UNIVERSIDAD MARIANO GÁLVEZ DE GUATEMALA

FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS

SEDE: TIERRA NUEVA
CURSO: CONTABILIDAD BANCARIA
CATEDRATICO: LICDA. JEMMY MARIELA LEMUS DIAZ

Exposición
“Superintendencia de Bancos de Guatemala”

Guatemala, 23 de febrero 2019

Presentado por: Luis Angel Adolfo García Aguilar
Carné: 5832-14-13482

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 Índice

No. Pág.
1. Caratula 1
2. Índice 2
3. Introducción 3
4. Superintendencia de Bancos de Guatemala 4
5. Autoridades y Funcionarios 4
6. Conceptos y supervisión 5
7. Misión y Visión 5
8. Funciones 5
9. Reseña Histórica 7
10. Institución Supervisadas Por la SIB 8
11. Organización Actual 8
12. Ex Superintendentes de Bancos 8-9
13. Conclusiones 10
14. Cuestionarios 11
15. Bibliografía 12

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 Introducción

La Superintendencia de Bancos tiene plena capacidad para adquirir

derechos y contraer obligaciones, goza de la independencia funcional
necesaria para el cumplimiento de sus fines, y para velar porque las
personas sujetas a su vigilancia e inspección cumplan con sus
obligaciones legales y observen las disposiciones normativas aplicables
en cuanto a liquidez, solvencia y solidez patrimonial.
La superintendencia de bancos tiene a su supervisión diferentes
entidades financieras las cuales se pueden catalogar en: Instituciones
Bancarias, Sociedades Financieras, Compañías Almacenadoras,
Compañías de Seguros, Casas de Cambio, Entidades fuera de plaza
(OFF SHORE), Casas de Bolsa, Tarjetas de Crédito, Otras
Instituciones, Grupos Financieros.

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 Superintendencia de Bancos de Guatemala
La Superintendencia de Bancos de Guatemala, (SIB), organizada conforme a la ley, es el
órgano que ejercerá la vigilancia e inspección de bancos, instituciones de crédito, empresas
financieras, entidades afianzadoras, de seguros y las demás que la ley disponga.
Esté órgano de Banca Central, rige su operación bajo el Artículo 133 de la Constitución
Política de la República de Guatemala y el Artículo 1 y 2 de la Ley de Supervisión
Financiera.

AUTORIDADES Y FUNCIONARIOS
El objetivo de la presente publicación es dar a conocer al Superintendente de Bancos,
Intendentes, Asesor Jurídico y Directores que actualmente dirigen la Superintendencia de
Bancos. Encontrará una breve reseña de la carrera profesional de cada uno de ellos.

SUPERINTENDENTE DE BANCOS
 Superintendente de Bancos

INTENDENTES
 Intendente de Coordinación General
 Intendente de Supervisión
 Intendente de Estudios y Normativa
 Intendente Administrativo
 Intendente de Verificación Especial

ASESOR JURÍDICO GENERAL

 Asesor Jurídico General

DIRECTORES
 Director A de Supervisión de Riesgos Bancarios
 Director B de Supervisión de Riesgos Bancarios
 Director de Supervisión de Riesgos de Seguros y Otros
 Director de Supervisión de Riesgos Específicos
 Director de Estudios
 Director de Normativa
 Director de Análisis Macroprudencial y Estándares de Supervisión
 Director de Tecnología de la Información
 Director Financiero y de Servicios
 Director de Recursos Humanos
 Departamento Administrativo
 Director de Prevención y Cumplimiento
 Director de Análisis de Transacciones Financieras
 Director de Departamento Administrativo, Análisis Estratégico y Tecnología
 Director de Desarrollo Institucional

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Concepto y supervisión
El artículo 1 y 2 de la Ley de Supervisión Financiera establece que:
" Artículo 1. Naturaleza y objeto. La Superintendencia de Bancos es un órgano de Banca
Central, organizado conforme a esta ley; eminentemente técnico, que actúa bajo la
dirección general de la Junta Monetaria y ejerce la vigilancia e inspección del Banco de
Guatemala, bancos, sociedades financieras, instituciones de crédito, entidades
afianzadoras, de seguros, almacenes generales de depósito, casas de cambio, grupos
financieros y empresas controladoras de grupos financieros y otras."
"Artículo 2. Supervisión. La Superintendencia de Bancos tiene plena capacidad para
adquirir derechos y contraer obligaciones, goza de la independencia funcional necesaria
para el cumplimiento de sus fines, y para velar porque las personas sujetas a su vigilancia
e inspección cumplan con sus obligaciones legales y observen las disposiciones normativas
aplicables en cuanto a liquidez, solvencia y solidez patrimonial. La función de supervisión
no implica que la Superintendencia de Bancos adquirirá responsabilidades sobre las
operaciones de las entidades bajo su vigilancia."
Misión y Visión
Misión Institucional
“Promover la estabilidad y confianza en el sistema financiero supervisado”.
Visión Institucional
"Ser una entidad de reconocida credibilidad y prestigio, que realiza su trabajo y supervisión
efectiva en forma eficaz, medible y conforme a estándares internacionales, aprovechando
las tecnologías de información y comunicaciones, haciendo uso eficiente de los recursos
disponibles, con personal calificado y comprometido con la institución y sus valores”.
Funciones
El artículo 3 de la Ley de Supervisión Financiera establece las siguientes funciones
de la Superintendencia de Bancos
a) Cumplir y hacer cumplir las leyes, reglamentos, disposiciones y resoluciones
aplicables;
b) Supervisarlas a fin de que mantengan la liquidez y solvencia adecuadas que les
permita atender oportuna y totalmente sus obligaciones, y evalúen y manejen
adecuadamente la cobertura, distribución y nivel de riesgo de sus inversiones y
operaciones contingentes;
c) Dictar en forma razonada las instrucciones tendientes a subsanar las deficiencias
o irregularidades que encontrare;
d) Imponer las sanciones que correspondan de conformidad con la ley;
e) Ejercer vigilancia e inspección con las más amplias facultades de investigación y
libre acceso a todas las fuentes y sistemas de información de las entidades
supervisadas, incluyendo libros, registros, informes, contratos, documentos y
cualquier otra información, así como a los comprobantes que respaldan las
operaciones de las entidades supervisadas.

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 Toda sociedad, empresa o persona particular que preste a las entidades sujetas a
la vigilancia e inspección de la Superintendencia de Bancos, servicios
informáticos, contables, legales, de custodia, de intermediación de valores u otras
operaciones, tiene la obligación de permitir el acceso a sus instalaciones a las
personas nombradas por la Superintendencia de Bancos, así como de
proporcionarles toda la información, documentos, registros o comprobantes que
respaldan las operaciones, negocios, contratos o asuntos que tengan relación con
la entidad supervisada a la que le prestan servicios;
f) Solicitar directamente a cualquier juez de primera instancia de los ramos civil o
penal, las medidas precautorias que considere necesarias para poder cumplir con
su función de vigilancia e inspección en caso de negativa, impedimento o retraso
por parte de la entidad correspondiente o de la sociedad, empresa o persona
particular contratada para prestarle los servicios enumerados en el inciso anterior,
las cuales se decretarán sin necesidad de audiencia previa;
g) Requerir información sobre cualesquiera de sus actividades, actos, operaciones de
confianza y su situación financiera, sea en forma individual, o cuando proceda, en
forma consolidada;
h) Realizar su vigilancia e inspección sobre la base de una supervisión consolidada;
i) Evaluar las políticas, procedimientos, normas y sistemas de las entidades y, en
general, asegurarse que cuenten con procesos integrales de administración de
riesgo;
j) Efectuar recomendaciones de naturaleza prudencial tendientes a que identifiquen,
limiten y administren adecuadamente los riesgos que asuman en sus operaciones,
constituyan las reservas de valuación que sean necesarias para cubrir el riesgo de
irrecuperabilidad y mantengan patrimonio suficiente con relación a tales riesgos;
k) Velar por el cumplimiento de manera general y uniforme de las operaciones de
contabilidad, de conformidad con la normativa emitida por la Junta Monetaria;
l) Velar por el cumplimiento de las disposiciones generales emitidas por la Junta
Monetaria que norman las operaciones de confianza;
m) Velar por el cumplimiento de las normas emitidas por la Junta Monetaria para que
las entidades proporcionen al público información suficiente, veraz y oportuna
sobre sus actividades y su situación financiera, en forma individual y, cuando
corresponda, en forma consolidada;
n) Publicar información suficiente, veraz y oportuna sobre la situación financiera de
las entidades sujetas a su vigilancia e inspección, en forma individual o
consolidada;
o) Normar de manera general y uniforme, los requisitos mínimos que las entidades
sujetas a su supervisión deben exigir a los auditores externos o firmas de auditoría
en la realización de auditorías externas a las mismas;
p) Llevar registros de los bancos, sociedades financieras, grupos financieros,
empresas controladoras, empresas responsables, almacenes generales de
depósito, casas de cambio, compañías de seguros y fianzas y otras entidades que,
conforme la ley, estén sujetas a la vigilancia e inspección de la Superintendencia
de Bancos; de los directores, funcionarios superiores y representantes legales de
las entidades referidas, así como de auditores externos, agentes de seguros, y
otros que sean necesarios para el cumplimiento de sus fines;

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 q) Solicitar a la autoridad que corresponda la liquidación o la declaratoria de quiebra
de las entidades sujetas a su vigilancia e inspección, en los casos que proceda de
conformidad con la ley;
r) Proporcionar la información estadística o datos de índole financiera que requiera la
Junta Monetaria, el Banco de Guatemala o el Tribunal competente;
s) Participar y formar parte de organismos, asociaciones, entidades y foros
internacionales de supervisión, así como poder suscribir y adherirse a
declaraciones emitidas por éstos, de conformidad con la ley;
t) Intercambiar información con otras entidades de supervisión, nacionales o
extranjeras, para propósitos de supervisión;
u) Denunciar, ante autoridad competente, los hechos que puedan tener carácter
delictuoso, acerca de los cuales tenga conocimiento por razón de sus actividades,
para lo cual queda autorizada para proporcionar información que identifique a
depositantes o inversionistas, cuando sea requerida judicialmente;
v) Proponer a la Junta Monetaria los reglamentos, disposiciones y demás normativa
que ésta deba dictar, en materia de su competencia, de conformidad con la ley;
w) Dictar las disposiciones necesarias para que las entidades supervisadas le remitan
los informes, datos, antecedentes, estadísticas, y otros documentos sobre su
situación financiera; determinando el plazo y la forma o medio por el que dicha
información le habrá de ser remitida; y,
x) Ejercer las demás funciones que le correspondan de acuerdo con las leyes,
reglamentos y otras disposiciones aplicables.
Reseña Histórica
La Superintendencia de Bancos de Guatemala surgió en 1946, se describe su surgimiento
en el capítulo X de la primera memoria de labores del Banco de Guatemala, correspondiente
al período julio a diciembre de ese mismo año. Se dispuso en ese entonces, que el
nombramiento del Superintendente de Bancos debe provenir de una terna que la Junta
Monetaria proponga al Tribunal y Contraloría de Cuentas.
El nombramiento inicial recayó en el señor José Joaquín Prieto Barrios, elemento que antes
formara parte del Departamento Monetario y Bancario del Ministerio de Economía y
Trabajo. En la organización inicial, existía la oficina del Superintendente, y cuatro secciones
principales: Auditoría; Estadística; Jurídica; y, Secretaría y Archivo General.
Las labores de la Superintendencia de Bancos tuvieron formal principio el 2 de septiembre
de 1946, siendo entre sus principales objetivos la estandarización de la nomenclatura
contable del sistema bancario, como en el mecanismo de operación de los mismos.
Institución Supervisadas Por la SIB

 Banco de  Instituciones de
 Casas de cambio
Guatemala crédito
 Entidades  Grupos financieros y
 Bancos afianzadoras, de empresas controladoras de
seguros grupos financieros

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  Almacenes
 Sociedades  Las demás entidades que
generales de
financieras otras leyes dispongan.
depósito
Organización Actual
El Superintendente de Bancos es la autoridad administrativa superior de la
Superintendencia de Bancos. Ejerce su representación legal, tanto para actuar judicial
como extrajudicialmente en el ámbito de su competencia; en consecuencia, tiene las
facultades para ejecutar los actos, otorgar y revocar mandatos y celebrar los contratos que
sean del giro ordinario de la Superintendencia de Bancos, según su naturaleza y objeto, de
los que de él se deriven y de los que con ella se relacionan.
El Superintendente de Bancos es nombrado por el Presidente de la República para un
período de cuatro años, seleccionado de una terna propuesta por la Junta Monetaria, con
el voto favorable de las tres cuartas partes de la totalidad de los miembros de dicha Junta.

Ex Superintendentes de Bancos

Listado de Ex Superintendentes de Bancos de Guatemala

No Nombre Periodo(s)
1 José Joaquín Prieto Barrios 1946-1951
2 Augusto Contreras Godoy 1951-1956
3 Adán R. Echeverría Magaño 1956-1961
4 Marco Tulio Benítez Gil 1961-1966
5 Eduardo Mosquera E. 1966-1967
6y8 Tomas Villamar Contreras 1967-1970 y 1972-1978
7 José Lizarralde Arrillaga 1970-1972
9 Edmundo Quiñónez Solórzano 1978-1982
10 y 13 José Miguel Gaitán A. 1982-1983 y 1986-1987
11 Hugo Rolando Calderón A. 1983-1984
12 Carlos Enrique Ponciano 1984-1986
14 Gustavo Ayestas Escobar 1988-1993
15 José Alejandro Arévalo Alburez 1993-1995
16 Roberto Alirio Gutiérrez Nájera 1995-2000
17 Douglas Orlando Borja Vielman 2000-2004
18 Willy Zapata 2004-2008
19 Edgar B. Barquín Durán 2008-2010
20 Víctor Manuel Mancilla Castro 2010-2012
21 Ramón Benjamín Tobar Morales 2012-2014
22 José Alejandro Arévalo Alburez 2014-2018

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 Conclusiones

La Ley Orgánica del Banco de Guatemala (Decreto 16-2002) contiene disposiciones

que fortalecen la autonomía del Banco Central y que permiten una mayor efectividad en el
cumplimiento de su objetivo de lograr la estabilidad del nivel de precios. Esto es posible
merced a que dichas disposiciones proporcionan un adecuado equilibrio entre la flexibilidad
y la disciplina del Banco Central. Flexibilidad en cuanto a que, evitando caer en una
legislación de tipo reglamentarista, se le otorgan al Banco Central facultades amplias para
aplicar los instrumentos de la política monetaria a su disposición. Disciplina en cuanto a
que se especifican con precisión los límites para el uso de dichos instrumentos y se
establece la obligación de rendir cuentas respecto a tal uso.

Al respecto, resulta conveniente hacer dos acotaciones importantes. En primer lugar,

incluso en una situación en la que el marco legal e institucional del Banco de Guatemala ha
adaptado sus funciones y campos de trabajo a su objetivo fundamental, con transparencia
y credibilidad, la misión de la banca central es aún inherentemente compleja. El compromiso
para con la estabilidad monetaria y financiera no puede ser perseguido al punto de eliminar
la flexibilidad o discreción en el arte de diseñar.

En ese sentido, la Ley Orgánica del Banco de Guatemala (Decreto 16-2002) retoma
los altos valores que inspiraron a los fundadores del Banco Central en sus dos épocas
anteriores, y los plasma en un marco legal disciplinado, pero flexible, que permite la
consolidación de un edificio institucional sólido y eficiente como los que tanto requiere la
construcción de una nación democrática, aún escasa de instituciones, y a la vez contribuye,
mediante el logro de su objetivo fundamental, al bienestar de todos los guatemaltecos.

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 Cuestionarios
1. ¿Qué es Superintendentes de Bancos?
R// Es el órgano que ejercerá la vigilancia e inspección de bancos, instituciones de
crédito, empresas financieras, entidades afianzadoras, de seguros y las demás que
la ley disponga.
2. ¿Cuáles son las tres funciones de Superintendentes de Bancos?
R// INTENDENTES, ASESOR JURÍDICO GENERAL, y DIRECTORES
3. ¿Cómo se llama La Superintendencia de Bancos tiene plena capacidad para adquirir
derechos y contraer obligaciones, goza de la independencia funcional necesaria
para el cumplimiento de sus fines?
R// Supervision
4. ¿Cuáles son las instituciones Supervisadas por la SIB?
R// Banco de Guatemala, Instituciones de crédito, Casa de cambio, Bancos,
Entidades afianzadoras de seguros, Almacenes generales de depósito, Grupos
financieros y empresas controladoras de grupos financieros, Sociedades
financieras, Las demás entidades que otras leyes dispongan.
5. ¿Cómo se llama Ejerce su representación legal, tanto para actuar judicial como
extrajudicialmente en el ámbito de su competencia?
R// Organización Actual
6. ¿Quién fue primera vez el año el superintendente de Bancos?
R// 1946
7. ¿Que fue el nombrado x inicio al superintendente de bancos?
R// señor José Joaquín Prieto Barrios.

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 Bibliografía

https://www.sib.gob.gt/

https://es.wikipedia.org/wiki/Superintendencia_de_Bancos_de_
Guatemala

https://wikiguate.com.gt/superintendencia-de-bancos-de-
guatemala/

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