Indicadores de liquidez

Razón corriente

Para el año 2017 conconcreto por cada peso de obligación vigente contaba con 1,31 pesos para
respaldar dicha obligación. En el año 2018 por cada peso de obligación coto con 2,08 pesos. Lo
anterior indica que su liquides aumento en 0,34 pesos

Prueba acida

Se puede observar que Conconcreto en el año 2017 si hubiese tenido que atender sus pasivos
corrientes sin vender sus inventarios. Sus activos hubiesen alcanzado a suplir dichos pasivos, ya
que por cada peso de obligación contaba con $1.12 pesos para respaldar tal obligación. Para el
año 2018 la empresa se encontrará en la misma situación por cada peso de obligación la empresa
contaba con $1.50 pesos para respaldar esta obligación sin comprometer sus inventarios. Lo
anterior indica que en el 2018 la liquidez aumento en $0.38 por cada peso de obligación.

Capital neto de trabajo

En el 2017, si la empresa hubiese cancelado el total de sus pasivos corrientes con sus activos
corrientes. El capital sobrante para la ejecución de sus actividades seria $580.085.881. En el 2018
este capital de trabajo aumento a $787.065.257. Esto puede ser consecuencia del plan de
inversiones ejecutado por la compañía.

Indicadores de actividad

Rotación de cartera

Conconcreto en el año 2017 pudo convertir sus cuentas por cobrar promedio en efectivo 3,24
veces. Para el año 2018 este proceso lo pudo hacer tan solo 1,37 veces. Esto significa una rotación
de cartera más lenta

Periodo de cobro

El periodo concedido a los clientes para efectuar sus pagos en 2017 fue de 112,43 días, en el 2018
este plazo aumento a 264,65 este es un factor negativo ya que la empresa no contara
rápidamente con el dinero por las ventas a crédito lo que puede afectar en su funcionamiento

Rotación de inventarios

En el año 2017 la empresa pudo renovar todo su inventario 4.47 veces, lo que para el 2018
disminuyo a 2.06 veces lo que significa que en el 2018 las operaciones de la empresa disminuyeron

Número de días de inventario a mano

Se puede observar que Conconcreto para atender la demanda de sus servicios necesita almacenar
sus inventarios 81 días aproximadamente para el año 2017 y 176 días para el 2018. Esto es
negativo para la empresa ya que los días que la empresa tiene su inventario se duplico

Rotación de proveedores
Para el año 2017 la empresa cancelaba sus obligaciones con los proveedores cada 154,41 días,
para 2018 debió cancelar cada 182,67 días, esto es un factor positivo ya que en el 2018 el periodo
de espera de los proveedores aumento 28 días en los cuales con el dinero a cancelar se pudieron
hacer inversiones y obtener algunas ganancias.

Rotación de activos

En el año 2017 por cada peso invertido en activos este género 0.39 centavos y en 2018 paso a
generar 0.34 centavos lo que es un factor negativo que evidencia una mala rotación de activos
para el segundo año.

Ciclo operativo

El ciclo operativo para los años 2017 y 2018 fueron 193 y 441.07 respectivamente, lo que nos
indica que en el año 2017 el ciclo operativo aumento 248 días lo cual es un factor negativo ya que
todo su siclo operativo se realiza en mucho más tiempo.

Ciclo de efectivo

Conconcreto para el año 2017 volvió efectivo el dinero en 38,58 días y en 2018 estos días
aumentaron a 258, esto nos indica que en el 2018 su ciclo de efectivo aumento 219 días este es un
factor negativo ya que la empresa está tardando mucho más tiempo en hacer efectivo el dinero

Indicadores de rentabilidad

Margen bruto de utilidad

Las ventas de la empresa generaron 12,13% de utilidad bruta para 2017 y 13,83% para 2018. Lo
anterior indica que se presentó una aumento de utilidad bruta para el periodo 2018 este aumento
se debe a la disminución de los costos de venta.

Margen operacional

La utilidad operacional para 2017 correspondió al 12,6% del total de las ventas netas esta cifra en
el 2018 aumento a 12,9% la causa de este aumento parte de la disminucion en el costo de ventas
de la empresa.

Margen neto

La utilidad neta corresponde a 6,4% de las ventas en 2017 y un 6,9% para el 2018 esto refleja que
existe un aumento de en la utilidad y la principal razón de este aumento es la disminución en el
costo de venta.

Rentabilidad sobre activos

La utilidad neta con respecto al activo total corresponde a 2,55% para el año 2017 y 2,39% para el
2017. Esto significa que por cada peso invertido en el activo total Conconcreto genero 0,0255
centavos de utilidad en el año 2017 y 0,0239 centavos en el 2018, lo cual indica que la rentabilidad
sobre activos disminuyo debido a la mayor inversión en los activos

Rentabilidad sobre el patrimonio

Las utilidades netas corresponden al 5,7% del patrimonio para el 2017 y el 5% para el año 2018, lo
cual indica que para el 2018 se presentó una disminución en la rentabilidad de inversión de los
socios de 0,7%

Ebitda

La utilidad operacional para el año 2017 y 2018 reportado en los estados financieros de
Conconcreto fueron de $155.506.598 y $139.077.865 respectivamente, sin embargo, entre costos
y gastos algunos rubros que no implican salida de efectivo, por lo cual se suma a dicha utilidad
para establecer el ebitda, es decir la utilidad operacional en términos de efectivo. Por lo anterior,
aunque la utilidad operacional reportada para el 2017 y 2018 fue la citada anteriormente, la
empresa dispone de $277.694.086 y $161.265.353 para el 2017 y 2018 en términos de efectivo
realmente.

Indice dupont

Para el año 2017 y 2018 el índice dupont fue de 2.55% y 2.4%. Lo que significa que, aunque la
empresa tenga un rendimiento positivo las ventas están dejando un margen mínimo de utilidad.

Indicadores de endeudamiento

Nivel de endeudamiento

En el 2017 por cada peso que Conconcreto tenía invertido en activos 55% estaban financiado a
través de terceros. En el 2018 esta financiación paso a ser 53% lo que significa que la empresa ha
disminuido su endeudamiento para financiar sus activos.

Endeudamiento financiero

Las obligaciones financieras con entidades financieras equivalen a un 75,9% para el 2017 y un
77,9% para 2018 con respecto a las ventas. Lo anterior indica que aunque las dudas hayan
disminuido el bajo nivel de ventas causa que este endeudamiento sea alto

Impacto de la carga financiera

En el año 2017 los gastos financieros representaron el 5.9% del total de las ventas. Para el año
2018 este porcentaje aumento a 6.3% lo que significa que aunque los gastos financieros
disminuyeron el bajo porcentaje de ventas hace que el impacto de la carga financiera sea mayor

Concentración del endeudamiento en el corto plazo

En el año 2017 por cada peso de deuda que la empresa tiene con terceros un 46,1% tienen
vencimiento en el corto plazo. En el año 2018 por cada peso de deuda 44,2% tienen vencimiento
en el corto plazo. Esto se debe principalmente al refinanciamiento de la deuda que tienen con los
bancos y que los proyectos de conconcreto son a largo plazo

laverage total

Por cada peso de patrimonio se tienen deudas de 1,23 centavos para el año 2017 y de 1.12
centavos para el 2018. Es decir que por cada peso de los dueños está comprometido en un 123% y
112% respectivamente.
Laverage a corto plazo

Se tienen compromisos a corto plazo en el 2017 y 2018 de 57 centavos y 50 centavos

respectivamente. Es decir que cada peso de los dueños está comprometido a corto plazo en 57% y
50% para los años 2017 y 2018