UNIVERSIDAD DE CUNDINAMARCA

TALLER DE CONTABILIDAD
POR
JOANA GIL RODRIGUEZ
DOLLY CASTELLANOS
DOCENTE
HUMBERTO LAVERDE
FACATATIVA
01 DE OCTUBRE DE 2019

Se constituye una sociedad de responsabilidad limitada con los siguientes aportes

socio 1 aporta un terreno por 58,000,000 y socio 2 maquinaria por 75,000,000 y el socio 3 aporta en efect

CUENTA NOMBRE DEBITO CREDITO

1504 Terrenos $ 58,000,000
1520 Maquinaria y equipo $ 75,000,000
1110 Bancos $ 45,000,000
311501 Socio 1 $ 58,000,000
311502 Socio 2 $ 75,000,000
311503 Socio 3 $ 45,000,000
SUMAS IGUALES $ 178,000,000 $ 178,000,000

COMPRAS
1 Se compra 150 pares de zapatos a $33.333 cada uno, para venta a un regimen comun mas iva de 19
2 Compramos a un regimen comun un computador para la oficina por valor de 1,600,000 se cancela d
3 Se compra 30 pares de zapatos por valor de $1.000.000 y se paga 50% en efectivo y 50% a crédito
4 Se Compra un terreno por valor de $100.000.000 se paga el 50% con cheque y el saldo se queda deb
5 Se compra 45 pares zapatos a un regimen comun por 1,500,000 mas iva de 19 % cancela en cheque

CUENTA NOMBRE DEBITO CREDITO

1 1435 Mercacias no fabricadas por la empresa $ 5,000,000
2408 Iva descontable 19% $ 950,000
2365 retencion en la fuente 2,5 % $ 125,000
2368 retencion de ica 8*1000 $ 40,000
 2205 Proveedores $ 5,785,000
2202 Proveedores $ 5,785,000
1110 Bancos $ 5,785,000
2 1524 Equipo de oficina $ 1,600,000
1524 Equipo de oficina $ 304,000
2365 retencion en la fuente 2,5% $ 40,000
2368 retencion de ica 8*1000 $ 12,800
2205 Proveedores $ 1,851,200
2205 Proveedores $ 1,851,200
1110 Bancos $ 1,851,200
3 1435 Mercacias no fabricadas por la empresa $ 1,000,000
2408 Iva descontable 19% $ 190,000
2365 retencion en la fuente 2,5 % $ 25,000
2368 retencion de ica 8*1000 $ 8,000
2205 Proveedores $ 1,157,000
2205 Proveedores $ 578,500
1110 Bancos $ 578,500
4 1504 terrenos $ 100,000,000
2205 Proveedores $ 100,000,000
5 1435 Mercacias no fabricadas por la empresa $ 1,500,000
2408 Iva descontable 19% $ 285,000
2365 retencion en la fuente 2,5 % $ 37,500
2368 retencion de ica 8*1000 $ 12,000
2205 Proveedores $ 1,735,500
2205 Proveedores $ 1,735,500
1110 Bancos $ 1,735,500
SUMAS IGUALES $ 120,779,200 $ 120,779,200

VENTAS
1 Venta 100 pares de zapatos a $40.000 cada uno a un regimen comun por valor de 4.000.000 nos pag
2 Venta 15 pares de zapatos a un regimen simplificado a $40.000 c/u por valor de 600.000 al contado
3 Venta 50 pares de Zapatos $40.000 c/u a un regimen comun por valor de 2.000.000 nos pagan el 70%
4 Venta de 38 pares de zapatos a $40.000 a un regimen comun por valor de 1,520.000 a credito
5 Venta 10 pares de zapatos a un regimen comun por valor de $400.000 al contado

CUENTA NOMBRE DEBITO CREDITO

1 4135 Comercio al por mayor y al por menor $ 4,000,000
2408 Iva generado 19% $ 760,000
135515 anticipo de retencion en la fuente $ 100,000
135518 impuesto de industria y comercio retenido $ 32,000
1305 clientes $ 4,628,000
1305 clientes $ 2,314,000
1110 Bancos $ 2,314,000
6205 Costo de Ventas $ 666,700
1435 Mercancias no fabricadas por la empresa $ 666,700
2 4135 Comercio al por mayor y al por menor $ 600,000
2408 Iva generado 19% $ 114,000
135515 anticipo de retencion en la fuente $ 15,000
135518 impuesto de industria y comercio retenido $ 4,800
1305 clientes $ 694,200
1305 clientes $ 694,200
1110 Bancos $ 694,200
6205 Costo de Ventas $ 100,005
1435 Mercancias no fabricadas por la empresa $ 100,005
3 4135 Comercio al por mayor y al por menor $ 2,000,000
2408 Iva generado 19% $ 380,000
135515 anticipo de retencion en la fuente $ 50,000
135518 impuesto de industria y comercio retenido $ 16,000
1305 clientes $ 2,314,000
1305 clientes $ 1,619,800
1110 Bancos $ 1,619,800
6205 Costo de Ventas $ 333,350
1435 Mercancias no fabricadas por la empresa $ 333,350
4 4135 Comercio al por mayor y al por menor $ 1,520,000
2408 Iva generado 19% $ 288,800
135515 anticipo de retencion en la fuente $ 38,000
135518 impuesto de industria y comercio retenido $ 12,160
1305 clientes $ 1,758,640
6205 Costo de Ventas $ 253,346
1435 Mercancias no fabricadas por la empresa $ 253,346
5 4135 Comercio al por mayor y al por menor $ 400,000
2408 Iva generado 19% $ 76,000
135518 impuesto de industria y comercio retenido $ 3,200
1305 clientes $ 472,800
1305 clientes $ 472,800
1110 Bancos $ 472,800
6205 Costo de Ventas $ 333,333
1435 Mercancias no fabricadas por la empresa $ 333,333
SUMAS IGUALES $ 16,593,001 $ 16,593,001

GASTOS
1 Compra papeleria por valor de 1.000.000 a credito a 30 dias
2 compra productos de aseo para oficina al contado por $45.000
3 se paga servicios publicos por $200.000 de contado
4 se cancela el canon de arrendamiento por valor de $1.200.000
5 se paga transporte de carga por valor de $250.000
6 se cancela honorarios por valor de $800.000
7 se compra productos de cafeteria por valor de $80.000
8 se paga por recargo de gassolina a la administracion por valor de $150.000
9 se cancela parqueadero por valor de $100.000
 10 se cancela peajes de administracion por valor de $55.000

CUENTA NOMBRE DEBITO CREDITO

1 519530 utiles y papeleia fotocopias $ 1,000,000
2408 Iva descontable 19% $ 190,000
2365 retencion en la fuente $ 25,000
2368 impuesto de industria y comercio retenido $ 8,000
2205 proveedores $ 1,157,000
2 519525 elementos de aseo y cafeteria $ 45,000
2408 Iva descontable 19% $ 8,550
2205 proveedores $ 53,550
2205 proveedores $ 53,550
1105 Caja general $ 53,550
3 513535 energia electrica $ 200,000
2335 Costos y gastos por pagar $ 200,000
2335 Costos y gastos por pagar $ 200,000
1110 bancos $ 200,000
4 512010 construcciones y edificaciones $ 1,200,000
2365 rete funte $ 42,000
2335 Costos y gastos por pagar $ 1,158,000
2335 Costos y gastos por pagar $ 1,158,000
1110 Bancos $ 1,158,000
5 513550 transporte fletes y acarreos $ 250,000
236525 servicios de transporte $ 2,500
2368 reteica $ 2,500
2335 Costos y gastos por pagar $ 245,000
2335 Costos y gastos por pagar $ 245,000
1110 Bancos $ 245,000
6 5110 Honorarios $ 800,000
2408 Iva generado 19% $ 152,000
2365 retefuente 11% $ 88,000
2368 Reteica $ 8,832
2335 Cuentas por pagar $ 855,168
2335 Cuentas por pagar $ 855,168
1110 Bancos $ 855,168
7 519525 Elementos de aseo y cafeteria $ 80,000
2408 Iva generado 19% $ 15,200
2205 proveedores $ 95,200
2205 proveedores $ 95,200
1105 Caja general $ 95,200
8 519535 Combustible y Lubricantes $ 150,000
2335 Cuentas por pagar $ 150,000
 2335 Cuentas por pagar $ 150,000
1110 Bancos $ 150,000
9 519565 Parqueaderos $ 100,000
2335 Cuentas por pagar $ 100,000
2335 Cuentas por pagar $ 100,000
1110 Bancos $ 100,000
10 519595 Otros $ 55,000
2335 Cuentas por pagar $ 55,000
2335 Cuentas por pagar $ 55,000
1110 Bancos $ 55,000
SUMAS IGUALES $ 7,157,668 $ 7,157,668
 el socio 3 aporta en efectivo 45,000,000

egimen comun mas iva de 19 % cancela en cheque

lor de 1,600,000 se cancela de contado
en efectivo y 50% a crédito
heque y el saldo se queda debiendo
a de 19 % cancela en cheque
or valor de 4.000.000 nos pagan el 50% en efectivo y el saldo a 30 dias
valor de 600.000 al contado
de 2.000.000 nos pagan el 70% en efectivo y el saldo a credito
de 1,520.000 a credito
$ -

78.9473684
 SALDOS INICIALES
CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO
1105 Caja general $ 148,750
1110 Bancos $ 37,345,432
1305 clientes $ 4,766,840
1355 Anticipo de impuestos $ 271,160
1435 Mercacias no fabricadas por la empresa $ 5,813,266
1504 terrenos $ 158,000,000
1520 Maquinaria y equipo $ 75,000,000
1524 Equipo de oficina $ 1,904,000
2205 Proveedores $ 101,735,500
2335 Costos y gastos por pagar
2365 retencion en la fuente $ 385,000
2368 impuesto de industria y comercio retenido $ 92,132
2408 impuesto sobre las ventas por pagar $ 171,950
3115 Aporte social $ 178,000,000
3605 Utilidad del ejercicio
4135 Comercio al por mayor y al por menor $ 8,520,000
5110 Honorarios $ 800,000
5120 construcciones y edificaciones $ 1,200,000
5135 Servicios $ 450,000
5195 Diversos $ 1,430,000
5905 Ganancias y perdidad
6205 Costo de ventas $ 1,686,734
SUMAS IGUALES $ 288,839,382 $ 288,881,382
 MOVIMIENTO BALANCE DE PRUEBA ESTADO DE RESULTADOS
DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO
$ 148,750 $ 148,750
$ 50,100,800 $ 12,755,368 $ 37,345,432
$ 9,867,640 $ 5,100,800 $ 4,766,840
$ 271,160 $ 271,160
$ 7,500,000 $ 1,686,734 $ 5,813,266
$ 158,000,000 $ 158,000,000
$ 75,000,000 $ 75,000,000
$ 1,904,000 $ 1,904,000
$ 10,098,950 $ 111,834,450 $ 101,735,500
$ 2,847,168 $ 2,847,168
$ 385,000 $ 343,000
$ 92,132 $ 92,132
$ 1,790,750 $ 1,618,800 $ 171,950
$ 178,000,000 $ 178,000,000

$ 8,520,000 $ 8,520,000 $ 8,520,000

$ 800,000 $ 800,000 $ 800,000
$ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000
$ 450,000 $ 450,000 $ 450,000
$ 1,430,000 $ 1,430,000 $ 1,430,000
$ 2,953,266
$ 1,686,734 $ 1,686,734 $ 1,686,734
$ 322,947,202 $ 322,989,202 $ 288,839,382 $ 288,839,382 $ 8,520,000 $ 8,520,000
$ -
 ESTADO DE SITUACION
FINANCIERA
DEBITO CREDITO
$ 148,750
$ 37,345,432
$ 4,766,840
$ 271,160
$ 5,813,266
$ 158,000,000
$ 75,000,000
$ 1,904,000
$ 101,735,500

$ 343,000
$ 92,132
$ 171,950
$ 178,000,000
$ 2,953,266

$ 283,272,648 $ 283,272,648
$ -
 ESTADO DE RESULTADOS

VENTAS $ 8,520,000
- COSTO DE VENTAS -$ 1,686,734
= UTILIDAD BRUTA $ 6,833,266
GASTOS OPERACIONALES $ 3,880,000
Honorarios $ 800,000
construcciones y edificaciones $ 1,200,000
Servicios $ 450,000
Diversos $ 1,430,000
= UTILIDAD OPERACIONAL $ 2,953,266
UTILIDAD BRUTA $ 6,833,266
- GASTOS OPERACIONALES -$ 3,880,000
INGRESOS NO OPERACIONALES
UTILIDAD O PERDIDA ANTES DE IMPUESTOS $ 2,953,266
 BALANCE GENERAL

ACTIVOS
Caja general -$ 148,750
Bancos $ 37,345,432
clientes $ 4,766,840
Anticipo de impuestos $ 271,160
Mercacias no fabricadas por la empresa $ 5,813,266
terrenos $ 158,000,000
Maquinaria y equipo $ 75,000,000
Equipo de oficina $ 1,904,000

TOTAL ACTIVO $ 282,951,948

LANCE GENERAL

PASIVOS
Proveedores $ 101,735,500
retencion en la fuente $ 343,000
impuesto de industria y comercio retenido $ 92,132
impuesto sobre las ventas por pagar -$ 171,950
TOTAL PASIVO $ 101,998,682
PATRIMONIO
Aporte social $ 178,000,000
Utilidad del ejercicio $ 2,953,266
TOTAL PATRIMONIO $ 180,953,266
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO $ 282,951,948