DEMANDA PROYECTADA OFERTA PROYECTADA Demanda insatisfecha

AÑOS
kg/año kg/año proyectada kg/año
2013 22100 15600 6500
2014 23868 16848 7020
2015 25777 18196 7582
2016 27848 19652 8188
2017 30067 21224 8843

DEMANDA PROYECTADA OFERTA PROYECTADA Demanda insatisfecha

AÑOS
kg/año kg/año proyectada kg/año
2019 23120.00 14350 8770.00
2020 23582.40 14637 8945.40
2021 24054.05 14930 9124.31
2022 24535.13 15228 9306.79
2023 25025.83 15533 9492.93
 8843
6500

8843

23582

9492.93

3600
8700
ç

-1768
DESCRIPCION CANTIDAD V.UNITARIO

Camióneta 1 30000

Total

DESCRIPCION CANTIDAD V.UNITARIO

Computadoras 1 660
teléfonos celular 1 450
Impresoras 1 74
Teléfonos 1 44
Total

DESCRIPCION CANTIDAD V.UNITARIO

Escritorio de madera 2 160
Sillas 2 15
Archivador aéreo 1 30
sillas 6 19
Basureros 5 7
Total

TOTAL DE INVERSIONES FIJAS

DESCRIPCION V.TOTAL
Equipos y maquinarias #REF!
Vehículo 30000 OJO SI ES LA CAMIONETA A DIESEL O GASOL
Equipos de oficina 1228
Muebles y enseres 529
Imprevistos 5% #REF!
TOTAL #REF!

DETALLE V.TOTAL
Estudios preliminares 400
Gastos organizativos y legales 120
Permiso de funcionamiento 300
Imprevistos 5% 41
TOTAL 861

MATERIA PRIMA
DETALLE UNIDADES CANTIDAD
Pollo ahumado Kg 23120.00
Total mensual 1926.67
TOTAL

MATERIALES INDIRECTOS
DETALLE UNIDADES CANTIDAD
Funda plástica para el vacío del pollo ahumado ciento 235

Total mensual 20
TOTAL

MANO DE OBRA DIRECTA

DESCRIPCION SUELDO BASICO DECIMO TERCERO

Estibador 394 28.3

Chofer 394 28.3
Total mensual
TOTAL ANUAL

SUELDO DE PERSONAL ADMINISTRATIVO

DESCRIPCION SUELDO BASICO DECIMO TERCERO

Gerente 817 68.1

Contadora 120 0
Total mensual
TOTAL ANUAL

SERVICIOS B{ASICOS
DESCRIPCION UNIDADES CANTIDAD
Agua potable M3 15
Energía eléctrica Kw 115
Teléfono minutos 200
Total mensual
TOTAL ANUAL

GASTOS DE COMBUSTIBLE
DESCRIPCION UNIDADES CANTIDAD
Diesel galones 40
Total mensual
TOTAL ANUAL

MANTENIMIENTO
DESCRIPCION UNIDADES PRECIO
Camioneta 1 30000
Total mensual
 TOTAL ANUAL

UTILES DE OFICINA
DESCRIPCION UNIDADES CANTIDAD
Papel boom Resma 2
Esferos Unidades 3
Borradores Unidad 1
Tinta de impresora Cartucho(Semestral) 2
Carpetas archivador Unidad 1
Carpetas folder Unidad 4
Total mensual
TOTAL ANUAL

MATERIAL DE LIMPIEZA
DESCRIPCION UNIDADES CANTIDAD
Ambiental Galón 1
Desinfectante Galón 1
Detergente 1000 Gramos 1
Escoba Unidad 1
Franelas Yarda 1
Fundas de basura Paquete 1
Jaboncillos Unidad 1
Lavador de baño Unidad 1
Papel higiénico Paquete x 4 1
Recogedor de basura Unidad 1
Trapeador Unidad 1
Total mensual
TOTAL ANUAL

PUBLICIDAD
DESCRIPCION UNIDADES CANTIDAD
Spots Publicitarios Unidad 8
Total mensual
TOTAL ANUAL

VALOR DE LA INVERSION CIRCULANTE O CAPITA DE TRABAJO

DESCRIPCION TOTAL MENSUAL TOTAL ANUAL

1. Costos de operación
Materia prima directa (pollo) 6,358.00 76,296.00
Mano de obra directa 932.40 11,188.80
Materiales indirectos 186.04 2,232.50
Arriendo del local 120.00 1,440.00
2. Gastos de administración

Sueldo personal administrativo 1,220.14 14,641.68

Servicios básicos 22.00 264.00
Útiles de oficina 134.40 1,612.80
Materiales de limpieza 25.90 310.80
3. Gastos de venta
Combustible 37.04 444.43
Mantenimiento 25.00 300.00
Publicidad 48.00 576.00
Imprevistos 5% 455.45 5,465.35
TOTAL 9,564.36 114,772.36

INVERSIONES DEL PROYECTO (DOLARES)

CONCEPTO INVERSION (USD) TOTAL

Activo fijo
Maquinaria y equipo #REF!
Vehículo 30000
Equipos de oficina 1228
Muebles y enseres 529
Imprevistos 5% #REF!
TOTAL #REF!
Activos intangibles
Estudio preliminares 400
Gastos organizativos y legales 120
Permisos de funcionamiento 300
Imprevistos 5% 41
TOTAL 861
TOTAL DE INVERSIONES #REF!
Activo circulante
1. Costos de operación
Materia prima directa 6,358.00
Mano de obra directa 932.40
Materiales indirectos 186.04
Ariendo del local 120.00
2. Gastos de adminstracion
Sueldo personal administrativo 1,220.14
Servicios basicos 22.00
Utiles de oficina 134.40
Materiales de limpieza 25.90
3. Gastos de venta
Combustible 37.04
Mantenimiento 25.00
Publicidad 48.00
Imprevistos 5% 454.20
TOTAL CIRCULANTE 9,563.11
TOTAL INVERSION MAS CIRCULANTE #REF!

Financiamiento Valor Porcentaje %

Fuente interna 18,772.31 38
Fuente externa 31,000 62
Total 49,772.31 100%

TOTAL

DEPRECIACION DE ACTIVOS FIJOS

DETALLE % DEPRECIACION VIDA UTIL

Maquinaria y Equipos 10 10
Vehículo 20 5
Equipo de Oficina 33 3
Muebles y Enseres 10 10
TOTAL
DEPRESIACION DE ACTIVOS INTANGIBLES

DENOMINACION VIDA UTIL VALOR ACTIVO

Activos intangibles 5 861.00
TOTAL

DENOMINACION AÑO 1 AÑO 2

COSTO DE PRODUCCION
Costo Primo
Materia Prima Directa 76296.00 77821.92
Mano de Obra Directa 11188.80 11412.58
Total Costos Primo 87484.80 89234.50
Costos Generales de Comercialización
Materiales Indirectos 186.04 189.76
Arriendo de Local 120.00 122.40
Depreciación de la Maquinaria y Equipo 143.46 143.46

Depreciación del Vehículo 1214.25 1214.25

Amortización de activos intangibles 172.20 172.20

Total Costos Generales de Comercialización 1835.95 1842.07

TOTAL COSTOS DE PRODUCCION 89320.75 91076.57

COSTO DE OPERACIÓN
Gastos de Administración y Ventas
Sueldo personal administrativo 14641.68 14934.51
Servicios básicos 264.00 269.28
Útiles de oficina 134.40 137.09
Materiales de limpieza 310.80 317.02
Mantenimiento 300.00 306.00
Combustible 444.43 453.32
Publicidad 576.00 587.52

Depreciación de activos de oficina 15.73 15.73

Total Gastos Administrativos y Ventas 16687.04 17020.47

Gastos Financieros
Dividendos del crédito 4413.70 4413.70
Total Gastos Financieros 4413.70 4413.70
Imprevistos 5% 5300.39 5404.85

Total Costos de Operación 26401.13 26839.02

Costos Totales 115721.88 117915.59

VOLUMENES
PRECIO DE VENTA
AÑOS INICIALES DE
(USD)
VENTA, Kg
1 23120.00 6
2 23582.40 6
3 24054.05 6
4 24535.13 6
5 25025.83 6

AÑOS
DENOMINACION 1 2
Ingresos por ventas 138720.00 141494.40
(-) Costos de producción 89320.75 91076.57

(=) Utilidad bruta en ventas 49399.25 50417.83

(-) Costos de operación 26401.13 26839.02

(=) Utilidad en ventas 22998.12 23578.81
(-) 15% de utilidad en trabajadores 3449.72 3536.82
(=) Utilidad antes de impuestos 19548.40 20041.99
(-) 25% impuesto a la renta 4887.10 5010.50
(=) Utilidad ates reserva 14661.30 15031.49
(-) 10% reserva legal 1466.13 1503.15
(=) Utilidad neta 13195.17 13528.34

3449.72
 V.TOTAL

30000

30000

V.TOTAL
660
450
74
44
1228 778

V.TOTAL
320
30
30
114
35
529

NETA A DIESEL O GASOLINA POR MOTIVO DE COSTOS 1

2.2

V. UNITARIO V. TOTAL
3.3 76,296 1926.6666666667
3.3 6,358
 76,296.00

V. CIENTO V. TOTAL
9.5 2232.5

9.5 186.04
2418.54

APORTE
DECIMO CUARTO VACACIONES PATRONAL TOTAL MENSUAL
(12,15 %)
28.3 28.3 41.3 466.2
28.3 28.3 41.3 466.2
932.4
11,188.8

APORTE
DECIMO CUARTO VACACIONES PATRONAL TOTAL MENSUAL
(9,56 %)
68.1 68.1 78.84 1100.14
0 0 0 120.00
1220.14
14,641.68

V. UNITARIO V. TOTAL
0.3 4.5
0.1 11.5
0.03 6
22
264

V. UNITARIO V. TOTAL
0.9259 37.036
37.036
444.43

V. UNITARIO V. TOTAL
1% 300.00
25
 300.00

V. UNITARIO V. TOTAL
3 6.00
0.3 0.90
0.5 0.50
60 120.00
6 6.00
0.25 1.00
134.40
1612.8

V. UNITARIO V. TOTAL
4.9 4.9
6.7 6.7
2.9 2.9
2 2
2.2 2.2
1 1
0.5 0.5
0.9 0.9
1 1
1.8 1.8
2 2
25.9
310.8

V. UNITARIO V. TOTAL
6 48
48
576

DE TRABAJO
 7500
15000
685
175
1168
24528

#REF!
 49772.31 100
31000 62.2836271815

2800
*
#REF!

VALOR VALOR RESIDUAL DEPRECIACION

1594 159.40 143.46
30000 5715.00 1214.25
778 259.00 15.73
529 52.90 47.61
1421.05
 AMORTIZACION 23.5757575758
172.2
172.2

AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

79378.36 80965.93 82585.24

11640.83 11873.64 12111.12
91019.19 92839.57 94696.36

193.56 197.43 201.38

124.85 127.34 129.89
143.46 143.46 143.46

1214.25 1214.25 1214.25

172.20 172.20 172.20

1848.32 1854.68 1861.18

92867.50 94694.25 96557.54

N

15233.20 15537.87 15848.63

274.67 280.16 285.76
139.83 142.63 145.48
323.36 329.82 336.42
312.12 318.36 324.73
462.39 471.63 481.07
599.27 611.26 623.48

15.73 15.73 15.73

17360.56 17707.46 18061.29

4413.70 4413.70 4413.70

4413.70 4413.70 4413.70
5511.40 5620.09 5730.94

27285.67 27741.25 28205.94

 120153.17 122435.50 124763.48

INGRESOS DE
VENTA (USD)

138720.00 23120.0
141494.40
144324.29
147210.77
150154.99

3 4 5
144324.29 147210.77 150154.99
92867.50 94694.25 96557.54

51456.79 52516.52 53597.45

27285.67 27741.25 28205.94

24171.12 24775.28 25391.51
3625.67 3716.29 3808.73
20545.45 21058.98 21582.79
5136.36 5264.75 5395.70
15409.09 15794.24 16187.09
1540.91 1579.42 1618.71
13868.18 14214.81 14568.38
1.5
3.3

1010
 AMORTIZACION DEL PRESTAMO

PERIODO SALDO INICIAL INTERES

1 31000.00 2170.00
2 28756.30 2012.94
3 26355.54 1844.89
4 23786.72 1665.07
5 21038.09 1472.67
6 18097.05 1266.79
7 14950.14 1046.51
8 11582.95 810.81
9 7980.05 558.60
10 4124.96 288.75

15.73
 CLASIFICACION DE COSTOS

DESCRIPCIÓN AÑO 1 AÑO 2

COSTOS FIJOS
Materia Prima Directa 76296.00 77821.92
Mano de Obra Directa 11188.80 89234.50
Arriendo de local 120.00 122.40
Amortizacioó n de Activos Intangibles 172.20 172.20
Sueldos Personal Administrativo 14641.68 14934.51
Mantenimiento 300.00 306.00
Publicidad 576.00 587.52
Depreciacioó n de Activos de Oficina 15.73 15.73

Depreciación de maquinaria y equipos 143.46 143.46

Depreciación de Vehículo 1214.25 1214.25

Dividendos del creó dito 4413.70 4413.70

Imprevistos 5% 5300.39 5404.85

TOTAL COSTOS FIJOS 114382.21 194371.04
COSTOS VARIABLES
Combustible 444.43 453.32
Materiales Indirectos 186.04 189.76
Servicios Baó sicos 264.00 269.28
ÚÚ tiles de Oficina 134.40 137.09
Materiales de Limpieza 310.80 317.02
TOTAL COSTOS VARIABLES 1339.67 1366.47
COSTOS TOTALES 115721.88 195737.51

REVISADO Y ACTUALIZADO HASTA AQ

 DATOS DEL PRESTAMO
variable dato resultado
VP 31000
NPER 10
VF
PAGO $ 4,413.70
IP 0.07
K 2
TIN 14%
TEFF

CUOTA AMORTIZACION SALDO FINAL

$ 4,413.70 $ 2,243.70 $ 28,756.30
$ 4,413.70 $ 2,400.76 $ 26,355.54
$ 4,413.70 $ 2,568.82 $ 23,786.72
$ 4,413.70 $ 2,748.63 $ 21,038.09
$ 4,413.70 $ 2,941.04 $ 18,097.05
$ 4,413.70 $ 3,146.91 $ 14,950.14
$ 4,413.70 $ 3,367.19 $ 11,582.95
$ 4,413.70 $ 3,602.90 $ 7,980.05
$ 4,413.70 $ 3,855.10 $ 4,124.96
$ 4,413.70 $ 4,124.96 $ 0.00
 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

79378.36 80965.93 82585.24

91019.19 92839.57 94696.36
124.85 127.34 129.89
172.20 172.20 172.20
15233.20 15537.87 15848.63
312.12 318.36 324.73
599.27 611.26 623.48
15.73 15.73 15.73

143.46 143.46 143.46

1214.25 1214.25 1214.25

4413.70 4413.70 4413.70

5511.40 5620.09 5730.94

198137.73 201979.75 205898.61

462.39 471.63 481.07

193.56 197.43 201.38
274.67 280.16 285.76
139.83 142.63 145.48
323.36 329.82 336.42
1393.80 1421.67 1450.11
199531.53 203401.42 207348.72

DO HASTA AQUÍ
 PRESUPUESTO
TARJETERIA " JEMALIS"
DIRECCION: calle Jorge Mosquera y Armando Arias.
TELEFONO:

DETALLE UNIDADES CANTIDAD V. UNITARIO

Papel boom Resma 7 3
Esferos cajas 3 7
Borradores Unidad 5 0.5
Tinta de impresora Cartucho(Semestral) 2 60
Carpetas archivador Unidad 1 6
Carpetas folder Unidad 4 0.25
Pliegos de cartulina de hilo Unidad 50 0.30
Pliego de Cartulina Unidad 30 0.25
Cartulina 3D Unidad 50 0.60
Resmas de papel Unidad 15 2.50
Tijeras Unidad 5 0.40
Accesorios en General Unidad
Goma Cola Unidad 5 1.50
laptop hp Unidad 1 700
Escarchas en polvo Unidad 50 0.25
Marcadores de Fomix por caja Unidad 3 7.20
Pintura en acuarela Unidad 3 3.10
Pinceles Unidad
Lonas publicitarias unidad 2 $ 15
Boletines unidade 80 ---
Tarjetas de presentación unidad 120 ---
Digitalización unidad --- ---
Tempera diferentes colores unidad 6 $2.00
Computadoras unidad 1 660
teléfonos celular unidad 1 450
Impresoras unidad 1 74
Teléfonos unidad 1 44
Ambiental Galón 1 4.9
Desinfectante Galón 1 6.7
Detergente 1000 Gramos 1 2.9
Escoba Unidad 1 2
Franelas Yarda 1 2.2
Fundas de basura Paquete 1 1
Jaboncillos Unidad 1 0.5
Lavador de baño Unidad 1 0.9
Papel higiénico Paquete x 4 1 1
Recogedor de basura Unidad 1 1.8
Trapeador Unidad 1 2
vitrinas unidad 3 70
estante unidad 2 90
canastillas plasticas unidad 10 1
fundas de globos unidad
 V. TOTAL
$ 21.00
$ 21.00
$ 2.50
$ 120.00
$ 6.00
$ 1.00
$ 15.00
$ 7.50
$ 30.00
$ 37.50
$ 2.00
$ 150.00
$ 7.50
$ 700.00
$ 12.50
$ 21.60
$ 9.30
$ 28.00
$ 30.00
$ 35.00
$ 80.00
$ 30.00
$ 12.00
$ 660.00
$ 450.00
$ 74.00
$ 44.00
$ 4.90
$ 6.70
$ 2.90
$ 2.00
$ 2.20
$ 1.00
$ 0.50
$ 0.90
$ 1.00
$ 1.80
$ 2.00
210
180
10
 PRESUPUESTO
TARJETERIA " JEMALIS"
DIRECCION: calle Jorge Mosquera y Armando Arias.
TELEFONO:
MATERIA PRIMA
DETALLE UNIDADES CANTIDAD
Papel boom Resma 7
Esferos cajas 3
Borradores Unidad 5
Tinta de impresora Cartucho(Semestral) 2
Carpetas archivador Unidad 1
Carpetas folder Unidad 4
Pliegos de cartulina de hilo Unidad 50
Pliego de Cartulina Unidad 30
Cartulina 3D Unidad 50
Resmas de papel Unidad 15
Tijeras Unidad 5
Accesorios en General Unidad
Goma Cola Unidad 5
Escarchas en polvo unidad 50
Marcadores de Fomix por caja Unidad 3
Pintura en acuarela Unidad 3
Pinceles Unidad
Cintas de colores surtido unidad 200
TOTAL MATERIA PRIMA

MATERIALES DE OFICINA
DETALLE UNIDADES CANTIDAD
Computadoras unidad 1
Impresoras unidad 1
Teléfonos unidad 1

MAQUINA PARA MANUALIDADES

BROTHER SCAN NCUT CM650W unidad 1
TOTAL

MATERIALES DE LIMPIEZA
DETALLE UNIDADES CANTIDAD
Ambiental Galón 1
Desinfectante Galón 1
Detergente 1000 Gramos 1
Escoba Unidad 1
Franelas Yarda 1
Fundas de basura Paquete 1
Jaboncillos Unidad 1
Lavador de baño Unidad 1
Papel higiénico Paquete x 4 1
Recogedor de basura Unidad 1
Trapeador Unidad 1
TOTAL

PUBLICIDAD
DETALLE UNIDADES CANTIDAD
Lonas publicitarias unidad 2
Boletines unidade 80
Tarjetas de presentación unidad 120
Digitalización unidad ---
TOTAL

MUEBLES Y ENSERES
DETALLE UNIDADES CANTIDAD
vitrinas unidad 3
estante unidad 2
canastillas plasticas unidad 10
mesas de madera de 2m *1,50 2
sillas plasticas pycca 6
mue exibidor grande 2
mueble exibidor pequeño 2
TOTAL

ARRIENDO LOCAL
DETALLE UNIDADES CANTIDAD
LOCAL 1 1
TOTAL
TO
MALIS"

V. UNITARIO V. TOTAL
3 21.00
7 21.00
0.5 2.50
60 120.00
6 6.00
0.25 1.00
0.30 15.00
0.25 7.50
0.60 30.00
2.50 37.50
0.40 2.00
150.00
1.50 7.50
0.25 12.50
7.20 21.60
3.10 9.30
28.00
0.25 50.00
271.10

V. UNITARIO V. TOTAL
660 $ 660.00
74 $ 74.00
44 $ 44.00

408.99 $ 408.99
$ 778.00

V. UNITARIO V. TOTAL
4.9 $ 4.90
6.7 $ 6.70
2.9 $ 2.90
2 $ 2.00
2.2 $ 2.20
1 $ 1.00
0.5 $ 0.50
0.9 $ 0.90
 1 $ 1.00
1.8 $ 1.80
2 $ 2.00
$ 25.90

V. UNITARIO V. TOTAL
$ 15 $ 30.00
--- $ 35.00
--- $ 80.00
--- $ 30.00
$ 175.00

V. UNITARIO V. TOTAL
70 210
90 180
1 10
70 140
5.5 33
60 120
30 60
753

V. UNITARIO V. TOTAL
150 150
150
 AÑOS/periodo
CONCEPTO 0 1 2 3 4 5
INGRESOS
Ventas 138720.00 141494.40 144324.29 147210.77 150154.99
Valor residual 259.00 5715.00
Capital propio 18,772.31
Capital externo 31,000
Total de Ingresos 49,772.31 138720.00 141235.40 144324.29 147210.77 144439.99
EGRESOS
Inversion Inicial 49,772.31
Costos de producción 89320.75 91076.57 92867.50 94694.25 96557.54
Costos de operación 26401.13 26839.02 27285.67 27741.25 28205.94
Reinversión 115632.11 117825.51 120062.79 122344.81 124672.47
Total de Egresos 49,772.31 115721.88 117915.59 120153.17 122435.50 124763.48
(=) Utilidad en ventas 22998.12 23578.81 24171.12 24775.28 25391.51
(-) 15% utilidad en 3449.72 3536.82 3625.67 3716.29 3808.73
trabajadores
(=) Utilidad antes de 19548.40 20041.99 20545.45 21058.98 21582.79
impuestos
(-) 25% impuesto a la 4887.10 5010.50 5136.36 5264.75 5395.70
renta

(=) Utilidad antes reserva 14661.30 15031.49 15409.09 15794.24 16187.09

Depresiaciones 1421.05 1421.05 1421.05 1421.05 1421.05

Amortizaciones 172.2 172.2 172.2 172.2 172.2
Flujo neto de caja -49,772.31 13068.05 13438.25 13815.84 14200.99 14593.84

49772.31
 FACTOR DE FLUJO DE CAJA
AÑOS FLUJO NETO ACTUALIZACION AL ACTUALIZADO
14%
0 49,772.31
1 13068.05 0.88 11463.20
2 13438.25 0.77 10340.29
3 13815.84 0.67 9325.30
4 14200.99 0.59 8408.13
5 14593.84 0.52 7579.58
TOTAL TOTAL 47116.51
INVERSIONES #REF!
VAN #REF!

#REF! 100
#REF! #REF!

#REF!
VAN
 FACTOR DE
INGRESOS EGRESOS INGRESOS EGRESOS
ACTUALIZACION AL
ORIGINALES ORIGINALES ACTUALIZADOS ACTUALIZADOS
14%
138720.00 115721.88 0.88 121684.21 101510.42
141494.40 117915.59 0.77 108875.35 90732.22
144324.29 120153.17 0.67 97414.78 81099.97
147210.77 122435.50 0.59 87160.60 72491.64
150154.99 124763.48 0.52 77985.80 64798.24
TOTAL 493120.73 410632.49
B/C 1.20

B/C 1.2
 FACTOR DE VALOR FLUJO NETO
AÑOS FLUJO NETO ACTUALIZACION AL 14% ACTUALIZADO ACUMULADO
-49,772.31
1 13068.05 0.88 11463.20 11463.20
2 13438.25 0.77 10340.29 21803.50
3 13815.84 0.67 9325.30 31128.80
4 14200.99 0.59 8408.13 39536.92
5 14593.84 0.52 7579.58 47116.51
TOTAL 47116.51 151048.93

P.R.C = 4 49,772.31 39536.92 2.90240669

9325.30

EL DINERO
SE
RECUPERA 3 AÑOS 5 MESE 12 DIA
5.40 12
31526.75 38495.94 2.53
14817.06
 FACTOR DE VAN FACTOR DE VAN
AÑOS FLUJO NETO ACTUALIZACION AL 18% MENOR ACTUALIZACION AL 19% MAYOR
1 13068.05 0.85 11074.62 0.82 10711.52
2 13438.25 0.72 9651.14 0.71 9489.62
3 13815.84 0.61 8408.75 0.59 8198.54
4 14200.99 0.52 7324.71 0.50 7081.59
5 14593.84 0.44 6379.10 0.42 6115.54
TOTAL 42838.32 TOTAL 41596.80
INVERSION #REF! INVERSION #REF!
Tm #REF! Tm #REF!
TOTAL TOTAL

TIR= #REF!

60
 EXCEDENTE NETO DEL PROYECTO
CONCEPTO Año 1 Año 2
TOTAL FLUJO COSTOS DE
OPERACIÓN -26401.13 -26839.02
TOTAL FLUJO BENEFICIOS 138,720.00 141,494.40
EXCEDENTE NETO 112,318.87 114,655.38
Año 3 Año 4
-27285.67 -27741.25
144,324.29 147,210.77
117,038.62 119,469.53

FLUJO NETO DE FONDOS

CONCEPTO Año 0 Año 1 Año 2 Año 3
TOTAL FLUJO INVERSIONES -49772.31 -5000.00 0.00 0.00
TOTAL EXCEDENTE NETO 112,318.87 114,655.38 117,038.62
(+) DEPRECIACIÓN -1,421.05 -1,421.05 -1,421.05
FLUJO NETO DE FONDOS -49772.31 105897.821 113,234.33 115,617.57

CALCULO VAN
PERIODO 0 1 2 3
TOTAL FLUJO NETO DE FONDOS -49,772.31 105,897.82 113,234.33 115,617.57
INTERES 0.14 0.14 0.14 0.14
VA = VF/(1+i)^n -49772.31 92892.83 87130.14 78038.57
VAN 342,558.12 €
VANe= 362,662.67 €
362662.67
TIR 178% 1.78
B/C 3.68 217%

178%

VALOR PRESENTE DE LOS

AÑO1 AÑO 2
VAC= 49,772.31 26,382.61 2,682.20
VAN 128486
VALOR PRESENTE DE LOS
VAB= 0 138720.00 141494.40
VAB= 472526.7
 RAZÓN BENEFICIO-COSTO
B/C= 3.7

LA RAZON BENEFICIO/ COSTO: ES MAYOR QUE 1 POR TANTO EL PROYECTO ES CONVENIENETE O FACTIBLE
 Año 5

-28205.94
150,154.99
121,949.05

Año 4 Año 5
3000.00 0.00
119,469.53 121,949.05
-1,421.05 -1,421.05
121,048.48 120,528.01

4 5
121,048.48 120,528.01
0.14 0.14
71670.42 62598.47

ALOR PRESENTE DE LOS COSTOS

AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
27,266.54 27,721.80 28,186.18 -

ALOR PRESENTE DE LOS BENEFICIOS

144324.29 147210.77 150154.99 0.00
3.7

IENETE O FACTIBLE
 ACTUALIZACIÓN
COSTOS INGRESOS
COSTOS
AÑOS ORIGINAL ORIGINALE FLUJO
ORIGINAL FAC. ACT. VAN MENOR FAC. ACT.
AUMENTADO S NETO
7% 18% 20%
0
1 115721.88 123822.41 138720.00 14897.59 0.85 12625 0.83
2 117915.59 126169.6795 141494.40 15324.72 0.72 11006 0.69
3 120153.17 128563.8894 144324.29 15760.40 0.61 9592 0.58
4 122435.50 131005.9834 147210.77 16204.79 0.52 8358 0.48
5 124763.48 133496.9194 150154.99 16658.07 0.44 7281 0.40
Total 48863 Total
Inver #REF! Inver
VAN Tm #REF! VAN TM

TIR = Tm + Dt VAN MENOR  Diferencia de TIR = TIR del Proyecto – Nueva TIR
  = 33,09 – 1618 = 6,91
 VAN MENOR  VAN MAYOR  Porcentaje de Variación = Dif. TIR / TIR del Proyecto * 100
TIR = 18 + 2   = (6,91 / 33,09)*100 = 20,88
  Coeficiente de Sensibilidad = Porcent. Var. / Nueva TIR
 8955 ,00 
TIR = 26,18% = 20,88/ 26,18 = 0,88
8955,00   6765 , 23  

 

 

ACTUALIZACIÓN
COSTOS INGRESOS
COSTOS
AÑOS ORIGINAL ORIGINALE FLUJO
ORIGINAL FAC. ACT. VAN MENOR FAC. ACT.
DISMINUIDO S NETO

7% 19% 20%
0
1 115721.88 107621.3513 138720.00 31098.65 0.84 26133.3182723 0.83
2 117915.59 109661.4971 141494.40 31832.90 0.71 22479.2760984 0.69
3 120153.17 111742.4459 144324.29 32581.84 0.59 19334.5803598 0.58
4 122435.50 113865.0136 147210.77 33345.76 0.50 16628.4885592 0.48
5 124763.48 116030.0328 150154.99 34124.96 0.42 14300.0415447 0.40
Total 98875.7048344 Total
Inversión 42046.48 Inversión
VAN Tm 56829.22 VAN TM

Diferencia de TIR = TIR del Proyecto

= 33,09 – 44,84 =
Porcentaje de Variación = Dif. TIR /
= (-11,75/
Coeficiente de Sensibilidad = Porce
= 11,75
 Diferencia de TIR = TIR del Proyecto
= 33,09 – 44,84 =
Porcentaje de Variación = Dif. TIR /
= (-11,75/
 VAN MENOR  Coeficiente de Sensibilidad = Porce
TIR = Tm + Dt   = 11,75
 VAN MENOR  VAN MAYOR 
 
TIR = 19 + 1  
 57085 ,94 
 57085 ,94   54876 , 71  
TIR = 44,84%  
 
 
N
Análisis de sensibilidad.
VAN MAYOR
El análisis de sensibilidad, se efectúa para
del proyecto ante posibles o eventuales c
12414.65 podrían ocurrir en el futuro.
10642.17
9120.60 Los criterios de decisión que considera es
7814.81
6694.50
46686.74
Si el Coeficiente de Sensibilidad es mayor
#REF! Si el Coeficiente de Sensibilidad es igual a
Si el Coeficiente de Sensibilidad es menor
#REF!
sensible

Análisis de sensibilidad con el increment

Nueva TIR En el proyecto se ha considerado que las

91 incertidumbre, son los costos y los ingres
R del Proyecto * 100
9)*100 = 20,88 considerado determinar hasta qué punto
Var. / Nueva TIR incremento en los costos, lo cual se pued
26,18 = 0,88
cuadro. En este caso el proyecto está en c
7 % de incremento en los costos ya que c
sensibilidad de 0,80 que es menor que un
proyecto no es sensible a esta variación, p
N
efecto y es ejecutable.
VAN MAYOR
Análisis de sensibilidad con disminución

Al igual que en el caso anterior se estable

25915.54
22106.18
empresa es sensible ante una disminució
18855.23 conocer el grado de sensibilidad en el pro
16081.10 sensibilidad soporta una disminución en
13714.05 ingresos ya que con este valor obtenemo
96672.11
que es menor que uno, lo que significa qu
42046.48
54625.63
esta variación, por tanto no sufre ningún

TIR = TIR del Proyecto – Nueva TIR

= 33,09 – 44,84 = -11,75
Variación = Dif. TIR / TIR del Proyecto * 100
= (-11,75/ 33,09)*100 = 36,00
Sensibilidad = Porcent. Var. / Nueva TIR
= 11,75 / 44,84= 0,26
TIR = TIR del Proyecto – Nueva TIR
= 33,09 – 44,84 = -11,75
Variación = Dif. TIR / TIR del Proyecto * 100
= (-11,75/ 33,09)*100 = 36,00
Sensibilidad = Porcent. Var. / Nueva TIR
= 11,75 / 44,84= 0,26
dad.

lidad, se efectúa para conocer el grado de soporte

osibles o eventuales cambios económicos que
l futuro.

sión que considera este indicador son:

Sensibilidad es mayor que 1, el proyecto es sensible

Sensibilidad es igual a 1, el proyecto es indiferente
Sensibilidad es menor que 1, el proyecto no es

dad con el incremento en los Costos

considerado que las variaciones con mayor

os costos y los ingresos, por lo tanto se ha
inar hasta qué punto la empresa soporta un
ostos, lo cual se puede apreciar en el siguiente
el proyecto está en capacidad de resistir hasta un
en los costos ya que con este valor obtenemos una
que es menor que uno, lo que significa que el
ble a esta variación, por tanto no sufre ningún
e.

dad con disminución en los Ingresos

so anterior se establecerá hasta qué punto la

ante una disminución en sus ingresos, para
sensibilidad en el proyecto. En este proyecto la
una disminución en sus ventas hasta 7% en los
este valor obtenemos una sensibilidad de 0,26
no, lo que significa que el proyecto no es sensible a
anto no sufre ningún efecto y es ejecutable.
 DATOS: A
PREC VEN UN.
Precio de venta unitario 6 0
Unidades vendidas 23120 0
Ingreso total 138720 138720 0
Costo fijo total 115721.88 0
Costo variable total (CVT) 1339.67 0
Costo variable unitario= CVT/Num Unid Vendidas 0.0579443627

Cantidad de equilibrio CFT/(P - PVU) UNIDADES FISICAS 19475.0588 uniades fisicas

Valor monetario de equlibrio UNIDADES MONETARIAS 116850.353 unidades monetarias

Punto d
19475.0588
100000
90000
80000
70000

Unidades monetarias
60000
50000
40000
30000
20000
10000
0
0 10000 20000
Unidad
 B C = A*B D E F = B*E G = D+F
CANTIDAD INGRESO TOTAL COSTOS FIJOS COS. VAL. UN COST. VAL. TOTAL COSTO VAL TOTAL
0.00 0.00 115721.88 0.058 0.00 115721.88
0.00 19475.06 115721.88 0.058 0.00 115721.88
19475.06 0.00 115721.88 0.058 1128.47 116850.35
116850.35 0.00 115721.88 0.058 6770.82 122492.70
0.00 0.00 115721.88 0.058 0.00 115721.88

niades fisicas
nidades monetarias

Punto de Equilibrio INTERPRETACION:

Segun los resultados obtenidos la
100000 kg de pollo ahumado, lo que repr
90000
cubrir todos sus egresos. Al produ
y al producir menos se obtendría
80000
70000
Unidades monetarias

Column I
60000
Column J
50000
40000 Column L
30000
20000 Column M

10000
0
0 10000 20000 30000 40000 50000 60000
Unidades Fisicas
O VAL TOTAL

INTERPRETACION:
Segun los resultados obtenidos la empresa debe producir 36157
kg de pollo ahumado, lo que representa $ 54236 dolres, para
cubrir todos sus egresos. Al producir más se obtendran utilidades
y al producir menos se obtendría pérdida