16 DE SEPTIEMBRE DE 2019

Guía 1
SGC

ERIKA YINNE IBARRA ARBOLEDA

Actividad: Es importante investigar temas sobre “Aspectos generales de la auditoría, auditorías de calidad y entrenamiento
de auditores”, y una vez investigado, diligencie el siguiente cuadro, que permitirá un reconocimiento de conceptos, lo que
le permitirá comparar el antes y el después a través del diligenciamiento del mismo:
CONCEPTOS
¿Cómo nacieron o aparecieron las
auditorías?
¿Qué entiende por auditoria interna?
LO QUE CONOZCO
Sé que es la auditoria nace a partir de
la verificación de datos, yo creería que
desde tiempos antiguos en el
momento que el ser humano tuvo la
habilidad de comparar, observar y
clasificar ya tenía las herramientas
para realizarlas primera auditoria,
como por ejemplo las tribus indígenas
que auditaban sus propios cultivos y
evaluaban en que estación o que
semillas debían ser seleccionadas
para las próximas épocas de siembra
y auditaban el terreno, el feriante, la
cantidad de agua las condiciones de
crecimiento del cultivo
Entiendo que es un proceso ordenado
que se lleva paso a paso de forma muy
objetiva para así encontrar evidencias
de cumplimientos y ayuda a encontrar
las no conformidades para así
poderles dar solución
LO CONSULTADO
La auditoría es tan antigua como la
humanidad y tiene Su origen en la
práctica de la contabilidad teniendo en
cuenta el acelerado proceso evolutivo
del mundo y que en el común de las
personas existe una gran distorsión
sobre el origen, evolución y
conceptualización de la Auditoría, ya
que el ejercicio de la misma en
Colombia se ha ceñido al modelo
basado en leyes (Matlook,2000) por lo
cual se hace necesario explorar su
origen concepto
la
auditoría interna
es un sistema de control interno de la
empresa y consiste en el conjunto de
medidas, políticas y procedimientos
establecidos en una organización
concreta para proteger su activo,
minimizar riesgos, incrementar la
eficacia de los procesos operativos y
optimizar y rentabilizar, en definitiva, el
negocio
¿Qué es una auditoría interna de Las auditorías internas de calidad, son Se le llama auditoría interna de calidad
calidad? procesos sistemáticos, independientes al proceso de revisión, evaluación y
y documentados para obtener validación por el que deben pasar las
evidencias y evaluarlas de manera organizaciones que deseen acogerse a
objetiva con el fin de determinar la las directrices de la norma ISO 9001en
extensión en queso cumplen los temas de calidad. También para
requisitos del sistema aquellas que, habiendo sido
certificadas, se propongan renovar
dicha certificación.
¿Cuál es la importancia de la Es una actividad que da valor La calidad es una ventaja competitiva
auditoría? agregado a un producto o servicio, el para aquellas empresas que se han
cual sirve como diferencial ante otras identificado con ella y en donde la
empresas para poder llegar mejor a los gerencias encuentra plenamente
requisitos del cliente y satisfacer o identificada con su alcance,
hasta superar las expectativas del repercusiones, con todo lo que ello
cliente puede generar
¿Qué clasificaciones conoce delas Auditoria internas y externas de Clasificación según el objeto. Auditoría
auditorías? primera instancia y segunda instancia Financiera, contabilidad cuentas
auditoría financiera Auditoria
operacional, administrativa o de
gestión Auditoria de sistemas
AUDITORIA DE SISTEMAS Auditoria
social Auditoría medioambiental
Auditoria socio-laboral SOCIO
LABORAL Auditoría laboral de
legalidad Auditoría de recursos
humanos Auditoría de prevención de
riesgos laborales Clasificación según
el sujeto. Auditoría interna Auditoría
externa Clasificación según la
naturaleza de las auditorias. Ámbito

¿Qué habilidades debe adquirir un
buen auditor?
la más importante, la imparcialidad u
objetividad yaqué se debe ser lo más
exacto para tener una evaluación o un
diagnóstico más acertado debe tener
la habilidad de escuchar posibles
mejoras debe tener la habilidad de
tomar decisiones por muy duras que
sean, siempre quesea para beneficio
de la empresa y sus trabajadores debe
tener la habilidad de buscar soluciones
a los problemas que se presenten o
poder proponer mejoras en los
sistemas de calidad
Público Auditoria Política Auditoria
Gubernamental
–
Auditoría Universitaria Ámbito Privado
Ámbito Social Clasificación según tipo
de auditor Auditor externo Auditor
Interno.
Auditor Operativo. Según el alcance:
Total, o completa Parcial o limitado
Según la motivación: Auditoría de
legalidad Auditoría de cumplimiento
Auditoría voluntaria Auditoria
obligatoria
Debe mostrar imparcialidad, sinceridad
y honestidad en todo momento del
proceso de laauditoría.Tener
discreción total en los asuntos y
materias revisadas durante dicho
proceso, respetando en todo momento
la máxima de confidencialidad de
laorganización.Debe ser una persona
comprensible y abierta a aceptar
diferentes visiones alternativas
considerando, para ello, la aportación
de nuevas ideaspropuestas.Mantener
cierta distancia y diplomacia en el trato
con las diferentes personas con las que
ha de tratar durante la realización de la
auditoría interna. Tener firmeza en las

¿Qué actitud debe tener un auditor en
el desarrollo de la auditoría?
¿Cuál es el objetivo de las auditorías
internas de calidad?
decisiones tomadas en todo momento.
Con esto, nos referimos a que a la hora
de redactar su informe final con la
valoración de la auditoría no debe
negociar con la organización la
consideración desiertas
inconformidades, sino que, debe incluir
todo aquello que considera necesario
en el informe, a pesar de que ello le
lleve a desacuerdos con la
organización auditada en
Cuestión por no querer esta última
aceptar tal informe.
Actitud de escucha y de imparcialidad La actitud del auditor debe ser neutral
e imparcial. El auditor no debe
demostrar ni de forma verbal ni a través
de gestos su propia opinión al escuchar
las respuestas del auditado. Su
objetivo es obtener información,
aunque ésta le parezca bien, malo
indiferente. El auditor actuará, pues, de
forma que no delate su opinión, siendo
su actitud totalmente objetiva,
imparcial y neutra.
Poder obtener diagnóstico, encontrar Es evaluar si es necesario introducir
no conformidades y dar solución, mejoras, ya que la detección de la
procurando una mejora continua deficiencia nos permite corregir y
adecuar el sistema de la calidad, y
avanzar hacia la mejora continua
 demuestra empresa. Éste es el rasgo
diferencial, porque se trata de detectar
los fallos en la eficacia delas
actuaciones de la empresa a la hora de
lograr los objetivos de calidad.

Actividad: Principios y Tipos de auditoría, Usted hace parte del equipo auditor elegido por la empresa donde labora, por
sus conocimientos sobre el tema de auditoría así como por su entusiasmo para colaborar con la mejora del Sistema de
gestión de Calidad y la determinación de la eficacia del mismo. Como documento base para su preparación como auditor
interno la empresa definido usar la norma ISO 19001 en su última versión, donde están las indicaciones requeridas para
realizar un buen proceso de auditoría y que usted lo encuentra en el material de apoyo del programa.

La empresa le solicita que presente un plan de trabajo o propuesta expresado en los siguientes puntos: (documento en
Word)

1. Defina con sus propias palabras e ilustre por medio de un ejemplo ¿Cómo evidenciaría el cumplimiento de los 6
principios de auditoría en la empresa donde labora o en otra empresa? Escriba su respuesta en la siguiente tabla:

Empresa:
Aguanal s. a
¿Cómo se evidenciaría la aplicación de este principio en una auditoría
Principio de auditoria
liderada por usted?
Se evidenciaira de masera que En el ámbito de los valores humanos, la Integridad es la
cualidad que tiene una persona de actuar siempre apegado a los valores de la Rectitud, la
1. Integridad
Honestidad, la Verdad y la Justicia, tanto para su trato con los demás como para consigo
mismo. En el ambiente laboral me considero una persona muy profesional en esos ámbitos.
 2. Presentación Ecuánime El auditor debe reportar con veracidad y exactitud los hallazgos de la auditoría.

El auditor debe darle la debida importancia a las actividades de auditoría con diligencia y
3. Debido cuidado profesional cuidado. Se evidenciaría porque la persona que realiza estas actividades es escogida con
mucha cautela por la empresa.

4. Confidencialidad El auditor debe ser discreto en el uso de la información recolectada durante la auditoría.

El auditor debe estar libre de sesgo y no tener conflictos de interés con el área, proceso
5. Independencia
o actividad que es auditada.

El auditor debe procurar que la evidencia de la auditoría sea verificable y está basada
6. Enfoque basado en la
en muestras de la información disponible.
evidencia

2. Defina mínimo 3 tipos de auditoría a ejecutar en la empresa en la cual labora (u otra empresa si es el caso) y establezca
los siguientes aspectos:

Empresa: Aguanal s. a
Tipo de Aspectos
auditoría a Objetivo de la Alcance de Criterios de
Equipo Auditor Cliente de la auditoría
ejecutar auditoría la auditoría auditoría

Conocer y evaluar Asegurarnos

Ing. De
del
el estado de Planta de procesos y
1- cumplimiento Departamento de producción
funcionamiento de producción supervisor de
De primer a de las normas
calidad
nuestra planta de calidad
 Verificar,
cuestionar y
analizar el Ing. De
Gerencia y Resultado de
2- procesos y
cumplimiento de área de efectividad de Planta en general
De supervisor de
los resultados y de producción la empresa
productividad calidad
las normas de
calidad

Cumplimiento
Ing. De
de las
Examinar y evaluar Productos procesos y
3- especificacion Departamento de calidad
el producto final terminados supervisor de
De producto es de los
calidad
clientes

3. Para terminar, escriba las conclusiones del aprendizaje que obtuvo tras el desarrollo de esta actividad.
Al leer y analizar el material de la unidad I correspondiente a la primera semana, he podido conocer acerca de los
criterios de las auditorias; así como de los criterios adecuados para determinar la frecuencia de las mismas. Por otro lado
he conocido acerca de las definiciones apropiadas para las actividades de la auditoria de calidad interna y de las
personas apropiadas para dicha actividad.