cabe precisar que, de acuerdo a la legislación vigente ("Ley Marco del Crecimiento
de la Inversión Privada" - Decreto Legislativo Nº 757), la autoridad ambiental en el país
es de carácter sectorial, corresponde ejercerla a cada Ministerio dentro de su
competencia funcional.
Igualmente, es de indicar, que el conocimiento de temas ambientales en las

instituciones públicas es aún incipiente, además, existen pasivos ambientales de los
que no se puede definir la responsabilidad específica que pueda corresponder a los
funcionarios y ex funcionarios involucrados.
En ese orden, la auditoría de gestión ambiental, basada en la auditoría de gestión

y en la auditoría de cumplimiento o desempeño, como un examen sistemático,
profesional, independiente y objetivo, sobre las políticas, planes, objetivos, metas,
cumplimiento de la normativa aplicable, programas, proyectos e inversiones y demás
actividades de las entidades, tendentes a prevenir y/o mitigar los daños ambientales;
tiene la finalidad de coadyuvar con la gestión de las entidades a favor de la
conservación del ambiente y del uso racional de los recursos naturales, y propender a
la concientización ambiental de autoridades y funcionarios públicos y privados, así
como de la población, a fin de contribuir con el desarrollo sostenible del país. Los
principios básicos aplicables a la presente Guía Metodológica son los siguientes:
Economía
La economía está relacionada con los términos y condiciones bajo los cuales
se invierte recursos para la protección y conservación del ambiente, sean estos
recursos financieros, humanos, físicos o de canje de deuda por inversión,
examinando el cumplimiento oportuno y apropiado de los planes de inversión, en el
lugar requerido; así como de los presupuestos asignados.
Efectividad
Se refiere al grado en el cual un programa o actividad gubernamental logra sus

objetivos y metas u otros beneficios ambientales que pretendían alcanzarse, previstos
en la legislación o fijados por autoridad competente.
Eficiencia
Está referida a la relación existente entre los bienes o servicios producidos o

entregados y los recursos utilizados para fines ambientales, en comparación con un
estándar de desempeño establecido.
Transparencia
Está referida a la difusión de la labor de auditoría, con finalidad de

sensibilizar y concienciar a funcionarios y pobladores sobre la necesidad de
conservar el ambiente y propender a su desarrollo sostenible.
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----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- ----
La labor de auditoría ambiental se realiza contando con equipos

multidisciplinarios, los cuales se conforman de acuerdo a la entidad a ser examinada.
La metodología de la auditoría de gestión ambiental que ejecuta aplicando las

Normas de Auditoría Gubernamental (NAGU), el Manual de Auditoría Gubernamental
(MAGU), y se nutre de las experiencias de auditoría ambiental realizadas desde el año
1999 y recoge como orientaciones las Normas Internacionales para la Administración
Ambiental. Así como, algunas herramientas aplicables utilizadas por la Auditoría de
Valor por Dinero1, debiendo precisarse que para el caso de ejecución de exámenes
especiales ambientales, éstos se sustentan en la normativa vigente.
La auditoría de gestión ambiental comprende las fases de planeamiento, trabajo

de campo y elaboración del Informe, a la que sigue la fase de seguimiento de medidas
correctivas adoptadas por la entidad auditada.
FASES DE LA AUDITORÍA DE GESTIÓN AMBIENTAL
I. FASE DE PLANEAMIENTO
El planeamiento es la primera fase de la auditoría, en ésta se determinan los

objetivos, alcances, criterios, áreas y/o componentes ambientales críticos, así como
los recursos económicos, logísticos, de personal, y tiempo para su ejecución;
elementos necesarios para asegurar que la auditoría ambiental logre su propósito.
Se forman los equipos de auditoría multidisciplinarios designándose al Supervisor,

Auditor Encargado e integrantes, respondiendo a las necesidades del alcance del área
a auditar, con apoyo de especialistas.
I.1 Revisión General
Se efectúa en gabinete y comprende el conocimiento de la entidad a auditar,

es decir, su naturaleza, actividades y operaciones; identificando aspectos tales
como fines, objetivos, metas, competencias ambientales, recursos asignados y
controles gerenciales claves (de operaciones y de cumplimiento). Para ello se
realizan las coordinaciones y requerimientos de información general, revisión de
documentación, normativa aplicable, archivo permanente, informes anteriores de
auditoría, entre otros. Como resultado de esta fase, se emite un Plan y Programa de
Auditoría preliminar.
Para el planeamiento general se realizan las siguientes actividades:
a) Recopilación de la información existente en el archivo permanente

correspondiente a auditorías anteriores, informes de auditorías internas y externas,
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----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- ----
denuncias, INTERNET (densidad poblacional, principales empresas ubicadas en la

zona, problemática ambiental de la zona, producción, estudios de investigación de
entidades públicas y privadas, entre otros), así como cualquier otra documentación
relacionada. Además, para conocer la normativa aplicable se obtiene, entre
otras, información del Sistema Peruano de Información Jurídica - SPIJ.
b) La información complementaria es requerida a la entidad directamente o a

través de las sedes regionales de auditoría y de los órganos de auditoría interna;
utilizando medios telefónicos, fax, correo electrónico y el documento formal.
c) De la revisión a la documentación obtenida se identifican los aspectos

siguientes:
- Naturaleza de la entidad;
- Principales actividades, funciones y procesos;
- Conocimiento e identificación de las fuentes de criterio de auditoría; y,
- Problemática ambiental del sector (zonas críticas).
d) En función a los aspectos identificados en el punto anterior se definen los

objetivos preliminares de la auditoría, procediéndose a la elaboración también
preliminar del Plan y Programa de Auditoría.
e) Se establece el perfil de los especialistas y su participación, iniciándose los

contactos y requiriéndose la presentación de las propuestas técnicas y económicas.
I.2 Revisión estratégica
En ella se enfatiza el conocimiento adquirido durante la revisión general mediante

la realización de una visita interina, de preferencia en compañía de especialistas, a las
instalaciones de la entidad por auditar, para recopilación de información, entrevistas a
funcionarios y pobladores, exposiciones por parte de los funcionarios, asimismo,
observar físicamente las actividades y operaciones en la zona previamente señalada,
emitiéndose un Informe del resultado de esta visita.
Concluida la etapa de planeamiento, se formula el Plan y el Programa de

Auditoría, teniendo como anexos, entre otros, el cronograma y los costos de la
auditoría. Dichos documentos serán elaborados por el encargado e integrantes del
equipo auditor con la participación permanente del supervisor, a fin de lograr una
visión de conjunto en torno al desarrollo de la auditoría con un enfoque de grupo
(Focus Group).
El Plan y Programa serán suscritos por el supervisor, el auditor encargado e

integrantes y revisado por el Jefe del Área de Auditoría Ambiental, para luego ser
elevado por éste al Despacho del Subcontralor y luego al Despacho del Contralor
General para su aprobación final.
I.3 Estructura y contenido del Plan y del Programa de Auditoría:
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Estructura del Plan
1. Origen de la auditoría ambiental.
Se hace referencia a que la auditoría se realiza en cumplimiento del Plan Anual de

Auditoría Gubernamental y de acuerdo a la Ley Nº 27066 del 13.FEB.99, que
incorpora el inciso II) al Artículo 19 del Decreto Ley Nº 26162, otorgando la atribución
de realizar auditorías ambientales y de los recursos naturales, y de acuerdo a
facultades legales del Contralor General de la República.
2. Revisión Estratégica.
Describe los antecedentes y finalidad general de la entidad o entidades a ser

auditadas, su estructura orgánica y funciones ambientales.
3. Objetivo de la auditoría.
Enunciado de lo que se desea lograr como resultado de la auditoría y está

orientado principalmente a determinar en qué medida se está cumpliendo la gestión y
logrando las metas ambientales de la entidad, así como a detectar los impactos
ambientales.
4. Alcance de la auditoría y metodología.
Se señala las entidades, áreas, actividades, componentes, programas o proyectos

a ser revisados en la fase de ejecución, teniendo en cuenta las Normas
Internacionales de Auditoría, Normas de Auditoría Generalmente Aceptadas, las
Normas de Auditoría Gubernamental y el Manual de Auditoría Gubernamental,
asimismo, se precisa el período de auditoría.
Se menciona la metodología utilizada, permitiendo conocer los procedimientos

generales que serán aplicados para cumplir con los objetivos de auditoría.
En el Plan de Auditoría se tiene en cuenta los lineamientos de la auditoría de

gestión, para evaluar los controles gerenciales y recoge herramientas aplicables
utilizadas por la Auditoría de Valor por Dinero (VFM) 2; durante el proceso de la
auditoría se desarrollan las actividades siguientes:
Recopilación de información de la entidad, utilizan diferentes fuentes como:

archivos permanentes, INTERNET, teledirectorio con funcionarios de las Sedes
Regionales de la Contraloría General de la República.
Conocimiento e identificación de las fuentes de criterio.
Visita previa a instalaciones de las entidades.
Entrevista a directivos, funcionarios y personal de la entidad, revisión de
instrumentos de gestión y documentos administrativos.
Comprensión de los procesos operativos de la entidad, referido al componente
a auditar.
Aplicación de herramientas para reunir y analizar evidencias como:
inspección física, filmaciones, tomas fotográficas, opinión sustentada de
expertos, encuestas de opinión y bibliografía de investigaciones o estudios,
entre las más importantes.
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Participación de los especialistas contratados.

De ser el caso, se menciona la participación de los auditores invitados
miembros de la OLACEFS.
Promoción y difusión en la entidad auditada de la normativa ambiental.
Presentación de resultados obtenidos a los directivos y funcionarios de la
entidad auditada.
5. Criterios de auditoría a utilizarse.
En este rubro se describen normas, acuerdos, convenios y compromisos que

serán utilizados para determinar si la entidad, programa o proyecto cumple con sus
objetivos y metas ambientales, la efectividad del control o protección del medio
ambiente, y el desempeño ambiental correspondiente de las entidades bajo su ámbito
de control, los mismos que comprenden principalmente: los convenios y acuerdos
internacionales, normativa ambiental nacional, sectorial, límites permisibles nacionales
e internacionales (si los hubiera), normativa interna de la entidad y compromisos
ambientales asumidos, así como los criterios sobre controles gerenciales.
6. Recursos de personal.
Relación del equipo auditor multidisciplinario con detalle de nombres y apellidos,

categoría y profesión; de los especialistas, sean personas jurídicas o naturales,
indicando el tipo de servicio que van a desempeñar dentro del equipo de auditoría.
7. Áreas o componentes a auditar.
Se describen las áreas o componentes a auditar relacionadas con los objetivos

de la auditoría, revelando las actividades, programas, proyectos, procesos, entre otros,
que generan implicancias ambientales.
Identificados los impactos ambientales significativos, se determina la muestra

preliminar para el programa de inspección y pruebas de campo, dependiendo de las
particularidades de las entidades y en función de los factores de selección tales como:
actividades o servicios cuyos efluentes o emisiones generan contaminación en el
ambiente, niveles importantes de producción e importancia económica, población de
riesgo, que se encuentren ubicados cerca de fuentes de agua, de zonas agrícolas o
ganaderas, que hayan sido sancionados por infracciones ambientales, entre otros.
8. Información administrativa.
Comprende:
 Informes a emitir y documentos fílmicos y fotográficos;
 Presupuesto estimado de tiempo;

 Costo de la auditoría;
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 y Cronograma de actividades.
9. Programa de auditoría.
Contiene los objetivos, procedimientos a ser aplicados en el trabajo de campo, de

acuerdo a la naturaleza, oportunidad y alcance de su ejecución, así como el personal
encargado de su desarrollo.
El programa tiene la siguiente estructura:
 Objetivo general
 Procedimientos de auditoría generales
 Objetivos específicos
 Procedimientos de auditoría específicos:
Dirección y Políticas;
Organización;
Planificación;
Ejecución y Funcionamiento;
Control y Revisiones; y
Pruebas e Inspecciones.
Opinión, Revisión y Elevación del Plan y Programa de Auditoría
 Presentación ante el Despacho del Subcontralor General.

 Elevación al Superior Despacho para su correspondiente aprobación.
II. FASE DE EJECUCIÓN
El trabajo de campo consiste en la ejecución del Programa de Auditoría y la

supervisión de su desarrollo, se realiza en los ambientes de la entidad o entidades
seleccionadas, teniendo en cuenta los objetivos generales y específicos considerados
en el Plan y Programa de Auditoría Ambiental, teniéndose en consideración lo
siguiente:
II.1 Acreditación e instalación en la entidad
1. Presentación del equipo de auditoría y entrega del documento de acreditación

al titular. Durante la presentación se exponen brevemente los objetivos, alcance y
naturaleza de la auditoría a ejecutar. Se hace la presentación de los miembros del
equipo.
2. Aplicación de entrevistas estructuradas con el titular y funcionarios

comprendidos (uso de formatos pre elaborados). Las entrevistas tienen como objetivo
obtener y complementar la información necesaria para profundizar el conocimiento de
la entidad, las áreas a ser auditadas, los procesos o actividades operativas que
realizan éstas y confirmar los principales problemas ambientales lo que permite
formular el programa de inspecciones. El formato utilizado en las entrevista debe ser
firmado y sellado por los funcionarios de la entidad.
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Al término de la entrevista, debe resumirse brevemente la información

considerada importante en cédulas de trabajo.
3. Instalación del equipo de auditoría en la entidad (oficina y equipos).
4. Requerimiento de la documentación para la evaluación y complemento del

archivo permanente e inicio del desarrollo del programa de auditoría, como: estructura
orgánica, Reglamento de Organización y Funciones, Manual de Organización y
Funciones, planes estratégicos, diagnósticos ambientales, políticas ambientales de la
entidad, plan de trabajo institucional y presupuestos de los dos últimos años, estudios
e investigaciones en materia ambiental, informes de auditoría, informes de supervisión
o monitoreo, relación de empresas con actividades cuyos efluentes contaminan el
ambiente, Programa de Adecuación y Manejo Ambiental - PAMA, Estudios de Impacto
Ambiental - EIA, informes ambientales, normativa interna, memoria, entre otros.
II.2 Evaluación de la Gestión Administrativa Ambiental
El equipo de auditoría de acuerdo a la asignación de tareas se orientará a la

obtención de evidencia, física, testimonial, documental y analítica y a realizar pruebas
sobre las mismas, aplicar procedimientos y técnicas de auditoría, con la finalidad de
revelar el grado de cumplimiento de los objetivos y metas ambientales de la entidad,
su capacidad e infraestructura y si cuenta con los instrumentos de gestión ambiental
correspondientes, desarrollando hallazgos, observaciones, conclusiones y
recomendaciones, para lo cual se seguirán las fases siguientes conforme al contenido
del programa:
1. Dirección y Políticas
La finalidad es evaluar si la alta dirección tiene pleno conocimiento de su

responsabilidad ambiental y si éste se ha traducido en políticas y compromisos
ambientales formales que sirven como guía para la formulación de los objetivos y
metas, para lo cual debe determinarse si existen dichas políticas, si han sido
difundidas y si comprenden el compromiso por la mejora continua y de prevención de
la contaminación y del cumplimiento de la normativa ambiental principalmente.
2. Organización
En esta parte se evalúa si se cuenta con un área responsable del ambiente, si

ésta cuenta con la capacidad operativa e infraestructura necesarias, con la normativa
interna ambiental que facilite su actividad, y con los recursos humanos necesarios y
calificados, para lo cual se utiliza la información del archivo permanente como
Reglamento de Organización y Funciones, Manual de Organización y Funciones,
Cuadro Analítico de Personal, entre otros.
3. Planificación
Se evalúa si la entidad cuenta con instrumentos de gestión ambiental como:

diagnósticos, planes estratégicos, planes de trabajo institucional y presupuestos del
período a auditar, si cuenta con objetivos y metas ambientales, y si éstos han sido
formulados en función de las políticas y/o prioridades establecidas en el diagnóstico
ambiental. Para lo cual se revisa los mencionados documentos que forman parte
del archivo permanente.
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----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- ----
4. Ejecución y Funcionamiento
Se determina si los objetivos y metas ambientales se han cumplido o no y en qué

medida durante los períodos de evaluación. Asimismo, si se ejecutaran los
compromisos ambientales asumidos en los instrumentos de gestión ambiental como
Programa de Adecuación y Manejo Ambiental - PAMA, Estudio de Impacto Ambiental -
EIA, Diagnóstico Ambiental Preliminar - DAP, Declaración de Impacto Ambiental - DIA,
proyectos, programas, campañas y otros, teniendo en cuenta plazos, inversión, grado
de cumpliendo y si se están logrando los resultados esperados.
Se revisa las evaluaciones presupuestales y los instrumentos de gestión

ambiental, así como los informes de supervisión correspondientes, preparando las
cédulas de trabajo correspondientes.
Forma parte de esta fase el programa de inspecciones y pruebas, el mismo que

por su importancia se considera como una fase específica.
5. Control y revisión
Se evalúa los controles gerenciales y de supervisión establecidos por la autoridad

ambiental pertinente con la finalidad de determinar la efectividad de dichos controles,
para lo cual se revisa los informes de las auditorías anteriores, estudios e
investigaciones, informes de supervisión y monitoreo, extractando los aspectos
relevantes referidos a los objetivos de auditoría, realizando el seguimiento de los
mismos y determinando si se han tomado las acciones correctivas correspondientes.
Adicionalmente, se revisará los informes de auditoría interna o externa, informes de

supervisión o monitoreo, estudios o investigaciones referidos al componente o área a
ser auditada, los mismos que sirven como evidencia sobre la problemática ambiental.
6. Evaluación de Control Interno
Se considerará la evaluación del control interno establecido por el área ambiental

pertinente, para lo cual se utilizarán cuestionarios de control interno y flujogramas.
II.3 Evaluación y determinación de los impactos ambientales significativos.
En esta etapa se realiza la inspección física del ámbito geográfico y empresas

seleccionadas en la muestra, con la finalidad de evidenciar los impactos ambientales
significativos que generan los proyectos, programas y actividades, cuyos efluentes y/o
emisiones afectan o contaminan el ambiente, los recursos naturales (flora, fauna, agua
suelos) y la salud del ser humano, con la finalidad de contrastarlos con los
compromisos ambientales asumidos y con los límites máximos establecidos, a fin de
revelarlos.
1. Pruebas e Inspecciones
Determinación de la muestra
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Se analiza la información relativa a los componentes a auditar como: relación de

empresas, proyectos, programas, actividades que comprende el sector, de cuyo
universo se seleccionará y/o validará la muestra teniendo en cuenta los criterios
siguientes:
- Actividades que generan contaminación ambiental;
- Procesos o aspectos ambientales críticos que implican riesgo ambiental;
- Importancia económica o materialidad;
- Impacto social del programa o proyecto;
- Población de riesgo;
- Denuncias sobre contaminación ambiental;
- Ubicación física respecto a los recursos naturales;
- Magnitud o tamaño; y
- Otros, dependiendo del sector a auditar.
Analizar la información a fin de conocer e identificar los procesos críticos,

impactos ambientales significativos, compromisos ambientales asumidos, con la
finalidad de formular el programa de inspección, en función de la muestra
seleccionada.
Inspección Física
* Ésta comprende la descripción y confirmación o validación de las actividades y

procesos críticos de la muestra de: empresas, entidades, programas, proyectos, entre
otros, cuyos efluentes y emisiones afectan el ambiente (flora, fauna, agua, suelo, aire)
y la salud de la población de riesgo (trabajador y lugareño).
* Posteriormente se inspecciona físicamente el ámbito de la muestra (empresas,

lugares, entidades), evidenciando los problemas de afectación o contaminación del
ambiente, mediante registro videográfico, tomas fotográficas, manifestaciones y actas,
entre otras evidencias. Las Actas de Inspección física, se formulan y suscriben con la
participación de los funcionarios comprendidos.
* De ser el caso, efectuar encuestas de opinión a la población interesada

utilizando formatos elaborados para tal efecto.
Toma de pruebas y análisis de laboratorio:
* Durante esta etapa los especialistas toman las pruebas de efluentes líquidos,
emisiones gaseosas, material particulado, sangre y orina en los seres humanos, de
calidad de agua, aire, suelos y flora derivándose al laboratorio respectivo para su
análisis.
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* Los auditores coordinan previamente con los funcionarios de la entidad para la

toma de muestras, asimismo, con los especialistas para la emisión del informe técnico
correspondiente.
El informe técnico de los especialistas se formulará de acuerdo al formato del

informe de auditoría (instructivo sobre: carátula, márgenes, encabezados, entre otros)
debiendo ser suscrito y sellado por el responsable del equipo de especialistas y/o
representante institucional. Contendrá básicamente lo siguiente:
 Síntesis Gerencial;
 Antecedentes;
 Descripción de la empresa, proyecto, programa, ámbito geográfico y los
procesos productivos de la entidad destacando los que generan impactos
ambientales negativos;
 Aplicación de pruebas (procedimiento, protocolo de monitoreo, estándares,
desviaciones, características y calibración de equipos);
 Ubicación de los puntos de monitoreo o pruebas, flujogramas, mapeo, etc;
 Resultados y análisis comparativo (tendencias, otros estudios efectuados por
otras entidades);
 Causas y efectos;
 Conclusiones;
 Recomendaciones; y
 Anexos.
Aplicación de procedimientos alternativos:
 Se aplicará procedimientos adicionales en la medida que se encuentren

situaciones relevantes no consideradas en la planificación y que tengan
relación con el objetivo de auditoría; y
 En cada una de las fases deberá elaborarse las cédulas de trabajo
correspondientes.
II.4 Supervisión y comunicación de hallazgos
1. Formulación y Emisión del Hallazgo
Como resultado de la aplicación de los procedimientos se obtendrán los hallazgos

de auditoría, los mismos que se formularán teniendo en cuenta los atributos:
condición, criterio, causa y efecto.
La supervisión se realizará durante todo el trabajo de campo, evidenciándose en

los papeles de trabajo, con la finalidad de contribuir con la calidad del trabajo de
auditoría, y comprende:
 Revisión de la ejecución del programa y del cronograma con la finalidad de

informar sobre el avance del trabajo de campo.
 Celebración de reuniones de coordinación diarias a fin de facilitar el trabajo de
supervisión.
2. Comunicación de hallazgos:
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----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- ----
 Elaboración de la cédula que contenga la relación de los funcionarios y ex

funcionarios involucrados, cargo, período, domicilio y el hallazgo;
 Preparación de los documentos de comunicación de hallazgos y sus
respectivos anexos, indicando la dirección donde se remitirán las aclaraciones
pertinentes y un párrafo sobre el carácter reservado de los mismos, para lo
cual se tendrá en cuenta el cargo, período, dirección consignada en la relación
requerida; información que forma parte del archivo permanente. El documento
de comunicación es firmado solamente por el Auditor Encargado.
 Exposición y argumentación de los hallazgos ante los funcionarios y servidores
de la entidad: para tal efecto serán convocados a una reunión en la cual se les
expondrán los hallazgos encontrados, otorgándoles la oportunidad de realizar
los comentarios pertinentes. Al culminar dicha reunión se procede a entregar
las respectivas comunicaciones.
 Para el caso de los ex funcionarios y/o ex servidores se sugiere efectuar la
entrega de los hallazgos en su domicilio, de no ser ubicados se procederá a la
publicación en el diario oficial "El Peruano" o en otro de mayor circulación,
fijando plazos.
3. Reportes periódicos del avance del trabajo
Se deberá establecer la periodicidad de los reportes a emitir sobre los avances

del trabajo con la finalidad de que los niveles gerenciales de Contraloría General se
informen oportunamente de los resultados y facilite su supervisión.
4. Carta de Representación
Se coordina para la entrega al titular del modelo y obtención de la carta de

representación con la finalidad de revelar que la entidad ha entregado la información
requerida, entre otros aspectos, que sean del caso consignar.
5. Entrega y Difusión de la Normativa Ambiental
De comprobarse la falta de conocimiento sobre la normativa ambiental en los

funcionarios de las entidades involucradas se entregarán las normas pertinentes
contribuyendo a la difusión de éstas.
6. Organización y elaboración de los papeles de trabajo
El desarrollo de las actividades antes descritas tendrá su respaldo en los

respectivos papeles de trabajo, emitiéndose cédulas por cada procedimiento las
cuales contiene lo siguiente:
 Descripción del procedimiento;

 Tareas realizadas;
 Conclusión del procedimiento;
 Concordancia con el hallazgo obtenido.
Dichas cédulas formarán parte del archivo de los papeles de trabajo, el cual
tiene la estructura siguiente:
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 110
----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- ----
II.5 Modelo de Estructura de Archivo de Papeles de Trabajo
I. INFORME DE AUDITORÍA.
 Síntesis gerencial;
 Informe final;
 Informe borrador (diferentes versiones, especificando la hora y fecha);
 Informes de los especialistas;
 Carta de representación.
II. PLAN Y PROGRAMA DE AUDITORÍA Y MODIFICACIONES.
III. CONOCIMIENTO DE LA ENTIDAD.
 Entrevistas;
 Flujogramas.
IV. CORRESPONDENCIA.
 Recibida;
 Remitida.
100 COMUNICACIÓN DE HALLAZGOS,
200 DESCARGOS RECIBIDOS, EVALUACIÓN DE DESCARGOS Y

COMENTARIOS DE LA ENTIDAD.
COMPONENTE O ÁREA A AUDITAR
G-1 Componente o Área a auditar
G.1.1 Conclusiones, observaciones y recomendaciones.
G.1.2 Pruebas de auditoría
G-2 Componente o Área a auditar
G.2.1 Conclusiones, observaciones y recomendaciones.
G.2.2 Pruebas de auditoría
P ARCHIVO PERMANENTE.
III. FASE DE ELABORACIÓN DEL INFORME
III.1 Aspectos generales:
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 111
----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- ----
El informe es el producto final del trabajo de auditoría ambiental, en el cual se

presentan comentarios, conclusiones, observaciones y recomendaciones. El informe
de auditoría debe contener la expresión de razonamientos o juicios fundamentados en
las evidencias obtenidas en relación a los objetivos de la auditoría.
Los principales objetivos de un informe de auditoría ambiental son:
Evaluación de la gestión ambiental, recomendando las mejoras correspondientes:
a) Determinar el grado de cumplimiento de objetivos y metas, así como la

ejecución de actividades con relación a las políticas, lineamientos e instrumentos de
gestión.
b) Determinar los efectos ambientales significativos.
La auditoría debidamente planeada, con la aplicación de procedimientos

apropiados, con evidencias suficientes en términos de cantidad y calidad, no está
completa, ni resulta útil, si no se aprueba y remite oportunamente el informe a la
entidad examinada.
El informe contendrá en el encabezado la referencia a la Contraloría General de la

República del Perú, el Área y el número de página y en el pie de página: el sector
auditado, la hora y fecha de elaboración, así como el número de versión (de acuerdo a
las modificatorias del informe debido a los aportes del Despacho del Subcontralor se
varía dicho número) y el tipo de auditoría. Cada página consigna los sellos y firmas del
auditor encargado y del supervisor.
III.2 Características del informe de auditoría ambiental:
El informe de calidad tiene en cuenta lo siguiente:
a) Significación del contenido;
b) Utilidad y oportunidad;
c) Exactitud y beneficios de la información sustentatoria;
d) Calidad de convincente;
e) Objetividad y perspectiva;
f) Concisión;
g) Claridad y simplicidad;
h) Tono constructivo;
i) Organización de los contenidos del informe; y
j) Positivismo.
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 112
----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- ----
III.3 Redacción y revisión del informe
La redacción del borrador del informe es un proceso que se realiza en el campo,

siendo responsabilidad del auditor encargado y el supervisor, contando con la
participación de los integrantes del equipo de auditoría, hasta llegar a consideración de
la autoridad superior de la Contraloría General de la República, para su aprobación.
Para lograr que la revisión del informe de auditoría ambiental sea efectiva y
propenda a la preparación de documentos de calidad, se establecen dos niveles de
revisión:
a) Revisión por el Supervisor
El supervisor responsable de la dirección del equipo de auditoría, como parte de

su función, revisa la primera versión del informe, preferentemente, en las oficinas de la
entidad auditada. Durante su trabajo el supervisor comenta y discute con el auditor
encargado del examen las situaciones que emerjan como consecuencia de su revisión
con los papeles de trabajo, la que no sólo se limita a la redacción del informe, sino
también se extiende a todos los aspectos relacionados con la sustentación
documentaria de los juicios emitidos por el auditor.
En el desarrollo de la auditoría, el supervisor ha venido revisando el trabajo de los

equipos de auditoría, en esta revisión verifica que los papeles de trabajo reúnan
evidencias suficientes, competentes y pertinentes (relevantes), en respaldo de los
comentarios, observaciones, conclusiones y recomendaciones incluidas en el informe.
Por lo tanto, el supervisor es responsable que el informe revele todos los aspectos de
interés y materialidad, que contribuyan al objetivo fundamental de la auditoría
efectuada. La revisión debe estar dirigida a que el informe convenza, con los criterios
utilizados, a los funcionarios de las entidades auditadas adoptar acciones en base a
las situaciones observadas; dependiendo ello del tono que adopte para la redacción de
los hechos presentados, las conclusiones derivadas de su análisis y recomendaciones
para promover mejoras importantes.
b) Revisión por el Jefe de Área
El Jefe de Área tiene como función la revisión y el control de calidad de los

informes, así como su elevación al Despacho del Subcontralor General y luego al
Despacho del Contralor General, el cual incluirá las síntesis correspondientes,
informes técnicos y demás documentación, resultante de las auditorías realizadas
conforme a las disposiciones internas especificas.
III.4 Estructura y contenido del informe:
 CARÁTULA
 ÍNDICE
 SÍNTESIS GERENCIAL
La síntesis gerencial tiene como objetivo hacer que el informe sea de inmediata
utilidad para los usuarios. Es importante que ésta refleje de manera breve, clara,
precisa y exacta los aspectos más importantes del informe, a fin de evitar errores de
interpretación. Por lo tanto, es recomendable que la extensión de la síntesis sea lo
más corta posible.
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 113
----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- ----
Se insertan algunas tomas fotográficas representativas para mayor comprensión

de las observaciones y conclusiones.
Estructura de la Síntesis:
- Título;
- Breve descripción de objetivos y alcance de la auditoría;
- Observaciones y conclusiones más significativas;
- Recomendaciones más importantes;
- Comentarios de la entidad o acciones adoptadas; y
- Asuntos de importancia pendientes de solución.
 INFORME
ESTRUCTURA DEL INFORME
TÍTULO
I. INTRODUCCIÓN
Comprende la información general concerniente al examen y a la entidad

examinada.
A. INFORMACIÓN RELATIVA AL EXAMEN
1. Antecedentes del examen
Están referidos al origen de la acción de control, tales como: planes

anuales de auditoría, denuncias, pedidos del Congreso, etc.
2. Naturaleza y Objetivos
En este rubro se precisa la naturaleza o tipo de examen a efectuar y lo que se

espera lograr como resultado del mismo.
3. Alcance
Se expresa que el trabajo se realizó de acuerdo con las Normas Internacionales

de Auditoría, Normas de Auditoría Generalmente Aceptadas, las Normas de Auditoría
Gubernamental y el Manual de Auditoría Gubernamental.
Se indica claramente la cobertura y profundidad del trabajo que se haya realizado

para cumplir los objetivos de la auditoría, precisándose el período examinado, el
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 114
----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- ----
ámbito geográfico donde se haya practicado la Auditoría, el sector y las áreas, materia
de examen.
Asimismo, se expresa la metodología utilizada, que tiene como base a la

auditoría de gestión, ciertas orientaciones de las Normas ISO 14000 y recoge
algunas herramientas utilizadas por la Auditoría de Valor por Dinero (VFM - Valué For
Money); como el Enfoque de Grupo (Focus Group), inspección física, videos, tomas
fotográficas, así como la promoción y difusión de normas ambientales.
De ser el caso, el auditor revelará las limitaciones al alcance del examen que se
presenten en el proceso del trabajo.
4. Relación de las personas comprendidas en las observaciones
Está referida a los funcionarios, ex funcionarios, servidores y ex servidores de la

entidad auditada, comprendidos en las observaciones, la cual se consignará en un
anexo del informe, conteniendo nombres, apellidos, cargo, condición laboral, domicilio
y período de gestión.
5. Comunicación de hallazgos
Se menciona la comunicación de los hallazgos determinados a los funcionarios,

ex funcionarios, servidores y ex servidores de la entidad comprendidos en los mismos.
Asimismo, se precisa las personas que no dieron respuesta a la comunicación de

hallazgos.
II. CONCLUSIONES
Las conclusiones son las opiniones de carácter profesional que los responsables de
la auditoría emiten respecto a cada uno de los objetivos (generales y específicos)
establecidos en el Plan de Auditoría, sustentados en los resultados determinados para
cada objetivo, cualquiera sea el tipo de auditoría.
En la opinión emitida ha de hacerse referencia a los objetivos examinados en su

conjunto, evitando así mencionar con detalle los datos que la sustentan o las
observaciones detectadas, pero facilitando a los destinatarios un conocimiento general
de la apreciación del auditor sobre la materia examinada. Esta presentación evita
formular conclusiones por cada observación.
III. COMENTARIOS Y OBSERVACIONES
En esta parte del informe, se revelan los comentarios y observaciones derivadas

del resultado de la auditoria ambiental.
Comentarios
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----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- ----
Con la finalidad de que la información que presenta el auditor guarde

la debida objetividad y equilibrio, podrá revelarse bajo el rubro
comentarios, aquella información importante y constatada por el auditor,
comprendida en los objetivos y alcance de la auditoría que permita conocer
hechos o circunstancias que incidan en la situación evidenciada en la
entidad y que no constituyan observaciones.
Observaciones
Los aspectos principales al redactar las observaciones son:
a) Las observaciones estarán referidas a impactos ambientales significativos,

relacionados con los resultados de la evaluación efectuada a la gestión de la
entidad examinada, de acuerdo con los objetivos previstos.
b) El término observación está referido a cualquier situación deficiente y relevante

que se determine en la aplicación de los procedimientos de auditoría; estará
estructurada de acuerdo con los atributos: condición, criterio, causa y efecto que se
considere significativo y de interés para la entidad examinada.
Cada observación es redactada siguiendo los criterios de la NAGU 4.30, teniendo

en cuenta para su presentación los aspectos siguientes:
a) Sumilla
b) Condición
c) Criterio
d) Causa
e) Efecto
f) Comentario de la entidad
g) Opinión del auditor
Al término del desarrollo de cada observación, se indican de modo sucinto las

aclaraciones o comentarios que presenten las personas comprendidas en la misma,
así como la opinión técnica del auditor después de evaluarlos, sustentando los
argumentos invocados, entre otros con tomas fotográficas.
IV. RECOMENDACIONES
Las recomendaciones constituyen medidas claras indicadas a la

administración de la entidad, orientadas a promover la superación de las
causas y las observaciones evidenciadas durante el examen. Serán dirigidas al titular
o en su caso a los funcionarios públicos que tengan competencia para disponer su
aplicación.
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 116
----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- ----
El informe contiene recomendaciones constructivas que, fundamentadas en las

observaciones, propicien la adopción de correctivos que posibiliten mejorar
significativamente la gestión y/o el desempeño de los funcionarios y servidores
públicos. Las recomendaciones deberán contener la descripción de cursos de acción
para optimizar el cumplimiento de metas y objetivos institucionales, sectoriales y
nacionales.
Las recomendaciones se presentarán siguiendo el orden jerárquico de los

funcionarios y servidores responsables de su implantación, y referenciando a las
observaciones que le correspondan.
V. ANEXOS
A fin de lograr el máximo de concisión y claridad en el informe de auditoría

ambiental, se presentan como anexos los informes emitidos por los especialistas que
debido a su importancia constituyen el soporte técnico de las observaciones.
Así también, se incluye un Cuadro como anexo, en el que se consignen a los

funcionarios y ex funcionarios comprendidos en las observaciones con indicación de
sus domicilios, nombre y número de observación.
El glosario de términos técnicos empleados en el informe de auditoría ambiental

forma parte de los anexos.
FIRMA
El informe es firmado por el auditor encargado, el supervisor y los niveles

gerenciales correspondientes de la Contraloría General de la República.
III.5 Elevación y entrega o remisión del informe
Concluido el procesamiento del informe, éste es elevado al Despacho del

Subcontralor (por ser Área que depende orgánicamente del mismo) y luego al
Despacho del Contralor General para su aprobación final.
Seguidamente, se convoca a los titulares de las entidades auditadas para la

exposición de resultados y entrega oficial del informe, a través de una reunión en la
sede de la Contraloría General, en la cual se realiza la proyección de
los correspondientes videos y tomas fotográficas antes de proceder a la entrega
del indicado informe que tiene el carácter de confidencial (se consigna
el sello "Confidencial", en cada página).
A los Jefes de las Oficinas de Auditoría y/o Inspectoría Interna se les entrega
copia del informe para el seguimiento de medidas correctivas, ello contribuye a
reforzar el compromiso de los responsables de ejecutar las recomendaciones que
conducirán a una mejor gestión ambiental.
Excepcionalmente, se realiza la remisión del informe a los funcionarios de la

entidad auditada responsables de adoptar acciones correctivas, respecto a sus
observaciones, conclusiones y recomendaciones y, a las demás personas autorizadas
para ese efecto.
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 117
----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- ----
IV. SEGUIMIENTO DE MEDIDAS CORRECTIVAS
La auditoría ambiental no sería de utilidad, si no se lograran concretar y

materializar las recomendaciones incluidas en el informe, las mismas que deben
traducirse en mayores conocimientos y gestión de las entidades involucradas que
permita mejorar las condiciones ambientales y la disminución de los niveles de
contaminación.
El seguimiento de medidas correctivas a cargo de los órganos del Sistema

Nacional de Control incluye los resultados de las acciones adoptadas por la entidad
que fuera examinada con anterioridad, a efecto de establecer en qué medida fueron
implantadas las recomendaciones y superadas las observaciones consignadas en el
informe de auditoría. Sin perjuicio de lo cual, la Comisión Auditora efectuará in situ las
verificaciones de la implantación de medidas correctivas si el resultado de la
evaluación de los informes de los OAI así lo ameritan.
Los resultados de la evaluación de medidas correctivas, se presentan en

un cuadro resumen que incluya, lo siguiente:
a) Detalle de las observaciones y recomendaciones comprendidas en el informe

anterior.
b) Acciones adoptadas por la entidad.
c) Evaluación del auditor sobre las acciones adoptadas por la entidad.
d) Consideración si la recomendación fue implantada y la observación superada.
Proporcionar la información y efectuar las coordinaciones con el Área

de Supervisión del Sistema Nacional de Control para el seguimiento de las medidas
correctivas de los informes de auditoría ambiental realizados.
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 118
----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- ----
GLOSARIO DE TÉRMINOS
"A"
AMBIENTE: 1. conjunto de seres bióticos y abióticos y sus relaciones funcionales

que caracterizan un determinado espacio físico. 2. sistema constituido por diferentes
variables de estado y flujo, es decir, por el hombre, la flora, el clima, el aire, el suelo, el
agua y el paisaje, la interacción entre estas materias, los bienes materiales y el
patrimonio cultural.
ABIÓTICOS: condiciones del medio ambiente que imposibilitan la vida de todas o

de algunas especies animal o vegetal.
ÁREA NATURAL PROTEGIDA (ANP): espacio continental y/o marítimo del

territorio nacional expresamente reconocido, establecido y protegido legalmente por el
Estado, debido a su importancia para conservar la diversidad biológica y demás
valores asociados de interés cultural, paisajístico y científico, así como por su
contribución al desarrollo sostenible del país.
"B"
BIODEGRADABLE: que puede descomponerse rápidamente en condiciones

naturales.
BIODIVERSIDAD: variabilidad de organismos vivos de cualquier fuente, incluidos

entre otras cosas los ecosistemas terrestres y marinos y otros ecosistemas acuáticos y
los complejos ecológicos de los que forman parte; comprende la diversidad dentro de
cada especie, entre las especies y de los ecosistemas.
BlÓTICOS: componentes vivos de un ecosistema.
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 119
----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- ----
BAHÍA: espacio marino que sirve como entrada a la costa menor.
"C"
CUENCA: 1. región geográfica cuya topografía (montañas, masa y agua)

determina una interacción atmosférica común para esa región. 2. territorio cuyas
aguas afluyen todas a un mismo río, lago o mar.
CONSERVACIÓN: la gestión en la utilización de la biosfera por el ser humano de

modo que pueda producir los mayores beneficios sostenibles para las generaciones
actuales y a la vez mantener sus posibilidades de satisfacer las necesidades y
aspiraciones de las futuras generaciones. En consecuencia, la conservación es
positiva y comprende la protección, el mantenimiento, la utilización sostenible, la
restauración y el mejoramiento del entorno natural.
CONTAMINACIÓN: 1. presencia de sustancias y calor en los medios ambientales

(aire, agua, tierra) cuya naturaleza, localización o cantidad produce efectos
perjudiciales en el medio ambiente; 2. actividad que genera agentes contaminantes.
"D"
DIAGNÓSTICO AMBIENTAL PRELIMINAR (DAP): es el estudio que se realiza

antes de la elaboración del PAMA que contiene los resultados derivados del programa
de monitoreo en función a los protocolos de monitoreo, con el objeto de evaluar los
impactos e identificar los problemas que se estén generando en el ambiente por la
actividad industrial.
DECLARACIÓN DE IMPACTO AMBIENTAL (DIA): documento de compromiso

ambiental que presentan los titulares de proyectos o actividades de menor escala,
señalando que sus actividades no causarán efectos perjudiciales a los recursos
naturales y al ambiente.
DEFORESTACIÓN: desmonte de la masa forestal y su reemplazo por otros

usos no forestales de la tierra.
DESERTIFICACIÓN: degradación de la tierra en zonas áridas, semiáridas y

secas sub húmedas como resultado de diversos factores, entre ellos las variaciones
climáticas (sequía) y las actividades humanas (sobre explotación de las tierras secas).
DESARROLLO SOSTENIBLE: un desarrollo que satisface las necesidades y

aspiraciones de la generación actual sin comprometer la capacidad de satisfacer
las futuras generaciones.
DETERIORO: afectación de la calidad del ambiente debido a las concentraciones

de contaminantes en el medio, generadas por las actividades o procesos productivos,
así como el inadecuado uso de la tierra y los desastres naturales.
DEPREDACIÓN: uso irracional de los recursos naturales con la consecuente

extinción.
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----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- ----
DESEMPEÑO AMBIENTAL: resultados mensurables del sistema ambiental,

relativos a un control de sus aspectos ambientales, en función de su política, objetivos
y metas ambientales.
"E"
ECOLOGÍA: totalidad o estructura de las relaciones entre los organismos y su

medio ambiente.
ECOSISTEMA: sistema en el cual la interacción entre los diferentes organismos y

su ambiente genera un intercambio cíclico de materiales y energía.
EFECTO AMBIENTAL: el resultado de las repercusiones ambientales en la salud

y el bienestar del ser humano. También se denomina efecto en el medio ambiente
e impacto ambiental.
EFLUENTE: todo fluido acuoso, puro o con sustancias en solución o suspensión

producto de una actividad.
EMISIÓN: todo fluido gaseoso, puro o con sustancias en suspensión producto de

una actividad y se descarga en la atmósfera.
EROSIÓN: desgaste y arrastre del suelo por acción del viento o el escurrimiento
de agua, los glaciares o las olas. Es un fenómeno natural, pero a menudo se
intensifica por las actividades de desmonte relacionadas con la agricultura y desarrollo
habitacional o industrial.
ESTUDIO DE IMPACTO AMBIENTAL (ElA): estudio de evaluación, descripción y

determinación de impactos de los aspectos físico, químicos, biológicos, sociales,
económicos y culturales en el área de influencia del proyecto, con la finalidad de
determinar las condiciones existentes y capacidades del entorno, analizar el
ecosistema y prever los riesgos directos e indirectos y efectos de la ejecución del
proyecto indicando las medidas de prevención de la contaminación, las de control y las
acciones de conservación a aplicarse para lograr un desarrollo armónico entre la
actividad productiva y/o servicios con el ambiente.
EVALUACIÓN DEL IMPACTO AMBIENTAL: proceso analítico en el que se

examinan sistemáticamente las posibles consecuencias ecológicas de la ejecución de
proyectos y programas, y de la aplicación de las políticas.
"F"
FAUNA: todos los organismos del reino animal.
FLORA: la totalidad de los organismos del reino vegetal.
"H"
HÁBITAT: el lugar o tipo de ambiente en el que existen naturalmente

un organismo o una población.
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----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- ----
"I"
IMPACTO AMBIENTAL: 1. cualquier cambio en el ambiente, sea adverso o

beneficioso, resultante de manera total o parcial de las actividades, productos o
servicios. 2. efectos directos e indirectos sobre la población, la fauna, la flora, el suelo,
el aire, el agua, los factores climáticos, el paisaje y los bienes materiales, incluido el
patrimonio histórico - artístico y el arqueológico, pudiendo ser positivos o negativos.
"L"
LÍMITES MÁXIMOS PERMISIBLES: es la concentración o grado de elementos,

sustancias o parámetros físicos, químicos y biológicos que caracterizan a un efluente o
a una emisión, que al ser excedido puede causar daños a la salud, bienestar humano
y al ambiente. Su cumplimiento es exigible legalmente.
"M"
MITIGACIÓN: programas o actividades orientados a disminuir los impactos

ambientales negativos que afectan el ambiente.
META AMBIENTAL: es el requisito detallado de desempeño, cuantificado cuando

sea posible, que tiene su origen en los objetivos ambientales y debe ser establecida y
cumplida a fin de alcanzar dichos objetivos.
"O"
OBJETIVO AMBIENTAL: finalidad ambiental de carácter general, el cual tiene su

origen en la política ambiental y es cuantificable en la medida de lo posible.
"P"
POLÍTICA AMBIENTAL: declaración de propósitos y principios con relación del

ambienta en general, constituyéndose en el marco de referencia para la acción y
definición de sus objetivos y metas ambientales.
PROGRAMA DE ADECUACIÓN Y MANEJO AMBIENTAL (PAMA): programa

de acciones, políticas e inversiones destinadas a la adecuación gradual a nuevas
exigencias ambientales, a través de la incorporación de prácticas de prevención de la
contaminación, implementación de tecnologías, cambios en los procesos de
producción, operación y uso de insumos con el objeto de reducir prioritariamente la
cantidad de sustancias peligrosas o contaminantes que ingresan al sistema o
infraestructura de disposición de residuos o que se viertan o emitan al ambiente.
PATRIMONIO CULTURAL: es el legado histórico de nuestros antepasados,

con valor estético, científico, social, cultural y ecológico o de otra índole.
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 122
----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- ----
POBLACIÓN DE RIESGO: grupo de seres humanos que por circunstancias

laborales, de residencia y otros, se encuentran expuestos mayormente a los
efectos y/o riesgos de contaminación ambiental.
"R"
RECURSOS NATURALES: activos naturales (materia prima) que se encuentran

en la naturaleza y que pueden utilizarse para la producción económica o el consumo.
RECURSOS NATURALES RENOVABLES: recursos naturales que después de

ser explotados pueden volver a sus niveles anteriores por procesos naturales de
crecimiento o reposición.
RECURSOS NATURALES NO RENOVABLES: son recursos naturales

agotables, tales como los minerales, que no se pueden regenerar una vez que han
sido explotados.
RESIDUOS SÓLIDOS: material inservible y a veces peligroso, con bajo

contenido líquido. Los residuos sólidos comprenden basura urbana, desechos
industriales y comerciales, fangos cloacales, desechos provenientes de operaciones
agrícolas, cría de animales y otras actividades afines, y desechos de actividades de
demolición y de minería.
"S"
SALUD: la salud no es sólo la ausencia de enfermedades o dolencias, sino un

estado de pleno bienestar físico, mental y social.
SANEAMIENTO: mejora de las condiciones ambientales de los hogares que

afectan a la salud humana, mediante desagües y la evacuación de las aguas
residuales y la basura.
4. Estructura y contenido del Programa de Auditoría.
Programa de Auditoría
Nombre de la Entidad ___________________________________________________
Fecha de Auditoría ____________________________________________________
Programado Terminado
Nombre H/SH ÁREA A EVALUAR Ref. Hecho H/SH
P/T por
OBJETIVO GENERAL
En este espacio se transcribe el objetivo general que

consta en el plan de auditoría, a fin de relacionarlo
con los procedimientos específicos.
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----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- ----
PROCEDIMIENTOS DE AUDITORÍA GENERALES
1. Se realizan las entrevistas con los funcionarios

responsables utilizando formatos pre elaborado, a fin
de obtener conocimiento acerca de las actividades
realizadas en materia ambiental y los efectos
ambientales.
2. Requerimiento de la documentación e información

necesaria, a fin de completar el archivo permanente
de la entidad auditada.
OBJETIVO ESPECÍFICO
Transcripción del primer objetivo específico

relacionado con la evaluación del sistema de gestión
ambiental de la entidad.
PROCEDIMIENTOS DE AUDITORÍA ESPECÍFICOS
El detalle de los procedimientos de auditoría

necesarios para lograr el objetivo propuesto,
indicando en cada uno la justificación de su
realización.
Gestión y Políticas
· Procedimientos para evaluar la Gestión y Políticas
Organización
· Procedimientos para evaluar la Organización.
Planificación.
· Procedimientos para evaluar la Planificación.
Ejecución y Funcionamiento.
· Procedimientos para evaluar la Ejecución y

Funcionamiento.
Controles y Revisiones
· Procedimientos para evaluar los Controles y

Revisiones.
OBJETIVO ESPECÍFICO
Se transcribe el segundo objetivo que consta en el

Plan de Auditoría, referido a evidenciar los efectos
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 124
----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- ----
ambientales más significativos.
· Procedimientos para Pruebas e Inspecciones.
Se detallan los procedimientos mínimos de auditoría

relacionados con:
· Inspecciones Físicas.
· Toma de muestras por los especialistas para los

análisis correspondientes.
· Determinación de los efectos ambientales.
APLICACIÓN DE PROCEDIMIENTOS
ALTERNATIVOS
De ser el caso, se aplicarán procedimientos

adicionales de acuerdo a las circunstancias para el
logro de los objetivos señalados.
ACTIVIDADES Y COMUNICACIÓN
Formulación de los hallazgos encontrados, los

mismos que contengan los atributos de condición,
criterio, causa y efecto.
Comunicación de los hallazgos a los funcionarios

responsables.
Evaluación de los descargos y formulación de

conclusiones y recomendaciones sobre el trabajo
realizado.
5. Fases de la Auditoría del Medio Ambiente.
Se presentan tres fases:
a) Fase de Planeamiento.
El planeamiento es la primera fase de la auditoría, en ésta se determinan los objetivos,

alcance, criterios, áreas y/o componentes ambientales críticos, así como los recursos
económicos, logísticos, de personal, y tiempo para su ejecución; elementos necesarios
para asegurar que la auditoría ambiental logre su propósito.
Se forman los equipos de auditoría multidisciplinarios designándose al Supervisor,
Auditor Encargado e integrantes, respondiendo a las necesidades del alcance del área
a auditar, con apoyo de especialistas.
b) Fase de Ejecución.
El trabajo de campo consiste en la ejecución del programa de auditoría y la

supervisión de su desarrollo, se realiza en los ambientes de la entidad o entidades
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 125
----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- ----
seleccionadas, teniendo en cuenta los objetivos generales y específicos considerados

en el Plan y Programa de Auditoría Ambiental.
c) Fase de Elaboración del Informe.
El informe es el producto final del trabajo de auditoría ambiental, en el cual se

presentan comentarios, conclusiones, observaciones y recomendaciones. El informe
de auditoría debe contener la expresión de razonamientos o juicios fundamentados en
las evidencias obtenidas en relación a los objetivos de la auditoría.
6. Fase de Planeamiento.
FLUJOGRAMA DE LA FASE DE PLANEAMIENTO DE LA AUDITORÍA DE

GESTIÓN AMBIENTAL
DESCRIPCIÓN OPERACIÓN PERSONAL FLUJO DE

Nº ACCIÓN
Revisión General: Se efectúa Auditor Encargado e
en la sede de Contraloría integrantes.
General o del OCI. 1 1
Determinación preliminar de
puntos críticos.
Revisión Estratégica: Se Supervisor Auditor
efectúa a través de una encargado e
breve visita a las entidades, 2 integrantes 2
donde se complementa la Especialistas.
información.
Se elabora: Informe de Visita Auditor Encargado e

Interina, Plan de Auditoría, integrantes.
Programa de Auditoría. 3 Participación de los 3
Especialistas.
Revisa los tres documentos 4 Supervisor

4
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 126
----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- ----
Corrección de los 5 Auditor Encargado e

documentos con las integrantes.
sugerencias del supervisor. 5
Revisa los tres documentos 6 Jefe de Área

6
Corrección del informe, con 7 Supervisor, Auditor

las sugerencias del Jefe de Encargado e
Área. integrantes de la 7
Comisión.
Se eleva el Plan, Programa 8 Subcontralor y

de Auditoría y oficios de Contralor General.
acreditación. 8
7. Fase de Ejecución del programa de auditoría y desarrollo.
FLUJOGRAMA DE LA FASE DE EJECUCIÓN DE LA AUDITORÍA DE GESTIÓN

AMBIENTAL

Nº ACCIÓN
Acreditación e instalación en la Supervisor, Auditor
entidad. Exposición de los objetivos, Encargado e 1
alcance y naturaleza ante el titular de 1 integrantes
la entidad.
Requerimientos de información, Supervisor Auditor
entrevistas al titular y funcionarios Encargado e 2
competentes, utilizando formatos 2 integrantes.
preelaborados.
Evaluación de la gestión administrativa Supervisor Auditor
ambiental. Evaluación del control Encargado e
interno. Obtención de evidencias integrantes.
3
3
Elaboración de papeles de trabajo.
Supervisión.
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 127
----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- ----
Determinación y evaluación de los Supervisor Auditor

impactos ambientales. Inspección Encargado,
física, toma de muestras, análisis y 4 integrantes y 4
procedimientos alternativos. Obtención especialistas
de evidencias: videos, fotos, etc.
Elaboración de papeles de trabajo.
Supervisión.
Formulación de hallazgos en base a 5 Supervisor Auditor 5
las evidencias obtenidas e informes de Encargado e
los especialistas. Supervisión, reportes integrantes.
de avance a las instancias superiores.
Revisa los hallazgos, con los papeles 6 Supervisor 6
de trabajo.
Corrección de hallazgos, con las 7 Auditor Encargado e
sugerencias del Supervisor. integrante de la
7
Comisión.
Comunicación de hallazgos y 8 Supervisor y Auditor
exposición ante los funcionarios Encargado de la
comprendidos. Comisión. 8
Obtención de carta de revelación Supervisor y Auditor
(representación), en la que deberá Encargado de la
9
señalar si la entidad ha entregado toda 9 Comisión.
la información requerida y otros
aspectos importantes.
Entrega de la normativa ambiental al 10 Supervisor y Auditor
titular de la institución para su Encargado de la
conocimiento y difusión. Comisión. 10
Evaluación de descargos de los 11 Auditor Encargado e
funcionarios comprendidos en los integrante de la
hallazgos y culminación de los papeles Comisión. 11
de trabajo.
8. Fase de Elaboración del informe, características, redacción, revisión y

estructura.
FLUJOGRAMA DE LA FASE DE ELABORACIÓN DEL INFORME DE LA

AUDITORÍA DE GESTIÓN AMBIENTAL

Nº ACCIÓN
Redacción del borrador 1 Auditor Encargado e
del informe integrantes 1
Revisa el borrador del 2 Supervisor

informe 2
Corrección del informe, 3 Auditor Encargado e

con las sugerencias del integrantes. 3
Supervisor.
Revisa el informe 4 Jefe de Área
4
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 128
----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- ----
Corrección del informe, 5 Supervisor, Auditor

con las sugerencias del Encargado e
jefe de Área. integrantes de la
5
Comisión.
Se eleva el informe 6 Subcontralor y
para su aprobación. Contralor General.
6
Exposición de 7 Jefe de Área,
resultados al titular de Supervisor, Auditor
la entidad (proyección Encargado e
de video y muestra de integrantes de la
tomas fotográficas) y comisión. 7
entrega (o remisión) del
informe a la entidad
auditada.
Entrega directa al 8 Jefe de Área
Órgano de Auditoría
Interna
8
Seguimiento de 9 Área responsable,

medidas correctivas. Sistema Nacional de
Control.
9
9. Desarrollo de Caso Práctico de la Auditoría del Medio Ambiente.
Para el presente caso se muestra en el texto, el desarrollo de una monografía sobre

auditoria ambiental.
“FORTALECIMENTO DE LA GESTIÓN AMBIENTAL

DE LA MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DEL CALLAO”
I. INTRODUCCIÓN
1. Origen de la auditoría.
El Despacho del señor Contralor General de la República, mediante Oficio N° 0452-

2003-CG/DC de 18.Mar.2003 dispuso la ejecución de una Auditoría de Gestión
Ambiental a la Municipalidad Provincial del Callao, como una acción de control no
programada en el Plan Anual de Control 2003 de la Contraloría General de la
República.
2. Naturaleza y objetivos de la auditoría.
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 129
----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- ----
La presente auditoría de gestión tuvo por finalidad determinar el grado de

cumplimiento de los objetivos y metas relacionados con la gestión ambiental de la
Municipalidad Provincial del Callao en el ámbito de su competencia, de conformidad
con la normativa vigente; a fin de emitir recomendaciones que coadyuven a la
adopción de acciones que contribuyan con la conservación del ambiente.
3. Alcance de la auditoría
La auditoría comprendió la evaluación selectiva de las actividades realizadas por la

Municipalidad Provincial del Callao, referidas a los componentes de gestión de los
residuos sólidos y el control ambiental a los efluvios del manejo, almacenamiento y
transporte de concentrados minerales de plomo. El período auditado comprendió del
01.Ene.2002 al 31.Dic.2002, considerando hechos anteriores y posteriores vinculados
con la presente auditoría.
La auditoría se desarrolló de acuerdo a las Normas de Auditoría Gubernamental 1 y el

Manual de Auditoría Gubernamental. Con el fin de alcanzar los objetivos trazados y de
acuerdo a las circunstancias, se aplicaron procedimientos adicionales de auditoría que
se consideraron necesarios.
Además, se tuvo en cuenta la Guía Metodológica de Auditoría de Gestión Ambiental 2;

comprendiendo entre otras, las siguientes actividades:
 Recopilación de información propia de la entidad.
 Enfoque de grupo (focus groups) desde la etapa de planificación.
 Conocimiento e identificación de las fuentes de criterio de la normativa ambiental.
 Entrevista a los directivos, funcionarios y personal de la entidad.
 Aplicación de herramientas para reunir y analizar evidencias como: visitas de
inspección, encuestas a la población, tomas fotográficas y videos.
 Exposición de resultados, a los funcionarios de la Dirección General de Protección
Ambiental de la Municipalidad Provincial del Callao.
 Monitoreo de calidad de aire, efectuado por la Dirección General de Salud –
DIGESA.
4. Antecedentes y base legal de la entidad
MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DEL CALLAO
Finalidad
La Municipalidad Provincial del Callao, es un gobierno local con personería jurídica de

derecho público y autonomía económica y administrativa en los asuntos de su
competencia, tiene por finalidad representar al vecindario, promover la adecuada
prestación de los servicios públicos locales, fomentar el bienestar de los vecinos y el
desarrollo integral y armónico de las circunscripciones de su jurisdicción.
Estructura orgánica
La estructura orgánica, establecida por el Reglamento de Organización y Funciones 3
de la Municipalidad Provincial del Callao, se revela en el Anexo N° 01.
1
Modificada con Resolución de Contraloría N° 259-2000-CG de 07.Dic.2000
2
Aprobada con Resolución de Contraloría N° 112-2000-CG/AGA de 22.Jun.2000.
3
Aprobado por Edicto Municipal N° 000002 de 17.May.95
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 130
----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- ----
Funciones
Las funciones de la municipalidad en materia ambiental son las que corresponden a la

Dirección General de Protección Ambiental, que se resumen a continuación:
 Normar, programar y controlar la protección y conservación del medio ambiente en

la provincia.
 Administrar, controlar y evaluar las acciones de limpieza pública en zonas urbanas
y Asentamientos Humanos en coordinación con la Empresa de Servicios de
Limpieza Municipal Pública del Callao (ESLIMP CALLAO S.A.).
 Supervisar y evaluar los rellenos sanitarios.
 Evaluar la contaminación ambiental en el suelo, atmósfera y aguas, detectando las
fuentes y agentes contaminantes y midiendo el impacto ecológico.
 Promover la participación de la población en las acciones de protección ambiental.
 Realizar y promover campañas educativas sobre la contaminación ambiental.
 Promover y apoyar proyectos orientados hacia la protección ambiental y el
procesamiento de basuras.
Base Legal:
 Agenda 21, aprobada en 1992 durante la Conferencia de las Naciones Unidas

sobre Medio Ambiente y Desarrollo, realizada en Brasil.
 Constitución Política del Perú, promulgada el 29.Dic.93.
 Código del Medio Ambiente y los Recursos Naturales - Decreto Legislativo N° 613
del 07.Set.90.
 Ley Orgánica de Municipalidades - Ley N° 23853 de 28.May.84.
 Reglamento de Aseo Urbano - Decreto Supremo N° 033-81-SA, modificado por
Decreto Supremo N° 037-83-SA de 28.Set.83.
 Ley General de Residuos Sólidos - Ley N° 27314 de 20.Jul.2000.
 Ley de Gestión Presupuestaria del Estado - Ley N° 27209 de 30.Nov.99.
 Reglamento de Organización y Funciones - Edicto Municipal N° 000002 de
17.May.95, modificado con Edicto Municipal N° 000002 de 31.Ene.2002.
 Reglamento para la disposición de basuras mediante el empleo de relleno
sanitario.
 Reglamento para el aprovechamiento de productos no-orgánicos recuperables de
las basuras.
 Directiva sobre medidas de mitigación de la Contaminación Ambiental que deben
observar los depósitos de concentrados de minerales en la Provincia
Constitucional del Callao, aprobado mediante Decreto de Alcaldía N° 000025 de
05.Nov.99.
 Directiva que amplía las medidas de mitigación ambiental dispuestas mediante
directiva aprobada por Decreto de Alcaldía N° 000025-99-MPC; aprobada
mediante Decreto de Alcaldía N° 000010 de 31.May.2000.
 Disposiciones relativas al almacenamiento, manipulación y transporte de
concentrado de mineral de plomo en el Callao, aprobado mediante Decreto de
Alcaldía N° 000016 de 03.Set.2001.
5. Comunicación de hallazgos
Modificado con Edicto Municipal N° 000002 de 31.Ene.2002
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 131
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En cumplimiento de la NAGU N° 3.60 Comunicación de Hallazgos aprobada mediante

Resolución de Contraloría N° 259-2000-CG de 13.Dic.2000, los hechos observados
fueron comunicados a los funcionarios y ex funcionarios de la Municipalidad Provincial
del Callao, con la finalidad de que cada uno de ellos tuviera la oportunidad de
presentar sus aclaraciones y comentarios debidamente documentados, los mismos
que han sido evaluados y considerados en el presente informe. Un resumen de dichos
comentarios se muestra en el Anexo N° 02.
La relación de directivos, funcionarios y ex funcionarios de la entidad comprendidos en
las observaciones se muestra en el Anexo N° 03.
6. Memorándum de control interno
Durante la acción de control se ha remitido a la Municipalidad Provincial del Callao,

con Oficio N° 059-2003-CG/MAC-MPC de 29.May.2003 el Memorándum de Control
Interno, en el cual se informó al titular de la Municipalidad, sobre la efectividad de los
controles internos implantados en la Entidad. Anexo N° 04
7. Aspectos de importancia
7.1 De la visita de inspección efectuada al vertedero denominado “La Cucaracha”

(01.Abr.2003), y posterior toma de vistas fotográficas (22.May.2003) se ha llegado
a constatar que en este lugar están depositados bienes fuera de uso (tolvas de
camiones, carrocerías de compactas, autopartes y otros), que se encuentran en
calidad de chatarra, en estado de abandono y proceso de deterioro (tal como se
observa en la fotografía), siendo según información verbal de funcionarios de
ESLIMP CALLAO S.A. de propiedad de la Municipalidad Provincial del Callao,
respecto a lo cual se solicitó información habiéndose alcanzado solamente un
inventario en el que no aparecen los indicados bienes; situación que debe ser
evaluada por el OAI de la
Municipalidad.
Foto N° 01:
Bienes fuera de uso en calidad de chatarra que se
encuentran abandonados dentro del área de
terreno del vertedero controlado “La Cucaracha”.
Al respecto, es de señalar que pese a la antigüedad de los mencionados

bienes y al hecho que el paso del tiempo contribuye al precitado deterioro, la
Municipalidad Provincial del Callao a través de sus órganos competentes, a la
fecha no ha efectuado la evaluación de la situación de dichos bienes, ni ha
propiciado la obtención de algún beneficio a través de éstos como puede ser su
comercialización en calidad de chatarra.
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7.2 Evento Posterior
Con fecha 27.May.2003 fue publicada la Ley 27972, Ley Orgánica de

Municipalidades en cuyo Título Preliminar se consigna que “la estructura,
organización y funciones específicas de los gobiernos locales se cimentan en
una Visión de Estado democrático, unitario, descentralizado y desconcentrado,
con la finalidad de lograr el desarrollo sostenible del país”.
De igual manera, se asigna funciones y competencias respecto a saneamiento

ambiental, salubridad y salud, como también en cuanto a la protección y
conservación del ambiente, entre los que se encuentran el formular, aprobar,
ejecutar y monitorear planes y políticas locales en materia ambiental y realizar
coordinaciones a nivel nacional, sectorial y regional, para la correcta aplicación
local de los instrumentos de planeamiento y de gestión ambiental , en el marco
del sistema nacional y regional de gestión ambiental.
La Ley 23853 mantuvo su vigencia durante el desarrollo de la auditoría, siendo

aplicable a la misma.
7.3 Como parte de la auditoría se han evaluado los procesos de las principales
actividades con incidencia ambiental que desarrolla la Municipalidad Provincial
del Callao como son: Servicio de Limpieza Pública y manejo de concentrados
minerales de plomo (Pb); respecto de los cuales se han elaborado matrices que
permiten identificar entre otros, los aspectos ambientales generados. Es
preciso señalar que las observaciones del presente informe, sólo revelan los
procesos generados de impactos ambientales significativos; las matrices se
muestran en los Anexos N°s. 05 y 06.
7.4 Es importante resaltar que, el cuadro que resume los objetivos de la auditoría
de gestión ambiental efectuada a la Municipalidad Provincial del Callao, en
relación con los componentes examinados y sus correspondientes comentarios
y observaciones, se muestran en Anexo N° 07.
7.5 Encuestas de opinión sobre la contaminación
Resulta trascendente resaltar, que recientemente (24-25/MAY.03) la

Universidad de Lima4, efectúo una encuesta en la ciudad de Lima Metropolitana
y el Callao, sobre la percepción de la población en relación a la “Situación del
Medio Ambiente”, habiéndose concluido, entre otros, que la ciudadanía advierte
la existencia de significativos problemas ambientales que afectan su vida diaria,
como son la eliminación de la basura, contaminación del aire y del mar. La
estructura de las respuestas se muestra en la gráfica siguiente:
¿A continuación le voy a leer una serie de problemas relacionados con el

medio ambiente urbano para cada uno de ellos quisiera que nos dijera si lo
considera un problema muy importante, poco importante o nada importante?
4
FUENTE: GRUPO DE OPINIÓN PÚBLICA DE LA UNIVERSIDAD DE LIMA (Registro 003-REE-JNE) Estudio 183,
DISEÑO MUESTRAL: Universo: Hombres y mujeres residentes en Lima Metropolitana y Callao, de 18 a 70 años, de todos los
niveles socioeconómicos. Muestra: 600 personas elegidas en forma aleatoria en base a una distribución demográfica, con fijación
y ponderación proporcionales. Error permitido: ± 4,08%. Nivel de confianza: 95%. Cobertura: Distritos de Lima
Metropolitana y Callao. Representatividad: 92,14%. Segmentación: Por género, nivel socioeconómico y edad. Procedimiento
de muestreo: Polietápico, con selección de las unidades primarias (manzanas) y de las unidades secundarias (hogares) de manera
aleatoria, con selección de las unidades finales (individuos) por cuotas de sexo y edad.
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MUY IMPORTANTE
Eliminación de la basura 91.9
Contaminación del aire (autos, industrias) 88.3
Suciedad de las calles 87.7
Desabastecimiento de agua potable 87.3
Falta de desagüe y alcantarillado 86.6
Contaminación del mar 83.5
Falta de áreas verdes 80.2
Ruídos molestos 69.8
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II. OBSERVACIONES
Como resultado de la auditoría de gestión ambiental a la Municipalidad Provincial del

Callao, se han determinado las observaciones siguientes:
1. LA MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DEL CALLAO DEBE REALIZAR UN

CONTROL QUE ASEGURE QUE EL ÁREA DE PLAYA COMPRENDIDA ENTRE
LAS DESEMBOCADURAS DE LOS RÍOS RÍMAC Y CHILLÓN NO SEA
CONTAMINADA Y UTILIZADA PARA LA DISPOSICIÓN FINAL DE RESÍDUOS
SÓLIDOS DOMÉSTICOS Y DE CONSTRUCCIÓN.
La Ley General de Residuos Sólidos, asigna a las Municipalidades Provinciales la

gestión de los residuos sólidos en el ámbito de su jurisdicción; no obstante,
mediante Oficio N° 016-2003-MPC-DGPA-DLPT de 01.Abr.2003, emitido por la
Dirección de Limpieza Pública y Talleres de la Municipalidad Provincial del Callao, se
ha tomado conocimiento de la existencia de botaderos informales de residuos sólidos
a lo largo del litoral comprendido entre las desembocaduras de los ríos Rímac y
Chillón, que han afectado las zonas de playa e inclusive cubierto los humedales del
lugar; los mismos que se encuentran ubicados en las áreas ribereñas de: Tiwinsa
(altura km 2/3 Av. Néstor Gambeta), AA.HH. Francisco Bolognesi y Daniel Alcides
Carrión (altura km 4/5 Néstor Gambeta), Esquina Los Ferroles y Prolongación
Centenario (altura km. 5/6 Av. Néstor Gambeta), Sector Sur Ex Fundo Oquendo (altura
km 7/9 Av. Néstor Gambeta), Playa Oquendo (altura km 9/13 Av. Néstor Gambeta).
Resulta importante señalar que según el mismo documento, estos botaderos

informales son administrados por personas particulares, y tienen como finalidad el
beneficiarse con la comercialización ilegal de terrenos ganados a través de la
modificación de la rasante mediante la acumulación de residuos sólidos, vía descarga
de camiones, nivelado artesanalmente por el propio movimiento de la descarga y
salida de vehículos. Asimismo, se indica que en algunos de los citados botaderos,
existen segregadores informales que acumulan algunos residuos recuperables para
reciclaje, así como personas que se dedican a la crianza de ganado porcino. En
cuanto a la basura orgánica que recepcionan, ésta es usualmente quemada causando
contaminación aérea, por la liberación de gases como CO 2.
De otro lado, de la visita de verificación efectuada a las zonas antes aludidas se llegó
a evidenciar lo siguiente (Acta de verificación de 27.Mar.2003):
Botadero Tiwinsa (altura AA.HH. Tiwinsa, Sarita Colonia y Juan Pablo II - entrada
Av. Centenario).-
- En la zona de playa del AA.HH. de Tiwinsa se ha evidenciado la existencia de

grandes acumulaciones de residuos sólidos, principalmente de construcción
(desmonte), producto del ingreso informal de vehículos con este tipo de carga,
generando la pérdida del área de playa y su uso como tal; teniendo como finalidad
el ganar área de terreno para su posterior uso en la construcción de viviendas
rudimentarias.
- La gran cantidad de material acumulado a la fecha, indica que la actividad de tráfico
de residuos sólidos producto de la actividad de construcción data de tiempo atrás; al
respecto, se advierte la inexistencia de puestos de control de parte de la
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Municipalidad Provincial del Callao que controlen e impidan la circulación e ingreso

de camiones cargados con material residual a la zona. Sobre el particular, por
versión verbal del Asesor de la Dirección General de Protección Ambiental, se ha
tomado conocimiento que está no efectúa control en razón que no cuentan con
personal suficiente para que realice éste tipo de labor y que la actividad de acarreo
y transporte de residuos producidos por la actividad de construcción se genera
porque existe gente al interior de la zona, que de forma ilegal se beneficia con el
ingreso de éste material, por cuanto algunas personas efectúan el cobro por
material recibido.
- Durante el recorrido se ha evidenciado que el uso del área de terreno como
botadero informal ha ocasionado la pérdida del área de playa y la contaminación de
la zona, además de la afectación al paisaje al advertirse desde el mar, las capas de
residuos sólidos y de construcción depositados.
Botadero ubicado en la Bahía los Ferroles (Av. Néstor Gambeta - entrada los
Ferroles).-
- Tiene como acceso la calle los Ferroles (sin pavimentar), al final de la cual se
encontró un punto de evacuación de aguas residuales provenientes de las fábricas
aledañas que ingresan directamente al mar.
- Esta zona presenta la misma problemática detectada en Tiwinsa, evidenciándose la
acumulación ilegal de residuos sólidos, principalmente de construcción (desmonte)
que ha alcanzado aproximadamente una altura de 10 a 12 m. respecto al nivel del
mar. Por versión del Asesor de la Dirección General de Control Ambiental, en esta
zona existe un área que es administrada por el señor Manuel Elera Flores sobre el
cual la Municipalidad Provincial del Callao ha efectuado un cierre administrativo; sin
embargo, durante la visita se ha comprobado que sigue funcionando como tal,
llegándose a visualizar el ingreso, descarga y salida de camiones cargados de
desmonte.
FOTO N° 02: Zona de playa y humedal donde se

viene acumulando ilegalmente material de
construcción (desmonte).
- En esta zona se encuentra el AA.HH. Daniel Alcides Carrión sobre un área que se
ha ganado a la playa, a través de la acumulación progresiva de residuos de
construcción (desmonte), entre el asentamiento humano y el botadero administrado
por el señor Elera, existe un área de terreno que aún conserva su estado natural,
que se encuentra a nivel del mar y en ella se visualiza la presencia de humedales
con vegetación que vienen siendo cubiertos con el desmonte, eliminando un
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ecosistema natural, situación que además permite tener un punto de comparación

de la zona antes que fuera rellenada con desmonte.
- En el lugar, se ha encontrado gente que se dedica a la crianza informal de animales
como son ovejas y porcinos sin contar con medidas sanitarias; y al igual que en las
demás zonas no se ha evidenciado la presencia de controles con fines de impedir el
ejercicio de este tipo de actividades ilícitas.
Botadero ubicado en la desembocadura Colector Comas (Av. Néstor Gambeta,

entrada UNIMAR y del Terminal Pesquero - Playa Sur de Oquendo).-
- Tiene como acceso la calle aledaña al Terminal Pesquero, debajo de la cual
discurren las aguas del Colector Comas, las mismas que sin tratamiento alguno
ingresan directamente al mar, generando la pérdida del área de playa, así como la
contaminación de la misma.
En ambas márgenes del mencionado colector también se visualiza la acumulación
de residuos de construcción (desmonte) para ganar áreas con fines de uso en
viviendas. En esta zona (margen izquierda del colector), se ha verificado el
desarrollo de labores de reciclaje pero en pequeña escala.
Foto N° 03: Ingreso al mar de aguas residuales

del Colector Comas, sin ningún tipo de
tratamiento.
- Al igual que en las demás zonas no se ha evidenciado la presencia de controles con

fines de impedir el ejercicio de este tipo de actividades ilícitas.
Botadero Playa de Oquendo (altura Av. Néstor Gambeta, Km. 14.5, lado
izquierdo).-
- El acceso a esta zona se da a la altura del km 14.5 de la Av. Néstor Gambeta (lado
izquierdo), por una vía sin pavimentar.
- A lo largo de la playa se evidencia la acumulación de gran cantidad de material

residual que ha ocasionado la pérdida del área de playa y la contaminación de la
zona.
- De igual modo, se ha logrado visualizar que parte de éste material se encuentra en
proceso de combustión, que genera contaminación por liberación de CO 2 y la
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presencia de grandes cantidades de humo que produce un ambiente irrespirable no

recomendable para ser usado como hábitat, por afectar la salud; además contamina
el medio ambiente marino y su ecosistema.
Foto N° 04: Área de playa totalmente contaminada

con residuos sólidos.
- La existencia de residuos sólidos viene generando la presencia de personas

dedicadas a la actividad de reciclaje clandestino, situación que ha permitido
visualizar que éstas se dedican a dicha actividad sin ningún tipo de protección y
expuestas a todo tipo de factores contaminantes.
- Existen instalaciones tipo corrales que indican la presencia de actividades

relacionadas con la crianza clandestina de ganado porcino.
- Al igual que en las demás zonas, no se ha evidenciado la presencia de controles

que impidan el ejercicio de las actividades antes descritas.
En este sentido, el Decreto Supremo N° 033-81-SA - Reglamento de Aseo Urbano,

modificado por Decreto Supremo N° 037-83-SA, en su artículo 58° indica: “La
disposición final de los desechos sólidos se efectuará de conformidad con el
reglamento para la disposición final de las basuras, mediante el empleo del método del
relleno sanitario, aprobado por Decreto Supremo N° 6-STC de 9.Ene.64”.
La Ley General de Residuos Sólidos - Ley Nº 27314 de 21.Jul.2000, señala lo

siguiente:
 Art. 9º.- “Las municipalidades provinciales son responsables por la gestión de los
residuos sólidos de origen domiciliario, comercial y de aquellas actividades que
generen residuos similares a éstos, en todo el ámbito de su jurisdicción”.
El Decreto Legislativo Nº 613 - Código del Medio Ambiente y los Recursos Naturales,
estipula lo siguiente:
 Art. 103°: “La prestación del servicio de limpieza pública en cualquiera de las
etapas, ya sea a través de los gobiernos locales o empresas privadas, debe
sujetarse a las normas sanitarias y exigencias técnicas que establezca la
autoridad competente”.
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 Art. 105°: “La disposición final de los desechos domésticos, se realizará

únicamente en aquellos lugares previamente determinados por el gobierno local
correspondiente y de acuerdo a las disposiciones sanitarias vigentes”.
 Título Preliminar I: “Toda persona tiene el derecho irrenunciable a gozar de un
ambiente saludable, ecológicamente equilibrado y adecuado para el desarrollo de
la vida, asimismo, a la preservación del paisaje y la naturaleza. Todos tienen el
deber de conservar dicho ambiente”.
 Título Preliminar X: “Las normas relativas a la protección y conservación del medio
ambiente y sus recursos, son de orden público”.
 Título Preliminar XI: “El mantenimiento de los procesos ecológicos esenciales, la
preservación de la diversidad genética y la utilización sostenida de las especies,
de los ecosistemas y de los recursos naturales renovables en general, es de
carácter obligatorio”.
La Ley Nº 23853 - Ley Orgánica de Municipalidades, en su artículo 65°, numeral 3,

establece como función municipal: “Velar por la conservación de la flora y fauna
locales, promover las acciones necesarias para el desarrollo, aprovechamiento
racional y la recuperación de los recursos naturales ubicados en el territorio de su
jurisdicción”.
El Decreto Supremo N° 261-69-AP - Reglamento de los Títulos I, II y III de la Ley

General de Aguas, en su artículo 57° establece: “Ningún vertimiento de residuos
sólidos, líquidos o gaseosa, podrá ser efectuado en las áreas marítimas o terrestres
del país, sin la previa aprobación de la autoridad sanitaria”.
De igual modo, el Reglamento de Organización y Funciones - ROF de la Dirección de

Limpieza Pública y Talleres, aprobado con Edicto N° 00002-95, modificado con Edictos
N°s. 000001-99, 000002-2000, 000002-2001 y 000002 de 31.Ene.2002, Artículo 83°,
literales a y b, señalan que son funciones de la Dirección de Limpieza Pública y
Talleres: “Normar dirigir, coordinar y controlar las acciones de limpieza, recolección,
transporte, almacenaje y transformación de basura doméstica en la provincia” y
”Normar, coordinar y controlar el transporte, almacenaje y tratamiento de basuras
industriales, mineras, petroleras y otras no domésticas de la Provincia”.
Lo expuesto se debe a la falta de un relleno sanitario municipal; a la carencia de

información en materia ambiental de la población que permita su sensibilización; a
que la problemática ambiental no ha previsto otorgar la prioridad necesaria a la
preservación ambiental y particularmente a la gestión de la disposición final de los
residuos sólidos; y, a la inaplicación de la normativa ambiental
La existencia de este tipo de botaderos afecta la calidad de vida de las personas que
se han instalado en forma precaria para realizar labores de segregación, y de la
población aledaña, en razón de la existencia de vectores, precisándose además que la
ubicación de estos botaderos afecta el uso y la percepción visual de los usuarios de
las playas, en razón a que se modifica y afecta el paisaje del lugar, además de estar
eliminándose ecosistemas naturales como los humedales y dañando el ecosistema
marino con los residuos sólidos que llegan al mar del Callao. Asimismo, existe el
riesgo potencial de la afectación y contaminación de las aguas por escorrentía de los
lixiviados; del aire por los continuos olores producidos por la putrefacción de residuos
sólidos y la acción eólica; y del suelo por la diseminación de papeles, plásticos y otros
residuos contaminantes.
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Los comentarios y sus correspondientes evaluaciones, se encuentran contenidos en el

Anexo N° 02 del presente informe.
2. EL ÁREA DESTINADA PARA LA DISPOSICIÓN FINAL DE LOS RESIDUOS

SÓLIDOS PROVENIENTES DEL SERVICIO DE LIMPIEZA PÚBLICA DEBE
AJUSTARSE A LOS REQUERIMIENTOS QUE AL RESPECTO ESTABLECE LA
NORMATIVA VIGENTE.
Durante el desarrollo de la Auditoría se ha determinado que los servicios de limpieza

pública: recolección, barrido, transporte y disposición final de residuos sólidos dentro
del Callao Cercado viene siendo realizado por la Empresa de Servicio de Limpieza
Municipal Pública del Callao - ESLIMP CALLAO S.A., a través del Convenio de
Cooperación Inter-Institucional Público suscrito entre éstas dos instituciones, de fecha
tres (03) de enero del 2002, con vigencia de un año, a través del cual, el ente edil le
otorga la administración del vertedero “la Cucaracha” precisamente para la disposición
final de los residuos sólidos.
Al respecto, se ha tomado conocimiento que a la fecha, la disposición final de los

residuos sólidos producidos en la jurisdicción del Callao Cercado, así como en algunos
otros distritos de la Provincia Constitucional del Callao y Lima Metropolitana continúa
realizándose en el lugar denominado “La Cucaracha”, ubicado en la Pampa de Los
Perros, Cerro la Cucaracha, Carretera a Ventanilla, a la margen derecha del Río
Chillón, distrito de Ventanilla.
Del análisis a la documentación proporcionada por la entidad y de la visita de

verificación efectuada a la zona denominada “La Cucaracha” (01.Abr.2003), se
advierte que la disposición final de la basura no observa concordancia con la
normativa vigente (Ley N° 27314 - Ley General de Residuos Sólidos, Reglamento para
la disposición de basuras mediante el empleo del método del Relleno Sanitario,
Código del Medio Ambiente y los Recursos Naturales, entre otros), en razón a que
carece de una barrera sanitaria, no existe tratamiento de los residuos sólidos, se
recicla informalmente sin las mínimas medidas de seguridad e higiene, etc, lo cual se
detalla a continuación:
Foto N° 05: Condiciones en que se encuentra la zona

del vertedero controlado “La Cucaracha”, donde, a la
fecha, se viene depositando la basura.
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a) Respecto a sus límites y distribución actual.
- Al lado noroeste de la zona que sirve como disposición final de los residuos
sólidos, aproximadamente a 2 km se encuentra ubicada la refinería la Pampilla;
por el lado oeste, aproximadamente a 0.5 km se encuentran las poblaciones de
los Asentamientos Humanos Víctor Raúl Haya de la Torre y Márquez (en
ambas márgenes del río Chillón), en la misma dirección y en un punto
intermedio se encuentra ubicado un cementerio y finalmente por el lado sur,
aproximadamente a 100 m. de distancia se encuentra establecido el
Asentamiento Humano 12 Octubre. Zonas a donde la acción eólica puede
transportar algunos residuos, olores y agentes contaminantes.
- La zona consta de dos áreas claramente definidas, una al lado noroeste con la
denominación de Plataforma N° 4 que se encuentra en proceso de sellado al
haberse alcanzado un tope máximo en su relleno, otra al lado noreste con la
denominación de Plataforma 1-2003 que se encuentra operativa y se prevé una
vida útil de dos (02) años y finalmente al lado sur se encuentra el área que
viene siendo utilizada para labores de administración y pesaje.
- El área destinada al depósito de basura no cuenta con: límites definidos, cerco

de protección, ni con un área que sirva como barrera sanitaria, existiendo el
riesgo que personas ajenas y animales ingresen al área destinada al depósito
de residuos sólidos y que la población e instalaciones señaladas anteriormente
estén expuestas en forma directa, entre otros, a los efectos de la
descomposición de la basura almacenada, gases tóxicos y vectores
conductores de enfermedades.
b) Respecto a la disposición de los residuos sólidos y su falta de tratamiento
- La Plataforma N° 4 se encuentra en proceso de sellado con una cubierta de

material granular extraído en los cerros colindantes, siendo nivelado y
compactado por intermedio de una retroexcavadora, al respecto no se ha
evidenciado los estudios técnicos respectivos. Como parte de este proceso se
tiene previsto construir un promedio de 18 chimeneas de 4 m. de profundidad
con la finalidad de facilitar el desfogue de los gases producidos por la
descomposición de la basura como: Etano (C 2H6), hidrocarburo gaseoso
molecular formado por dos átomos de carbón y 6 de hidrógeno saturado y
Butano (C4H10), hidrocarburo gaseoso empleado como combustible, ambos son
químicamente muy activos, insolubles en agua, solubles en bióxido orgánico y
considerados tóxicos para el ser humano. Asimismo, en la zona no se ha
evidenciado algún sistema de drenaje de lixiviados, lo cual podría ocasionar la
contaminación del río Chillón adyacente.
Al respecto, en la chimeneas que se vienen construyendo se ha determinado

que el proceso constructivo no responde a un estudio técnico preestablecido,
por cuanto no se ha evidenciado que se cuente con los cálculos sustentatorios
y planos respectivos; la ubicación y la profundidad a la que vienen siendo
colocadas tienen como finalidad cubrir la deficiencia de no haber previsto su
colocación desde el inicio (desde las capas ubicadas a mayor profundidad). Es
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preciso señalar, que la profundidad a la que están siendo colocadas las

chimeneas no garantiza la evacuación de los gases y emisiones que se puedan
producir a futuro, por cuanto están siendo colocadas en forma muy superficial
sin existir continuidad con las capas inferiores, lo cual podría ocasionar
explosiones o conatos de incendios, tal como sucediera con el siniestro de un
Tractor de Orugas, producido el año 2002 por efecto de la combustión de la
basura en la zona donde venía laborando.
Foto N° 06 :Construcción de chimeneas carentes de

sustento técnico.
- Los residuos sólidos que a la fecha vienen siendo depositados en la Plataforma

1-2003 son descargados de los camiones de limpieza pública, directamente
sobre las capas de basura ya existentes, las cuales previamente han sido
niveladas con el tractor de orugas, sin llegarse a colocar capas de material de
cubierta sobre la basura antigua.
En esta zona se ha observado que no se está corrigiendo la problemática

evidenciada en la Plataforma N° 4; por cuanto, no se ha previsto la
construcción de chimeneas desde las primeras capas de basura depositadas
en la zona, que permita la emisión controlada de los gases tóxicos a fin de
evitar su combustión ni un sistema de drenaje de lixiviados.
c) Respecto a las labores de reciclado y condiciones bajos las cuales trabaja el

personal.
- Se ha evidenciado en la zona la presencia de personas que efectúan labores

de reciclado, directamente sobre la basura recién ingresada y descargada de
los camiones recolectores. Sobre el particular, por información verbal del Jefe
del vertedero, se ha tomado conocimiento que los trabajos de reciclado de
basura vienen siendo desarrollados por personas particulares agrupadas en un
numero de 60 individuos, los cuales realizan las labores de reciclado de una
manera informal, en condiciones totalmente desfavorables sin ningún tipo de
protección y expuestos a todo tipo de enfermedades, pues manipulan la basura
directamente con las manos, sin guantes, tapabocas, máscaras respiratorias,
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botas, mameluco, etc., al extremo que algunos pernoctan al borde del área
donde se depositan los residuos sólidos.
- En toda la zona donde se desarrollan las labores de reciclado no se cuenta con

un área destinada para el almacenamiento del material obtenido, tal es así que
se ha logrado visualizar en campo, que dicho material es embolsado y ubicado
en forma desordenada a lo largo de toda el área operativa donde se viene
depositando la basura.
- Según el Jefe del vertedero existe un trato informal con las personas que se
dedican a la labor de reciclaje consistente en que ESLIMP CALLAO S.A. les
autoriza efectuar estas labores con la condición que del producto de la venta
efectuada, a terceras personas interesadas en la compra de este tipo de
material, el 60% del monto recaudado se entregue en beneficio de la empresa
ESLIMP CALLAO S.A. y el 40% restante quede para los recicladores.
Foto N° 07: Desarrollo de labores de reciclaje en el

vertedero controlado “La Cucaracha”, en condiciones
totalmente desfavorables.
- Finalmente se logró constatar que tanto el personal de la empresa ESLIMP

CALLAO S.A. como de la Dirección General de Protección Ambiental de la
Municipalidad Provincial del Callao que laboran en la zona carecen de
implementos de seguridad (botas, mamelucos, guantes) y protección
(tapaboca, máscaras respiratorias); encontrándose expuestos a los agentes
contaminantes del lugar.
Por lo expuesto, se ha determinado que las instalaciones que sirven como disposición
final de los residuos sólidos de la Provincia Constitucional del Callao no reúnen las
condiciones de un relleno sanitario, sino que su funcionamiento corresponde al de un
vertedero controlado o botadero, en razón a que simplemente se arrojan los residuos
sólidos en un área determinada, afirmación coincidente con la denominación que a la
fecha se le viene dando al mencionado lugar, en la documentación emitida al interior
de la Dirección General de Control Ambiental del precitado municipio.
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Aspectos que sin embargo no son concordantes con la documentación que al respecto
se ha emitido en los últimos años a favor de la empresa ESLIMP CALLAO S.A.; por
cuanto, la autorización de funcionamiento de la zona que sirve para la disposición final
de residuos sólidos producidos en el Callao corresponde al de un supuesto relleno
sanitario denominado “La Cucaracha”, tal como consta en: a) Autorización de
funcionamiento otorgada por la Municipalidad Provincial del Callao, asignada con el N°
0444-2000 de fecha 05.Abr.2000 por tiempo indeterminado; b) Certificado de
Evaluación Ambiental otorgado por la misma Municipalidad con el N° 031-2001 de
03.Jul.2001, válido por un año; y c) Resolución Directoral N° 30-2000-SA-DS-CALLAO
de 07.Mar.2000, emitida por la Dirección de Salud del Callao, a través de la cual se
aprueba el Proyecto de Construcción y Adecuación del Relleno Sanitario en el
Emplazamiento “La Cucaracha”.
Más aún teniendo en cuenta que según los documentos mencionados se otorgó el
permiso condicionado a que en el relleno sanitario “La Cucaracha”, en un plazo de 5
meses (a partir del 03.Jul.2001) se cumpla, entre otros, con los siguientes puntos:
coberturar los residuos sólidos, colocar chimeneas para evacuación de los gases;
construir zanjas para lixiviados; proveer de la protección adecuada para las personas
que realizan los trabajos de segregación; elaborar un plan de cierre del área actual de
disposición final y el levantamiento de planos en los que se ubiquen las celdas.
Complementariamente, es necesario precisar que como parte de la auditoría se

solicitó información a la empresa ESLIMP CALLAO S.A., relacionada con la
autorización sanitaria del relleno sanitario “La Cucaracha”, obteniéndose como
respuesta únicamente un documento de registro de la empresa ESLIMP CALLAO
S.A., como empresa prestadora de Servicios de Residuos Sólidos (EP-RS), emitido
bajo el N° EPNK01501 de fecha 29.Ago.2001 con una vigencia de 4 años, a partir de
su expedición (Carta N° 289-2003-ESLIMP/GG de 16.Abr.2003), en el cual se
consigna como dirección de Planta la misma que corresponde al lugar donde viene
funcionando el mencionado vertedero.
Al respecto, el Decreto Supremo N° 033-81-SA - Reglamento de Aseo Urbano,

modificado por Decreto Supremo N° 037-83-SA, en su artículo 58° indica: “La
disposición final de los desechos sólidos se efectuará de conformidad con el
reglamento para la disposición final de las basuras, mediante el empleo del método del
relleno sanitario, aprobado por Decreto Supremo N° 6-STC de 09.Ene.64”.
La Ley General de Residuos sólidos - Ley Nº 27314 de 21.Jul.2000, señala lo

siguiente:
 Art. 31º EIA y PAMA.- “El manejo de residuos sólidos es parte de la Evaluación de
Impacto Ambiental (EIA) y los Programas de Adecuación y Manejo Ambiental
(PAMA). A partir de la vigencia de la norma, los referidos instrumentos serán
formulados con observancia de las disposiciones reglamentarias de la presente
Ley y, en particular, de los siguientes aspectos:
1. Prevención y control de riesgos sanitarios y ambientales.

2. Criterios adoptados y características de las operaciones o procesos de manejo,
de acuerdo a lo establecido en el artículo 14º”.
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 144
----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- ----
 Art. 33º Barrera Sanitaria.- 33.1 “Destinar en todo relleno sanitario un área
perimetral que actúe exclusivamente como barrera sanitaria. En dicha área se
implantarán barreras naturales o artificiales que contribuyan a reducir los impactos
negativos y proteger a la población de posibles riesgos sanitarios y ambientales”, y
33.2 “El uso de las áreas ocupadas por rellenos sanitarios después de su cierre
deberá ser previamente autorizado por la DIGESA del Ministerio de Salud”.
autoridad competente..”.
 Art. 105°: “La disposición final de los desechos domésticos, se realizará
únicamente en aquellos lugares previamente determinados por el gobierno local
correspondiente y de acuerdo a las disposiciones sanitarias vigentes”.
 Título Preliminar I: “Toda persona tiene el derecho irrenunciable a gozar de un
ambiente saludable, ecológicamente equilibrado y adecuado para el desarrollo de
la vida, asimismo, a la preservación del paisaje y la naturaleza. Todos tienen el
deber de conservar dicho ambiente”.
 Título Preliminar XI: “El mantenimiento de los procesos ecológicos esenciales, la
preservación de la diversidad genética y la utilización sostenida de las especies,
de los ecosistemas y de los recursos naturales renovables en general, es de
carácter obligatorio”.
La Ley Nº 23853 - Ley Orgánica de Municipalidades, en sus artículos 65° y 66°,

numerales 3 y 1, respectivamente, establece como función municipal: “Velar por la
conservación de la flora y fauna locales, promover las acciones necesarias para el
desarrollo, aprovechamiento racional y la recuperación de los recursos naturales
ubicados en el territorio de su jurisdicción” y “Normar y controlar las actividades
relacionadas con el saneamiento ambiental”.
El Reglamento para el Aprovechamiento de Productos No Orgánicos Recuperables de

las Basuras, aprobado mediante el Decreto Supremo N° 013-77-SA de 29.Nov.77,
Capítulo I Disposiciones Generales, Artículo 4°, dispone: “Los trabajos de segregación
de los productos no orgánicos se efectuarán exclusivamente en el mismo lugar donde
se efectúe la disposición final de las basuras, en locales adecuados que reúnan las
características sanitarias que se señala en este Reglamento”. Además, el Artículo 6°,
señala que: “Toda entidad o empresa que se dedique a la recuperación de productos
no orgánicos de las basuras deberá proceder a su Registro en el Ministerio de Salud,
para lo cual presentará los planos de sus instalaciones, las especificaciones, memoria
descriptiva de los procedimientos que utilizará para la recuperación de los productos
no orgánicos de las basuras y la conformidad del Concejo Municipal de la jurisdicción”.
El Capítulo IV Implementos de Protección, Artículo 12°, señala que: “La empresa

proporcionará a los trabajadores la ropa de faena, consistente en overoles cerrados,
respondiendo de su lavado. Asimismo, proporcionará botas, guantes adecuados para
aquellos que realicen segregación manual y máscaras para quienes laboren en zonas
donde se produzca polvo”. Además, el Capítulo VI Tratamiento de los Productos
Recuperados, el Artículo 19°, señala que: “Se contará con áreas destinadas a la
acumulación de los productos no orgánicos recuperados, las mismas que serán
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 145
----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- ----
ubicadas de tal manera que faciliten las operaciones de carga y descarga, la

circulación de vehículos y el de trabajadores”; y el Artículo 20°, señala que: “Los
productos no orgánicos recuperados serán sometidos al rociado de insecticidas contra
moscas y cucarachas”.
Los hechos expuestos se deben a que al interior de la municipalidad no se está dando

la prioridad necesaria a la preservación ambiental y particularmente a la gestión de la
disposición final de los residuos sólidos; a la inaplicación de la normativa ambiental; a
la falta de sensibilización y de medidas que conlleven la adecuación del vertedero a
una condición de relleno sanitario municipal.
La situación del vertedero controlado “La Cucaracha” afecta la calidad de vida de las
personas que vienen efectuando labores de reciclaje al interior de sus instalaciones, y
a la población aledaña, en razón de la presencia de grandes cantidades de vectores,
precisándose además que las condiciones de “manejo” de este vertedero pueden
generar incendios y/o explosiones al no haberse previsto la colocación de
chimeneas de gases desde las capas inferiores de la basura acumulada que permitan
el desfogue del etano, butano, etc; máxime si existe como antecedente el incendio de
un cargador frontal, el mismo que se encuentra abandonado a un lado de los
ambientes destinados para la administración del vertedero.
Foto N° 08: Tractor de orugas siniestrado cuando

efectuaba labores sobre la Plataforma N° 4 del
vertedero controlado “La Cucaracha”.
De igual manera, existe el riesgo potencial de la afectación y contaminación de las

aguas por escorrentía de los lixiviados; del aire por los continuos olores producidos por
la putrefacción de los residuos sólidos además de su dispersión por la acción eólica; y
del suelo por la diseminación de papeles, plásticos y otros residuos contaminantes.

---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 146
----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- ----
3. LA DIRECCIÓN DE CONTROL DE LA CONTAMINACIÓN AMBIENTAL DEBE

EFECTUAR EL SEGUIMIENTO OPORTUNO A LA IMPLEMENTACIÓN DE LAS
OBSERVACIONES FORMULADAS EN LOS CERTIFICADOS DE
EVALUACIÓN AMBIENTAL, ASÍ COMO EVALUAR PERIÓDICAMENTE LOS
RESULTADOS DE LOS MONITOREOS QUE SE EFECTÚAN EN LA ZONA.
Mediante Oficio N° 018-2003-CG/L360-MPC de 02.Abr.2003 la Comisión de Auditoría

solicitó a la Dirección de Control de la Contaminación Ambiental informar
documentalmente si los depósitos de concentrados de minerales de plomo CORMIN y
PERUBAR han cumplido con implementar las recomendaciones consignadas en las
renovaciones de sus Certificados de Evaluación Ambiental que a continuación se
detallan:
CUADRO N° 01
OBSERVACIONES CONSIGNADAS EN LOS CERTIFICADOS DE

EVALUACIÓN AMBIENTAL DE LAS EMPRESAS CORMÍN Y PERUBAR
CEA OBSERVACIONES
CORMIN - Mantenimiento y Reposición de las Mallas
Perimétricas, Sistema del lavado de llantas y
009-2001 (Renovado
Barrido Mecánico.
26.Ago.2002)
- Alcanzar los monitoreos recientes donde se
muestre los efectos de la puesta en
funcionamiento del encapsulado para
concentrado de plomo.
PERUBAR - Reposición de Mallas.

- Cronograma de reposición de filtros
047-99 (Renovado
- Alcanzar resultados de los monitoreos.
8.Ago.2002)
Fuente : Certificados de Evaluación Ambiental emitidos por la Municipalidad

Provincial del Callao
Elaborado por la Comisión de Auditoría.
Sobre el particular, la citada dirección mediante Oficio Nº 055-03-MPC/DGPA-DCCA

de 07.Abr.2003 nos remite los Informes de Inspección N°s. 078 y 079-2003-MP/DGPA-
DCCA-VJTT de fecha 07.Abr.2003, evidenciando que durante el año 2002 no se ha
efectuado seguimiento a las observaciones planteadas en los Certificados de
Evaluación Ambiental, advirtiéndose que el único seguimiento del período se ha
efectuado luego del requerimiento de la comisión auditora.
De otro lado, de la revisión a los Monitoreos de Calidad de Aire, elaborados por los
Depósitos de Concentrados Minerales - Callao y operada por personal técnico de la
empresa SGS del Perú S.A.C. durante los meses de enero y febrero del 2003 y que
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 147
----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- ----
fuera remitido a la Comisión de Auditoría Mediante Oficio Nº 062-03-MPC/DGPA-

DCCA de 15.Abr.2003 por la Dirección de Control de la Contaminación Ambiental, se
advierte que en la zona del Colegio “María Reiche”, que se encuentra colindante al
depósito de CORMIN, persiste la presencia de plomo en PTS por encima de los límites
máximos permisibles, aún cuando en concordancia con la normativa, éste depósito
viene utilizando un sistema de encapsulado, según se evidencia a continuación:
CUADRO N° 02
RESULTADO DE LOS MONITOREOS DE CALIDAD DE AIRE EN LOS

ALREDEDORES DEL DEPÓSITO DE LA EMPRESA CORMIN
CONCENTRACIÓN ug/m3N
MEDICIONES
ENERO 2003 FEBRERO 2003
Mínima 2.29 0.87
Máxima 6.94 3.50
Media Aritmética 3.71 2.54
Desviación Estándar 1.65 0.94
Límite Permisible 1.50 1.50
Fuente :Informes de Monitoreo de Calidad de Aire y Variables Meteorológicas,

efectuados por la empresa SGS.
Elaborado por la Comisión de Auditoría.
La situación antes descrita está generando que no se venga cumpliendo con lo

establecido en el Reglamento de Estándares Nacionales de Calidad Ambiental del
Aire, aprobado por el Decreto Supremo Nº 074-2001-PCM.
Al respecto, el numeral 3.1 del Manual de Organización y Funciones de la Dirección

General de Protección Ambiental, aprobado mediante Resolución de la Dirección
Municipal Nº 000770 de 26.Abr.2002, establece como función de la Dirección General
la de “Planificar, dirigir, y coordinar las actividades técnico administrativas de los
programas de su competencia…”; y de la Dirección de Control de la Contaminación
Ambiental la de “Dirigir, coordinar, supervisar y evaluar las actividades técnico
administrativas de la Dirección...”; norma concordante con los literales a) y b) del Art.
84º del Reglamento de Organización y Funciones de la Municipalidad Provincial del
Callao, aprobado con Edicto Nº 000002-95, modificado con edictos Nºs. 000001-99,
000002-2000 y 000002-2001, que señala como función de la Dirección de Control de
la Contaminación Ambiental: “Evaluar los niveles de contaminación urbana,
detectando las fuentes de origen, aplicando sanciones y estableciendo las
obligaciones para corregir la contaminación” y “Normar, programar y controlar el
manejo y tratamiento de los efluvios gaseosos, líquidos, sólidos y electromagnéticos
de los procesos domésticos, industriales, mineros, pesqueros, agropecuarios, de
servicios y comerciales”.
Lo expuesto se debe a que no se realiza el seguimiento oportuno a la implementación

de las observaciones formuladas en los certificados de evaluación ambiental, así como
en la evaluación periódica de los resultados de los monitoreos que se efectúan en la
zona.
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 148
----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- ----
Foto N° 09: Sistema de encapsulado utilizado para

el almacenamiento de Plomo (Depósito de
PERUBAR).
Los hechos señalados han originado que la Municipalidad Provincial del Callao no
haya contado oportunamente con los resultados de los monitoreos efectuados por
los Depósitos a efecto de verificar la eficiencia del sistema de encapsulado y de ser el
caso las deficiencias subsistentes que permitan adoptar las acciones correctivas
necesarias, máxime si entre la población afectada se encuentran los alumnos del
Colegio “María Reiche”, ubicado en la zona y no obstante que el Director General de
Protección Ambiental, reconoce que los depósitos de agregados minerales, son a la
fecha uno de los principales problemas ambientales que afronta el Callao. Asimismo,
existe el desconocimiento de la subsanación de las demás observaciones planteadas
y no se efectúa el seguimiento de sus propios requerimientos y de su normativa
ambiental; limitando la toma de decisiones oportunas que eviten la contaminación por
plomo que daña los sistemas óseo, nervioso y respiratorio de las personas,
esencialmente de niños y madres gestantes de la zona.

4. RESULTA NECESARIO FORTALECER LAS ACCIONES DE INSPECCIÓN DEL

TRANSPORTE DE CONCENTRADOS DE MINERAL DE PLOMO QUE
EFECTÚA LA DIRECCIÓN DE CONTROL DE LA CONTAMINACIÓN
AMBIENTAL.
Como resultado de la evaluación a la documentación recibida de la Dirección de

Control de la Contaminación Ambiental; se advierte que durante el año 2002 no se han
efectuado inspecciones a los vehículos que transportan concentrados de plomo, ni en
la Empresa Nacional de Puertos (ENAPU S.A.), como tampoco en la empresa
TRANVIAS S.A., no obstante que según información generada durante los últimos
años, se tiene conocimiento que en los alrededores y dentro de la zona de influencia
donde se ubican los depósitos de minerales se vienen presentando problemas en la
salud de la población, los mismos que están relacionados con la existencia de plomo
en PTS por encima de los niveles máximos permisibles; tal como se evidencia en las
conclusiones del Primer Informe Trimestral de Monitoreo de Calidad de Aire y
Parámetros Meteorológicos en los Depósitos de Concentrados Mineros del Callao,
desarrollado por la Sociedad Nacional de Minería, Petróleo y Energía y la empresa
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 149
----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- ----
SGS (Enero a Marzo del 2002); así como de la publicación en el diario El Comercio de
fecha 17.Mar.2000.
a) Respecto a la carencia de inspecciones a los vehículos que transportan

concentrado de mineral de plomo.
Mediante Oficio Nº 013-2003-CG/MAC-MPC de 28.Mar.2003 la Comisión de

Auditoría solicitó a la Dirección de Control de la Contaminación Ambiental remita los
informes de inspección efectuados a los vehículos encargados de transportar
concentrados de minerales de plomo efectuados durante el año 2002. Con Oficio Nº
045-03-MPC/DGPA-DCCA, la citada dirección remite las notificaciones aplicadas a
vehículos por incumplimientos, según se detalla a continuación:
CUADRO N° 03
NOTIFICACIONES A EMPRESAS QUE SE DEDICAN AL TRANSPORTE DE

CONCENTRADOS MINERALES DE PLOMO
NOTIFICACIÓN
FECHA EMPRESA INFRACCIÓN
Nº
Por no adoptar precauciones para no
1136 24/10/2001 BATACAL
contaminar el agua por ZINC
Por no adoptar precauciones para la
VITALIANO depuración de descarga o emisiones
1139 24/10/2001 DELGADO que contaminen el agua y el aire
CARAZAS respectivamente (No indica el metal
transportado).
Por no usar toldos, mantas u otros
TRANSPOR
sistema de protección para evitar la
1162 11/02/2002 TE
dispersión de arena, polvo, tierra,
QUINTANA
material de construcción.
Fuente: Información proporcionada por la Dirección de Control de la

Contaminación Ambiental.
De la documentación antes señalada se evidencia que durante el año 2002 no se ha

efectuado inspecciones a los vehículos que han transportado concentrado de plomo,
no obstante que ENAPU registra un total de 42 embarques de plomo en ese año
(Oficio N° 018-2003-ENAPUSA/GCO de 14.Abr.2003), por lo que se solicitó a la
Dirección de Control de la Contaminación Ambiental precisar si durante el año 2002 se
efectuaron otras inspecciones además de las ya señaladas. En respuesta, con Oficio
Nº 055-03-MPC/DGPA-DCCA de 07.Abr.2003, manifestaron que no pudieron realizar
los operativos porque la coordinación que se realiza entre las empresas que importan,
los buques y ENAPU es casi instantánea por lo que han sido avisados en forma
extemporánea de los embarques de mineral o con un plazo limitado (de horas), por
cuanto fue físicamente imposible organizar un operativo al respecto.
Sin embargo, en relación a lo manifestado por la citada funcionaria es de señalar, que

existieron avisos de embarque de concentrado de mineral de plomo, remitidos por
ENAPU a la Municipalidad Provincial del Callao con la oportunidad del caso, como se
detalla a continuación:
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 150
----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- ----
CUADRO N° 04
RELACIÓN DE EMBARQUES DE PLOMO QUE ENAPU S.A. PUSO DE

CONOCIMIENTO A LA MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DEL CALLAO
OFICIO-ENAPU RECEPCIÓN MUNICIPALIDAD ARRIBO DE NAVE

MESA
Nº FECHA DGPA DCCA FECHA AGENCIA
PARTES
353-
28.Nov.02 29.Nov.02 N/I N/I 30.Nov.02 MERCERVICE
2002/TPC/GO
253-
13.Ago.02 14.Ago.02 N/I 14.Ago.02 15.Ago.02 MILNE
2002/TPC/GO
220-
18.Jul.02 19.Jul.02 N/I 22.Jul.02 20.Jul.02 AMBAR
2002/TPC/GO
215-
15.Jul.02 16.Jul.02 N/I 17.Jul.02 17.Jul.02 PORTAY
2002/TPC/GO
192-
26.Jun.02 26.Jun.02 N/I 27.Jun.02 28.Jun.02 MARSERVICE
2002/TPC/GO
153-
22.May.02 23.May.02 N/I 23.May.02 25.May.02 PORTAY
2002/TPC/GO
143-
15.May.02 16.May.02 16.May.02 20.May.02 17.May.02 PORTAY
2002/TPC/GO
140-
13.May.02 13.May.02 15.May.02 16.May.02 15.May.02 TRIDENTUM
2002/TPC/GO
072-
20.Mar.02 21.Mar.02 22.Mar.02 25.Mar.02 25.May.02 CARGOMAR
2002/TPC/GO
067-
18.Mar.02 19.Mar.02 20.Mar.02 22.Mar.02 20.Mar.02 AMBAR
2002/TPC/GO
061-
11.Mar.02 12.Mar.02 14.Mar.02 15.Mar.02 14.Mar.02 MARSERVICE
2002/TPC/GO
052-
05.Mar.02 06.Mar.02 06.Mar.02 11.Mar.02 07.Mar.02 MILNE
2002/TPC/GO
040-
21.Feb.02 22.Feb.02 26.Feb.02 01.Mar.02 23.Feb.02 TRAMARSA
2002/TPC/GO
032-
12.Feb.02 13.Feb.02 13.Feb.02 13.Feb.02 15.Feb.02 TRANSMARES
2002/TPC/GO
022-
28.Ene.02 29.Ene.02 29.Ene.02 31.Ene.02 30.Ene.02 MARSERVICE
2002/TPC/GO
Fuente : Información proporcionada por ENAPU S.A.
Por lo antes señalado, se ha evidenciado que la Dirección de Control de la

Contaminación Ambiental no ha efectuado las inspecciones que permitan controlar el
cumplimiento de las Normas emitidas por la misma municipalidad, a los vehículos que
transportan concentrado de mineral de plomo de los Depósitos a ENAPU no obstante
tener comunicaciones oportunas de la citada empresa, máxime si el embarque se
efectúa en un promedio de 24 horas.
La situación antes descrita se debe entre otras, a las siguientes causas:

- La Dirección de Control de la Contaminación Ambiental no ha efectuado gestiones
ante ENAPU a efectos de requerir el cumplimiento del numeral 3 del Art. 4º Decreto
de Alcaldía Nº 000016, que establece para ENAPU: “Remitir con 7 días de
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 151
----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- ----
anticipación a la Dirección de Control de la Contaminación Ambiental de la

Municipalidad Provincial del Callao la programación de embarque de concentrados
de minerales de plomo”.
- Al interior de la municipalidad el proceso de recepción y trámite de documentos

resulta largo no obstante la importancia de la información, es así que los oficios
remitidos por ENAPU S.A., son recepcionados en la mesa de partes de la
municipalidad, luego son enviados a la mesa de partes de la Dirección General de
Protección Ambiental, la cual finalmente envía los documentos recepcionados a la
Dirección de Control de la Contaminación Ambiental, procedimiento administrativo
que tiene una duración de hasta dos (2) días.
- Debilidades en el accionar de la Dirección de Control de la Contaminación de

Ambiental porque como se puede advertir en el cuadro antes indicado, han habido
ocasiones donde las comunicaciones fueron oportunas sin embargo no se
efectuaron inspecciones.
- En el Manual de Organización y Funciones, u otra directiva interna no se han

establecido funciones específicas para la inspección de vehículos que transportan
minerales.
Lo antes señalado origina que, a la fecha, el transporte de concentrado de mineral de

plomo siga presentando deficiencias de seguridad orientada a evitar derrames de este
peligroso mineral que afecta la salud humana, esencialmente a niños y gestantes por
su efecto bioacumulativo; situación que fue constatada por la Comisión de Auditoría en
la inspección efectuada, de acuerdo al Acta de 03.Abr.2003, donde se observó lo
siguiente:
CUADRO N° 05
DEFICIENCIAS DETECTADAS EN EL TRANSPORTE DE PLOMO
Nº
EMPRESA DEFICIENCIAS
PLACA
- Las cubiertas no cubrían hasta la mitad de la
carrocería .
- Las cubiertas no se encontraban debidamente
YG- VITALIANO
aseguradas.
3689 DELGADO
- Las compuertas no se encontraban selladas con
jebe y/o costales.
- No contaban con distintivo circular.
carrocería.
aseguradas.
YG- J. DELGADO
7553 E.I.R.L.
jebe y/o costales.
- Las llantas delanteras no han sido lavadas al
salir de ENAPU
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 152
----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- ----

carrocería .
YB- VITALIANO
aseguradas.
1198 DELGADO
jebe y/o costales.
Fuente : Actas de inspección suscritas el 03.Abr.2003.
Así mismo es de señalar que, el mismo día de la inspección efectuada por la

Comisión de Auditoría, la Dirección de Control de la Contaminación Ambiental
efectuó por primera vez desde el año 2002 un operativo a los vehículos que
transportaban plomo, habiendo aplicado las siguientes notificaciones:
CUADRO N° 06
NOTIFICACIONES EFECTUADAS POR LA DIRECCION DE CONTROL A LA

CONTAMINACIÓN AMBIENTAL
Nº PLACA INFRACCIÓN
No adoptar medidas precauciones para la depuración de

descarga o emisiones que contaminen el agua y el aire
1422 YI-1338
respectivamente. Omitir lo señalado en D.A. 016-02, Art.
3.1
1423 YG-3689 IDEM.
1424 YG-6844 IDEM
1426 YG-1198 IDEM
1428 YG-4818 Omitir lo señalado en D.A. 016-02, Art. 3.1 y 3
1427 ZG-8865 Omitir lo señalado en D.A. 016-02, Art. 3.1 y 2
Fuente : Información proporcionada por la Dirección de Protección de la

Contaminación Ambiental.
b) Respecto a la carencia de inspecciones a la Empresa Nacional de Puertos S.A.

- ENAPU S.A. y TRANVIAS S.A.
Mediante Oficio Nº 018-2003-CG/MAC-MPC de 02.Abr.2003 se solicitó a la

Dirección de Control de la Contaminación Ambiental los informes de
inspecciones efectuadas a ENAPU S.A. y TRANVIAS desde enero del 2002 a
la fecha, remitiéndonos dicha Dirección con Oficio Nº 055-03-MPC/DGPA-
DCCA de 07.Abr.2003 únicamente los informes resultantes de las inspecciones
efectuadas el día 4.Abr.2003 a las citadas empresas respectivamente, cuyos
resultados se resumen en el siguiente cuadro:
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 153
----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- ----
CUADRO N° 07
INSPECCIONES EFECTUADAS A ENAPU S.A. Y TRANVIAS
Nº INFORME FECHA PROBLEMÁTICA EXISTENTE
077-2003-MPC/DGPA- 07.ABR.2 - Materialmente imposible remitir el

DCCA-VJTT 003 Programa de embarque con 7 días de
anticipación, se comprometieron a
remitir con 24 horas de anticipación:
- El sistema de lavado de vehículos tiene
el problema de retención del agua
después del lavado, empozándose en la
puerta.
- El mantenimiento de las fajas
transportadoras es responsabilidad de
los depósitos .
088-2003-MPC/DGPA- 07.ABR.2
No hubo observaciones a FERROVIAL
DCCA-VJTT 003
Fuente : Elaborado por la Comisión Auditora.
Del cuadro antes indicado, se puede advertir que la Dirección de Control de la

Contaminación Ambiental durante el año 2002 no ha efectuado inspección a efectos
de verificar el cumplimiento de la normativa municipal y la inspección que han
reportado corresponde al 04.Abr.2003 fecha posterior al requerimiento formulado.
Sobre el particular, las “Disposiciones relativas al almacenamiento, manipulación y

transporte de concentrado de mineral de plomo en el Callao”, aprobado mediante D.
A. Nº 000016 de 03.Set.2001, establecen:
Art.3º Sólo se permitirá el transporte de concentrados de minerales de plomo en el

ámbito de la Provincia Constitucional del Callao, a aquellos vehículos que asegurando
un total hermetismo, cuenten con los siguientes requisitos:
1. Estar provisto de una plastilona que cubra la mitad de la altura de la carrocería

debidamente asegurada, para evitar que el material en partículas se esparza.
2. Sellar las compuertas con costales o jebes y contar con los dispositivos y/o
accesorios de seguridad correspondiente.
3. Contar con un distintivo circular de 30 cm. de diámetro de fondo blanco con letras
rojas donde conste las 3 primeras letras del depósito de concentrados de donde
provienen y el número que corresponde a cada unidad otorgada por dicho
depósito.
Art. 4º ...ENAPU, en adición a lo señalado por el Decreto de Alcaldía Nº 000025-99,

deberá cumplir obligatoriamente con los siguientes dispositivos:
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 154
----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- ----
1. Instalar un sistema de lavado a presión del vehículo que egresa del terminal, el
mismo que contará con su correspondiente drenaje y poza de decantado para
recuperar los sólidos.
…
3. Remitir con 7 días de anticipación a la Dirección de Control de la Contaminación

Ambiental de la Municipalidad Provincial del Callao la programación de embarque
de concentrados de minerales en el Primer Puerto.
El numeral 3.1 del Manual de Organización y Funciones de la Dirección General de

Protección Ambiental, aprobado mediante Resolución de la Dirección Municipal Nº
000770 de 26.Abr.2002, señala como función de la Dirección de Control de la
Contaminación Ambiental: “Dirigir, coordinar, supervisar y evaluar las actividades
técnico administrativas de la Dirección...”; norma concordante con los literales a) y b)
del Art. 84º del Reglamento de Organización y Funciones de la Municipalidad
Provincial del Callao, aprobado con Edicto Nº 000002-95, modificado con edictos Nºs.
000001-99, 000002-2000 y 000002-2001, que señala como función de la Dirección de
Control de la Contaminación Ambiental: “Evaluar los niveles de contaminación urbana,
detectando las fuentes de origen, aplicando sanciones y estableciendo las
obligaciones para corregir la contaminación” y “Normar, programar y controlar el
manejo y tratamiento de los efluvios gaseosos, líquidos, sólidos y electromagnéticos
de los procesos domésticos, industriales, mineros, pesqueros, agropecuarios, de
servicios y comerciales”.
Lo expuesto se debe a la falta de mecanismos oportunos de la Dirección de Control de

la Contaminación Ambiental que no ha efectuado inspecciones a las citadas empresas
desconociendo entonces la situación del transporte de minerales, del cumplimiento de
su normativa así como de la contaminación originada por dicha actividad.
Lo antes señalado ha originado que a la fecha ENAPU presente debilidades respecto

al lavado de los vehículos que transportan concentrado de mineral de plomo, tal como
se ha evidenciado en la inspección efectuada por la Comisión de Auditoría en donde
se verificó que la citada empresa sólo efectúa un lavado de las llantas, llegando a
comprobar incluso que algunas veces las llantas delanteras no son lavadas por la
rapidez entre 5 a 8 segundos con la que los vehículos pasan por la puerta Nº 4 (Acta
de Inspección de 03.Abr.2003).
Foto N° 10:Deficiente lavado de Camiones que

transportan plomo, a la salida de ENAPU S.A.
(Puerta N° 4)
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 155
----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- ----
El manejo de los concentrados minerales de plomo en las condiciones antes señalas,

pone en riesgo la salud y vida de la población asentada a los alrededores de la zona
donde se realizan éstas actividades; situación que se ve reflejada en los resultados del
Monitoreo de Partículas Totales en Suspensión (PTS) elaborado por DIGESA que
fuera remitido a este Organismo Contralor mediante Oficio N° 297-2003/DG-DIGESA
de 06.Jun.2003 cuyo detalle se muestra a continuación:
CUADRO N° 08
RESULTADOS DE MONITOREO EFECTUADOS POR DIGESA EN JUNIO 2003
PLOMO EN PTS
Fecha E-1 Puerto E-2 E-3 E-4 ENAPU

Nuevo ANDESA ESLIMP S.A.
16.MAYO 2.305 5.141 3.211
17-MAYO 0.427 1.389 3.404 9.917
18-MAYO 0.319 0.477 2.141 3.436
19-MAYO 0.125 0.483 3.073 1.142
20-MAYO 0.125 0.613 2.804 O.883
21-MAYO 0.334 3.188 3.817 0.750
22-MAYO 0.137 0.290 2.325 2.218
PROMEDIO 0.245 1.249 3.244 3.080
Nota: Los valores están expresados en microgramos por metro cúbico (ug/m3)
Estándar de Calidad Ambiental del Aire (D.A. 074-2001-PCM): 1.5 ug/m3
(mensual)

5. LA DIRECCIÓN DE LIMPIEZA PÚBLICA Y TALLERES DEBE SUPERVISAR Y

CONTROLAR QUE LA EMPRESA ESLIMP CALLAO S.A. GARANTICE
IMPLEMENTAR MEDIDAS SANITARIAS PARA LA PROTECCIÓN DE LA
SALUD DE LOS TRABAJADORES QUE DESARROLLAN LAS LABORES DE
LIMPIEZA PÚBLICA.
De la evaluación a la documentación proporcionada por la Dirección General de

Protección Ambiental se ha tomado conocimiento que los servicios de limpieza
pública: recolección, barrido, transporte y disposición final de residuos sólidos dentro
del Callao Cercado viene siendo realizado por la Empresa de Servicio de Limpieza
Municipal Pública del Callao - ESLIMP CALLAO S.A., en virtud del Convenio de
Cooperación Inter-Institucional Público suscrito con la Municipalidad Provincial del
Callao el 03.Ene.2002, bajo la supervisión del municipio.
El mencionado convenio tiene como objeto establecer los términos y condiciones bajo
las cuales tanto la Municipalidad Provincial del Callao como ESLIMP CALLAO S.A.
desarrollan actividades de cooperación mutua referida a la gestión y manejo de
residuos sólidos, sanitaria y ambientalmente adecuadas, subordinada a los principios
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 156
----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- ----
de minimización, prevención de riesgos ambientales y protección de la salud y por

ende el bienestar de la persona humana.
Sobre el particular, en la Cláusula Sexta del mencionado Convenio se establece entre

los Compromisos de ESLIMP CALLAO S.A., el dar facilidades para el cumplimiento del
control y supervisión por parte de la municipalidad sobre los servicios materia del
convenio, así como cumplir con la prestación oportuna del servicio y con las normas
sobre salud ambiental; y de parte de la Municipalidad, el controlar y evaluar el servicio
prestado por ESLIMP CALLAO S.A. en la Provincia Constitucional del Callao,
mediante la Dirección General de Protección Ambiental.
Durante la auditoría se efectuó una evaluación del cumplimiento de los servicios,

materia del convenio, mediante la realización de un seguimiento del recorrido de los
vehículos recolectores de basura (09.Abr.2003) producto del cual, entre otros, se
advirtió el cumplimiento del programa de recojo de los residuos sólidos; así también,
se llegó a evidenciar que el personal que desarrolla las labores de recolección y
transporte de residuos sólidos carecen de la indumentaria apropiada para este tipo de
actividad como son: overoles, botas y guantes, y que la manipulación de la basura la
realizan directamente con las manos (sin guantes). Asimismo, el 16.Abr.2003 se llevó
a cabo la verificación del barrido de calles, en la que se constató que el personal
encargado de desarrollar este tipo de labores no cuenta con botas ni guantes, sin
embargo, se tomó conocimiento que en el año 2002 la empresa ESLIMP CALLAO S.A.
les proporcionó uniformes sin incluir los artículos mencionados, pero según se observó
su uso no es obligatorio, por cuanto, el personal no llevaba puestos dichos uniformes.
Foto N° 11: Trabajadores que laboran en la

recolección de basura sin implementos de
protección.
Por los aspectos antes expuestos, se ha llegado a determinar que la Dirección General
de Protección Ambiental, a través de la Dirección de Limpieza Pública y Talleres
presenta debilidades en su labor de supervisión al servicio prestado por la empresa
ESLIMP CALLAO S.A., tal como lo establece la normativa vigente.
Sobre el particular, a través del Oficio N° 048-2003-CG/MAC-MPC de 06.May.2003 se

solicitó al Director de Limpieza Pública y Talleres, informe sobre el tipo y alcance del
control que su Dirección realiza a las labores desarrolladas por la empresa ESLIMP
CALLAO S.A.; obteniéndose la respuesta a través del Oficio N° 026-2003-MPC-DGPA-
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 157
----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- ----
DLPT de 07.May.2003, de cuyo contenido se advierte que la mencionada Dirección

centra sus labores en la verificación del cumplimiento del servicio y no se estarían
previendo otros aspectos como son las condiciones bajo las cuales el personal labora
y se da mantenimiento a los vehículos en la citada empresa municipal.
Al respecto, el Reglamento de Aseo Urbano, aprobado mediante Decreto

Supremo N° 033-81-SA - Reglamento de Aseo Urbano, modificado por Decreto
Supremo N° 037-83-SA, Capítulo VI de la Recolección y Transporte, en su artículo 55°
indica: “El personal de los Servicios de Aseo Urbano encargado de la recolección y
transporte de los desechos sólidos deberá contar con vestimenta adecuada, que
incluirá botas y guantes. Esta vestimenta será de uso específico para esta actividad”.
La Ley General de Residuos Sólidos - Ley Nº 27314 de 21.Jul.2000, señala lo

siguiente:
 Art. 9º, numeral 1.- “Las Municipalidades Provinciales están obligadas a regularizar
y fiscalizar el manejo y prestación de los servicios de residuos sólidos de su
jurisdicción”.
autoridad competente...”.

establece como función municipal: “Normar y controlar las actividades relacionadas
con el saneamiento ambiental”.
El Manual de Organización y Funciones, aprobado mediante Resolución de la

Dirección Municipal N° 000770, de 26.Abr.2002, indica que la Dirección de Limpieza
Pública y Talleres de la Dirección General de Protección Ambiental tiene entre otras
las funciones de: “Supervisar, y evaluar las acciones de: limpieza, recolección,
transporte, disposición final y transformación de los diferentes residuos sólidos,
ejecutados por la Empresa ESLIMP CALLAO S.A.”, así como “supervisar y evaluar el
barrido de calles ejecutado por la misma empresa”.
Los hechos expuestos se deben a que al interior de la Municipalidad no se está dando

la atención necesaria a la supervisión y control a la empresa ESLIMP CALLAO S.A.,
particularmente a las condiciones bajo las cuales se vienen desarrollando las labores
de barrido, recolección y transporte de residuos sólidos; a la falta de sensibilización y
a la inaplicación de la normativa ambiental vigente.
El desarrollo de las actividades de barrido, recolección y transporte de residuos sólidos

en las condiciones antes señaladas, pone en riesgo la salud y vida del personal que
viene efectuando este tipo de labores, así como de aquellos que se relacionan con
ellos.

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----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- ----
6. LA MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DEL CALLAO, DEBE IMPLEMENTAR

MEDIDAS TENDENTES AL LOGRO DE LOS OBJETIVOS CONSIGNADOS EN
SU PLAN INTEGRAL DE GESTIÓN AMBIENTAL DE RESIDUOS SÓLIDOS
(PIGARS).
De la evaluación efectuada a los documentos normativos de la Municipalidad

Provincial del Callao, se ha llegado a evidenciar que mediante Acuerdo de Consejo N°
000071 de fecha 12.Dic.2002, el Alcalde aprueba el Dictamen N° 002-2002-MPC-CSA
de la Comisión de Saneamiento Ambiental, que recomienda aprobar el Plan Integral
de Gestión Ambiental de Residuos Sólidos de la Municipalidad Provincial del Callao
(PIGARS), ascendente en el corto plazo, año 2003 a US$ 81,000, así como incluir el
monto señalado en el Presupuesto Municipal del año 2003.
El mencionado documento plantea como objetivos estratégicos: 1) Generar una cultura
de salud ambiental respecto al manejo de residuos sólidos en los pobladores de la
provincia del Callao; 2). Fortalecer las capacidades de concertación y capacitación en
los actores involucrados en la mejora de la gestión de residuos sólidos en el Callao y
3) Fortalecer las capacidades técnicas o de gestión administrativo-financieras de las
municipalidades.
En el esquema del PIGARS y su estrategia de focalización de corto plazo se han
planteado alternativas o líneas de acción que cruzados con los objetivos y metas
estratégicas, dan origen a tres (3) sub-programas relacionados con: i) Educación y
Sensibilización; ii) Reforzamiento de las Municipalidades; iii fortalecimiento de la
Capacidad de Concertación; los mismos que contienen actividades para su
implementación a corto plazo (< 1 año), aspectos que se resumen en el cuadro
siguiente:
CUADRO N° 09
ESQUEMA DEL PIGARS Y SU ESTRATEGIA DE FOCALIZACIÓN A CORTO PLAZO
OBJETIVO SUB- PRINCIPALES ACTIVIDADES

PROGRAMA
Incrementar los Campañas de Campaña de limpieza en botaderos, techos y
niveles de limpieza terrenos abandonados.
educación y
Sensibilización Desarrollar campañas de sensibilización
sensibilización
tributaria tributaria en el marco de las políticas de
ambiental en los
gestión financiera de las municipalidades.
diferentes grupos
de interés de la Reciclaje de Intervención piloto sobre reciclaje de materia
población del residuo orgánico orgánica en grandes generadores de residuos
Callao, incluyendo sólidos (p.ej. mercados).
tomadores de
Segregación en Implementar programa piloto de separación
decisión.
la fuente de residuos en la fuente (barrios y escuelas).
Descentralización Descentralizar la fiscalización del servicio de
de la fiscalización limpieza pública nombrando supervisores
ambientales ciudadanos.
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----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- ----
Reforzar las Roles y funciones Explicitar la asignación de roles y funciones

capacidades de del personal en las direcciones de Limpieza Pública de las
las Municipalidades diseñando manuales ad hod.
municipalidades
para asegurar la
adecuada Cálculo de costos Elaborar una plantilla homogénea para el
prestación del reales cálculo de costos de los servicios de: barrido,
servicio de recolección, transporte y disposición final.
limpieza.
Seguimiento de Realizar una evaluación y seguimiento de las
morosos cobranzas morosas en la fase coactiva.
Evaluación de Realizar una evolución integral sobre las
privatización posibilidades y oportunidades de privatizar el
servicio de limpieza pública.
Capacitación del Desarrollar un programa modular y sostenido
personal (primer de capacitación teórico-práctico al personal.
módulo)
Clausurar Clausurar el botadero controlado a cielo
botadero abierto “La Cucaracha”.
Consolidar los Acciones de Elaborar un plan de trabajo de la Mesa de
mecanismos de continuidad Concertación Ambiental del Callao
concertación político- (incorporando los aportes del PIGARS Callao)
interinstitucional y institucional. que permita asegurar la continuidad política
convergencia de institucional del proceso durante y después de
esfuerzos entre las elecciones.
los actores
directamente
vinculados al
sistema de
gestión de
residuos sólidos.
Fuente : PIGARS, aprobado mediante Acuerdo de Consejo N° 000071 de
12.Dic.2002.
Sobre el particular, es preciso señalar que la puesta en marcha de las actividades

consideradas en el documento en mención es prioritaria para el manejo y control de la
contaminación ambiental en la Provincia Constitucional del Callao. Sin embargo, a la
fecha la Municipalidad Provincial del Callao a través de sus órganos competentes, no
le está otorgando la debida importancia y prioridad a su cumplimiento, afirmación que
se sustenta en la información remitida por el Director General de Protección Ambiental
a través del Oficio N° 088-2003-MPC-DGPA de 06.May.2003, en el cual a la pregunta
efectuada por la Comisión: “Si en el Plan Operativo Institucional y en el Presupuesto
inicial de apertura de la Municipalidad Provincial del Callao correspondiente al año
2003 se incluye la implementación de los aspectos ambientales que se consignan en
el cuadro y que de haber sido considerados se indique las acciones y/o actividades
que se tienen programadas para éste año, así como de las acciones realizadas a la
fecha”. Responde que: “existen actividades como las de mejorar la gestión en el
Vertedero Controlado “La Cucaracha” que permita en el futuro un cierre técnico”.
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 160
----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- ----
Así también refiere, que “la Dirección de Limpieza Pública y Talleres mantiene
informes periódicos de la situación del mencionado vertedero, así como la evolución
en la producción de los residuos sólidos producidos a nivel provincial; se gestiona la
terminación del plano de rutas de recolección domiciliaria y barrido; se realiza
campañas de limpieza de botaderos, techos y terrenos abandonados en el caso de los
dos últimos, cada 15 días y/o mensual”. Y que añade “la Dirección de Protección
Ambiental ha propuesto una estructura de costos de servicio que a la fecha solo se ha
coordinado con la Oficina General de Presupuesto y Planificación sin llegar a elaborar
una plantilla homogénea, es decir, en la aludida respuesta no se evidencia que la
Municipalidad Provincial del Callao venga desarrollando acciones concretas y
específicas relacionadas con las actividades que a corto plazo se incluyen en el
PIGARS”.
Complementariamente, a través del Oficio N° 045-2003-CG/MAC-MPC de 29.Abr.2003

se solicitó al Alcalde de la Municipalidad Provincial del Callao, información relacionada
con el tema y en los mismos términos expuestos en el párrafo anterior, sin embargo, a
la fecha (23.May.2003) aún no se ha dado respuesta al mencionado documento.
En este sentido, la Ley General de Residuos Sólidos - Ley Nº 27314 de

21.Jul.2000, señala lo siguiente:
 Art. 9º.- “Las municipalidades provinciales son responsables por la gestión de los
residuos sólidos de origen domiciliario, comercial y de aquellas actividades que
generen residuos similares a éstos, en todo el ámbito de su jurisdicción”.

establece como función municipal: “Normar y controlar las actividades relacionadas
con el saneamiento ambiental”.
De igual modo, el Manual de Organización y Funciones - MOF de la Dirección

Municipal, aprobado mediante Resolución de la Dirección Municipal N° 005837 de
14.Dic.2001, numeral 3.1 Funciones Específicas, tercer párrafo indica: “Proponer
políticas, planes y programas de gestión municipal y una vez aprobados, gestionar su
cumplimiento”.
El Reglamento de Organización y Funciones - ROF de la Dirección General de

Protección Ambiental, aprobado mediante Edicto N° 000002 (Modificado) de
31.Ene.2002, Artículo 81°, literal a), señala que son funciones de esta Dirección:
“Normar, programar y controlar la protección y conservación del medio ambiente de la
provincia”.
Los hechos expuestos se deben a que la Municipalidad Provincial del Callao, a través
de sus órganos competentes, no le está dando la debida prioridad al cumplimiento de
lo estipulado en el PIGARS, aún cuando este documento ha sido aprobado y su
aplicación es de suma importancia para llevar a cabo el manejo y control de la
contaminación ambiental en la Provincia Constitucional del Callao.
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 161
----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- ----
Esta situación ha originado que a la fecha, no se estén aplicando oportunamente los

lineamientos de política ambiental que se consignan al interior del Plan Integral de
Gestión Ambiental de Residuos Sólidos - PIGARS, ni se cumpla con realizar las
actividades que permitan alcanzar los objetivos trazados; lo cual conlleva a un atraso
de la aplicación de las medidas orientadas a mejorar el manejo y control de la
contaminación ambiental en la jurisdicción de la Municipalidad Provincial del Callao,
permitiendo que la afectación al ambiente continúe, en perjuicio de la salud de las
personas y del medio ambiente de la zona.
Foto N° 12:Falta de educación y sensibilización de

la población ante los problemas ambientales.

7. DEFICIENCIAS EN LA FORMULACIÓN DEL PLAN OPERATIVO

INSTITUCIONAL AÑO 2002 DE LA DIRECCIÓN GENERAL DE PROTECCIÓN
AMBIENTAL AL HABERSE CONSIDERADO LA DIRECCIÓN DEL CONTROL
DE LA CONTAMINACIÓN AMBIENTAL, DENTRO DE LA ACTIVIDAD DE
SERVICIO DE LIMPIEZA PÚBLICA.
De la revisión al Plan Operativo Institucional correspondiente al año 2002, aprobado

mediante Resolución de Alcaldía Nº 000399 de 26.Dic.2002, se ha determinado que
las actividades que desarrolla la Dirección de Control de la Contaminación Ambiental
han sido consideradas dentro de la Actividad de Limpieza Pública, no obstante realizar
funciones diferentes, según se detalla a continuación:
Programa: 048 Protección del Medio Ambiente

Sub Programa: 0177 Salud Ambiental
Actividad: 100584 Servicio de Limpieza Pública
Meta Presupuestaria N° Recolección, transporte y disposición final de los
01507: residuos sólidos.
Unidad Orgánica Dirección General de Protección Ambiental
Responsable: Dirección de Limpieza Pública y Talleres.
Dirección de Control de la Contaminación
Ambiental.
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----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- ----
Fuente: Plan Operativo Institucional – Año 2002, aprobado mediante Resolución

de Alcaldía N° 000399 de 26.Dic.2001.
En el mismo Plan se ha evidenciado que como objetivos y metas de la

Actividad N° 100584 Servicio de Limpieza Pública, se han considerado metas propias
de éste servicio, y que adicionalmente se consideran dentro de éste rubro las metas
correspondientes a la Dirección de Control de la Contaminación Ambiental, según el
siguiente detalle:
CUADRO Nº 10
RESULTADOS A CONSEGUIR DURANTE EL AÑO 2002 SEGÚN EL PLAN

OPERATIVO INSTITUCIONAL DE LA MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DEL CALLAO
OBJETIVOS INSTITUCIONALES METAS

GENERALES PARCIALES ESPECÍFICOS
Brindar al Fomentar un Prestación DIRECCIÓN DE CONTROL DE

vecino servicios medio permanente y LA CONTAMINACIÓN
públicos de ambiente mejora en la AMBIENTAL
calidad. saludable y calidad del
propiciar el servicio de 5. Supervisión del control de la
decrecimiento limpieza contaminación ambiental.
de la pública. 6. Certificado de Evaluación
contaminación Ambiental
ambiental - Expedición
- Renovación
- Constancia no afecto.
- Opinión técnica ambiental.
7. Atención de denuncias.
8. Educación ambiental.
9. Atención de expedientes
10. Calificación de infracciones
11. Elaboración de normas
13. Absolver recursos
impugnativos
Fuente: Plan Operativo Institucional año 2002.
Esta estructura se ve reflejada en la Evaluación Física de la Meta Presupuestaria al II

Semestre del año 2002.
Sobre el particular, es de señalar que dentro de la organización de la municipalidad,

las direcciones de Limpieza Pública y Talleres y Control de la Contaminación
Ambiental tienen igual nivel jerárquico y las funciones que desarrollan y que están
estipuladas en el Manual de Organización y Funciones son diferentes una de la otra,
según se advierte en el resumen contenido en el cuadro siguiente:
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----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- ----
CUADRO Nº 11
FUNCIONES DE LAS DIRECCIONES DE LIMPIEZA PÚBLICA Y TALLERES Y

CONTROL DE LA CONTAMINACIÓN AMBIENTAL DE LA MUNICIPALIDAD
PROVINCIAL DEL CALLAO.
FUNCIONES DE LA DIRECCION DE FUNCIONES DE LA DIRECCIÓN DE

LIMPIEZA PUBLICA Y TALLERES CONTROL DE LA CONTAMINACIÓN
AMBIENTAL
1. Coordinar con diversas instituciones

1. Dirigir, coordinar y evaluar la
respecto al quehacer ambiental.
realización de actividades
técnicas y administrativas del área
2. Dirigir, coordinar, supervisar y evaluar las
así como promover políticas para
actividades técnico administrativas de la
su ejecución.
DCCA.
2. Supervisar y evaluar las acciones
3. Proponer y Desarrollar normas
de: limpieza, recolección,
regulatorias que prevengan la
transporte, disposición final y
contaminación ambiental en la Provincia
transformación de los diferentes
Constitucional del Callao.
residuos sólidos, ejecutadas por la
empresa ESLIMP CALLAO S.A.
4. Proyectar normas relacionadas al área y
prestar el asesoramiento debido.
3. Supervisar y evaluar el transporte,
almacenaje y tratamiento de
5. Monitorear las emisiones tóxicas
residuos.
propaladas a través del transporte pesado
y público que circula dentro de la
4. Supervisar y evaluar el barrido de
Provincia emitiendo los informes técnicos
calles ejecutado por la empresa
respectivos.
ESLIMP CALLAO S.A.
6. Diseñar, elaborar y ejecutar la
5. Evaluar los focos de
implementación de las mesas de
contaminación por residuos
concertación entre la Municipalidad y las
sólidos y aplicar sanciones a los
empresas, para consolidar el compromiso
infractores de las normas de
real de crear una conciencia ambiental y
limpieza.
de ayuda mutua.
6. Formular proyectos de normas
7. Proponer políticas y promover actividades
que protejan la limpieza pública y
sobre protección ambiental que generen
el ornato.
conciencia ambiental y de ayuda mutua.
8. Propiciar la capacitación permanente del

personal a su cargo.
Fuente : MOF aprobado mediante Resolución Municipal N° 000770 de

26.Abr.2002.
Al respecto, es de señalar que en el tercer párrafo del numeral 2.4 del Plan Operativo
de la Directiva Nº 003-2001-MPC/OGPP Directiva de Coordinación, Remisión y
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 164
----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- ----
Consolidación de la Información Necesaria, para llevar a cabo los trabajos de

Programación y Formulación del Plan Operativo Institucional y Presupuesto
Institucional de Apertura 2002, establece: “La Formulación del Plan Operativo requiere
de la participación activa de las Unidades Orgánicas de las Municipalidades de
acuerdo a la naturaleza de sus funciones”.
El Art. 29º del Reglamento de Organización y Funciones de la Municipalidad Provincial

del Callao, aprobado con Edicto Nº 000002-95, modificado con edictos Nºs. 000001-
99, 000002-2000 y 000002-2001 establece que: “La Oficina General de Presupuesto y
Planificación es el órgano de asesoría responsable de conducir, asesorar, ejecutar y
evaluar los procesos de planes y programas, presupuesto, racionalización...”
Lo expuesto se debe a debilidades en la planificación y formulación del Plan Operativo

Institucional en lo concerniente a las Direcciones de Control de la Contaminación
Ambiental y Limpieza Pública y Talleres, pertenecientes a la Dirección General de
Protección Ambiental.
La situación antes descrita no permite que los objetivos y metas se encuentren

debidamente articulados, dificultando su consecución y control en orden a su debido
cumplimiento.

Anexo Nº 02 del presente informe.
8. EL MOF Y ROF DE LA MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DEL CALLAO,

VIGENTES A LA FECHA, DEBEN ACTUALIZARSE Y CONCORDARSE CON
LA ESTRUCTURA ORGÁNICA QUE NO CUENTA CON APROBACIÓN, PERO
SE ENCUENTRA IMPLEMENTADA EN LA DIRECCIÓN DE LIMPIEZA
PÚBLICA Y TALLERES.
De la evaluación a los documentos normativos de la Municipalidad Provincial del

Callao, como son: Manual de Organización y Funciones – MOF, (aprobado mediante
Resolución de Dirección Municipal N° 000770 de 26.Abr.2002) y el Reglamento de
Organización y Funciones – ROF, (aprobado con Edicto N° 000002 Modificado de
31.Ene.2002), en lo que respecta a la Dirección de Limpieza Pública y Talleres, se
evidencia que en ambas normativas se contemplan funciones a nivel de la Dirección
de Limpieza Pública y Talleres relacionadas exclusivamente a las actividades de
Limpieza Pública y al tratamiento de la basura en el área de influencia del Callao
Cercado. Sin embargo, se ha determinado que en éstos documentos no se señala
función alguna relacionada con Talleres, como son el mantenimiento de unidades
vehiculares y del mobiliario de aseo urbano.
Durante el desarrollo de la auditoría a través del Oficio N° 018-2003-MPC-DGPA-

DLPT de 08.Abr.2003, se ha tomado conocimiento que a la fecha, la mencionada
dirección desarrolla funciones a través de las áreas: Administrativa, Seguridad de
Locales y Servicios Auxiliares, Almacén y Apoyo Logístico, Talleres y Maestranza,
Mantenimiento de los Componentes del Mobiliario Urbano y Control al Ornato, las
cuales están detalladas en la Estructura Orgánica propia de está Dirección, que hasta
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 165
----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- ----
la fecha no cuenta con aprobación formal, debiendo señalarse que dichas áreas
tampoco se encuentran incluidas en la normativa antes mencionada.
Entre las funciones señaladas en el precitado oficio pero omitidas al señalarse las que
corresponden a la Dirección, se encuentran:
 Área Administrativa.-
- Califica las infracciones al ornato y limpieza pública y proyecta multas

administrativas.
- Absuelve los recursos impugnativos.
 Área de Seguridad de Locales y Servicios auxiliares.-
- Apoyo con movilidad y recursos humanos, el transporte del personal y riego de

áreas verdes públicas.
 Área de Mantenimiento del Componente de Mobiliario Urbano.-
- Se encarga de la conservación, mantenimiento, restauración y reposición de

los componentes del mobiliario urbano (bancas, postes, puentes, hitos, farolas,
vallas, rejas, jardineras, paraderos, paneles informativos, publicaciones, etc.).
- Apoyo complementario al mantenimiento y conservación de las áreas verdes
públicas, como el riego.
 Área de Control de Ornato.-
- Atención, administración y control de suministro de agua.

- Intervienen y aplican notificaciones sobre infracciones al ornato y aseo urbano.
- Elabora y mantiene la cartografía y estadística del mobiliario urbano y áreas
verdes de la ciudad.
Consecuentemente, no existe la necesaria concordancia entre los conceptos de la

estructura orgánica implementada de la Dirección de Limpieza Pública y Talleres con
lo señalado en el ROF y MOF vigentes, a efecto de la correspondiente asignación de
funciones y control de su cumplimiento.
En el Cuadro Orgánico de la Dirección General de Protección Ambiental, en lo

concerniente a la Dirección de Limpieza Pública y Talleres, contempla: Director (1),
Sub Director (1), Técnico Administrativo II (1), Oficinista II (1), Obrero 1era. (37),
Obrero 2da. (7), y Obrero 3era. (56); coincidiendo con lo señalado en el Cuadro de
Asignación de Personal - CAP de la Municipalidad Provincial del Callao; sin advertirse
la asignación de responsabilidades.
Al respecto, el Reglamento de Organización y Funciones - ROF, aprobado mediante

Edicto N° 000002 (Modificado) de 31.Ene.2002, en su Artículo 34°, Funciones de la
Oficina de Racionalización y Estadística, inciso d), señala: “Elaborar y mantener
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 166
----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- ----
actualizados el Reglamento y los Manuales de Organización y Funciones, Cuadros

Orgánicos y Organigramas, Manuales de Procedimientos y Normas Administrativas
Racionalizadoras, así como la formulación del Cuadro para Asignación de Personal
(CAP)”.
De igual modo, el Manual de Organización y Funciones - MOF de la Dirección General

de Presupuesto y Planificación, aprobado mediante Resolución de la Dirección
Municipal N° 001545 de 28.Dic.2000, Oficina de Racionalización y Estadística, Punto 2
Descripción de Funciones del Director de Sistema Administrativo II, Artículo 2.1
Funciones Específicas, inciso c), indica: “Conducir y coordinar la elaboración y
actualización de los documentos técnicos de gestión y normas establecidas”.
Asimismo, el Inciso d), señala: “Conducir estudios de racionalización orientado a
perfeccionar la organización, funciones, cargos y procedimientos administrativos”.
Lo expuesto, se debe a la falta de capacitación de parte de los funcionarios

encargados de realizar la actualización del Reglamento y Manual de Organización y
Funciones, así como de quien tiene bajo su cargo la organización, dirección y control
de las funciones administrativas dentro de la Municipalidad Provincial del Callao. Esta
situación que ocasiona que no se apliquen oportuna y debidamente los mencionados
documentos que, en lo concerniente a la Dirección de Limpieza Pública y Talleres, se
encontrarían desfasados, lo cual conlleva a una debilidad de los Sistemas de
Administración, un atraso en las labores de la propia Dirección, además de falta de
control; por cuanto al no actualizarse dicha normatividad, no existiría la asignación de
funciones y definición clara de responsabilidades, así como la distribución del personal
acorde con la nueva estructura, que tampoco cuenta con aprobación oficial. Este
desorden perturba el funcionamiento de la dirección y el cumplimiento oportuno de su
labor.
9. EN LA RELACIÓN DE FUNCIONARIOS Y EMPLEADOS DE LA DIRECCIÓN

GENERAL DE PROTECCIÓN AMBIENTAL SE ENCUENTRA ASIGNADO
PERSONAL QUE NO VIENE DESEMPEÑANDO LAS FUNCIONES QUE
CORRESPONDEN A SU CARGO.
De la evaluación efectuada a la relación de funcionarios y empleados de la Dirección

General de Protección Ambiental por el periodo 2002 y a las labores que a la fecha
vienen desempeñando, se evidenció que el funcionario Luís Alberto Quiñones Chávez,
no cumple las funciones asignadas en la respectiva designación al cargo
encomendado, no obstante existir falta de capacidad operativa de la dirección;
afirmación que se sustenta en lo siguiente:
- Mediante Resolución de Alcaldía N° 000388 de 27.Dic.2000, se designa al señor

Luis Quiñones Chávez, en el cargo de confianza de Director de Programa Sectorial
II, Director (F-2) de la Dirección de Limpieza Pública y Talleres dependiente de la
Dirección General de Protección Ambiental. Destacándolo a la Secretaría General
para encargarle las labores de Relaciones Públicas y Protocolo de la Corporación
Municipal.
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 167
----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- ----
Como consecuencia, la atención de las funciones de la dirección fue encargada a la

Sub Dirección de Limpieza Pública y Talleres, dependiente de la Dirección General
de Protección Ambiental.
- Con Resolución de Alcaldía N° 000008 de 09.Ene.2002, se exonera al señor Luis

Quiñones Chávez, con código N° 760, Director (F-2) encargado de las labores de
Relaciones Públicas y Protocolo de esta Corporación, del marcado de Tarjeta de
Control de Asistencia a la hora de ingreso, durante el período del 02 de enero al 31
de marzo del 2002.
- De igual modo, mediante Resolución de Alcaldía N° 000275 de 12.Jul.2002; se

autoriza al señor Luís Quiñones Chávez, Director (F-2) de la Dirección de Limpieza
Pública y Talleres, destacado a la Secretaría General de las labores de Relaciones
Públicas y Protocolo, registre su asistencia en el Libro Especial de Registro que
obra en la Secretaría del Despacho de Alcaldía, exceptuándolo del marcado de
tarjeta de control de asistencia.
- Con Oficio N° 070-2003-MPC-DGPA de 10.Abr.2003, el señor Humberto Almeyda

Sáenz, Director General de Protección Ambiental, remite a la Comisión de Auditoría,
un cuadro con la relación de funcionarios y empleados responsables que están bajo
su cargo por el período 2002 a la fecha. En este, se puede observar una nota (parte
inferior del cuadro), en la cual señala que el señor Luis Quiñones Chávez con
Resolución de Alcaldía N° 000388 ha sido destacado a la Dirección de Protocolo, y
ratificado a través del Oficio N° 076-2003-MPC-DGPA de 24.Abr.2003, de la misma
dirección, en el cual se señala que el señor en mención se encuentra en condición
de destacado a la Dirección de Protocolo.
Del análisis de la documentación antes mencionada se ha determinado que el

mencionado funcionario, desde el 27.Dic.2000 en que fuera designado en el cargo de
Director de Limpieza Pública y Talleres, a la fecha, no ha llegado a desempeñar las
funciones propias del cargo y que como consecuencia de ello, éstas funciones vienen
siendo desarrollas a través de la Sub Dirección, en calidad de encargo.
Por los aspectos antes expuestos, se ha llegado a determinar que al interior de la

Dirección General de Protección existe el cargo directriz en mención que
nominalmente se encuentra cubierto, pero que la persona asignada a dicho cargo se
encuentra ejerciendo funciones ajenas al encargo, toda vez que se encuentra
destacado a la Dirección de Relaciones Públicas y Protocolo.
Al respecto, el Manual de Organización y Funciones - MOF de Alcaldía, aprobado con

Resolución de la Dirección Municipal N° 000878 de 20.Ago.2002, cargo estructural del
Alcalde, Punto 3.1, Funciones Específicas, indica: “..... Defender y cautelar los
derechos e intereses de la Municipalidad. Vigilar el cumplimiento de los contratos. .....”.
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 168
----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- ----
Lo expuesto se debe a debilidades en la organización al haberse autorizado la

contratación de personal para la Dirección General de Protección Ambiental y haber
dispuesto su destaque a otra Dirección.
La situación antes descrita está generando que a la fecha exista limitaciones de
personal al interior de la Dirección de Limpieza Pública y Talleres, tal como lo señala el
señor Wilfredo Cornejo Rodríguez, Director de Limpieza Pública y Talleres (e),
en el Oficio N° 018-2003-MPC-DGPA-DLPT de 08.Abr.2003. Asimismo, limita el
adecuado desarrollo, seguimiento y control de las funciones que desempeñan los
funcionarios dentro de la entidad.

10. LA MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DEL CALLAO EL 01.ENE.2001 HA

SUSCRITO UN ACTA DE ACUERDO INTERINSTITUCIONAL, CON LA
EMPRESA DE SERVICIO DE LIMPIEZA MUNICIPAL PÚBLICA DEL CALLAO -
ESLIMP CALLAO S.A., PARA EL PAGO DE UNA DEUDA POR EL SERVICIO
DE LIMPIEZA PÚBLICA QUE ASCIENDE A S/. 10 766 297,00; CUYA
AMORTIZACIÓN AÚN NO SE INICIA.
De la evaluación a la documentación obtenida se ha llegado a determinar que la

Municipalidad Provincial del Callao, a la fecha, tiene una deuda pendiente de pago con
la Empresa de Servicio de Limpieza Municipal Pública del Callao - ESLIMP CALLAO
S.A., por los servicios de limpieza pública que ésta última ha prestado desde el mes de
mayo de 1999 a diciembre del 2000, por un monto ascendente a S/. 10 766 297,00,
según el siguiente detalle:
CUADRO N° 12
DEUDA DE LA MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DEL CALLAO A FAVOR DE

LA EMPRESA ESLIMP CALLAO S.A.
IMPORTE
CONCEPTO
S/.
Planilla de Operarios de ESLIMP CALLAO S.A. (Entre

9 744 000,00
enero de 1999 y diciembre del 2000).
Combustibles para Vehículos de Limpieza. 2 880 000,00

Gastos Diversos. 1 635 676,00
SUB - TOTAL : 14 259 676,00
Menos: Adelantos Económicos de la Municipalidad

Provincial del Callao (Entre setiembre y diciembre del 3 493 379,00
2000).
TOTAL DEUDA: 10 766 297,00

Fuente: Comprobantes de Pago y Planillas de la Oficina de Contabilidad de la
Empresa ESLIMP CALLAO S.A.
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 169
----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- ----
Al respecto, mediante Acta de Acuerdo Interinstitucional de Reconocimiento de Deuda

de 01.Ene.2001, suscrita entre los señores Humberto Fernández Mendoza, Director
Municipal; Alfredo Paulette Vargas, Director General de Administración, y Humberto
Almeyda Sáenz, Director General de Protección Ambiental de la Municipalidad
Provincial del Callao; y Miguel Cotera Ycaza, Gerente General de la Empresa de
Servicio de Limpieza Municipal Pública del Callao - ESLIMP CALLAO S.A., la
municipalidad se compromete a pagar la mencionada deuda en un período de diez
(10) años, con un año de gracia, contando este último desde el 1 de enero al 31 de
diciembre del 2001, debiendo iniciarse la amortización el 1 de enero del 2002 (hasta
el 31 de diciembre del 2011), a razón de S/. 154 496,36 en cuotas fijas, considerando
intereses bancarios del orden del 12% anual.
Sobre el particular, a través del Informe N° 056-2003-ESLIMP/CONTAB. de

07.May.2003, adjunto a la Carta N° 310-2003-ESLIMP/GG de 07.May.2003, remitida
por el Gerente General de la empresa ESLIMP CALLAO S.A., se ha tomado
conocimiento que la Municipalidad Provincial del Callao no ha efectuado pago alguno
relacionado con el convenio aludido (durante todo el año 2002 hasta el 07.May.2003),
manteniéndose el saldo adeudado por el importe de los S/. 10 766 297,00, suma que
estaría generando los intereses correspondientes.
En consecuencia, se encuentra pendiente de cumplimiento el Acta de Acuerdo
Interinstitucional y de Reconocimiento de Deuda, firmado entre la Municipalidad
Provincial del Callao y la Empresa de Servicios de Limpieza Municipal Pública del
Callao - ESLIMP CALLAO S.A., de fecha 1.Ene.2001, la cual, entre otros, señala: “…
que la Municipalidad Provincial del Callao efectúe el pago del importe adeudado en un
período de diez (10) años, con un año de gracia, contando este último desde el 1 de
enero al 31 de diciembre del año 2001, iniciándose la amortización desde el 1 de
enero del 2,002 al 31 de diciembre del 2,011 a razón de S/. 154 496,36 en cuotas fijas
considerando intereses bancarios del orden del 12 % anual”.
El Convenio de Cooperación Interinstitucional Público entre la Municipalidad Provincial
del Callao y la Empresa de Servicios de Limpieza Municipal Pública del Callao -
ESLIMP CALLAO S.A., de fecha 03.Ene.2002, en el Artículo Quinto, Condiciones del
Convenio, Punto 3, señala que: “La Municipalidad, por este convenio asume todos los
costos y gastos que sean atribuibles a la Gestión Integral de Residuos Sólidos en su
jurisdicción y que está a cargo de la empresa ESLIMP CALLAO S.A., para lo cual
realizará entregas periódicas de dinero según las liquidaciones mensuales globales
que curse ésta a la Municipalidad, las mismas que serán elaboradas de acuerdo a las
acciones operativas efectuadas. Queda establecido que cubriéndose los costos y
gastos por parte de la Municipalidad, la prestación del servicio es a título gratuito, no
generando por tanto ningún tipo de utilidad para la empresa ESLIMP CALLAO S.A.”.
El Manual de Organización y Funciones, aprobado mediante Resolución de la
Dirección Municipal N° 000878, de 20.Ago.2002, indica que la Alcaldía tiene, entre
otras, las funciones de: “Defender y cautelar los derechos e intereses de la
Municipalidad”, así como “Vigilar el cumplimiento de los contratos”.
Por su parte, el Manual de Organización y Funciones, aprobado mediante Resolución

de la Dirección Municipal N° 005837, de 14.Dic.2001, indica que la Dirección Municipal
tiene, entre otras, las funciones de: “Organizar, dirigir y controlar las funciones
administrativas y de los servicios públicos”, así como “Celebrar los Actos, Convenios
por delegación del Alcalde así como velar por su cumplimiento”.
De igual modo, el Reglamento de Organización y Funciones - ROF, aprobado
mediante Edicto N° 000002 (Modificado) de 31.Ene.2002, Artículo 45°, Funciones de la
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 170
----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- ----
Oficina General de Administración, inciso a), señala: “Conducir el proceso de la

administración general municipal …”.
Lo expuesto, se debe a debilidades en la planificación y gestión de los funcionarios de
la Municipalidad, responsables de dar cumplimiento a los compromisos de pago
asumidos con la empresa ESLIMP CALLAO S.A.
El no haberse efectuado la amortización de la deuda de acuerdo a lo pactado en el
Acta de Acuerdo Interinstitucional y de Reconocimiento de Deuda, ha generado que la
Municipalidad Provincial del Callao, haya dejado de pagar a la empresa ESLIMP
CALLAO S.A. la suma de S/. 2 471 941,76 Nuevos Soles, por el período de tiempo
comprendido entre el 1.Ene.2002 hasta el 30.Abr.2003 que podría redundar en la
mejora del servicio de limpieza pública en el Callao, según se advierte en el cuadro
resumen siguiente:
CUADRO Nº 13
DEUDA PENDIENTE DE AMORTIZAR DESDE EL 01.ENE.2002 AL 30.ABR.2003

MES IMPORTE S/.
AÑO 2,002
Enero 154 496,36
Febrero 154 496,36
Marzo 154 496,36
Abril 154 496,36
Mayo 154 496,36
Junio 154 496,36
Julio 154 496,36
Agosto 154 496,36
Setiembre 154 496,36
Octubre 154 496,36
Noviembre 154 496,36
Diciembre 154 496,36
AÑO 2,003
Enero 154 496,36
Febrero 154 496,36
Marzo 154 496,36
Abril 154 496,36
TOTAL : 2 471 941,76
Fuente: Cuotas Fijas de S/. 154 496,36 con Tasa de
Interés de 12% Anual.
Suma que puede verse incrementada, si es que la empresa ESLIMP CALLAO S.A.,
hace valer sus derechos en la vía legal por el no pago a tiempo de la deuda
mencionada, lo cual redundaría en un potencial perjuicio económico para la entidad y
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 171
----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- ----
limitaría brindar un mejor servicio de limpieza pública y otorgar las medidas de

seguridad necesarios para sus trabajadores a fin de evitar el peligro de la salud de las
personas.

III. CONCLUSIONES
Como resultado de la auditoría de gestión ambiental a la Municipalidad Provincial del

Callao, se ha llegado a las siguientes conclusiones:
1. La Municipalidad Provincial del Callao debe realizar un control que asegure

que el área de playa comprendida entre las desembocaduras de los ríos
Rímac y Chillón no sea contaminada y utilizada para la disposición final de
residuos sólidos domésticos y de construcción.
Por información de la Dirección de Limpieza Pública y Talleres, se ha tomado

conocimiento de la existencia de botaderos informales de residuos sólidos a lo
largo del litoral comprendido entre las desembocaduras de los ríos Rímac y
Chillón, que han afectado las zonas de playa e inclusive cubierto los humedales
del lugar. Según la misma información, estos botaderos informales son
administrados por personas particulares, y tienen como finalidad el beneficiarse
con la comercialización ilegal de terrenos ganados al mar de manera artesanal.
Asimismo, se indica que en algunos de los citados botaderos, existen
segregadores informales que acumulan algunos residuos recuperables para
reciclaje, así como personas que se dedican a la crianza de ganado porcino. En
cuanto a la basura orgánica que recepcionan, ésta es usualmente quemada
causando contaminación aérea, por liberación de gases como CO 2; información
que ha sido corroborada por la Comisión durante la visita de inspección a estas
zonas, conforme al Acta de 27.Mar.2003.
Lo expuesto se debe a la falta de un relleno sanitario municipal; a la carencia de

información en materia ambiental de la población que permita su sensibilización; a
que la problemática ambiental no ha previsto otorgar la prioridad necesaria a la
preservación ambiental y particularmente a la gestión de la disposición final de los
residuos sólidos; y a la inaplicación de la normativa ambiental. La existencia de
este tipo de botaderos afecta la calidad de vida de las personas que se han
instalado en forma precaria para realizar labores de segregación, y a la población
aledaña.
(Observación N° 1).
2. El área destinada para la disposición final de los residuos sólidos debe

ajustarse a los requerimientos que al respecto establece la normativa
vigente. Del análisis a la documentación proporcionada por la entidad y de la
visita de verificación efectuada a la zona denominada “La Cucaracha”
(01.Abr.2003), se advierte que la disposición final de los residuos sólidos
producidos en la jurisdicción del Callao no observa concordancia con la
normativa vigente, en razón a que carece de barrera sanitaria, no existe
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 172
----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- ----
tratamiento de los residuos sólidos, se recicla informalmente sin las mínimas

medidas de seguridad e higiene, etc.
La problemática evidenciada se debe a que al interior de la Municipalidad no se

está dando la prioridad necesaria a la preservación ambiental y particularmente a
la gestión de la disposición final de los residuos sólidos; a la inaplicación de la
normativa ambiental; a la falta de sensibilización y de medidas que conlleven la
adecuación del vertedero a una condición de relleno sanitario municipal. La
situación del vertedero controlado “La Cucaracha” afecta la calidad de vida de las
personas que vienen efectuando labores de reciclaje al interior de sus
instalaciones, y a la población aledaña, dada la presencia de grandes cantidades
de vectores que pueden propagar enfermedades.
3. La Dirección de Control de la Contaminación Ambiental debe efectuar el

seguimiento oportuno a la implementación de las observaciones formuladas
en los certificados de evaluación ambiental, así como evaluar
periódicamente los resultados de los monitoreos que se efectúan en la zona;
de la evaluación a la información remitida por la Dirección de Control de la
Contaminación Ambiental se ha determinado que durante el año 2002 no se
ha efectuado el seguimiento a las observaciones planteadas en los
Certificados de Evaluación Ambiental, que ésta Dirección ha otorgado,
advirtiéndose que el único seguimiento del período se ha efectuado luego del
requerimiento efectuado por la Comisión Auditora.
De otro lado, de la revisión a los Monitoreos de Calidad de Aire, elaborados por los
Depósitos de Concentrados Minerales - Callao y operada por personal técnico de
SGS del Perú S.A.C. durante los meses de enero y febrero del 2003, se aprecia
que en la zona del Colegio “María Reiche”, que se encuentra colindante al depósito
de CORMIN, persiste la presencia de plomo en PTS por encima de los límites
máximos permisibles, aún cuando en concordancia con la normativa vigente este
depósito viene utilizando un sistema de encapsulado, lo cual permite concluir que
no se está cumpliendo con lo establecido en el Reglamento de Estándares
Nacionales de Calidad Ambiental del Aire, aprobado por el Decreto Supremo Nº
074-2001-PCM.
Lo expuesto se debe a que no se realiza el seguimiento oportuno a la

implementación de las observaciones formuladas en los certificados de evaluación
ambiental, así como en la evaluación periódica de los resultados de los monitoreos
que se efectúan en la zona. Esta situación ha originado que la Municipalidad
Provincial del Callao no haya contado oportunamente con los resultados de los
monitoreos efectuados por los depósitos de concentrados minerales verificar la
eficiencia del sistema de encapsulado y, de ser el caso, las deficiencias
subsistentes que permitan adoptar las acciones correctivas necesarias, máxime si
entre la población afectada se encuentran los alumnos del Colegio “María Reiche”.
(Observación Nº 3).
4. Como resultado de la evaluación a la documentación de la Dirección de

Control a la Contaminación, se advierte que durante el año 2002 no se han
efectuado inspecciones a los vehículos que transportan concentrados de
plomo, ni en la Empresa Nacional de Puertos (ENAPU S.A.), como tampoco
en la empresa TRANVIAS S.A., no obstante que según información generada
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 173
----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- ----
durante los últimos años, en los alrededores y dentro de la zona de influencia

donde se ubican los depósitos de minerales se vienen presentando
problemas en la salud de la población, los mismos que están relacionados
con la existencia de plomo en PTS por encima de los niveles máximos
permisibles.
La situación antes descrita se debe, entre otras razones, a que la mencionada

Dirección no ha efectuado gestiones ante ENAPU a efectos de requerir el
cumplimiento del numeral 3 del Art. 4º Decreto de Alcaldía Nº 000016. También al
interior de la Municipalidad, el proceso de recepción y trámite de documentos dilata
la obtención de información que permita tomar acción oportuna, no obstante la
importancia de la misma, debilidades en el accionar de la Dirección de Control de
la Contaminación Ambiental y debido a que en el Manual de Organización y
Funciones u otra directiva no se han establecido funciones específicas para la
inspección de vehículos que transportan minerales. Lo antes señalado origina que
a la fecha el transporte de concentrado de mineral de plomo siga presentando
deficiencias de seguridad orientada a evitar derrames de este peligroso mineral,
situación que fue constatada por la Comisión de Auditoría en la Inspección, de
acuerdo al Acta de 03.Abr.2003.
5. La Dirección de Limpieza Pública y Talleres debe supervisar y controlar que

la empresa ESLIMP CALLAO S.A. garantice implementar medidas sanitarias
para la protección de la salud de los trabajadores que desarrollan las labores
de limpieza pública.
De la documentación que obra en la Dirección General de Protección Ambiental se

ha tomado conocimiento que los servicios de limpieza pública: recolección, barrido,
transporte y disposición final de residuos sólidos dentro del Callao Cercado vienen
siendo realizados por la Empresa de Servicio de Limpieza Municipal Pública del
Callao - ESLIMP CALLAO S.A., en virtud del Convenio de Cooperación Inter-
Institucional Público suscrito con la Municipalidad Provincial del Callao el
03.Ene.2002, bajo la supervisión de ésta última.
De la evaluación al cumplimiento de los servicios, materia del Convenio, y de la

verificación del los trabajos realizados como parte de éste se ha llegado a
evidenciar que el personal que desarrolla las labores de barrido, recolección y
transporte de residuos sólidos carecen de la indumentaria apropiada para este tipo
de actividad y que la Dirección General de Protección Ambiental, a través de la
Dirección de Limpieza Pública y Talleres, no está efectuando una adecuada labor
de supervisión a la empresa ESLIMP CALLAO S.A., en estos aspectos. Los
hechos expuestos se deben a que al interior de la municipalidad no se está dando
la atención necesaria a la supervisión y control de los servicios que viene
prestando la empresa ESLIMP CALLAO S.A.
6. De los documentos normativos de la Municipalidad Provincial del Callao, se

ha llegado a evidenciar que mediante Acuerdo de Consejo N° 000071 de
fecha 12.Dic.2002 el Alcalde aprueba el Dictamen N° 002-2002-MPC-CSA de la
Comisión de Saneamiento Ambiental, que recomienda aprobar el Plan
Integral de Gestión Ambiental de Residuos Sólidos de la Municipalidad
Provincial del Callao (PIGARS), ascendente en el corto plazo, año 2003 a US$
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 174
----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- ----
81,000, así como incluir el monto señalado en el Presupuesto Municipal del

año 2003.
Sobre el particular, es preciso señalar que la puesta en marcha de las actividades

consideradas en el documento en mención es prioritaria para el manejo y control
de la contaminación ambiental en la Provincia Constitucional del Callao, sin
embargo, a la fecha la Municipalidad Provincial del Callao a través de sus órganos
competentes, no le está dando la debida prioridad al cumplimiento de lo estipulado
en el Plan Integral de Gestión Ambiental de Residuos Sólidos - PIGARS; situación
que ha originado que a la fecha, no se estén aplicando oportunamente los
lineamientos de política ambiental que se consignan en el mencionado
documento.
7. De la revisión al Plan Operativo Institucional correspondiente al año 2002, se

ha determinado que las actividades que desarrolla la Dirección de Control de
la Contaminación Ambiental han sido consideradas como parte de la
Actividad N° 100584 Servicio de Limpieza Pública; no obstante que las
Direcciones de Limpieza Pública y Talleres y Control de la Contaminación
Ambiental tienen igual nivel jerárquico y las funciones que desarrollan y que
están estipuladas en el Manual de Organización y Funciones difieren una de
la otra.
Lo expuesto se debe a debilidades en la planificación y formulación del Plan

Operativo Institucional en lo concerniente a las Direcciones de Control de la
Contaminación Ambiental y Limpieza Pública y Talleres, pertenecientes a la
Dirección General de Protección Ambiental; la situación antes descrita no permite
que los objetivos y metas se encuentren debidamente articulados, dificultando su
consecución y control en orden a su debido cumplimiento.
8. El Manual de Organización y Funciones – MOF y el Reglamento de

Organización y Funciones – ROF, vigentes, en lo que respecta a la Dirección
de Limpieza Pública y Talleres, contemplan funciones relacionadas
exclusivamente a las actividades de Limpieza Pública y al tratamiento de la
basura en el área de influencia del Callao Cercado. Sin embargo, se ha
determinado que en estos documentos no se señala función alguna
relacionada con Talleres, como el mantenimiento de unidades vehiculares y
del mobiliario de aseo urbano.
Durante el desarrollo de la auditoría, se ha tomado conocimiento que a la fecha, la

mencionada Dirección desarrolla otras funciones a través de las áreas:
Administrativa, Seguridad de Locales y Servicios Auxiliares, Almacén y Apoyo
Logístico, Talleres y Maestranza, Mantenimiento de los Componentes del
Mobiliario Urbano y Control al Ornato, las cuales están detalladas en la Estructura
Orgánica propia de esta Dirección, que hasta la fecha no cuenta con la aprobación
formal, debiendo señalarse que dichas áreas tampoco se encuentran incluidas en
la normativa antes mencionada.
Lo expuesto, se debe a la falta de capacitación de los funcionarios encargados de

realizar la actualización del Reglamento y Manual de Organización y Funciones,
así como de quien tiene bajo su cargo la organización, dirección y control de las
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 175
----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- ----
funciones administrativas dentro de la Municipalidad Provincial del Callao,

ocasionando la no aplicación oportuna y debida del Reglamento y Manual de
Organización y Funciones, lo cual conlleva a una debilidad de los Sistemas de
Administración.
9. De la relación de funcionarios y empleados de la Dirección General de

Protección Ambiental por el periodo 2002 a la fecha, se evidenció que el
señor Luís Alberto Quiñones Chávez, Director de Limpieza Pública y Talleres
no viene cumpliendo con las funciones asignadas en la respectiva
designación al cargo encomendado, no obstante existir falta de capacidad
operativa de la dirección.
Lo expuesto se debe a debilidades en la organización de personal al haberse

autorizado la contratación de personal para la Dirección General de Protección
Ambiental y haber dispuesto su destaque a otra Dirección; situación que está
ocasionando que a la fecha exista limitaciones de personal al interior de la
Dirección de Limpieza Pública y Talleres; así como se limite el adecuado
desarrollo, seguimiento y control de las funciones que desempeñan los
funcionarios dentro de la entidad.
10. La Municipalidad Provincial del Callao, a la fecha, tiene una deuda pendiente
de pago con la Empresa de Servicio de Limpieza Municipal Pública del Callao
- ESLIMP CALLAO S.A., por los servicios de limpieza pública que ésta última
ha prestado desde el mes de mayo de 1999 a diciembre del 2000, por un
monto ascendente a S/. 10 766 297,00; deuda que ha dado origen a la
suscripción del Acta de Acuerdo Interinstitucional de Reconocimiento de
Deuda de 01.Ene.2001, a través de la cual la Municipalidad se compromete a
pagar la mencionada deuda en un período de diez (10) años, con un año de
gracia, debiendo iniciarse la amortización el 1 de enero del 2002 (hasta el 31
de diciembre del 2011), a razón de S/. 154 496,36 en cuotas fijas,
considerando intereses bancarios del orden del 12% Anual.
Sobre el particular, de la información remitida por el Gerente General de la

empresa ESLIMP CALLAO S.A. se ha tomado conocimiento que la Municipalidad
Provincial del Callao no ha efectuado pago alguno relacionado con el convenio
aludido (durante todo el año 2002 hasta el 07.May.2003), manteniéndose el saldo
adeudado por el importe de los S/. 10 766 297,00.
Lo expuesto, se debe a debilidades en la planificación y gestión de los funcionarios

de la entidad, responsables de dar cumplimiento a los compromisos de pago
asumidos con la empresa ESLIMP CALLAO S.A., lo cual ha ocasionando que la
Municipalidad Provincial del Callao haya dejado de pagar a la mencionada
empresa la suma de S/. 2 471 941,76 Nuevos Soles, por el período de tiempo
comprendido entre el 1.Ene.2002 hasta el 30.Abr.2003 que podría redundar en la
mejora del servicio de limpieza pública en el Callao; suma que puede verse
incrementada, si es que la empresa ESLIMP CALLAO S.A., recurre a acciones
legales, lo cual redundaría en un potencial perjuicio económico para la entidad y
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 176
----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- ----
limitaría brindar un mejor servicio de limpieza pública y otorgar las medidas de

seguridad necesarias para sus trabajadores a fin de evitar el peligro a su salud.
IV. RECOMENDACIONES
Considerando el rol ambiental que cumple la Municipalidad Provincial del Callao, como
autoridad local, y en aras de contribuir con la optimización de la gestión ambiental, se
sugiere las siguientes recomendaciones:
AL SEÑOR ALCALDE DE LA MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DEL CALLAO, disponer:
1. Efectuar las gestiones y coordinaciones correspondientes con la Policía Nacional

del Perú, Fiscalía del Callao, Dirección de Capitanías y Puertos - DICAPI,
Ministerio de la Producción - PRODUCE y otros entes que tengan responsabilidad
en el desarrollo de acciones tendentes a disminuir la contaminación del medio
ambiente, así como obligaciones de salvaguardar la zona ubicada a lo largo del
litoral del Callao, comprendido entre las desembocaduras de los ríos Rímac y
Chillón, que viene sirviendo para la disposición final de residuos sólidos
domésticos y residuos de construcción (desmonte), a fin que se mitigue la
contaminación y evite la pérdida de las playas, así como de las aguas del mar.
(Conclusión Nº 1)
2. Respecto al vertedero controlado “La Cucaracha”, que la empresa ESLIMP

CALLAO S.A. se adecue a la normativa vigente (Ley General de Residuos Sólidos
– Ley N° 27314, Reglamento para el Aprovechamiento de Productos No Orgánicos
Recuperables de la Basura, aprobado mediante D. S. Nº 013-77-SA, Código del
Medio Ambiente y los Recursos Naturales - Decreto Legislativo Nº 613, Ley Nº
23853, etc.), por el período de tiempo que se ha proyectado su funcionamiento (2
años), así como se diseñe e implementen las acciones respectivas para su cierre
definitivo.
Paralelamente, definir acciones y elaborar estudios tendentes a procurar la

construcción de un relleno sanitario que esté en concordancia con la normativa
vigente; dichas actividades deben ser prioritarias dado que el actual botadero no
reúne las condiciones necesarias para la disposición final de residuos sólidos y
considerando el corto tiempo de vida que le queda.
(Conclusión Nº 2)
3. La mejora y fortalecimiento de la capacidad y eficiencia en la gestión ambiental de

la Dirección de Control de la Contaminación Ambiental y por ende de la Dirección
General de Protección Ambiental, respecto al cumplimiento de la normativa
relacionada con el manejo de concentrados minerales, así como en la emisión de
los certificados de evaluación ambiental y el seguimiento oportuno a lo que en
éstos se formule como observaciones; para ello se deberá incluir dentro de las
metas del Plan Operativo Institucional de cada año, un mínimo de acciones de
inspección a realizar.
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 177
----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- ----
Adicionalmente, que se formule y ejecute un Programa de Limpieza en las zonas

adyacentes a los Depósitos de Concentrados Minerales, en especial de Plomo
(Pb), de cuyos resultados se deben levantar Actas, cuyas copias serán remitidas a
este Órgano Superior de Control. Asimismo, realizar en coordinación con la
Dirección General de Salud – DIGESA campañas de higiene y educación sanitaria,
para prevenir la afectación a la salud de la población.
(Conclusiones N° 3 y 4).
4. Que en los Contratos o Convenios que se suscriban con terceros, relacionados con
la prestación de servicio de limpieza pública (recolección, barrido, transporte y
disposición final de residuos sólidos), se incluya con mayor precisión el tipo de
supervisión que la Municipalidad Provincial del Callao a través de la Dirección
General de Protección Ambiental deba ejercer sobre dichos servicios; así como,
que se incorpore en éstos cláusulas de penalidad para los casos de incumplimiento
y deficiencias en el servicio.
Complementariamente, al interior de la Dirección General de Protección Ambiental,

se deberá definir metodologías de supervisión a los diferentes servicios prestados
así como a las condiciones bajo las cuales se lleven a cabo los trabajos.
(Conclusión N° 5)
5. Se ponga en marcha los lineamientos de política ambiental estipulados en el Plan

Integral de Gestión Ambiental de Residuos Sólidos – PIGARS, aprobado mediante
Acuerdo de Consejo N° 000071 de 12.Dic.2002, solicitando informes periódicos de
su avance a la Dirección General de Protección Ambiental.
(Conclusión N° 6)
6. Que las actividades consignadas en el Presupuesto y Plan Operativo Institucional,

relacionadas con las direcciones de Limpieza Pública y Talleres y Control de la
Contaminación Ambiental sean consideradas en forma independiente en razón que
son direcciones que tienen un mismo nivel y cuentan con asignación propia de
funciones, que se encuentran detalladas en el ROF y MOF de la Municipalidad y
difieren una de la otra. Lo señalado permitirá identificar y asignar adecuadamente
los recursos económicos para cada dirección así como la adecuada y oportuna
evaluación de los mismos.
(Conclusión Nº 7)
7. Que la unidad de Planificación, evalúe la actual estructura orgánica y funcional de

la Dirección General de Protección Ambiental, en orden a reestructurar y redefinir
la organización, funciones y competencias de la Dirección de Limpieza Pública y
Talleres, así como la adecuada asignación de recursos humanos, equipamiento y
financieros de acuerdo con las metas y objetivos institucionales.
(Conclusión Nº 8)
8. Que la Dirección General de Administración efectúe los correctivos necesarios e
inmediatos de la situación encontrada, ya sea a través del retorno del señor Luís
Alberto Quiñónez Chávez a su cargo y funciones materia de su contrato, o en su
defecto asignar nuevo personal que asuma efectivamente dicho cargo y funciones
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 178
----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- ----
asignadas al mismo, sin perjuicio de otras direcciones. Evaluándose, asimismo,

situaciones análogas en relación a otros funcionarios o servidores municipales que
pudieran estar en la situación descrita en la observación.
(Conclusión Nº 9)
9. Disponer que en el más breve plazo se proceda a elaborar y suscribir una adenda
al Acta de Acuerdo Institucional y de Reconocimiento de Deuda, que la
Municipalidad Provincial del Callao tiene suscrito con la Empresa de Servicio de
Limpieza Pública Municipal – ESLIMP CALLAO S.A., reprogramándose el pago de
la deuda.
(Conclusión N° 10)
AL JEFE DEL ÓRGANO DE AUDITORÍA INTERNA DE LA MUNICIPALIDAD

PROVINCIAL DEL CALLAO:
10. Realice el seguimiento de las recomendaciones establecidas en el presente

informe, comunicando periódicamente de los avances y resultados que se
obtengan.
(Conclusiones 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9 y 10).
Jesús María,
ING. GILBERTO CHÁVEZ VILLANUEVA ABOG. ANA T. PANTOJA URIZAR-GARFÍAS

Auditor Encargado Supervisora de Comisión
AL SEÑOR GERENTE CENTRAL DE CONTROL:
El Gerente de Medio Ambiente y Patrimonio Cultural de la Contraloría General de la

República, ha revisado el presente Informe; encontrando que ha sido realizado
conforme a las Normas de Auditoría Gubernamental, por lo cual, lo hace suyo y se
permite recomendar a su Despacho para su aprobación y trámite correspondiente.
Jesús María,
CPC. LUIS ARRIOLA ACUÑA

Gerencia de Medio Ambiente y Patrimonio Cultural
A LA SEÑORA VICECONTRALORA GENERAL DE LA REPÚBLICA:
El Gerente Central de Control, que suscribe, ha revisado el presente Informe, por lo

cual, hace suyo y lo eleva a su Superior Despacho recomendando su emisión.
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 179
----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- ----
Jesús María,
JORGE ISAAC CARRILLO VARGAS

Gerencia Central de Control
AL SEÑOR CONTRALOR GENERAL DE LA REPÚBLICA:
La Vicecontralora General de la República, que suscribe, ha revisado el presente

Informe, por lo cual, hace suyo y lo eleva a su Superior Despacho recomendando su
emisión.
Jesús María,
ROSA URBINA MANCILLA

Vicecontralora General de la República
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 180
----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- ----
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 181
----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- ----
BIBLIOGRAFIA
► Constitución Política del Perú.
► Ley Orgánica del Sistema Nacional de Control – Ley Nº 27785.
► Ley Marco del Sistema Nacional de Gestión Ambiental – Ley Nº 28245.
► Ley General del Ambiente – Ley Nº 28611.
► Resolución de Contraloría N° 112 – 2000 – CG, que aprueba la Guía Metodológica

de Auditoría de Gestión Ambiental.
► Revista de investigación de la OLACEFS, Auditoria de Gestión Ambiental.
► Normas de Control Interno Ambiental.
► www.boulesis.com/didactica/webquests/etica-ambiental/
► www.monografias.com/
► www.contraloria.gob.pe
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 182

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 DOCENTE : CPCC. MIRIAN RODRIGUEZ VIGO

AUDITORÍA DEL MEDIO AMBIENTE

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Universidad Los Ángeles de Chimbote.

ASPECTOS DOCTRINARIOS Y NORMATIVOS DE LA AUDITORÍA DEL

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