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Negociación Internacional
1792951
2019
Actividad de aprendizaje 8
Evidencia 4: Planeación de presupuesto
En la planeación del presupuesto para cualquier empresa u organización, es importante
observar la secuencia que va determinando cómo van surgiendo cada una de las
proyecciones y qué áreas de la empresa participan en esta.
Según lo anterior, el propósito de esta evidencia es realizar un ejercicio práctico con un
simulador en el cual se utilizarán como base, las ventas de la empresa Torni-Col y se
usarán como referencia dos productos, uno de ellos se vende en el mercado nacional y el
otro en el mercado internacional.
De acuerdo con la política de la empresa estos productos se tomarán como base para
elaborar el presupuesto del año siguiente, toda la información que requieren para realizar
la simulación se recibe del área de contabilidad.
Es importante que tengan en cuenta la Tasa Representativa del Mercado (TRM).
Para desarrollar esta evidencia debe descargar el documento Instrucciones que se deben
seguir para la planeación del presupuesto, que se encuentra adjunto a la evidencia
descargable, el cual contiene toda la información sobre la empresa Torni-Col,
posteriormente realice lo siguiente:
Trabajen sobre el Simulador de presupuesto que encuentra adjunto a esta evidencia
descargable, ingresen los datos de la empresa Torni-Col y con ellos realice diferentes
simulaciones como: si sube el precio, si disminuye la oferta, entre otros.
Con los resultados de las simulaciones desarrolle este ejercicio práctico y a través de un
documento escrito presente el análisis de planeación de presupuesto de Torni-Col, donde
describa los procedimientos y los resultados obtenidos de la siguiente manera:
La proyección es basada en los años 2017, 2018 y 2019 donde se tiene en cuenta el valor
del incremento en la proyección de ventas que es un 22% según los estudios realizados
por la gerencia y teniendo en cuenta las ventas de los últimos tres años y el 16% para el
precio de venta de los dos productos, donde no debemos superar la capacidad máxima
instalada de 52 Toneladas mensuales.
Para los cálculos de los valores realizando la conversión de dólares a pesos colombianos
para la venta nacional se multiplica el costo del producto en dólares (USD $ 209) por la
TRM $ 3.016 para un total de $ 630.344 Para el producto A, Resorte y el Producto A2
Alambre $ 886.704
Aquí se presenta el cálculo de las ventas de cada uno de los productos que se van a
presupuestar. Se elabora tomando la columna de toneladas del año 2016 del cuadro
Estadísticas de ventas, multiplicadas por el 22 % que es el incremento proyectado para el
año 2017, En este caso el resultado obtenido es la proyección del presupuesto en
toneladas para el presente año.
Para la proyección del precio de venta para exportar se tomó del cuadro Estadísticas de
ventas, el último precio de los productos de exportación, es decir el del año anterior 2017
al año a presupuestar, en este caso el 2019
En este cuadro debe ingresar los datos de la materia prima que ALAMBRE, las
cantidades de desperdicio del producto y el costo del desperdicio USD $ de los insumos
utilizados en los procesos relacionados con su correspondiente costo unitario, dando
como resultado el siguiente cuadro
PROYECCCION DE PRESUPUESTO DE INSUMOS
ALAMBRE
CMPMR = total de ventas(TON)/12
83 / 12 = 7
Costo Mensual = CMPMR x costo en US$ tonelada x tasa de cambio.
83 / 12 = 7 * US $ 737 * 3016 TRM = 15.559
El primer proceso es el de lavado, donde pasan todos los rollos enviados a producción en
lavar el alambre en una tina.
El segundo proceso es el de corte, que consiste en medir el alambre de acuerdo con la
solicitud de los clientes y cortarlo, este proceso se utiliza para los dos productos.
El tercer y cuarto proceso se utiliza solo para el producto A2, que
El cuarto y último proceso es el de empaque, se utiliza solo para el producto A2 y
consiste en empacar el producto en carretas de madera de 1 tonelada cada una.
La mano de obra directa que se requiere para el manejo de la planta y que se solicita al
departamento de recursos humanos es: $11.850.000, mensuales incluye prestaciones y
parafiscal
PRESUPUESTO DE GASTOS
Aquí se ingresan los valores de cada una de las cuentas correspondientes, en millones,
que deben ser entregados por parte del área contable.
INGRESO DE DATO DE PRESUPUESTOS