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Miguel Gustavo Rodriguez Estigarribia
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ADMINISTRACION Y GESTION
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2016
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INDICE
FUNDAMENTOS...........................................................................................................3
4. EL CLIENTE .........................................................................................................17
OBJETIVOS ESPECÍFICOS
Cobrar los servicios o bienes vendidos.
Objetivos
4
- Utilizar adecuadamente los equipos informáticos, máquinas registradoras, POS,
calculadora, contador de billetes, detector de billetes falsos, impresoras, detector
de código de barras, otros.
- Recibir y entregar cheques, dinero en efectivo, depósitos bancarios, planillas de
control (planilla de ingreso por caja) y otros documentos de valor.
- Vender productos y/o servicios al cliente.
Buena Presentación
Naturalidad
Simpatía
5
Cualidades Mentales
Creatividad / Innovación
Buena Memoria
Poder de Persuasión
Cualidades Éticas
DIGNIDAD: Cualidad máxima del ser humano para ganarse el afecto y el respeto de
los demás.
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Actitudes principales del Cajero/a
- Honestidad.
- Carácter extrovertido: abierto, amable y simpático.
- Observador y detallista.
- Servicial, colaborador y educado.
- Buen oyente.
- Ágil.
- Rapidez de decisión.
- Habilidad expresiva: buena dicción, vocabulario amplio.
- Coordinación tacto-visual.
- Salud física y mental.
- Habilidad para cálculos aritméticos.
- Capacidad de juicio (buena memoria).
- Atención y capacidad de concentración.
- Nivel académico.
- Disciplinado y ordenado.
- Responsable y leal.
- Buena presencia.
- Proactividad.
Objetivos
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En ambas situaciones (de redacción o recepción) los documentos deben cumplir con
algunos requisitos que deben ser verificados por el/a cajero/a. Estos requisitos varían
conforme al tipo de documento.
Factura
Boleta de Venta
Autofactura
Tickets
Nota de Remisión
Nota de Débito.
Nota de Crédito.
2.1. Factura
Una factura es un documento que refleja, que hace constar la adquisición y entrega de
un bien o servicio, en el cual se específica la fecha de la operación, el nombre de la
partes que intervinieron en el negocio, la descripción del producto o servicio objeto del
negocio, el valor del negocio, la forma de pago entre otros conceptos.
Estos documentos deberán tener preimpresa por las Empresas Gráficas autorizadas la
siguiente información obligatoria:
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6) Actividad económica del emisor;
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5) Valor de venta de los productos vendidos o de los servicios prestados, indicando
la tasa del IVA incluido;
13) Cada factura debe ser totalizada y cerrada individualmente. Cuando sea necesario
deberá expedirse más de una Factura hasta reflejar totalmente la operación.
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8) La numeración del documento (13 dígitos).
11) Además de los datos preimpresos obligatorios, se podrán incluir datos adicionales
como nombre de fantasía, teléfono, dirección electrónica, Web, logotipos, otros.
2.3. Autofactura
Son documentos expedidos excepcionalmente por los propios contribuyentes en su
calidad de adquirientes de bienes o servicios a personas físicas (que no están
obligadas a emitir comprobantes de venta), y su uso es sujeto a disposiciones
establecidas por la SET. No podrán utilizarse para respaldar crédito fiscal del IVA. Sólo
respaldan costos y gastos del impuesto a la Renta.
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2.4. Tickets
Son comprobantes de venta expedidos a través de máquinas registradoras de sistema
cerrado en operaciones con consumidores o usuarios finales. No podrán ser utilizados
para respaldar Crédito Fiscal del IVA. Sustentan costos o gastos con efectos fiscales,
siempre y cuando identifiquen al adquirente del bien o servicio y cumplan los demás
requisitos establecidos.
1) Número de timbrado.
10) Expedido como mínimo en original y cinta auditora. Original: cliente y Copia:
archivo tributario.
11) RUC o documento de identificación del cliente o “0” (cero) o “X” cuando no se
identifica.
12) Además, podrán incluir datos adicionales tales como nombre de fantasía, teléfono,
dirección electrónica, Web, logotipos, otros.
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2.5. Nota de Remisión
Nota de remisión es un tipo de documento que se utiliza cuando existe una relación de
compra entre dos partes, y se extiende a la hora en la que una de las partes hace
entrega de artículos o productos a la otra. Es importante destacar que no tiene el
mismo valor que una factura, si no que actúa como un comprobante de que los
artículos han sido entregados por una parte y recibidos por la otra.
3. MEDIOS DE PAGOS
Objetivos
3.1. El dinero
Es difícil pensar que hubo una época en que no existía el dinero. Lo cierto es que hace
miles de años nadie lo usaba. Para obtener los bienes que necesitaban, la gente de la
antigüedad empleaba el trueque, es decir, cambiaban una cosa por otra. Esta forma de
intercambio no siempre funcionaba bien, pues era necesario que cada persona
poseyera algo que le interesara al otro. Aunque el trueque continúa usándose, la
economía en la actualidad es principalmente monetaria.
3.2. El cheque
Es una orden de pago pura y simple, que se libra a la vista o de pago diferido contra
una cuenta bancaria que debe disponer de suficientes fondos. El cheque debe estar
bien redactado, sin manchas, borrones, sobre escrituras, tachaduras ni adulteraciones.
Si hubiere algún error en la redacción se debe corregir al dorso con la indicación
“léase” seguida de los datos correctos más la firma del librador. Código Civil
Paraguayo
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Personas que intervienen:
Si la cuenta del librador no tiene fondos suficientes para cubrir el cheque, entonces el
banco pagador lo rechazará y no efectuará el pago del mismo. En caso de que el
rechazo ocurra en la cámara de compensación, el banco del beneficiario recibirá la
notificación de rechazo y procederá a devolver el cheque al depositante (cliente del
banco beneficiario) exponiendo a través de un sello el motivo por el cual fue rechazado
por el banco pagador. Los motivos de rechazo pueden ser insuficiencia de fondos,
cuenta cancelada, defectos de forma, presentación extemporánea.
Los Cheques
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A la Orden: Es aquel en que la cláusula “a la orden” se halla impresa en el formulario
del cheque, donde se describe el nombre del beneficiario. Este cheque puede ser
transferido por simple endoso del beneficiario original.
Cheques Cruzados: Es aquel que el librador, o un tenedor, cruza con dos líneas
paralelas trazadas en el anverso del cheque, y que solamente podrá hacerlos efectivo
mediante su depósito en un banco. El cruzamiento puede ser general o especial.
Cheque Diferido: Es una orden de pago pura y simple que se libra diferido (con fecha
adelantada) contra una cuenta bancaria que debe disponer de fondos suficientes a la
fecha de pago, la que no podrá ser mayor de 180 días de la fecha de emisión.
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Procedimientos para el pago de cheques
d) Pagar el cheque.
a) Cta. Cte. Individual: Cuando una sola persona abre una cuenta y es la misma
persona que libra.
b) Cta. Cte. Indistinta: Cuando dos o más personas abren una cuenta y registran su
firma para librar cheques contra la cuenta indistintamente.
c) Cta. Cte. Conjunta: Cuando dos o más personas abren una cuenta y
registran su firma para librar cheques contra la cuenta sola- mente en forma
conjunta.
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3.4. Tarjeta de Débito
Es una tarjeta que faculta a su titular para efectuar
compras con cargo en la cuenta de depósito que
mantiene en el banco emisor de la tarjeta. El pago es
procesado por el Cajero/a a través de un dispositivo
electrónico (POS) que transmite la orden de pago y valida la transacción, siempre que
la cuenta posea fondos suficientes, momento en el cual se firma el voucher (es un
comprobante que se firma cuando el titular de la tarjeta realiza una compra).
4. EL CLIENTE
Objetivos
El término “cliente” viene del latín cliens que significa: Aquella persona que accede a
un servicio y/o producto para satisfacer una necesidad, por medio de una transacción
financiera u otro medio de pago, valorando calidad en el producto y atención en el
servicio. Cliente puede ser utilizado, según el contexto, como sinónimo de:
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¿Qué es calidad de atención al cliente?
Esta situación, plantea un gran reto a los empresarios porque está en juego no solo la
satisfacción del cliente y/o su lealtad, sino también, la adecuada orientación de los
esfuerzos y recursos de la empresa u organización.
Por ello, es fundamental que las empresas conozcan a profundidad cuáles son los
diferentes tipos de clientes que poseen y cómo clasificarlos de la forma más adecuada,
para que luego, pueda proponer alternativas que permitan adaptar la oferta a sus
particularidades.
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4.2. Características de ciertos clientes especiales
Agresivo
Distraído
Entendido
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Reservado
Errores a evitar: Cuando tenga que repetir preguntas no eleve la voz, no interrumpa
la conversación. Procure que las preguntas sean breves.
Hablador
Manera de atenderlo: Escuche con simpatía pero trate de llevar la conversación hacia
la propuesta que trata de ofrecerle. Sea cortés y al mismo tiempo, comerciante. Con
firmeza y respeto, hacerle caer en cuenta la limitación de tiempo.
Impaciente
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Indeciso
Vanidoso
Manera de atenderlo: Escuche con interés las opiniones e ideas del cliente. Sea
paciente, sereno y atento. El hecho de escuchar constituye una deferencia a la cual no
será insensible. Comprende que normalmente son personas inseguras.
Lento
Manera de atenderlo: Tómalo con calma, repita la argumentación cuantas veces sea
necesario, suministre todos los detalles que sean posibles.
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Desubicado o Preguntón
5. SEGURIDAD EN LA CAJA
Objetivos
El sello personal debe recibir el mismo tratamiento que el efectivo. Debe ser
mantenido bajo su exclusiva custodia.
Nunca permitir que una tercera persona tanga acceso a los valores. Solamente
el jefe podrá intervenir, en su presencia, para el recuento final del día
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Todo dinero que se recibe, sin importar su procedencia, debe ser recontado.
Tampoco pagará con dinero que no haya sido recontado previamente.
No corregirá una boleta. Deberá siempre pedir al cliente que lo haga y que
incluya media firma en la corrección, si corresponde.
Instrucciones
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3. Revisa tu currículum. Debes mencionar tu historial de empleos, habilidades
especiales, premios y educación. Incluye los títulos de los puestos anteriores que
reflejen tu experiencia en el área bancaria o como cajero. Utiliza viñetas bajo cada
título de puesto para resaltar tus habilidades y logros. En el resumen de tu
experiencia, destaca tu conocimiento en las operaciones de un cajero y en los
procedimientos bancarios.
4. Redacta una carta de presentación. Explica las razones por las que te
consideras la persona idónea para el puesto y la compañía. Menciona tu
conocimiento sobre los programas de computación bancarios y tu experiencia
como cajero. Haz referencia sobre una certificación o entrenamiento especial que
hayas recibido como profesional bancario.
7. Prepara lo que vestirás para la entrevista. Debes dar una imagen refinada,
conservadora y profesional. Plancha tu traje, vestido o camisa. Lustra tus zapatos.
Debido a que los empleados financieros regularmente visten trajes conservadores,
evita la ropa ajustada, corbatas llamativas, camisetas, pantalones de mezclilla,
faldas cortas y zapatos abiertos.
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6. DETECCIÓN DE MONEDAS FALSAS
Objetivos
En diferentes cantidades y calidades, existen billetes falsos circulando por las manos
de los ciudadanos. Ya sea porque nadie se da cuenta que son falsos o porque hay
gente que conscientemente sigue usándolos como dinero verdadero. Cualquiera sea
el caso, es bueno estar alerta cuando se recibe billetes, sin importar de quien viene,
y verificar su autenticidad para evitar ser engañados.
Fotocopias.
Impresos.
Adulterados.
El anverso del billete muestra el retrato de San Roque González de Santa Cruz y el re-
verso, la Represa de Itaipú.
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1) Marca de Agua: A trasluz o contraluz se puede visualizar claramente en ambas
caras del billete, la cara del Santo Roque González de Santacruz, con impresión
perfecta.
4) Impresión Intaglio: Es una impresión seca que al tacto, permite percibir cierta
rugosidad o porosidad por toda la superficie del billete.
11) Leyenda: En la parte inferior del billete se encuentra la leyenda ESTE BILLETE
TIENE CURSO LEGAL Y FUERZA CANCELATORIA ILIMITADA EN TODO EL
TERRITORIO DE LA REPUBLICA (LEY 489 DEL 29 DE JUNIO DE 1995).
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12) Papel no fluorescente bajo luz ultravioleta: El billete resulta opaco al
exponerlo bajo luz ultravioleta.
14) Número Serial Horizontal: Número de serie de color negro de forma asimétrica
ascendente.
El diseño principal del anverso es la imagen de Don Carlos Antonio López, Primer
Presidente Constitucional de la República del Paraguay. En el reverso, puede verse la
imagen del Palacio de los López, sede del despacho Presidencial. Los billetes están
confeccionados en papel de algodón cien por cien (100%), nuevo y limpio.
2) Numeración: En la serie 2003, tiene como prefijo la letra “C”, de igual tamaño
que la letra “B”, de series anteriores y actualmente en circulación, y va del
00000001 al 10000000,
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4) Hilo Metálico Aventanillado: Hilo metalizado que aparece sobre la superficie
como barras lustrosas en las cuales se puede leer la denominación del billete
“5000” y a trasluz se ve una línea oscura continua.
5) Impresión sensible bajo luz ultravioleta: Exponiendo este billete bajo la luz
ultravioleta se observan dos bloques de fosforescencia uno arriba del otro y
hacia la derecha, donde aparece en recuadro la denominación “5000”. Se notan
además en el anverso y reverso del billete, fibrillas de seguridad de varios
colores y en toda la superficie.
MONEDAS EN CIRCULACIÓN
DENOMINACIÓN
ANVERSO REVERSO
(GS.)
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BILLETES EN CIRCULACIÓN
DENOMINACIÓN
ANVERSO REVERSO SERIES
(GS.)
2.000 Adela y Celsa Speratti Desfile estudiantil A, B
A,B,C,D,E,F
5.000 Imagen de Carlos A. López Palacio de los López
7. ARQUEO DE CAJA
Objetivos
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Los auditores o ejecutivos asignados para ello, suelen efectuar arqueos de caja en
fechas no previstas por el Cajero. Es frecuente que en los arqueos de caja aparezcan
faltantes o sobrantes, con respecto a la cuenta de control del libro mayor.
Si por el contrario arroja como resultado un sobrante, el mismo se debe abonar a una
cuenta de otros ingresos.
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7.2. Prevención y Control de fraude en Caja
El término “fraude” se refiere al acto intencional de la Administración, personal o
terceros, con el propósito de enriquecimiento personal, a través del uso inapropiado o
la sustracción de recursos/ activos de una empresa. Fraude es un engaño o estafa
hacia un tercero, abuso de confianza, dolo, simulación, etc.
Implica:
Los planes para forjar un fraude por lo general se da por presión, estímulo para
cometerlos y sobre todo por carencia o deficiencia de control interno de la empresa.
Acumulación de deudas.
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Los posibles fraudes en operaciones de caja pueden ser:
Entre otros.
Objetivos
Algunos Tips para ser eficientes y eficaces en nuestro desempeño diario en caja son:
Conoce las funciones y jerarquías de tus superiores. Será más fácil que ubiques a la
persona indicada para preguntar o pedir autorizaciones.
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Seguridad en ti mismo/a y en lo que haces. El miedo se transmite.
Aprende como venden tus compañeros (si corresponde), a la larga tendrás que iniciar en
las ventas de ventanilla y puedes tomar tips de como lo hacen.
Verifica los requisitos de forma del cheque (lugar y fecha de emisión, fecha de pago,
número de cuenta y cheque, endoso, nombre del beneficiario, firma(s) libradora(s),
coincidencia del texto con cifras, otros).
Nunca mezcles o custodies dinero, documentos, objetos, cheques, va- lores particulares y
otros que no tengan relación con tu caja.
De ningún modo realices préstamos personales a terceras personas, sin autorización, con
tus valores en caja.
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Otros puntos a tener en cuenta
Mira los colores, si notas algo ir- regular en la coloración del billete, debes sospechar. La
tinta con la que los billetes fueron hechos es casi siempre de más baja calidad que los
originales, esto hace que se decolore o despinte con el uso o al mojar.
Observa los diseños, un billete normal no llamará tu atención, pero el dibujo imperfecto de
la figura mal copiada llamará tu atención sin duda.
Observa la letra pequeña, en casi todos los billetes del mundo, siempre existe una letra
pequeña indicando el banco emisor. Esta letra es lo bastante pequeña para ser difícilmente
falsificado. Revisa que la letra pequeña sea legible y pareja a lo largo del billete.
Observa las marcas metálicas del billete, algunos billetes tienen una línea color plata
brillosa que atraviesa el billete. Otros vienen diferentes. Procura revisar que estas marcas no
sean pegatinas o autoadhesivos pegados al billete. En algunos casos, esta línea está oculta
y muestra la denominación del billete en cuestión. Revisa si es de la misma denominación
que el billete.
Toca el relieve, algunos billetes vienen con un relieve en el billete para poder ser
identificados fácilmente por las personas no videntes. En otros casos, la tinta es impresa de
modo que cree un relieve que hace más difícil su falsificación.
Usa luz U.V., para detectar las marcas con tintas fluorescentes, si corresponde. Muchos
diseños de seguridad en los billetes solo se ven con esta luz.
Puesto que el día a día de un cajero/a, es tratar cara a cara con el cliente, es importante
cuidar nuestra apariencia, gestos y ademanes, al mismo tiempo que nuestro vocabulario.
Entonces,
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¿Cómo ampliar nuestro vocabulario? Un buen camino: La lectura. Buenos libros.
Libros de escritores ponderados. A falta de ellos - por el costo - diarios principales y
revistas. Estos nos brindan un modelo de comunicación aceptable, y pertinente
manejo del vocabulario.
La lealtad es una virtud que desarrolla nuestra conciencia. Ella nos conduce
profundamente hacia una situación, a través de ésta, y hacia la salida del otro lado,
emergiendo como una persona más evolucionada.
HONESTIDAD
Si queremos ser honestos, debemos empezar por enfrentar con valor nuestros
defectos y buscar la manera de superarlos, corrigiendo cada vez que nos
equivocamos y cumpliendo con nuestro deber en las labores grandes y pequeñas sin
hacer distinción.
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RESPONSABILIDAD
SOLIDARIDAD
PUNTUALIDAD
El cajero debe tener disciplina de estar a tiempo para cumplir sus obligaciones. El valor
que se construye por el esfuerzo de estar a tiempo en el lugar adecuado.
PRUDENCIA
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Buenas cualidades para un cajero
SOCIABILIDAD
Un buen cajero debería ser sociable naturalmente y tener buen trato con la gente. Si
no le gusta trabajar con el público, entonces cualquier intento de tener un
comportamiento amable puede parecer ensayado. Además, cuando las cosas se
vuelvan estresantes, su verdadero temperamento introvertido puede surgir y el servicio
al cliente será la primera cosa que olvidará. Debe gustarle estar cerca de la gente y
tratarlos con cortesía idealmente no debería ser un comportamiento obligado.
PROFESIONALISMO
CONFIANZA
Para las personas tramposas, existen muchas maneras para tomar fondos de la
compañía, así que la honestidad es no sólo una buena cualidad para tener, sino una
esencial. Muchas veces, la descripción laboral de un cajero implica más que el simple
trabajo en la máquina registradora. A menudo implica contar cajas, hacer entregas de
dinero y organizar depósitos. Además, si se comete un error que no sea a propósito,
es importante que sea lo suficientemente honesto para reportarlo, ya que cubrirlo por
miedo al castigo hará que parezca sospechoso.
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Capacidad de realizar varias tareas
Durante las horas pico del negocio, un buen cajero debe ser capaz de realizar varias
tareas a la vez. Por ejemplo, puede tener una larga fila de clientes mientras otros
clientes se acercan a él para pedirle información acerca
de productos o su localización en la tienda. Pueden
ocurrir errores ocasionales, como el que no se escanee
algún artículo o un cliente pida un reembolso complejo.
Debería, idealmente, ser capaz de manejar todas estas
cosas a la vez.
PERCEPTIVIDAD
Un buen cajero será capaz de identificar y resolver problemas antes de que surjan. No
esperará hasta que una situación haya estallado hasta el punto en que esté fuera de
control. Por ejemplo, si un cajero que está trabajando en la fila exprés ve a un cliente
que entra con muchos artículos más del límite establecido, debería dejarlo pasar y
revisarlo inmediatamente, pero pedirle de manera amable que para referencia futura
debería optar por otra fila.
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