M

A DEPARTAMNTO 1 (MES 1)
T MATERIAL CANTIDAD UNIDAD DE MEDIDA VALOR C/u TOTAL
A 11000 KG $ 15,000 $ 165,000,000
M B 5000 LITROS $ 18,000 $ 90,000,000
E 1 GRAN TOTAL $ 255,000,000
S
 DEPARTAMNTO 2 (MES 1)
MATERIAL CANTIDAD UNIDAD DE MEDIDA VALOR C/u
A 2000 KG $ 18,000
B 3000 LITROS $ 15,000
GRAN TOTAL
TOTAL
$ 36,000,000
$ 45,000,000
$ 81,000,000
 OPERARIO AREA
N Juliana Ortega Jefe de produccion
O ope 1 depto 1 mes 1 produccion
M ope 2 depto1 mes 1 produccion
I ope 1 depto 2 mes 1 produccion
N ope 2 depto2 mes 1 produccion
A

E
M PRESTA
P OPERARIO CESANTIAS (8,33%)
L Juliana Ortega $ 333,200
E ope 1 depto 1 mes 1 $ 77,065
A ope 2 depto1 mes 1 $ 133,033
D ope 1 depto 2 mes 1 $ 124,703
O ope 2 depto2 mes 1 $ 158,270
S

M
E
S MANO DE OBRA (MES 1)
OPERARIO DEPTO 1
ope 1 $ 1,337,994
ope 2 $ 2,334,017
1 jefe de produccion $ 2,371,893
TOTAL $ 6,043,904

CUENTA
GASTOS DE PERSONAL
Salario
Aux.Transporte
Cesantias 8.33%
Intereses a las cesantias 1%
Prima 8.33%
Vacaciones 4,17%
 Salud 8,5%
Pensión 12%
Riesgos 5,%
Caja de compensación Familiar 4%
ICBF 3%
SENA 2%
SALARIOS POR PAGAR
CUENTAS POR PAGAR
PARA OBLIGACIONES LABORALES
 DEVENGOS
BASICOS DIAS LABORADOS SALARIO
$ 4,000,000 30 $ 4,000,000
$ 828,116 30 $ 828,116
$ 1,500,000 30 $ 1,500,000
$ 1,400,000 30 $ 1,400,000
$ 1,900,000 30 $ 1,900,000

PRESTACIONES SOCIALES
INTERES/CESANTIA(1%) PRIMA(8,33%) VACACIONES (4,17%)
$ 3,332 $ 333,200 $ 200,000
$ 771 $ 77,065 $ 46,257
$ 1,330 $ 133,033 $ 79,852
$ 1,247 $ 124,703 $ 74,852
$ 1,583 $ 158,270 $ 95,000

A (MES 1)
DEPTO 2
$ 2,185,774
$ 2,816,623
$ 3,557,839
$ 8,560,235

PARCIAL DEBITO CREDITO

14,895,235
9,125,675
291,096
826,270
8,263
826,270
495,961
 818,390
1,155,374
481,406
385,125
288,843
192,562
9,125,675
3,321,700
2,156,764
14,895,235 14,604,139
ENGOS
AUX TRANSPORTE EXTRAS
$ - $ -
$ 97,032 $ -
$ 97,032 $ -
$ 97,032 $ -
$ - $ -

DOTACION TOTAL Y
$ - $ 869,732
$ - $ 201,158
$ - $ 347,247
$ - $ 325,504
$ - $ 413,123
 DESCUENTOS
BONIFICACIONES TOTAL SALUD (4%)
$ - $ 4,000,000 $ 160,000
$ - $ 925,148 $ 37,006
$ - $ 1,597,032 $ 63,881
$ - $ 1,497,032 $ 59,881
$ - $ 1,900,000 $ 76,000

SEGURIDAD SOCIAL
SALUD(8,5%) PENSION(12%) CLASE % DE ARL
$ 340,000 $ 480,000 5.000%
$ 70,390 $ 99,374 5.000%
$ 127,500 $ 180,000 5.000%
$ 119,000 $ 168,000 5.000%
$ 161,500 $ 228,000 5.000%
 DESCUENTOS
PENSION(4%) OTROS TOTAL NETO A PAGAR X
$ 160,000 $ - $ 320,000 $ 3,680,000
$ 37,006 $ - $ 74,012 $ 851,136
$ 63,881 $ - $ 127,763 $ 1,469,269
$ 59,881 $ - $ 119,763 $ 1,377,269
$ 76,000 $ - $ 152,000 $ 1,748,000

SEGURIDAD SOCIAL
RIESGOS CCF(4%) ICBF(3%) SENA(2%)
$ 200,000 $ 160,000 $ 120,000 $ 80,000
$ 41,406 $ 33,125 $ 24,843 $ 16,562
$ 75,000 $ 60,000 $ 45,000 $ 30,000
$ 70,000 $ 56,000 $ 42,000 $ 28,000
$ 95,000 $ 76,000 $ 57,000 $ 38,000
TOTAL Z GRAN TOTAL (X,Y,Z)
$ 1,380,000 $ 5,929,732
$ 285,700 $ 1,337,994
$ 517,500 $ 2,334,017
$ 483,000 $ 2,185,774
$ 655,500 $ 2,816,623
C
O ARRENDAMIENTO
S $ 150,000,000
T
O
S COSTO DE MAQUINARIA DPTO 1
400000000
I
N ENERGIA
D $ 12,000,000
I
R AGUA
E $ 18,000,000
C
T SEGURO MENSUAL
O $ 38,000,000
S
SERVIVIO DE VIGILANCIA
D $ 45,000,000
E
SERVICIO DE MANTENIMIENTO
F $ 20,000,000
A
B
R
I MES 1
C CONCEPTO
A ARRENDAMIENTO
C COSTOS MAQUINARIA
I SEGURO PRIMA MENSUAL
O SERVICIO Y MANTENIMIENTO
N SERVICIO DE VIGILANCIA
ENERGIA
M AGUA MENUAL
E TOTAL CIF
S

1
Metros cuadrados Dpto 1 mes 1(10.000 m) Dpto2 mes 1 (15.000 m)
25000 $ 60,000,000 $ 90,000,000

COSTO DE MAQUINARIA DPTO 2 valor residual DPTO 1 (5%) valor residual DPTO 2 (5%)
600000000 $ 20,000,000 $ 30,000,000

KW Dpto 1 mes 1(5000 kw) Dpto 2 mes 1(3000 kw)

8000 $ 7,500,000 $ 4,500,000

LITROS Dpto 1 mes 1(6000 litros) Dpto 2 mes 1(4000 litros)

10000 $ 10,800,000 $ 7,200,000

PORCENTAJE Dpto 1 mes 1(40%) Dpto 2 mes 1(60%)

100% $ 15,200,000 $ 22,800,000

Metros Cuadrados Dpto 1 mes1 (10.000 m) Dpto 2 mes1 (15.000m)

25,000 $ 18,000,000 $ 27,000,000

POR MAQUINARIA Dpto 1 mes 1(40%) Dpto 2 mes 1(60%)

100% $ 8,000,000 $ 12,000,000

MES 1
DEPARTAMENTO 1
$ 60,000,000
$ 3,166,667
$ 15,200,000
$ 8,000,000
$ 18,000,000
$ 7,500,000
$ 10,800,000
$ 122,666,667 $
DEPARTAMENTO 2
$ 90,000,0
$ 4,750,0
$ 22,800,0
$ 12,000,0
$ 27,000,0
$ 4,500,0
$ 7,200,0
168,250,0
 TOTAL DEPRECIACION
Dpto 1 mes 1 Dpto2 mes 1
3,166,667 4,750,000

ARTAMENTO 2
90,000,000
4,750,000
22,800,000
12,000,000
27,000,000
4,500,000
7,200,000
168,250,000
 IMFORME DE UNIDADES
NOMBRE:
NIT: XXXXXXXXXX-X
D PRODUCTO:
E DEPARTAMENTO 1 MES 1
P
A UNIDADES A JUSTIFICAR
R UNDADES INVENTARIO INICIAL 0
T UNIDADES COMENZADAS 100,000
A
M TOTAL UNIDADES A JUSTIFICAR 100,000
E
N JUSTIFICACION
T UNIDADES TERMINADAS Y TRANS 75,000
O UNIDADES TERMINADAS NO TRANSF 5,000
UNIDADES EN PROCESO 10,000
1 UNIDADES PERDIDAS NORMALES 5,000
UNIDADES PERDIDAS ANORMALES 5,000

TOTAL JUSTIFICADAS 100000

M
E
S FIRMA -------------------------

EXPLICACION IMFORME DE UNIDADES:

1

IMFORME DE UNIDADES
NOMBRE:
NIT: XXXXXXXXXX-X
D PRODUCTO:
E DEPARTAMENTO 2 MES 1
P
A UNIDADES A JUSTIFICAR
R UNDADES INVENTARIO INICIAL 0
T UNIDADES COMENZADAS 30,000
A UNIDADES RECIBIDAS 75,000
M TOTAL UNIDADES A JUSTIFICAR 105,000
E
N JUSTIFICACION
T UNIDADES TERMINADAS Y TRANS 78,750
O UNIDADES TERMINADAS NO TRANSF 5,250
UNIDADES EN PROCESO 10,500
2 UNIDADES PERDIDAS NORMALES 5,250
UNIDADES PERDIDAS ANORMALES 5,250

TOTAL JUSTIFICADAS 105,000

M
E
S FIRMA -------------------------

EXPLICACION IMFORME DE UNIDADES:

1
 IMFORME DE PRODUCCION EQUIVALENTE DPTO 1 MES 1

MAT MDO
UNIDADES TERMINADAS Y TRANSFERIDAS 75,000 75,000
UNIDADES EN PROCESO 10,000 8,000
UNIDADES TERMINADAS Y NO TRANSFERIDAS 5,000 5,000
UNIDADES PERDIDAS ANORMALES 5,000 5,000
TOTAL PROCESO EQUIVALENTE 95,000 93,000

EXPLICACION IMFORME DE PRODUCCION EQUIVALENTE:

IMFORME DE PRODUCCION EQUIVALENTE DPTP 2 MES 1

MAT MDO
UNIDADES TERMINADAS Y TRANSFERIDAS 78,750 78,750
UNIDADES EN PROCESO 8,400 6,300
UNIDADES TERMINADAS Y NO TRANSFERIDAS 5,250 5,250
UNIDADES PERDIDAS ANORMALES 5,250 5,250
TOTAL PROCESO EQUIVALENTE 97,650 95,550

EXPLICACION IMFORME DE PRODUCCION EQUIVALENTE:

 IMFORME DE COSTOS
1
NOMBRE:
CIF NIT: XXXXXXXXXX-X
75,000 PRODUCTO:
6,000 DEPARTAMENTO 1 MES 1
5,000
5,000 CONCEPTO COSTO TOTAL
91,000 MATERIALES $ 255,000,000
MANO DE OBRA $ 6,043,904
CIF $ 122,666,667
TOTAL $ 383,710,570

FIRMA -------------------------------

EXPLICACION IMFORME DE COSTOS:

IMFORME DE COSTOS
1
NOMBRE:
CIF NIT: XXXXXXXXXX-X
78,750 PRODUCTO:
6,300 DEPARTAMENTO 2 MES 1
 5,250
5,250 COSTOS DPTO 2 COSTO TOTAL
95,550 MATERIALES $ 81,000,000
MANO DE OBRA $ 8,560,235
CIF $ 168,250,000
TOTAL COSTO DPTO 2 $ 257,810,235

COSTO DPTO ANTERIOR

COSTO RECIBIDO $ 307,288,806
COSTO AJUSTADO X UND $ 307,288,806
COSTO TOTAL $ 565,099,042

FIRMA -------------------------------

EXPLICACION IMFORME DE COSTOS:

OSTOS
IMFORME DISTRIBUCION DE COSTOS DPTO 1 MES 1

XX-X UNIDADES TERMINADAS Y TRANS

: UNIDADES TERMINADAS Y NO TRANS
1 MES 1 UNIDADES PERDIDAS ANORMALES

COSTO UNITARIO UNIDADES EN PROCESO

2,684
65
1,348 TOTAL
4097.1840848811

EXPLICACION IMFORME DISTRIBUCION DE COSTOS :

-------------

OSTOS
IMFORME DISTRIBUCION DE COSTOS DPTO 2 MES 1

XX-X UNIDADES TERMINADAS Y TRANS

: UNIDADES TERMINADAS Y NO TRANS
2 MES 1 UNIDADES PERDIDAS ANORMALES
 COSTO UNITARIO UNIDADES EN PROCESO
829
90 DPTO 1 UNIDADES EN PROCESO
1,761 TOTAL
2,680

EXPLICACION IMFORME DISTRIBUCION DE COSTOS :

4097.1840848811
3,081
5,761

-------------
DISTRIBUCION DE COSTOS DPTO 1 MES 1

MINADAS Y TRANS 307,288,806

INADAS Y NO TRANS 20,485,920
DIDAS ANORMALES 20,485,920
MAT 26,842,105
MOD 519,906
CIF 8,087,912

OTAL 383,710,570

E COSTOS :

DISTRIBUCION DE COSTOS DPTO 2 MES 1

MINADAS Y TRANS 453,641,728

INADAS Y NO TRANS 30,242,782
DIDAS ANORMALES 30,242,782
 MAT 6,967,742
MOD 564,411
CIF 11,093,407
ADES EN PROCESO $ 32,346,190
OTAL 565,099,042

E COSTOS :
 CONT
DEPARTAMENTO 1 MES 1
NOMINA
OPERARIO 1 PEPITO PEREZ
CODIGO CUENTA

7205 GASTO DE PERSONAL

720505 SUELDOS
720510 AUX. TRANSPORTE
720530 CESANTIAS
INTERESES SOBRE
720533
CESANTIAS
720536 PRIMA DE SERVICIOS
720539 VACACIONES
720568 APORTES A ARL
720569 APORTES A SALUD
720570 APORTES A PENSION
720572 APORTES C. COM. FAMILIAR
720575 ICBF
720578 SENA

2370 RETENCION Y AP. NOMINA

237001 APORTES A PENSION

237004 APORTES A SALUD
237005 APORTES A ARL

237010 APORTES C. COM. FAMILIAR

2505 SALARIOS POR PAGAR

AUX TRANSPORTE
 2610 OBLIGACIONES LABORALES

ICBF

SENA

261005 CESANTIAS
INTERESES SOBRE
261010
CESANTIAS
261015 VACACIONES
261020 PRIMA DE SERVICIOS
SUMAS IGUALES

DEPARTAMENTO 2 MES 1
NOMINA
OPERARIO 1 PEPITO PEREZ
CODIGO CUENTA

7205 GASTO DE PERSONAL

720505 SUELDOS
720510 AUX. TRANSPORTE
720530 CESANTIAS
INTERESES SOBRE
720533
CESANTIAS
720536 PRIMA DE SERVICIOS
720539 VACACIONES
720568 APORTES A ARL
720569 APORTES A SALUD
720570 APORTES A PENSION
720572 APORTES C. COM. FAMILIAR
720575 ICBF
720578 SENA
2370 RETENCION Y AP. NOMINA
237001 APORTES A PENSION
 237004 APORTES A SALUD
237005 APORTES A ARL
237010 APORTES C. COM. FAMILIAR
2505 SALARIOS POR PAGAR
AUX TRANSPORTE
2610 OBLIGACIONES LABORALES
ICBF
SENA
261005 CESANTIAS
INTERESES SOBRE
261010
CESANTIAS
261015 VACACIONES
261020 PRIMA DE SERVICIOS
SUMAS IGUALES
 CONTABILIDAD NOMINA DE PRODUCCION
MENTO 1 MES 1 NIT XXXXXXXXX
NOMINA
SALARIO: $ 828,116
PARCIALES TOTALES
DEBE HABER
$ 1,412,006
$ 828,116
$ 97,032
$ 77,065

$ 771

$ 77,065
$ 46,257
$ 41,406
$ 70,390
$ 99,374
$ 33,125
$ 24,843
$ 16,562

$ 244,294

99,374
70,390
$ 41,406

$ 33,125

$ 828,116 828,116

$ 97,032
 339,596

$ 24,843

$ 16,562

77,065
771
46,257
$ 77,065
$ 1,412,006 $ 1,412,006 $ 1,412,006

CONTABILIDAD NOMINA DE PRODUCCION D

MENTO 2 MES 1 NIT XXXXXXXXX
NOMINA
SALARIO: $ -
PARCIALES TOTALES
DEBE HABER
$ 2,305,536
$ 1,400,000
$ 97,032
$ 124,703
$ 1,247
$ 124,703
$ 74,852
$ 70,000
$ 119,000
$ 168,000
$ 56,000
$ 42,000
$ 28,000
$ 413,000
168,000
 119,000
$ 70,000
$ 56,000
$ 1,400,000 1,400,000
$ 97,032
492,536
$ 42,000
$ 28,000
124,703
1,247
74,852
$ 124,703
$ 2,305,536 $ 2,305,536 $ 2,305,536
NA DE PRODUCCION DEPARTAMENTO 1 MES 1

OPERARIO 2
CODIGO

7205
720505
720510
720530

720533

720536
720539
720568
720569
720570
720572
720575
720578

2370

237001
237004
237005

237010

2505
 2610

261005
261010
261015
261020
SUMAS IGUALES

MINA DE PRODUCCION DEPARTAMENTO 2 MES 1

OPERARIO 2
CODIGO

7205
720505
720510
720530
720533
720536
720539
720568
720569
720570
720572
720575
720578
2370
237001
 237004
237005
237010
2505

2610

261005
261010
261015
261020
SUMAS IGUALES
ENTO 1 MES 1
DEPARTAMENTO 1 MES 1
NOMINA
PEPITO PEREZ
CUENTA PARCIALES

GASTO DE PERSONAL
SUELDOS $ 1,500,000
AUX. TRANSPORTE $ 97,032
CESANTIAS $ 133,033

INTERESES SOBRE CESANTIAS $ 1,330

PRIMA DE SERVICIOS $ 133,033

VACACIONES $ 79,852
APORTES A ARL $ 75,000
APORTES A SALUD $ 127,500
APORTES A PENSION $ 180,000
APORTES C. COM. FAMILIAR $ 60,000
ICBF $ 45,000
SENA $ 30,000

RETENCION Y AP. NOMINA

APORTES A PENSION 180,000

APORTES A SALUD 127,500
APORTES A ARL $ 75,000

APORTES C. COM. FAMILIAR $ 60,000

SALARIOS POR PAGAR $ 1,500,000

AUX TRANSPORTE $ 97,032

 OBLIGACIONES LABORALES

ICBF $ 45,000

SENA $ 30,000

CESANTIAS 133,033
INTERESES SOBRE CESANTIAS 1,330
VACACIONES 79,852
PRIMA DE SERVICIOS $ 133,033
$ 2,461,779

O 2 MES 1
DEPARTAMENTO 2 MES 1
NOMINA
PEPITO PEREZ
CUENTA PARCIALES

GASTO DE PERSONAL
SUELDOS $ 1,900,000
AUX. TRANSPORTE $ -
CESANTIAS $ 158,270
INTERESES SOBRE CESANTIAS $ 1,583
PRIMA DE SERVICIOS $ 158,270
VACACIONES $ 95,000
APORTES A ARL $ 95,000
APORTES A SALUD $ 161,500
APORTES A PENSION $ 228,000
APORTES C. COM. FAMILIAR $ 76,000
ICBF $ 57,000
SENA $ 38,000
RETENCION Y AP. NOMINA
APORTES A PENSION 228,000
 APORTES A SALUD 161,500
APORTES A ARL $ 95,000
APORTES C. COM. FAMILIAR $ 76,000
SALARIOS POR PAGAR $ 1,900,000
AUX TRANSPORTE $ -
OBLIGACIONES LABORALES
ICBF $ 57,000
SENA $ 38,000
CESANTIAS 158,270
INTERESES SOBRE CESANTIAS 1,583
VACACIONES 95,000
PRIMA DE SERVICIOS $ 158,270
$ 2,968,623
 NIT XXXXXXXXX
SALARIO: $ 1,500,000
TOTALES
DEBE HABER
$ 2,461,779

$ 442,500

1,500,000
 519,279

$ 2,461,779 $ 2,461,779

NIT XXXXXXXXX
SALARIO: Err:509
TOTALES
DEBE HABER
$ 2,968,623

$ 560,500
 1,900,000

508,123

$ 2,968,623 $ 2,968,623
 CONTABILIDAD NOMINA DE JEFE DE PRODUCCION
DEPARTAMENTO 1 MES 1
NOMINA
JEFE DE PRODUCCION JULIANA ORTGA
CODIGO CUENTA

7205 GASTO DE PERSONAL

720505 SUELDOS
720510 AUX. TRANSPORTE
720530 CESANTIAS
INTERESES SOBRE
720533
CESANTIAS
720536 PRIMA DE SERVICIOS
720539 VACACIONES
720568 APORTES A ARL
720569 APORTES A SALUD
720570 APORTES A PENSION
720572 APORTES C. COM. FAMILIAR
720575 ICBF
720578 SENA

2370 RETENCION Y AP. NOMINA

237001 APORTES A PENSION

237004 APORTES A SALUD
237005 APORTES A ARL

237010 APORTES C. COM. FAMILIAR

2505 SALARIOS POR PAGAR

AUX TRANSPORTE
 2610 OBLIGACIONES LABORALES

ICBF

SENA

261005 CESANTIAS
INTERESES SOBRE
261010
CESANTIAS
261015 VACACIONES
261020 PRIMA DE SERVICIOS
SUMAS IGUALES
A DE JEFE DE PRODUCCION MES 1
NTO 1 MES 1 NIT XXXXXXXXX
NOMINA
SALARIO: $ 4,000,000
PARCIALES TOTALES
DEBE HABER
$ 6,249,732
$ 4,000,000
$ -
$ 333,200

$ 3,332

$ 333,200
$ 200,000
$ 200,000
$ 340,000
$ 480,000
$ 160,000
$ 120,000
$ 80,000

$ 1,180,000

480,000
340,000
$ 200,000

$ 160,000

$ 4,000,000 4,000,000

$ -
 1,069,732

$ 120,000

$ 80,000

333,200
3,332
200,000
$ 333,200
$ 6,249,732 $ 6,249,732 $ 6,249,732
 REGISTRO CONTABLE DPTO 1 MES1
CODIGO CUENTA
7 TRABAJO EN PROCESO DPTO 1
7105 MAT. PRIMA
7205 MOD
7305 CIF
1435 INVENTARIO MAT. PRIMAS
2505 SALARIOS POR PAGAR
2335 COSTOS Y GASTOS X PAGAR
233550 SERVICIOS PUBLICOS
233540 ARRIENDO
1592 DEPRECIACION ACUMULADA
514515 SERVIVIO MANTENIMIENTO DE MAQ
513505 SERVICIO VIGILANCIA
1705 GASTOS PAGADOS X ANTICIPADO
SUMAS IGUALES
RAZON: CONTABILIZAR EL TRABAJO EN PROCESO DEL DPTO 1
REGISTRO CONTABLE DPTO 2 MES1
CODIGO CUENTA
7 TRABAJO EN PROCESO DPTO 1
7105 MAT. PRIMA
7205 MOD
7305 CIF
1435 INVENTARIO MAT. PRIMAS
2505 SALARIOS POR PAGAR
2335 COSTOS Y GASTOS X PAGAR
233550 SERVICIOS PUBLICOS
233540 ARRIENDO
1592 DEPRECIACION ACUMULADA
514515 SERVIVIO MANTENIMIENTO DE MAQ
513505 SERVICIO VIGILANCIA
1705 GASTOS PAGADOS X ANTICIPADO
SUMAS IGUALES
PARCIALES
$ 255,000,000
$ 6,043,904
$ 122,666,667
$ -
$ 18,300,000
$ 60,000,000
$ 3,166,667
$ 8,000,000
$ 18,000,000
$ 15,200,000
PARCIALES
$ 81,000,000
$ 8,560,235
$ 168,250,000
$ -
$ 11,700,000
$ 90,000,000
$ 4,750,000
$ 12,000,000
$ 27,000,000
$ 22,800,000
MES1 CIERRE CONTABL
DB CR
$ 383,710,570 CODIGO
7
1365
1410
$ 255,000,000 141005
6,043,904 141010
104,300,000 141015

7
3,166,667

15,200,000 RAZON : CIERRE CONTABLE PARA EL M

$ 383,710,570 $ 383,710,570

MES1 CODIGO
DB CR 1430
$ 257,810,235 1365
1410
141005
141010
$ 81,000,000 141015
8,560,235 141020
140,700,000
7

4,750,000

22,800,000
$ 257,810,235 $ 257,810,235
 CIERRE CONTABLE DEL DEPARTAMENTO 1 MES DE ENERO
REGISTRO CONTABLE DPTO 1
CUENTA PARCIAL DB CR
TRABAJO EN PROCESO DPTO 1 - $ -
CUENTAS POR COBRAR A TRABAJADORES 2,500
INVENTARIO PRODUCTOS EN PROCESO 53,000
MATERIALES 40,000
MOD 5,000
CIF 4,000
UNID TERMINADAS NO TRANSFERIDAS 4,000
TRABAJO EN PROCESO DPTO 1 $ 1,500

SUMAS IGUALES $ 55,500

ON : CIERRE CONTABLE PARA EL MES DE ENERO DEL DEPARTAMENTO 1 POR CONCEPTO DE PRODUCCION

REGISTRO CONTABLE DPTO 2

CUENTA P DB P CR DB
INV. PRODUCTO TERMINADO $ -
CUENTAS POR COBRAR A TRABAJADORES 3,000
INVENTARIO PRODUCTOS EN PROCESO 66,000
MATERIALES 48,000
MOD 4,800
CIF 3,600
COSTOS DEL DEPARTAMENTO ANTERIOR 3,600
UNID TERMINADAS NO TRANSFERIDAS 6,000
TRABAJO EN PROCESO DPTO 2

SUMAS IGUALES $ 69,000

ODUCCION

CR

$ 1,800

$ 1,800
 politicas
1- En el caso de seguros de prima mensual , se le asignara el valor por el numero de maquinaria que
hay en cada departamento, en este caso se asigno un porcentaje del 40 % al departamento 1 y del 60 %
al departamento 2 .

2- Por politica de la empresa el metodo de depreciacion que se va a utilizar es linea recta, la junta
directiva ha decidido que el valor de salvamiento de cada maquinaria es del 5 % y la vida util de la
maquinaria es de 10 años.

3- Se asignara el costo de arrendamiento a cada departamento por el area en metros cuadrados de cada
uno.

4- El costo de servicio de vigilancia se asignara un porcentaje a cada departamento por el area en

metros cuadrados .

5- por politica de la empresa se ignorara por completo el articulo 65 de la ley 1819 del 2016 que
exonera a los trabajadores de pagar los aportes parafiscales ( ICBF-SENA-CAJA DE COMPENSACION
FAMILIAR).

6- El mantenimiento que se le hara es especificamente solo para las maquinarias. En este caso se le
asignara un 40 % para maquinarias del departamento 1 y 60 % para el departamento 2 .
naria que
1 y del 60 %

junta
de la

ados de cada

ea en

6 que
ACION

aso se le
M
A DEPARTAMNTO 1 (MES 2)
T MATERIAL CANTIDAD UNIDAD DE VALOR C/u TOTAL
A 11000 KG $ 15,000 $ 165,000,000
M B 7000 LITROS $ 18,500 $ 129,500,000
E 2 GRAN TOTAL $ 294,500,000
S

DEVENGOS
OPERARIO AREA BASICOS DIAS LABOR SALARIO AUX TRANSP
N Juliana OrtegJefe de produ $4,000,000 30 $ 4,000,000 $ -
O ope 1 depto produccion $ 828,116 30 $ 828,116 $ 97,032
M $ -
I ope 1 depto produccion $1,400,000 30 $ 1,400,000 $ 97,032
N $ - $ -
A

E
M PRESTACIONES SOCIALES
P OPERARIO CESANTIAS (8INTERES/CES PRIMA(8,33%VACACIONES (4,1DOTACION
L Juliana Orteg $ 333,200 $ 3,332 $ 333,200 $ 200,000 $ -
E ope 1 depto $ 77,065 $ 771 $ 77,065 $ 46,257 $ -
A ope 2 depto1 $ - $ - $ - $ - $ -
D ope 1 depto $ 124,703 $ 1,247 $ 124,703 $ 74,852 $ -
O ope 2 depto2 $ - $ - $ - $ - $ -
S

M
E
S MANO DE OBRA (MES 1)
OPERARIO DEPTO 1 DEPTO 2
ope 1 $1,337,994 $2,185,774
$ - $ -
2 jefe de produ $2,371,893 $3,557,839
TOTAL $3,709,887 $5,743,613
C
O ARRENDAMIMetros cuad Dpto 1 mes 1Dpto2 mes 1 (15.000 m)
S ### 25000 ### ###
T
O TOTAL DEPRECIACION
S COSTO DE MCOSTO DE Mvalor residua valor residu Dpto 1 mes 1 Dpto2 mes 1
400000000 600000000 ### ### 3,166,667 4,750,000
I
N ENERGIA KW Dpto 1 mes 1Dpto 2 mes 1(4000 kw)
D ### 6000 ### $7,200,000
I
R AGUA LITROS Dpto 1 mes 1Dpto 2 mes 1(4500 litros)
E ### 10000 $9,900,000 $8,100,000
C
T SEGURO MENPORCENTAJE Dpto 1 mes 1Dpto 2 mes 1(60%)
O ### 100% ### ###
S
SERVIVIO DE Metros CuadDpto 1 mes1 Dpto 2 mes1 (15.000m)
D ### 25,000 ### ###
E
SERVICIO D POR MAQUINDpto 1 mes 1Dpto 2 mes 1(60%)
F ### 100% $8,000,000 ###
A
B
R
I MES 1
C CONCEPTO DEPARTAMENTO 1 DEPARTAMENTO 2
A ARRENDAMIE $ 60,000,000 $ 90,000,000
C COSTOS MAQ $ 3,166,667 $ 4,750,000
I SEGURO PRI $ 15,200,000 $ 22,800,000
O SERVICIO Y $ 8,000,000 $ 12,000,000
N SERVICIO DE $ 18,000,000 $ 27,000,000
ENERGIA $ 3,600,000 $ 7,200,000
M AGUA MENUA$ 9,900,000 $ 8,100,000
E TOTAL CIF $ 117,866,667 $ 171,850,000
S

2
 DEPARTAMNTO 2 (MES 1)
MATERIAL CANTIDAD UNIDAD DE VALOR C/u TOTAL
A 2500 KG $ 16,500 $ 41,250,000
B 4000 LITROS $ 14,500 $ 58,000,000
GRAN TOTAL $ 99,250,000

DESCUENTOS
EXTRAS BONIFICACIOTOTAL SALUD (4%) PENSION(4%)OTROS TOTAL NETO A PAGAR X
$ - $ - $4,000,000 $ 160,000 $ 160,000 $ - $ 320,000 $3,680,000
$ - $ - $ 925,148 $ 37,006 $ 37,006 $ - $ 74,012 $ 851,136
$ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $1,497,032 $ 59,881 $ 59,881 $ - $ 119,763 $1,377,269
$ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -

SEGURIDAD SOCIAL
TOTAL Y SALUD(8,5%)PENSION(12% CLASE % DE RIESGOS CCF(4%) ICBF(3%) SENA(2%)
$ 869,732 $ 340,000 $ 480,000 5.000% $ 200,000 $ 160,000 $ 120,000 $ 80,000
$ 201,158 $ 70,390 $ 99,374 5.000% $ 41,406 $ 33,125 $ 24,843 $ 16,562
$ - $ - $ - 5.000% $ - $ - $ - $ -
$ 325,504 $ 119,000 $ 168,000 5.000% $ 70,000 $ 56,000 $ 42,000 $ 28,000
$ - $ - $ - 5.000% $ - $ - $ - $ -

calculos
informe de contabilidad administrativa(explicar)
contabilidad financiera
Dpto2 mes 1
NETO A PAGAR X

TOTAL Z GRAN TOTAL (X,Y,Z)

$1,380,000 $5,929,732
$ 285,700 $1,337,994
$ - $ -
$ 483,000 $2,185,774
$ - $ -