Materia Prima Pecio Cantidad

Cebada $ 3,600 0.1122

Lupulo $ 3,400 0.033
Agua $ 11 2.475
Gas $ 350 0.264
Levadura $ 2,850 0.0099
Botella $ 300 1
Etiqueta $ 180 1
Tapa $ 90 1
Costo Unitario Total

KÁRDEX CEBADA
Fecha Entradas
Concepto Cantidad. Kg Costo unitario
8/1/2017 Compra 1000 $ 3,600
8/1/2017 Despacho
9/1/2017 Compra 1000 $ 4,000
9/1/2017 Despacho

KÁRDEX LUPULO
Fecha Entradas
Concepto Cantidad. Kg Costo unitario
8/1/2017 Compra 300 $ 3,400
8/1/2017 Despacho
9/1/2017 Compra 300 $ 3,400
9/1/2017 Despacho

KÁRDEX LEVADUR
Fecha Entradas
Concepto Cantidad. Kg Costo unitario
8/1/2017 Compra 100 $ 2,850
8/1/2017 Despacho
9/1/2017 Compra 100 $ 2,850
9/1/2017 Despacho

KÁRDEX BOTELLA
Fecha Entradas
Concepto Cantidad. Und Costo unitario
8/1/2017 Compra 20000 $ 300
8/1/2017 Despacho
9/1/2017 Despacho

KÁRDEX ETIQUETA
Fecha Entradas
Concepto Cantidad. Und Costo unitario
8/1/2017 Compra 20000 $ 180
8/1/2017 Despacho
9/1/2017 Despacho

KÁRDEX TAPAS
Fecha Entradas
Concepto Cantidad. Und Costo unitario
8/1/2017 Compra 20000 $ 90
8/1/2017 Despacho
9/1/2017 Despacho
Unidad Precio Total Materia Prima Pecio
Kg $ 404 Cebada $ 3,905
Kg $ 112 Lupulo $ 3,400
Lt $ 26 Agua $ 11
M^3 $ 92 Gas $ 350
Kg $ 28 Levadura $ 2,850
Unidad $ 300 Botella $ 300
Unidad $ 180 Etiqueta $ 180
Unidad $ 90 Tapa $ 90
$ 1,233 Costo Unitario Total

KÁRDEX CEBADA
Salidas Saldo
Costo total Cantidad. Kg Costo unitario Costo total Cantidad. Kg
$ 3,600,000 1000
689 $ 3,600 $ 2,480,400 311
$ 4,000,000 1311
1075 $ 3,905 $ 4,197,875 236

KÁRDEX LUPULO
Salidas Saldo
Costo total Cantidad. Kg Costo unitario Costo total Cantidad. Kg
$ 1,020,000 300
203 $ 3,400 $ 690,200 97
$ 1,020,000 397
316 $ 3,400 $ 1,074,400 81
519 $ 3,400 $ 1,764,600

KÁRDEX LEVADURA
Salidas Saldo
Costo total Cantidad. Kg Costo unitario Costo total Cantidad. Kg
$ 285,000 100
61 $ 2,850 $ 173,850 39
$ 285,000 139
95 $ 2,850 $ 270,750 44
156 $ 2,850 $ 444,600

KÁRDEX BOTELLAS
Salidas Saldo
Costo total Cantidad. Und Costo unitario Costo total Cantidad. Und
$ 6,000,000 20000
6140 $ 300 $ 1,842,000 13860
 9580 $ 300 $ 2,874,000 4280
15720 $ 300 $ 4,716,000

KÁRDEX ETIQUETAS
Salidas Saldo
Costo total Cantidad. Und Costo unitario Costo total Cantidad. Und
$ 3,600,000 20000
6140 $ 180 $ 1,105,200 13860
9580 180 $ 1,724,400 4280
15720 $ 180 $ 2,829,600

KÁRDEX TAPAS
Salidas Saldo
Costo total Cantidad. Und Costo unitario Costo total Cantidad. Und
$ 1,800,000 20000
6140 $ 90 $ 552,600 13860
9580 $ 90 $ 862,200 4280
15720 $ 90 $ 1,414,800
 Cantidad Unidad Precio Total
0.1122 Kg $ 438
0.033 Kg $ 112
2.475 Lt $ 26
0.264 M^3 $ 92
0.0099 Kg $ 28
1 Unidad $ 300
1 Unidad $ 180
1 Unidad $ 90
Costo Unitario Total $ 1,267

Saldo
Costo unitario Costo total
$ 3,600 $ 3,600,000
$ 3,600 $ 1,119,600
$ 3,905 $ 5,119,600
$ 3,905 $ 921,580

Saldo
Costo unitario Costo total
$ 3,400 $ 1,020,000
$ 3,400 $ 329,800
$ 3,400 $ 1,349,800
$ 3,400 $ 275,400

Saldo
Costo unitario Costo total
$ 2,850 $ 285,000
$ 2,850 $ 111,150
$ 2,850 $ 396,150
$ 2,850 $ 125,400

Saldo
Costo unitario Costo total
$ 300 $ 6,000,000
$ 300 $ 4,158,000
$ 300 $ 1,284,000

Saldo
Costo unitario Costo total
$ 180 $ 3,600,000
$ 180 $ 2,494,800
$ 180 $ 770,400

Saldo
Costo unitario Costo total
$ 90 $ 1,800,000
$ 90 $ 1,247,400
$ 90 $ 385,200
SMVL $ 737,717
AUX.TRANS $ 83,140

Clasificación Cargo Salario # Personas Salario total Días trabajados

Gastos de A Secretaria $ 800,000 1 $ 800,000 30
Gastos de A Gerente $ 2,500,000 1 $ 2,500,000 30
Gastos de V Vendedores $ 1,700,000 2 $ 3,400,000 30
MOD Operarios $ 737,717 3 $ 2,213,151 30

Mano De Obra Directa $ 3,404,476

Gastos de Adminitración $ 4,632,542
Gastos de Ventas $ 4,672,915
Auxilio trans. Vacaciones Cesantías Intereses Prima Dotaciones
$ 83,140 $ 33,333 $ 73,595 $ 736 $ 73,595 $ -
$ - $ 104,167 $ 208,333 $ 2,083 $ 208,333 $ -
$ - $ 141,667 $ 283,333 $ 2,833 $ 283,333 $ -
$ 249,420 $ 92,215 $ 205,214 $ 2,052 $ 205,214 $ 60,000

$ 371,381 $ 770,476 $ 7,705 $ 770,476 $ 1,920,038

 0.52% 4% 12%
ARL Caja comp. Pensión Costo total
$ 4,176 $ 32,000 $ 96,000 $ 1,196,575
$ 13,050 $ 100,000 $ 300,000 $ 3,435,967
$ 17,748 $ 136,000 $ 408,000 $ 4,672,915
$ 23,105 $ 88,526 $ 265,578 $ 3,404,476
 Depreciaciones

Tipo Costo de adquisición Cantidad Total

Equipo de oficina $ 8,000,000 1 $ 8,000,000
Maquinaria $ 285,000,000 1 $ 285,000,000
$ 293,000,000

Costos indirectos
Anual Mensual Agosto Mensual Septiembre
Arriendos $ 5,000,000 $ 5,000,000
nes
Depreciación Depreciación
% depreciación anual mensual
10% $ 800,000 $ 66,667
10% $ 28,500,000 $ 2,375,000
$ 29,300,000 $ 2,441,667
 APERTURA A AGOSTO 01 A Septiembre

ACTIVO
Activo corriente.
Efectivo(Caja y bancos) $ 320,000,000 $ 14,873,967 $ 1,308,918
Inventarios $ 9,460,750 $ 3,761,980
Inversiones temporales
Pagos adelantados (diferidos)
Total activos corrientes $ 320,000,000 $ 24,334,717 $ 5,070,898
Activo no corriente.
Propiedad, planta y equipo $ 293,000,000
Menos: reserva para depreciación $ 2,441,667 $ 2,441,667
Activo fijo neto $ 290,558,333 $ 2,441,667
Total del activo $ 320,000,000 $ 314,893,050 $ 7,512,565

PASIVO CORRIENTE
Proveedores (CXP)
Obligaciones financieras
Impuestos, gravámenes y tasas $ 4,199,760 $ 4,199,760
Obligaciones laborales $ 1,920,038 $ 1,920,038
Total pasivos Corrientes $ 6,119,798 $ 6,119,798

PATRIMONIO
Capital en acciones $ 320,000,000 $ 320,000,000
Superávit de capital(utilidades) -$ 8,785,081 -$ 1,048,899
TOTAL PATRIMONIO $ 311,214,919 -$ 1,048,899
Total de pasivo y capital $ 311,214,919 -$ 1,048,899
$ 3,678,131 $ 8,561,465
 APERTURA A Agosto 01
Flujos de fondos de las actividades de operación
Utilidad neta -$ 8,785,081
Depreciación
Cambio en los activos y pasivos de operación
cuentas por cobrar
Inventarios -$ 9,460,750
Inversiones temporales
Activos diferidos (cuentas pagadas por adelantadas)
Proveedores (CXP)
Obligaciones financieras
Impuestos, gravámenes y tasas $ 4,199,760
Obligaciones laborales $ 1,920,038
Efectivo neto provisto por (utilizado en) las actividades de operación -$ 12,126,033
Adquisición de propiedades, planta y equipo -$ 293,000,000
Efectivo neto usado en las actividades de inversión -$ 293,000,000
(Disminución) aumento de las obligaciones financieras Largo plazo
Aumento del capital social
Efectivo neto (usado en) provisto por las actividades de financiación $ 320,000,000
Aumento neto del efectivo $ 320,000,000 -$ 305,126,033
Efectivo neto al principio del mes $ 320,000,000
Efectivo neto al final del mes $ 320,000,000 $ 14,873,967
A septiembre

-$ 1,048,899

-$ 3,761,980

$ 4,199,760
$ 1,920,038
$ 1,308,918

$ 1,308,918

$ 1,308,918
Precio de venta unitario (Cerveza 330ml) 3600
Ventas en agosto(unidades) 6140
Ventas en septiembre (unidades) 9580

Costos variables unitarios (Cerveza 330 ml) Agosto Septiembre

Materia prima $ 1,233 $ 1,267
Gas, energia y agua $ 118 $ 118
$ 1,351 $ 1,385
MOD $ 3,404,476
COSTOS FIJOS
Arriendos $ 5,000,000
Depreciación $ 2,441,667
$ 7,441,667

GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
Salarios $ 4,632,542
Depreciación
$ 4,632,542
GASTO DE VENTAS
SALARIOS $ 4,672,915

Estado de resultados Agosto

(+)Ingresos $ 22,104,000 $ 32,258,473
(-)Costos de ventas
MP $ 7,568,916 $ 11,046,040
MOD $ 3,404,476 $ 3,404,476
CI $ 8,168,566 $ 18,487,707
Depreciaciones Costo $ 2,441,667 $ 2,441,667
Total costos $ 21,583,624 $ 35,379,890
(=)Utilidad bruta $ 520,376 -$ 3,121,417
(-)Gastos de administración $ 4,632,542 $ 4,632,542
(-)Gastos de ventas $ 4,672,915 $ 4,672,915
(-)Depreciación administración y ventas $ -
Total gastos operacionales $ 9,305,457 $ 9,305,457
(=)Utilidad operacional -$ 8,785,081 -$ 12,426,874
(-)Gastos no operacionales $ - -$ 12,426,874
(=)Utilidad antes de impuestos -$ 8,785,081 $ -
 Margen de contribución
Agosto $ 2,248.89
septiembre $ 2,215

Costos y Gastos Fijos $ 20,151,599

Punto de Equilibrio agosto $ 8,961
Punto de Equilibrio septiembre $ 9,099

IVA $ 4,199,760

septiembre
$ 34,488,000 $ 32,757,114

$ 11,809,482 $ 11,216,787
$ 3,404,476 $ 3,404,476
$ 8,575,819 $ 8,518,898
$ 2,441,667 $ 2,441,667
$ 26,231,443 $ 25,581,827
$ 8,256,557 $ 7,175,287
$ 4,632,542 $ 4,632,542
$ 4,672,915 $ 4,672,915

$ 9,305,457 $ 9,305,457
-$ 1,048,899 -$ 2,130,169
-$ 2,130,169
-$ 1,048,899 $ -