·         Se efectúa la venta por $10.000.000 de baldes de pintura y se recibe en pago un cheque por $8.000.

000 (ca

CODIGO CUENTA DEBE HABER

110505 CAJA 8,000,000
130505 CLIENTES 2,000,000
413544 COMERCIO AL POR MAYOR Y POR MENOR 8,620,690
240805 IVA GENERADO 1,379,310
SUMAS IGUALES 10,000,000 10,000,000

·         Se realiza un depósito en el banco por $5.000.000 (bancos).

CODIGO CUENTA DEBE HABER

111005 BANCOS 5,000,000
110505 CAJA 5,000,000
SUMAS IGUALES 5,000,000 5,000,000

·          Se efectúa la compra de 10 cuñetes de pintura a razón de $60.000 cada uno (compras) a Almacenes Pintu

CODIGO CUENTA DEBE HABER

143544 MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA 517,241
240810 IVA DESCONTABLE 82,759
220510 PROVEEDORES NACIONALES 600,000
SUMAS IGUALES 600,000 600,000

·         Un cliente abonó $ 600.000 a la deuda por la venta de mercancías a crédito y giró un cheque a favor de la e

CODIGO CUENTA DEBE HABER

110505 CAJA 600,000
130505 CLIENTES 600,000
SUMAS IGUALES 600,000 600,000

·         La empresa gira cheque por $ 3.000.000 a un proveedor por concepto de abono a deuda por mercancía.

CODIGO CUENTA DEBE HABER

220510 PROVEEDORES NACIONALES 3,000,000
111005 BANCOS 3,000,000
SUMAS IGUALES 3,000,000 3,000,000
cheque por $8.000.000 (caja).

86,207

100

mpras) a Almacenes PintuFlor, cuyo pago lo piensa realizar en 15 días (cuentas por pagar).

51,724

ó un cheque a favor de la empresa.

a deuda por mercancía.