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Para personas naturales residentes - Actualizada con Reforma Tributaria - Ley 1819/2016
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NOMBRE: IDENTIFICACIÓN:
DEDUCCIÓN: Intereses y/o corrección monetaria de préstamos para adquisición de vivienda ó Préstamos: ET 387
- Costo financiero en virtud de un contrato de leasing que tenga por objeto un bien inmueble Leasing: DUT 1.2.1.18.50 $ -
destinado a vivienda (limitado a 1,200 UVT anuales) Limitación: ET 119
- DEDUCCIÓN: Pagos por salud (medicina prepagada y/o seguros de salud) del trabajador, su ET 387 $ -
cónyuge, sus hijos y/o dependientes (limitados a 192 UVT anuales)
DEDUCCIÓN: Dependientes (Seleccione "Si" o "No") → ET 387 y Oficio
- (limitado al 10% del ingreso laboral. Tope de 384 UVT anuales) 19453/2017 $ -
- DEDUCCIÓN:
Gravamen a los Movimientos Financieros - GMF (4x1000) certificado
(limitado al 50% del valor certificado) ET 115, Inc. 2 $ - $ -
- DEDUCCIÓN:
Aportes de cesantías realizados por los partícipes independientes
ET 126-1, Inc. 6 $ -
(limitado a un doceavo de los HONORARIOS Y COMISIONES y 2,500 UVT anuales)
EXENTA: El exceso del salario básico percibido por los oficiales y suboficiales de las fuerzas
- militares y de la Policía Nacional y de los agentes de esta última ET 206, Num. 8 $ - $ -
- EXENTA:
APORTES A FONDOS DE PENSIONES y/o CUENTAS AFC
$ -
(limitado a un 30% de los ingresos tributarios y hasta 3,800 UVT anuales)
- RENTA
EXENTA (25%): De bonificaciones por retiro voluntario e indemnizaciones por despido
Concepto 030573/2015 $ - $ -
injustificado (Sin ningún límite anual)
- INCRGO:
Utilidades en la enajenación de acciones inscritas en Bolsa de Valores Colombiana
ET 36-1 $ -
cuando no supere el 10% de las acciones en circulación durante el año
- INCRGO: Componente inflacionario de los rendimientos financieros ET 38 $ -
- COSTOS: Procedentes y debidamente soportados ET 339 $ -
GASTOS: Procedentes, debidamente soportados y con sus topes y limitaciones
- (Ej.: Gastos de personal, honorarios, impuestos, arrendamientos, seguros, gastos legales, ET 339 $ - $ -
mantenimiento, financieros, entre otras)
DEDUCCIÓN: Intereses y/o corrección monetaria de préstamos para adquisición de vivienda ó Préstamos: ET 387
- Costo financiero en virtud de un contrato de leasing que tenga por objeto un bien inmueble Leasing: DUT 1.2.1.18.50 $ -
destinado a vivienda (limitado a 1,200 UVT anuales) Limitación: ET 119
+ Retiros
de cesantías de Fondo a título de reembolso de capital de aportes efectuados por
Oficio 014866/2005 $ -
partícipes independientes
+ Indemnizaciones por daño emergente ET 45 $ -
+ Retiro de aportes que no cumplieron requisitos ET 126-1, 126-4 $ -
+ Otros ingresos no laborales $ -
+ Venta de activos poseídos menos de 2 años Oficio 004884/2017 $ -
+ Recuperación de deducciones por venta de activos de 2 años o más (Fila 166) ET 196 $ -
= TOTAL INGRESOS POR RENTAS NO LABORALES ET 340 $ -
- INCRGO: Aportes obligatorios a pensiones del contribuyente ET 55 $ - $ -
- INCRGO: Aportes obligatorios a salud del contribuyente ET 56 $ - $ -
- INCRGO: Indemnizaciones por daño emergente (que cumplan requisitos) ET 45 $ - $ -
- COSTOS: Procedentes y debidamente soportados ET 341 $ -
- COSTOS: Costo fiscal de activos fijos menos de 2 años $ - $ -
GASTOS: Procedentes, debidamente soportados y con sus topes y limitaciones
- (Ej.: Gastos de personal, honorarios, impuestos, arrendamientos, seguros, gastos legales, ET 341 $ -
mantenimiento, financieros, entre otras)
DEDUCCIÓN: Intereses y/o corrección monetaria de préstamos para adquisición de vivienda ó Préstamos: ET 387
- Costo financiero en virtud de un contrato de leasing que tenga por objeto un bien inmueble Leasing: DUT 1.2.1.18.50 $ -
destinado a vivienda (limitado a 1,200 UVT anuales) Limitación: ET 119
DETALLE DE LA UTILIDAD
Recuperación de deducciones (Limitado a quienes lleven contabilidad) ET 196, 128 y 67 $ -
Ganancia ocasional $ -
IMPUESTO DE GANANCIA OCASIONAL (10%) ET 314 $ -
RETIRO DE CUENTAS AFC: Los retiros, parciales o totales, de aportes y rendimientos de cuentas
▪ de ahorro AFC que cumplan con el período de permanencia mínimo exigido o que se destinen ET 126-4, Inc. 4 $ -
para los fines autorizados
Retiros de cesantías de Fondo a título de reembolso de capital de aportes efectuados por
▪ partícipes independientes en cédulas 1 y 4 Oficio 014866/2005 $ -
MENSUAL ANUAL
SALARIOS 5,600,000 72,800,000
SALUD OBLIGATORIA 4% 224,000 2,688,000
PENSIÓN OBLIGATORIA 4% 224,000 2,688,000
FPS 1% 56,000 672,000
HONORARIOS 4,200,000
SOBRE 40 % 1,680,000
SALUD OBLIGATORIA 12.5% 210,000 2,520,000
PENSIÓN OBLIGATORIA 16% 268,800 3,225,600
DESPUES REFORMA
BASE RENTAS EXENTAS 206-1 0
EXENTO 25% 0
Declaración de renta y complementarios Personas Naturales y
asimiladas No Obligadas a llevar contabilidad
Privada
1. Año 2 0 1 8
4. Número de formulario
Colombia
Un compromiso que no podemos evadir
Lea cuidadosamente las instrucciones
5. N. Identificación Tributaria (NIT) 6. DV. 7. Primer apellido 8. Segundo apellido 9. Primer nombre
declarante
Datos del
24. Actividad económica Si es una Correccion Indique: 26. Cód. 26. No Formulario anterior
27. Fraccion año gravable 2017 (marque "X" ) 28. Si es beneficiario de un convenio para evitar la doble tributación. (Marque X)
(continuaci
Rentas no
laborales
Total Patrimonio Bruto 29
Patrimonio
imputables (limitadas)
ón)
Renta líquida cedular no laboral
Deudas 30 0 ((63 - 66), si el resultado es negativo escriba 0
Total Patrimonio liquido. (30-31, si el
participaciones
31 0 Dividendos y participaciones
dividendos y
Rentas por
resultado es negativo escriba 0)
Salarios y demás ingresos laborales 32 0 Ingresos no constitutivos de renta
Honorarios, comisiones, servicios y Renta líquida cedular por dividendos y
compensaciones
33 0 participaciones (68 - 69)
Obtenidos en el exterior 34 0 Ingresos por ganancias ocasionales en el país
Rentas de trabajo
Ganancia ocasional
Renta líquida cedular de pensiones (42 - Impuesto sobre la renta líquida cedular de
cedular
43)
44 0 trabajo y pensiones
Impuesto sobre la renta líquida cedular de
Intereses y rendimientos financieros 45
capital y no laboral
Impuesto sobre la renta líquida cedular
Arrendamientos 46 0 por dividendos y participaciones
Regalías y propiedad intelectual 47 0 Impuesto sobre rentas gravables
al
Impuesto sobre la renta líquida gravable
Ingresos del exterior por rentas de capital 48 0 (sume 80 a 84)
Impuestos pagados en el exterior sobre
Total ingresos rentas de capital
(Sume 45 a 48)
49 0 dividendos
y participaciones lit. a), b) y c) art. 254 E.T.
Rentas de capital
Descuentos
Por impuestos pagados en el exterior,
Costos y gastos procedentes 51
distintos a los registrados anteriormente
Liquidación privada
((50 + 51 - 49), si el resultado es negativo
escriba 0)
53 0 Otros
Honorarios diferentes a los de rentas de traba58 0 Total impuesto a cargo (92 + 93 - 94)
Ingresos del exterior por rentas no laborales 59 0 Anticipo renta por el año gravable 2017
Rentas no laborales
Total ingresos rentas no laborales Saldo a favor año 2016 sin solicitud de devolució
(Sume 57 a 59)
60 0 y/o compensación (Casilla 102 declaración 2016
laborales y deducciones
as)
66 0
ar no laboral
tado es negativo escriba 0)
67 0
aciones 68 0
ivos de renta 69 0
ar por dividendos y
- 69)
70 0
ias ocasionales en el país 71 0
ias ocasionales en el exterior 72 0
s ocasionales 73 0
s cedulares
+ 67 + 70)
76 0
77 0
78 32,505,000
ctivos omitidos y/o pasivos
79 0
e renta presuntiva
80
r a (76 - 77))
as gravables 84 0
enta líquida gravable
85 0
ados en el exterior sobre
86 0
es lit. a), b) y c) art. 254 E.T.
ados en el exterior sobre
87 0
es lit. d) art. 254 E.T.
pagados en el exterior,
egistrados anteriormente
88 0
89 0
90 0
ias ocasionales 93 0
avable 2017 98 0
mpuesto (95 - 96 - 97 - 98) 99 0
100 0
((95 + 100 - 96 - 97- 98),
101
egativo escriba 0)
0
or ((96 + 97 + 98 - 95 - 100),
102 0
negativo escriba 0)
0
0
0
0
0
0
32,505,000
0
0
0
0
0
0
hesivo
Impuesto sobre la renta presuntiva
si el valor registrado en la casilla 78 (Renta presuntiva) es
mayor que el resultado de restar de la casilla 76 (Total rentas
liquidas cedulares) la casilla 77 (Compensaciones), realice la
siguiente operación:
ARTÍCULO 5. Reforma Tributaria. Modifica el artículo 241 del Estatuto Tributario, el cual quedará así:
ARTICULO 241. TARIFA PARA lAS PERSONAS NATURALES RESIDENTES Y ASIGNACIONES Y DONACIONES MODALES. El
impuesto sobre la renta de las personas naturales residentes en el pais, de las sucesiones de causantes residentes en el
país, y de los bienes destinados a fines especiales, en virtud de donaciones o asignaciones modales, se determinará de
acuerdo con las siguientes tablas:
En pesos #DIV/0!
En UVT #DIV/0!
Valor del impuesto sobre la renta (en pesos), (ver la tabla de abajo): #DIV/0!
Valor del impuesto sobre la renta (en pesos), (ver la tabla de abajo): #DIV/0!
ARTÍCULO 6°. Adiciónese el articulo 242 al Estatuto Tributario, el cual quedará así:
ARTíCULO 242. TARIFA ESPECIAL PARA DIVIDENDOS O PARTICIPACIONES RECIBIDAS POR PERSONAS NATURALES
RESIDENTES. A partir del año gravable 2017, los dividendos y participaciones pagados o abonados en cuenta a personas
naturales residentes y sucesiones ilíquidas de causantes que al momento de su muerte eran residentes del país,
provenientes de distribución de utilidades que hubieren sido consideradas como ingreso no constitutivo de renta ni
ganancia ocasional, conforme a lo dispuesto en el numeral 3 o del artículo 49 de este Estatuto, estarán sujetas a la
siguiente tarifa del impuesto sobre la renta:
En Pesos #DIV/0!
En UVT #DIV/0!
Valor del impuesto a los dividendos (en pesos), (ver la tabla de abajo): #DIV/0!