INSTITUTO TECNOLÓGICO SUPERIOR “VICENTE ROCAFUERTE”

TECNOLOGÍA SUPERIOR EN CNTABILIDAD

TRIBUTACIÓN

Ejercicio llenado de formulario 104 A

La Economista Gómez Sánchez Lorena de Pilar con número de RUC 0909508234001, tiene una
pequeña microempresa de actividades de comerciante (Venta de Ropas, zapatos y carteras), en
la cual obtuvo ingresos y gastos durante el mes de Junio del 2017. Y como libre ejercicio
profesional dicto capacitaciones a empresas en temas contables y tributarios.

Ventas

1. Vende 50 pares de zapatos a $70 c/u + IVA

2. Vende 14 carteras a $30 c/u + IVA
3. Vende 32 zapatos a $40 c/u + IVA
4. Presta servicios como profesional a la Empresa Enterprice S.A. por $2000 + IVA, la cual
le retiene el 100% IVA y el 10% en IR
5. Vende 23 carteras a $30 c/u + IVA
6. Pantalones Jeans a la empresa Ramón S.A. 40 a 25 c/u + IVA
7. Blusas a JOSE CALLE Obligado a llevar contabilidad 70 a 12 c/u + IVA

Compras

1. Compra 150 pares de zapatos de mujer a $17 c/u + IVA.

2. Compra 50 carteras marcas XOXO a $10 c/u + IVA.
3. Pago por servicios de energía eléctrica, agua potable y teléfono del almacén por el valor
de $50, $40 y $30 respectivamente
4. Compra un teléfono por $80 para el negocio y le entregan una Nota de Venta RISE.
5. Compra una silla para el negocio $50
6. Compra en el Supermaxi 2 Pavos a un costo de $60 en total
7. Paga por consumo de gasolina de su auto por todo el mes de agosto total de $120+ IVA
8. Contrata el servicio de un contador para hacer el Impuesto a la Renta $ 300 + IVA
9. Contrata un carpintero para el arreglo de la puerta $ 420 +IVA
10. Compra una computadora para llevar el registro de sus ingresos y gastos $ 500+IVA

Notas:

o Todas las transacciones correspondientes están sin IVA, se deberá calcular el valor del IVA de
ser el caso.
o Todas las transacciones están respaldadas en comprobantes autorizados y vigentes.
o Tiene un saldo de crédito tributario del mes anterior de $ 30.00
o Calcular la multa e interés
o La declaración fue presentada el 17 de Febrero del 2018

Se pide:

o Realizar todos los cálculos del caso (incluir retenciones)

o Llenar el Formulario 104A