GUIA DE APRENDIZAJE No.

8
INFORMACIÓN EXÓGENA

Por: Diana Marcela Medina

PLANEACIÓN TRIBUTARIA

SENA CSF
MAYO 18 DE 2019
3.3.3. Enumere algunos formatos a elaborar para cada tipo de información que se
presenta (su forma y contenido)

PAGOS O
ABONOS EN
F 1001 CUENTA Y
RETENCIONES
PRACTICADAS
ESTATUTO
TRIBUTARIO
ART 631
e. Apellidos y nombres o razón social y NIT de cada uno de los
beneficiarios de pagos o abonos, que constituyan costo, deducción
o den derecho a impuesto descontable, incluida la compra de
activos fijos o movibles, en los casos en los cuales el valor
Literal e
acumulado del pago o abono en el respectivo año gravable sea
superior a (10.000.000 y 500.000 año gravable 2010); con
indicación del concepto, retención en la fuente practicada e
impuesto descontable.
Apellidos y nombres o razón social y NIT de cada una de las
personas o entidades a quienes se les practicó retención en la
Literal b
fuente, con indicación del concepto, valor del pago o abono sujeto a
retención, y valor retenido

EXOGENA
2017 EXOGENA 2018
*Resolución
000030
del 11 de
mayo de
2018
*Resolución
000021 del
11 de abril
de 2018
*Resolución
*Resolución 000024 de 09-04-2019
RESOLUCIONES 000016 del
*Resolución 000045 de 22-08-2018
22 de marzo
*Resolución 000021 del 11 de abril de 2018
de 2018
*Resolucion_000060_30_de_Octubre_2017
*Resolución
000050 del
14 de agosto
de 2017
*Resolución
000042 del
11 de julio
de 2017
*Resolución
000022 del
 10 de abril
de 2017
*Resolución
000068 del
28 de
octubre de
2016

Los pagos
que
acumulados
por
beneficiario
por todo
Los pagos que acumulados por beneficiario por
CUANTIAS concepto
todo concepto sean menores a cien mil pesos
MENORES sean
($100.000) Cuantias menores
menores a
cien mil
pesos
($100.000)
Cuantias
menores

CAPITULO 2: ARTÍCULO 16. INFORMACIÓN DE PAGOS O ABONOS EN

CUENTA Y RETENCIONES EN LA FUENTE PRACTICADAS. Las personas
naturales y sus asimiladas, las personas jurídicas y sus asimiladas y, demás
entidades públicas y privadas enunciadas en los literales d), e), f), h), e i) del
artículo 1 de la presente resolución, de acuerdo con lo establecido en los literales
b) y e) del artículo 631 del Estatuto Tributario, deberán informar: los apellidos y
nombres o razón social, identificación, dirección y país de residencia o domicilio
de cada una de las personas o entidades beneficiarias de los pagos o abonos en
cuenta (devengo) que constituyan costo o deducción o den derecho a impuesto
descontable, incluida la compra de activos fijos o movibles y los pagos o abonos
en cuenta (devengo) no solicitados fiscalmente como costo o deducción, los
valores de las retenciones en la fuente practicadas o asumidas a título de los
impuestos sobre la Renta, IVA y Timbre, según el concepto contable a que
correspondan en el Formato 1001 “Pagos o abonos en cuenta y retenciones
practicadas”, de la siguiente manera:
PRINCIPALES CAMBIOS

Conc Nombre concepto EXOGENA 2017 EXOGENA

epto 2018

5001 SALARIOS Y PAGOS se reporta hasta Concepto

LABORALES la exógena del eliminado,
5022 PENSIONES año gravable reporte en el
2017 formato 2276
5002 HONORARIOS RENTA NO Reporte Honorarios,
LABORAL honorarios, comisiones y
5003 COMISIONES RENTA NO comisiones y servicios por
LABORAL servicios sin renta NO
5004 SERVICIOS NO LABORAL importar si son LABORAL
por renta laboral
o no laboral
5049 AUTORRETENCION POR Reporte exógena No se reporta
VENTAS año gravable ningún valor
5050 AUTORRETENCION POR 2017 por concepto
SERVICIOS de
5051 AUTORRETENCION POR autorretencion
RENDIMIENTOS es
FINANCIEROS
5052 OTRAS
AUTORRETENCIONES
5062 AUTORRETENCION POR
CREE
5066 IMPUESTO NACIONAL AL No aplicaba Nuevo
CONSUMO SOLICITADO concepto para
COMO DEDUCCION exógena 2018
5067 PAGOS O ABONOS EN
CUENTA AL EXTERIOR POR
CONSULTORIA

OTROS CONCEPTOS DEL FORMATO 1001 (REPORTE AÑO GRAVABLE

2018)

5005 ARRENDAMIENTOS
5006 INTERESES Y RENDIMIENTOS FINANCIEROS
5007 INVENTARIOS
5008 ACTIVOS FIJOS
5010 SENA Y CAJAS DE COMPENSACION
5011 EPS
5012 PENSIONES
5013 DONACION DIN
5015 IMPUESTOS
5016 OTROS COSTOS Y DEDUCCIONES
5019 AMORTIZACIONES REALIZADAS
5023 ASISTENCIA TECNICA EXT
5024 PAGO EXT MARCAS (INTANGIBLES)
5027 SERV TECNICOS EXT
5043 DIVIDENDOS PAGADOS
5029-5035 DIF GASTOS PAGADOS POR ANT
5058 APORTES TASAS Y CONTRIBUCIONES
5063 INTERESES Y RENDIMIENTOS FINANCIEROS
5066 IMPUESTO AL CONSUMO
5067 CONSULTORIA EXT
5045 RETENCIÓN SOBRE INGRESOS DE TARJETAS DÉBITO Y CRÉDITO,
EN EL CONCEPTO
5055 VIATICOS - NO CONSTITUYE INGRESOS TRABAJADOR
5056 GASTOS DE REPRESENTACIÓN
5014 DONACIONES EN ACTIVOS
5018 IMPORTE PRIMAS DE REASEGUROS PAGADOS O ABONADOS CTA
5020 COMPRA DE ACTIVOS SOBRE LOS QUE SE SOLICITO DEDUCCION
5025 PAGOS EXT PATENTES
5026 PAGOS EXT REGALIAS
5028 DEVOLUCION PAGOS Y RETENCIONES / OPERACIONES AÑOS
ANTERIORES
5044 PAGO LOTERIAS, RIFAS, APUESTAS Y SIMILARES
5046 ENAJENACION DE ACTIVOS DE PERSONAS NATURALES
5047 IMPORTE SINIESTROS LUCRO CESANTE PAGADOS O ABONADOS
EN CUENTA
5048 IMPORTE SINIESTROS POR DAÑO EMERGENTE
5053 RETENCIONES A TITULO DE TIMBRE
5054 DEV. RETENCION TITULO DE TIMBRE - AÑOS ANTERIORES
5059 PAGO A COOPERADORES POR REVALORIZACION DE APORTES
5060 REDENCIÓN EN INVERSIONES / CORRESPONDE AL REEMBOLSO
DEL CAPITAL
5061 UTILIDADES PAGADAS O ABONADAS EN CUENTA
6054 DEVOLUCIONES DE SALDO DE APORTES PENSIONALES
PAGADOS
5065 EXCEDENTES PENSIONALES -LIBRE DISPONIBILIDAD
COMPONENTE CAPITAL PAG

En el formato 1001, se eliminaron varias

columnas, que aplicaban hasta el reporte de
la información exógena de 2017,
*digito de verificación
*retención de IVA asumido al régimen
simplificado
*retención en la fuente asumido por cree

F 1003 RETENCIONES QUE LE PRACTICARON AL INFORMANTE

ESTATUTO TRIBUTARIO ART 631
Literal C c. Apellidos y nombres o razón social y NIT de cada una de las
personas o entidades que les hubieren practicado retención en la fuente,
concepto y valor de la retención y ciudad donde les fue practicada.

NORMATIVIDAD Resolución 000060 de octubre de 2017)

Capítulo 3
RETENCIONES EN LA FUENTE QUE LE PRACTICARON
Artículo 17. INFORMACIÓN DE RETENCIONES EN LA FUENTE QUE LE
PRACTICARON
Las personas naturales y sus asimiladas, las personas jurídicas y sus
asimiladas y demás entidades públicas y privadas enunciadas en los literales d)
y e), del Artículo 1 de la presente resolución, de acuerdo con lo establecido en
el literal c) del Artículo 631 del Estatuto Tributario, deberán suministrar los
apellidos y nombres o razón social, identificación y dirección de cada una de
las personas o entidades que les hubieren practicado retención en la fuente en
el año gravable, con indicación del concepto, valor acumulado del pago o
abono en cuenta, de las transacciones sobre las cuales le practicaron la
retención, y el valor de la retención que le practicaron, en el Formato 1003
Versión 7, según el concepto que corresponda, de la siguiente manera:

CONCEPTOS DESCRIPCIÓN

1301 Retención por salarios prestaciones y demás pagos

laborales, en el concepto 1301.
1302 Retención por ventas, en el concepto 1302.
1303 Retención por servicios, en el concepto 1303.
1304 Retención por honorarios, en el concepto 1304.
1305 Retención por comisiones, en el concepto 1305.
1306 Retención por intereses y rendimientos financieros, en el
concepto 1306.
1307 Retención por arrendamientos, en el concepto 1307.
1308 Retención por otros conceptos, en el concepto 1308.
1309 Retención en la fuente en el impuesto sobre las ventas, en el
concepto 1309.
1310 Retención por dividendos y participaciones, en el concepto
1310.
1311 Retención por enajenación de activos fijos de personas
naturales ante oficinas de tránsito y otras entidades
autorizadas, en el concepto 1311.
1312 Retención por ingresos de tarjetas débito y crédito, en el
concepto 1312.
1313 Retención por loterías, rifas, apuestas y similares, en el
concepto 1313.
1314 Retención por impuesto de timbre, en el concepto 1314.
FORMATO 1004

RESOLUCIÓN 00045 22 AGO

2018
25.1 Descuentos tributarios
solicitados.

De acuerdo con lo establecido en el literal d) del artículo 631 del

Estatuto Tributario, se deberá suministrar la información de los
terceros y los valores que dieron lugar a la solicitud de descuentos
tributarios en la declaración de renta del año gravable, conforme con
los parámetros establecidos en la Especificaciones Técnicas del
Formato 1004 Versión 7; indicando:

Los descuentos tributarios solicitados, se deben reportar según el concepto al que

correspondan, de la siguiente manera:

1. Concepto del descuento tributario

2. Tipo del documento del tercero
3. Número de identificación del tercero
4. Apellidos y nombres del tercero
5. Dirección del tercero
6. Correo electrónico
7. Valor del pago o abono en cuenta
8. Valor del descuento tributario solicitado
RESOLUCIÓN NÚMERO 000060 DE 30 OCT RESOLUCIÓN NÚMERO 000045 DE 22 A
2017 2018
Concepto del descuento tributario Codigo Concepto del descuento tributario
Descuento tributario por impuesto sobre 8302 Descuento tributario por impuesto sobre
las ventas pagado en la adquisición e las ventas pagado en la adquisición e
importación de maquinaria pesada para importación de maquinaria pesada para
industrias básicas. E.T., art. 258-2. industrias básicas. E.T., art. 258-2.

Descuento tributario por impuestos 8303 Descuento tributario por impuestos

pagados en el exterior solicitado como pagados en el exterior solicitado como
descuento por los contribuyentes descuento por los contribuyentes
nacionales que perciban rentas de fuente nacionales que perciban rentas de
extranjera. E.T., art. 254. fuente extranjera. E.T., art. 254.
Descuento tributario empresas de
servicios públicos domiciliarios que
presten servicios de acueducto y
alcantarillado. L. 788/2002, art. 104.
Descuento tributario inversión acciones
sociedades agropecuarias. E.T., art.249.
Descuento tributario de aportes
parafiscales y demás, por vinculación de
nuevos empleados menores de
veintiocho años. L. 1429/10, art. 9.
Descuento tributario de aportes
parafiscales y demás, por vinculación de
personas en situación de
desplazamiento, reintegración o
discapacidad. L.1429/10, art. 10.
Descuento tributario de aportes
parafiscales y demás, por vinculación de
mujeres mayores de cuarenta (40) años.
L. 1429/10, art. 11.
Descuento tributario de aportes
parafiscales y demás, por de nuevos
empleados que devenguen menos de
1,5 SMMLV. L. 1429/10, art. 13.
Descuento tributario por donaciones
dirigida a programas de becas o créditos
condonables. E.T., art. 158-1, inciso 2° y
256, modificado L. 1819/2016, art. 91 y
104
Descuento tributario por inversiones en
investigación, desarrollo tecnológico e
innovación. E.T., art. 158-1 y 256,
modificado L. 1819/2016, art. 91 y 104.
Descuento por donaciones efectuadas a
entidades sin ánimo de lucro
pertenecientes al régimen tributario
especial. E.T., art. 257, creado L.
1819/2016, art. 105.
Descuento tributario por donaciones
efectuadas a entidades sin ánimo de
lucro no contribuyentes de que tratan los
artículos 22 y 23 dl estatuto tributario.
E.T., art. 257, creado L. 1819/2016, art.
105.
8305 Descuento tributario empresas de
servicios públicos domiciliarios que
presten servicios de acueducto y
alcantarillado. L. 788/2002, art. 104.
8307 Descuento tributario inversión acciones
sociedades agropecuarias. E.T.,
art.249.
8308 Descuento tributario de aportes
parafiscales y demás, por vinculación
de nuevos empleados menores de
veintiocho años. L. 1429/10, art. 9.
8309 Descuento tributario de aportes
parafiscales y demás, por vinculación
de personas en situación de
desplazamiento, reintegración o
discapacidad. L.1429/10, art. 10.
8310 Descuento tributario de aportes
parafiscales y demás, por vinculación
de mujeres mayores de cuarenta (40)
años. L. 1429/10, art. 11.
8311 Descuento tributario de aportes
parafiscales y demás, por de nuevos
empleados que devenguen menos de
1,5 SMMLV. L. 1429/10, art. 13.
8316 Descuento tributario por donaciones
dirigida a programas de becas o
créditos condonables. E.T., art. 158-1,
inciso 2° y 256, modificado L.
1819/2016, art. 91 y 104
8317 Descuento tributario por inversiones en
investigación, desarrollo tecnológico e
innovación. E.T., art. 158-1 y 256,
modificado L. 1819/2016, art. 91 y 104.
8318 Descuento por donaciones efectuadas a
entidades sin ánimo de lucro
pertenecientes al régimen tributario
especial. E.T., art. 257, creado
L.1819/2016, art. 105.
8319 Descuento tributario por donaciones
efectuadas a entidades sin ánimo de
lucro no contribuyentes de que tratan
los artículos 22 y 23 dl estatuto
tributario. E.T., art. 257, creado L.
1819/2016, art. 105.
 Descuento tributario para inversiones 8320 Descuento tributario para inversiones
realizadas en control, conservación y realizadas en control, conservación y
mejoramiento del medio ambiente. E.T., mejoramiento del medio ambiente. E.T.,
art. 255, creado L. 1819/2016, art. 103 art. 255, creado L. 1819/2016, art. 103

Descuento tributario por donaciones en 8321 Descuento tributario por donaciones en

la red nacional de bibliotecas públicas y la red nacional de bibliotecas públicas y
biblioteca nacional E.T., art. 257, biblioteca nacional E.T., art. 257,
parágrafo, creado L. 1819/2016, art. 105. parágrafo, creado L. 1819/2016, art.
105.
Descuento tributario por donaciones a 8322 Descuento tributario por donaciones a
favor de fondo para reparación de favor de fondo para reparación de
víctimas. Art 177 ley 1498 de 2011 y art. víctimas. Art 177 ley 1498 de 2011 y art.
2.2.10.6. DUR 1084 de 2016. 2.2.10.6. DUR 1084 de 2016.

Descuento tributario por impuestos 8323 Descuento tributario por impuestos

pagados en el exterior por la Entidad pagados en el exterior por la Entidad
controlada del Exterior (ECE). E.T., controlada del Exterior (ECE). E.T.,
art.892, adicionado L 1819/2016, art. art.892, adicionado L 1819/2016, art.
139. 139.
Descuento tributario por donación a la
Corporación General Gustavo
Matamoros D’ Costa y demás
fundaciones dedicadas a la defensa,
protección de derechos humanos. E.T.,
art 126-2, inciso 1

Descuento tributario por donación a

organismos de deporte aficionado. E.T.,
art. 126- 2, inciso.2
Descuento tributario por donación a
organismos deportivos y recreativos o
culturales personas jurídicas sin ánimo
de lucro, E.T., art. 126-2, inciso 3.
Descuento tributario por donaciones
efectuadas para el apadrinamiento de
parques naturales y conservación de
bosques naturales. E.T., art. 126-5.

Descuentos tributarios solicitados

Primer Segundo Primer Valor del pago
Tipo de Número Otros nombres Código Código Valor del descuento
Concepto apellido del apellido del nombre del Razón social informado Dirección Código dpto. Correo electrónico o abono en
documento identificación del informado mcp pais tributario
informado informado informado cuenta
8302 31 900726527 GESTION Y DESARROLLO DE COLOMB CL 12 C 29 A 4 14 11 001 169 GESTION@GMAIL.COM 1.000 25
Anexo 1005. Impuesto a las ventas por pagar (descontable).
En este formulario se reporta el IVA en compras y el IVA por devolución en
ventas. No tiene base.
El valor del IVA descontable y el valor del IVA resultante por devoluciones en
ventas anuladas, rescindidas o resueltas, correspondientes al año gravable,
indicando los apellidos y nombres o razón social e identificación de cada uno de
los terceros en el Formato 1005 Versión 7.
El valor del IVA descontable y el valor del IVA resultante por devoluciones en
ventas anuladas, rescindidas o resueltas en operaciones con entidades o
sociedades del exterior, al reportar el número de identificación se debe diligenciar
con el número, código o clave de identificación, tal como figura en el registro
fiscal tributario del país de residencia o domicilio y tipo de documento 42. Cuando
en dicho país no se utilice número, código o clave fiscal, se debe informar con
identificación 444444001 en forma ascendente, variando consecutivamente en
una unidad hasta el 444449999 y con tipo de documento 43.
El valor del IVA descontable en operaciones con personas naturales del exterior,
al reportar el número de identificación se debe diligenciar con el número, código
o clave de identificación registrado en el país de residencia o domicilio fiscal.

Prime Segu
Prime Otros
r ndo IVA por
Tipo Número Digito r Nomb Impue
Apelli Apelli Devolu
de de de Nomb res Razón sto
do do ciones
Docu Identifi Verific re del del Social Desco
del del en
mento cación ación Infor Infor ntable
Infor Infor Ventas
mado mado
mado mado
13 168454 DIAZ SANC DICK DARI 0 22350
665 HEZ O
31 900777 9 ALMAC 598500 108300
5550 ENES 0 0
DE
PALMA
SA
 Prime Segu
Prime Otros
r ndo IVA por
Tipo Número Digito r Nomb Impue
Apelli Apelli Devolu
de de de Nomb res Razón sto
do do ciones
Docu Identifi Verific re del del Social Desco
del del en
mento cación ación Infor Infor ntable
Infor Infor Ventas
mado mado
mado mado
31 900876 0 ALMAC 244524 0
234 ENES 490
EL
PROVE
EDOR
S.A.

Anexo 1006 Impuesto a las ventas por pagar (Generado).

 IVA por devoluciones en compras
 IVA generado por ventas
 Impuesto Nacional al Consumo

El valor del IVA generado y/o el impuesto al consumo de las operaciones donde
el valor acumulado del ingreso hubiese sido igual o superior a quinientos mil
pesos ($ 500.000); y el valor del IVA recuperado en devoluciones en compras
anuladas, rescindidas o resueltas, correspondientes al año gravable, se debe
reportar indicando los apellidos y nombres o razón social e identificación de cada
uno de los terceros en el Formato 1006 Versión 8.
Cuando por algún medio el informante pueda identificar al adquirente de bienes
o servicios, el mismo debe ser reportado. El Impuesto sobre las ventas generado
en operaciones donde no sea posible identificar al adquirente de bienes o
servicios por algún medio y los ingresos sean menores a quinientos mil pesos
($500.000), se informarán acumulados en un solo registro con identificación
222222222, razón social “CUANTIAS MENORES” y tipo documento 43, en el
concepto a que corresponda.
El valor del IVA generado y el valor del IVA recuperado en devoluciones en
compras anuladas, rescindidas o resueltas en operaciones con entidades o
sociedades del exterior, al reportar el número de identificación se debe diligenciar
con el número, código o clave de identificación, tal como figura en el registro
fiscal tributario del país de residencia o domicilio y tipo de documento 42. Cuando
en dicho país no se utilice número, código o clave fiscal, se debe informar con
identificación 444444001 en forma ascendente, variando consecutivamente en
una unidad hasta el 444449999 y con tipo de documento 43.
El valor del IVA generado y el valor del IVA recuperado en devoluciones en
compras anuladas, rescindidas o resueltas en operaciones con personas
 naturales del exterior, al reportar el número de identificación se debe diligenciar
con el número, código o clave de identificación registrado en el país de residencia
o domicilio fiscal.

Primer Segundo Primer Otros IVA

Número Digito Impues Impue
Tipo de Apellid Apellido Nombr Nombr recupera
de de Razón to sto al
Docum o del del e del es del do en
Identifica Verifica Social Genea Consu
ento Inform Informad Inform Inform Devoluci
ción ción do mo
ado o ado ado ones
13 19484108 NEIRA FREDD 191596 0 0
Y 6
13 51230999 SILVA RODRIG CAMIL ANDR 450866 0 0
UEZ A EA 8
31 90077755 9 ALMACE 105091 0 0
50 NES DE 037
PALMA
SA
31 90087623 0 ALMACE 798319 0 0
4 NES EL 3
PROVEE
DOR S.A.
42 22222222 CUANTIA 206886 0 0
2 S 1
MENORE
S

1007-INGRESOS RECIBIDOS
En este se reportan todos los ingresos y devoluciones

Primer Otros
Segundo Devoluciones,
Tipo de Número de Digito de Apellido Primer Nombre Nombres País de Ingresos
Concepto Apellido del Razón Social Rebajas y
Documento Identificación Verificación del del Informado del Residencia Brutos
Informado Desctos
Informado Informado
4001 13 1 CLIENTES POR 169 63165018 0
MOSTRADOR
SISTICREDITO
4001 13 51230999 SILVA RODRIGUEZ CAMILA ANDREA 169 2739496 0
4001 13 52377909 MEJIA TURBAY ALEJANDRA MARIA 169 59978992 0
4001 31 9007775550 9 ALMACENES 169 194890030 5700000
DE PALMA
SA
4001 43 222222222 CUANTIAS 169 961176 0
MENORES
¿Quiénes deben reportar el formato 2276?

Inicialmente el literal p) del artículo 4 de la resolución 220 de 2014 disponía:

Todas las personas naturales o jurídicas o entidades que efectúen pagos a
empleados, deberán reportar la información del certificado de Ingresos y
retenciones para personas Naturales Empleados del año gravable 2015
(Formato 220 DIAN).
Posteriormente, fue modificada por la resolución 111 de 2015 que dispuso en el
literal p) lo siguiente:
Todas las personas naturales o jurídicas o entidades señaladas en el literal c)
de este artículo que efectúen pagos a personas naturales calificadas en la
categoría de empleados, deberán reportar la información contenida en el
Certificado de Ingresos y Retenciones para Personas Naturales Empleados del
Año Gravable 2015 (Formato 220 DIAN).
Nótese como el objetivo de la modificación, es incluir a las entidades señaladas
en el literal C), que son las entidades de derecho público, fondos de inversión y
demás señaladas en dicho literal.
Ahora bien, la resolución 24 de 2016 DIAN vuelve y modifica dicho literal al
señalar:
p) Las personas naturales o jurídicas o entidades que efectúen pagos a personas
naturales y deban expedir el Certificado de Ingresos y Retenciones para
Personas Naturales Empleados del Año Gravable 2015 (Formato 220 DIAN), y
estén obligados a presentar cualquier tipo de información de que trata la presente
resolución.

https://www.gerencie.com/quienes-deben-reportar-el-formato-2276.html

Exógena Formato 2276 (Información del Certificado 220) consideraciones.

mayo 4, 2016 5:42 am

1. Este formato debe ser diligenciado por cualquier contribuyente que deba
presentar algún formato de información exógena y tenga vinculación con
personas naturales clasificadas en la categoría tributaria de empleados.
(Consorcios, Uniones temporales, Personas naturales etc.)
2. Si el contribuyente presenta o valida su información en un prevalidador
diferente al que contiene el 2276 deberá validar su información por los 2
prevalidadores necesarios para generar los xml.
3. En este formato se deben incluir todas las personas naturales que estén en la
categoría tributaria de empleados, sean asalariados e independientes que
obtengan ingresos por honorarios, comisiones o servicios. Lo relevante es la
categoría tributaria a la que pertenecen.
4. La resolución no contemplo cuantías menores, por lo tanto sin importar el valor
acumulado del pago realizado al empleado se debe reportar.
5. Para la fecha inicial y final del periodo a certificar en Accounter estamos
reportando como fecha inicial del periodo de certificación la primera operación
realizada (Cuenta de cobro recibida) por parte del empleado y como fecha final
la ultima CxC recibida.
6. Con los asalariados las fechas son señaladas taxativamente en los contratos
de trabajo por lo tanto el inicio y terminación del mismo están claramente
definidas.
7. La información debe suministrarse independientemente si el certificado 220 se
entrego o no al empleado para efectos fiscales.
8. No se debe suministrar información de dirección, teléfono ni correo electrónico.
La información a diligenciar en este formato es:
De los certificados de Ingresos y Retenciones para personas naturales
Empleados, se deberá reportar la siguiente información:
1. Tipo de documento del Empleado
2. Número de identificación del Empleado
3. Apellidos y nombres del Empleado
4. Fecha Inicial del Periodo de Certificación
5. Fecha Final del Periodo de Certificación
6. Fecha de Expedición del Certificado
7. Departamento y Municipio donde se practicó la retención
8. Número de entidades que consolidan la retención
9. Pagos al Empleado
10. Cesantías e intereses de cesantías efectivamente pagadas en el periodo
11. Gastos de Representación
12. Pensiones de jubilación, vejez o invalidez
13. Otros ingresos como empleado
14. Total ingresos brutos
15. Aportes obligatorios por salud
16. Aportes obligatorios a fondos de pensiones y solidaridad pensional
17. Aportes Voluntarios, a fondos de pensiones y cuentas AFC
18. Valor de las Retenciones en la fuente por pagos al empleado.

https://www.accounter.co/boletines/exogena-formato-2276-informacion-del-
certificado-220-consideraciones.html

FORMATO 2275
INGRESOS NO CONSTITUTIVOS DE RENTA NI GANANCIA OCASIONAL
8033 Ingresos no constitutivos por capitalización de utilidades ajustes por
inflación. Art. 50 E.T.
8034 Ingresos no constitutivos remuneración labores de carácter científico,
tecnológico o innovación. Art. 57 -2 E.T.
8035 Ingresos no constitutivos por apoyos económicos entregados como capital
semilla. Art. 16 L. 1429/10.
8036 Ingresos no constitutivos por recursos recibidos por aportes de la nación
a entidades públicas en liquidación. Art. 77 L. 633/00.
8037 Ingresos no constitutivos por componente inflacionario o mantenimiento
de valor de títulos emitidos en proceso de titularización de cartera hipotecaria.
8038 Ingresos no constitutivos generado en fuentes productoras de algún país
de la CAN, diferente de Colombia. Art. 3 Dec. 578 de 2004.
8039 Ingresos no constitutivos generado en remuneraciones, honorarios,
sueldos, salarios, etc., prestados en otro país de la CAN diferente de Colombia.
Art. 13 Dec. 578 de 2004.
8040 Ingresos no constitutivos por empresas de servicios profesionales,
producidos en otro país de la CAN, diferente de Colombia. Art. 14 Dec. 578 de
2004.
8041 Ingresos no constitutivos por enajenación de inmuebles. Art. 15 Ley 9/89
8042 Ingresos no constitutivos por dividendos y beneficios distribuidos por la
ECE. Art. 893 E.T.
8043 Ingresos no constitutivos por rentas o ganancias ocasionales por
enajenación de acciones o participaciones en la ECE. Enc. 2, Art. 893 E.T
8044 Ingresos no constitutivos por Certificados de Incentivo Forestal. L.
139/1994, art. 8, literal c).
8045 Ingresos no constitutivos por aportes obligatorios al sistema general de
salud. Art. 56 E.T. (Agregado, L. 1819/2016, art. 14)
8046 Ingresos no constitutivos por premios obtenidos en virtud del Premio
Fiscal que trata el art. 618-1 del E.T
8047 Ingresos no constitutivos por contraprestación por la producción de obras
cinematográficas. L. 1556/2012, art. 9 y D.R. 437/2013, art. 8
8048 Ingresos no constitutivos por donaciones Protocolo Montreal. L. 488/1998,
art. 32.
FORMATO 2278

El formato 2278 se utilizó solamente en los reportes de los años gravables entre
2015 y 2017. Una de las columnas del formato 2276 para el reporte de las rentas
de trabajo del año gravable 2018, servirá para informar el monto pagado con
bonos a los trabajadores.

De acuerdo con el texto de la Resolución 000060 de octubre 30 de 2017, la cual

fue recientemente modificada con la Resolución 000045 de agosto 22 de 2018,
en los reportes de información exógena tributaria del año gravable 2018 ya no
se seguirá utilizando el reporte del formato 2278, el cual se utilizó solamente
entre los años gravables 2015 y 2017 para reportar el valor por bonos, tarjetas,
vales o similares utilizados para hacer pagos a trabajadores (ver artículo 31 de
la Resolución 000068 de octubre de 2016 a través del cual se exigió el reporte
del formato 2278 para el año gravable 2017).
De acuerdo con la estructura del formato 2278, los empleadores debían informar
sobre cuál era el trabajador al cual se le entregaron los mencionados bonos o
vales, el monto de los mismos y adicionalmente se solicitaba aclarar cuál era el
tipo de bono o vale que se le había entregado (si para ser utilizado en
supermercados o restaurantes, o para ser utilizado en estaciones de gasolina,
útiles escolares, calzado y prendas de vestir, o para fines diferentes a los
anteriores).
Aunque el formato 2278 ya no se utilizará en los reportes del año gravable 2018,
es importante destacar que la Dian decidió modificar la estructura del formato
2276 para reportar las rentas de trabajo pagadas o abonadas en cuenta a los
trabajadores y en una de sus columnas se informará por lo menos el monto o
valor de los bonos o vales que se hayan usado como medio de pago a tales
trabajadores (no se exigirá reportar el tipo de bono o vale entregado).
La eliminación del formato 2278 y la modificación del formato 2276 constituyen
por tanto un importante ajuste que le ayudará a los reportantes a ahorrar mucho
tiempo en la elaboración y entrega de los reportes del año gravable 2018.
Además, le ayudará a la plataforma de la Dian a evitar el exceso de información,
como el que se generaba cuando se exigían los dos formatos al mismo tiempo.

https://actualicese.com/actualidad/2018/10/23/reporte-de-exogena-del-ano-
gravable-2018-ya-no-utilizara-el-formato-2278/

3.3.4. A nivel territorial existe la figura de Secretaría de hacienda en los

departamentos y distritos; entes que cuentan con sus propios protocolos
de información tributaria; para tal fin, en grupos que serán designados por
el instructor se preparará una exposición que incluirá los siguientes ítems:
INFORMACIÓN EXÓGENA DISTRITAL
Resolución Número DDI-058903 (Octubre 31 de 2018)

Revisar la resolución y los cambios que puedan haber surgido o los decretos y/o
circulares que expidan posterior a ella.
Sitio, forma y constancia de presentación de la información: deberá entregarse
únicamente a través de la página WEB de la Secretaría Distrital de Hacienda
(http://www.shd.gov.co/shd/), deberá atender y adaptarse a las especificaciones
técnicas y al diseño de registro contenido en el anexo No. 1 de la resolución.
Como constancia de la presentación arrojara un número de radicación.

VENCIMIENTOS
Último dígito NIT Fecha límite

0 Marzo 26 de 2019

1 Marzo 27 de 2019

2 Marzo 28 de 2019

3 Marzo 29 de 2019

4 Abril 01 de 2019
5 Abril 02 de 2019
6 Abril 03 de 2019
7 Abril 04 de 2019
8 Abril 05 de 2019
9 Abril 08 de 2019

Formato: Art. 1 Ingresos obtenidos por

actividades no sujetas, deducciones o
exenciones
Quien informa: Que haya tenido ingresos brutos superiores
a 3500 UVT $116.046.000 durante 2018 y
que haya tenido ingresos por actividades no
sujetas o que tenga deducciones o
exenciones
Valor mínimo informar: Sin tope
Observaciones: Cifras sin decimales
19.Otros ingresos no sujetos al impuesto

CONCEPTO DE INGRESOS POR ACTIVIDADES NO VALOR DE LAS ACTIVIDADES NO SUJETAS, DEDUCCIONES Y

AÑO
SUJETAS, DEDUCCIONES O EXENCIONES EXENCIONES
2018 2 36587589
2018 1 800254870

TAMAÑO POR COLUMNA

4 2 20

Art. 2 Compra de bienes y

Formato: servicios
Que haya tenido ingresos brutos
superiores a $116.046.000 durante
Quien informa: 2018
Pagos o abonos en cuenta mayores
Valor mínimo informar: a $5.000.000
Observaciones: Cifras sin decimales
 CONCEPTO PAGO O VALOR COMPRA VALOR
AÑO T Doc NUMERO DOC NOMBRE O RAZON SOCIAL DIRECCION TELEFON EMAIL MUNICIPIO DPTO
ABONO CUENTA ANUAL sin IVA DEVOLUCIONES
2018 CC 79876534 JUAN CAMILO DIAZ GARCIA KR 50 7 85 6098765 JUANC@HOTMAIL.COM11001 11 1 6785670 987000
2018 NIT 830098745 INDUSTRIAS CYC LTDA CL 2 3 45 7587968 INDCYC@GMAIL.COM 11001 11 2 7465900

TAMAÑO MAXIMO POR COLUMNA:

4 3 11 70 70 10 70 5 2 1 20 20
CC Cedula de ciudadanía 1 Compra de servicios
CE Cédula de Extranjería 2 Compra de bienes
TI Tarjeta de identidad 3 Compra de bienes y servicios
NIT Numero de Identificación tributria 4 compra realizadas para terceros

Formato: Art.3 Venta de bienes

Quien informa: Que haya tenido ingresos brutos superiores a
$500.000.000 en Bogotá
Valor minimo informar: Ingresos iguales o superiores a $5.000.000
Observaciones: Cifras sin decimales
Este año no se informan venta de servicios

VALOR TOTAL VALOR

AÑO T Doc NUMERO DOC NOMBRE O RAZON SOCIAL DIRECCION TELEFON EMAIL MUNICIPIO DPTO
INGRESO BRUTO DEVOLUCIONES
2018 CC 17899432 MARCELA ANDRADE MURCIA AK 45 6 87 8976543 MURCIA09@GMAIL.COM
11001 11 10000000 567000
2018 NIT 800224765 MPC SAS CL 5 67 90 2303245 MPCSAS@HOTMAIL.COM
11001 11 8976000 1500000

TAMAÑO MAXIMO POR COLUMNA:

4 3 11 70 70 10 70 5 2 20 20

CC Cedula de ciudadanía
CE Cédula de Extranjería
TI Tarjeta de identidad
NIT Numero de Identificación tributria
RC Registro civil
PA Pasaporte

Formato: Art. 4 Rete ICA (Agentes retenedores)

Quien informa: Todos los que hayan efectuado rete ICA en
Bogotá
Valor minimo informar: Sin tope
Observaciones: Cifras sin decimales

AÑO T D NUMERO DOC NOMBRE O RAZON SOCIAL DIRECCION TELEFON EMAIL MUNICIPIO DPTO BASE DE RETENCION TARIFA MONTO RETE ICA
2018 CC 79876534 JUAN CAMILO DIAZ GARCIA KR 50 7 85 6098765 JUANC@HOTMAIL.COM11001 11 5798670 966 56015
2018 NIT 830098745 INDUSTRIAS CYC LTDA CL 2 3 45 7587968 INDCYC@GMAIL.COM11001 11 7465900 1104 82424
TAMAÑO MAXIMO POR COLUMNA:
4 3 11 70 70 10 70 5 2 20 5 20
CC Cedula de ciudadanía
CE Cédula de Extranjería
 Formato: Art. 5 Rete ICA Tarjetas crédito y débito (Agentes
retenedores)
Quien informa: Entidades emisoras de tarjetas de crédito o débito, sus
asociaciones y las entidades adquirientes o pagadoras.
Valor minimo 4 UVT
informar:

AÑO T D NUMERO DOC NOMBRE O RAZON SOCIAL DIRECCION TELEFON EMAIL MUNICIPIO
2018 CC 80745211 CARLOS ANDRES MENDOZAKR 56 7 20 3421296 CAMENDOZA@GMAIL.COM
11001
2018 NIT 52923145 CAMILA ZULUAGA SAENZ RENGIFO
CL 2 56 96 2105826 CAMIPAEZ@HOTMAIL.COM
11001
TAMAÑO MAXIMO POR COLUMNA:
4 3 11 70 70 10 70 5
CC Cedula de ciudadanía
CE Cédula de Extranjería
TI Tarjeta de identidad
NIT Numero de Identificación tributria

DPTO BASE DE RETENCION TARIFA MONTO RETE ICA

11 15962350 1104 176224
11 8925610 1104 98539

2 20 5 20

Formato: Art. 6. Sujetos Rete ICA (Rete ICA a favor)

Quien informa: Todos a los que le hayan efectuado rete ICA en Bogotá
Valor minimo
informar: Sin tope
Observaciones: Cifras sin decimales

MONTO PAGO
TD NUMERO DOC NOMBRE O RAZON SOCIAL DIRECCION TELEFON EMAIL MUNICIPIO DPTO TARIFA MONTO RETENCION
SIN IVA
CC 17899432 MARCELA ANDRADE MURCIAAK 45 6 87 8976543 MURCIA09@GMAIL.COM
11001 11 9433000 1104 104140
NIT 800224765 MPC SAS CL 5 67 90 2303245 MPCSAS@HOTMAIL.COM
11001 11 7476000 1104 82535

TAMAÑO MAXIMO POR COLUMNA:

3 11 70 70 10 70 5 2 20 5 20

CC Cedula de ciudadanía
CE Cédula de Extranjería
TI Tarjeta de identidad
NIT Numero de Identificación tributria
PA Pasaporte

Formato: Art. 7 ReteIca Cuentas

correientes/ahorro e inversioens
(Agentes retenedores)
Quien informa: Banco, entidades financieras,
cooperativas de ahorro y crédito, fondos
de empleados, entidades vigiladas por la
Superfinanciera
Valor minimo informar: = Ó >40 SMMLV,
 Observaciones: Cifras sin decimales

NUMERO TITULARES
NOMBRE O RAZON SOCIAL
AÑO T D NUMERO DOC DIRECCION TELEFON EMAIL MUNICIPIO DPTO NUMERO CUENTA TIPO DE CUENTA MOVIMIENTO ANUAL SECUNDADIROS/FIRMAS
2018 CC 65496968 MARIA YOLANDA RODRIGUEZ
CL 25 69 78 2105986 YOLYROD@YAHOO.ES 11001 11 2568961243 AHORROS 39625810 1
2018 NIT 52923145 CAMILA ZULUAGA SAENZ RENGIFO
CL 2 56 96 3041215 FIVECONSOLUC@FIVECONGROUP.COM
11001 11 6100023698 CORRIENTE 41720956 4
TAMAÑO MAXIMO POR COLUMNA:

CC Cedula de ciudadanía
CE Cédula de Extranjería
TI Tarjeta de identidad
NIT Numero de Identificación tributria

Formato: Artículo 8. Información

que deben reportar los
administradores de
fondos de inversión o
carterasArtículo 8.
Quien informa: los administradores de carteras colectivas, fondos de inversion
colectiva administrados por sociedades vigiladas por la
superintendencia financiera de colombia.
Valor minimo Tresmillones de pesos
informar: (3,000,000)
Observaciones:

NUMERO DE
RENDIMIENTO
AÑO T D NUMERO DOC NOMBRE O RAZON SOCIAL DIRECCION EMAIL MUNICIPIO DPTO TIPO DEFONDO TITULO O
S CAUSADOS
CONTRATO
2018 CC 17899432 MARCELA ANDRADE MURCIA
AK 45 6 87 MURCIA09@GMAIL.COM
11001 11 9433000 1104
2018 NIT 800224765 MPC SAS CL 5 67 90 MPCSAS@HOTMAIL.COM
11001 11 7476000 1104

TAMAÑO MAXIMO POR COLUMNA:

4 3 11 70 70 70 5 2 1 20 20

CC Cedula de ciudadanía
CE Cédula de Extranjería
TI Tarjeta de identidad
NIT Numero de Identificación tributria
PA Pasaporte

Formato: Art. 8 Bolsas de valores (Agentes

retenedores)
Quien informa: Bolsas de valores
Valor minimo informar: Sin base
Observaciones: Cifras sin decimales

AÑO T D NUMERO DOC NOMBRE O RAZON SOCIAL DIRECCION TELEFON EMAIL MUNICIPIO DPTO PAIS RESIDENCIA COMISIONES PAGADAS
2018 CC 80820037 CAMILO ALVAREZ DIAZ KR 13 58 96 3589623 MILO12@GMAIL.COM 11001 11 COLOMBIA 9820000
2018 NIT 79895632 LEONARDO PEREZ DIAZ CL 54 12 21 2174587 LEOJARBAR@GMAIL.COM
11001 11 COLOMBIA 65346200
TAMAÑO MAXIMO POR COLUMNA:
4 3 11 70 70 10 70 5 2 20 5
CC Cedula de ciudadanía
CE Cédula de Extranjería
TI Tarjeta de identidad
NIT Numero de Identificación tributria
 Formato: Art.10 Ingresos recibidos para
terceros
Quien informa: Que haya tenido ingresos brutos
superiores a $500.000.000
Valor minimo informar: Ingresos iguales o superiores a
$5.000.000
Observaciones: Cifras sin decimales
Este año no se informan venta de
servicios

PAIS DE
CONCEPTO DE
AÑOT Doc NUMERO DOC RAZON SOCIAL DIRECCION TELEFON EMAIL MUNICIPIO DPTO RESIDENCIA O VALOR DEL INGRESO
INGRESO
DOM
2018CC 36587589ARNULFO VEGA CR 3 45 67 7542897 ARNUVEG@GMAIL.COM11001 11 169 2 78000000
2018NIT 800254870ACC SAS AK 60 7 56 6086652 ACCSAS@GMAIL.COM11001 11 169 2 8985000

Formato: Art. 11 Sociedades

fiduciarias (Agentes
retenedores)
Quien informa: Sociedades fiduciarias
Valor minimo informar: Sin base
Observaciones: Cifras sin decimales

TIPO CONTRATO
AÑO CLASE NIT FIDEICOMISO NOMBRE FIDEICOMISO
2018 DE GARANTIA CIVIL 900852123 ONEROSO
2018 DE INVERSION CIVIL 890546789 DE TRACTO SUCESIVO
TAMAÑO MAXIMO POR COLUMNA:
4 3 70 70 70
CC Cedula de ciudadanía
CE Cédula de Extranjería
TI Tarjeta de identidad
NIT Numero de Identificación tributria

Formato: Art. 14 Ingresos

recibidos fuera de Bogotá
Quien informa: Que haya tenido
ingresos brutos superiores a
$116.046.000 durante 2018 y
que haya tenido ingresos
fuera de bogotá
Valor minimo informar: Sin tope
Observaciones: Cifras sin decimales

Si en el mismo
municipio desarrolló varias
actividades, se deben detallar
cada una por código CIUU
independiente

CODIGO MUNICIPIO DONDE CODIGO DPTO DONDE SE CODIGO CIUU ACTIVIDAD

AÑO VALOR TOTAL DEL INGRESO POR MUNICIPIO
SE OBTUVO EL INGRESO OBTUVO EL INGRESO DESARROLLADA

2018 100000000 11001 11 4923