LIBRO DIARIO

FECHA DETALLE DEBE HABER

02.11.17 1
CAJA 7,170,000
MUEBLES Y UTILES 5,330,000
VEHICULOS 6,500,000
PROPIEDADES 11,000,000
CAPITAL 30,000,000
Inventario inicial según constitución de
Sociedad.
02.11.17 2
BANCO 3,800,000
CAJA 3,800,000
Apertura de cuenta corriente en banco
Scotiabank.
05.11.17 3
MERCADERIAS 5,800,000
BANCO 2,900,000
PROVEEDORES 2,900,000
Se compra mercaderias para el local.
10.11.17 4
HONORARIOS 200,000
BANCO 200,000
Se paga honorarios al abogado con cheque.
30.11.17 5
CAJA 2,092,500
BANCO 2,557,500
VENTAS 4,650,000
Registro ventas del mes.
30.11.17 6
COSTO DE VENTA 3,576,923
MERCADERIAS 3,576,923
Por el costo de las mercds. vendidas (mg 30%)
30.11.17 7
SUELDOS 115,000
SUELDOS POR PAGAR 115,000
Se contabilizan los sueldos del mes.
01.12.17 8
BANCO 2,092,500
CAJA 2,092,500
Deposito de las ventas en efectivo.
01.12.17 9
SUELDOS POR PAGAR 115,000
CAJA 115,000
Se paga el sueldo a chofer en efectivo.
05.12.17 10
MERCADERIAS 5,005,500
 BANCO 2,502,750
PROVEEDORES 2,502,750
Por la compra de mercaderias.
09.12.17 11
BANCO 2,000,000
CAJA 2,000,000
Depósito en Cta. Cte. En efectivo.
15.12.17 12
PROVEEDORES 2,900,000
BANCO 2,900,000
Pago proveedores pendientes con cheque.
20.12.17 13
EQUIPOS COMPUTACIONALES 400,000
CHEQUES POR PAGAR 400,000
Compra PC para oficina administración.
31.12.17 14
CAJA 1,225,075
CLIENTES 3,675,225
VENTAS 4,900,300
Registra las ventas del mes.
31.12.17 15
COSTO DE VENTA 3,769,462
MERCADERIAS 3,769,462
Por el costo de las mercds. vendidas (mg 30%)
31.12.17 16
GASTOS GENERALES 121,750
PATENTE COMERCIAL 103,400
CAJA 225,150
Pago servicio y patente com. en efectivo
SUMAS IGUALES 69,549,835 69,549,835
 MAYORES ESQUEMÁTICOS

CAJA MS. Y UTILES VEHICULOS

7,170,000 3,800,000 5,330,000 6,500,000
2,092,500 2,092,500
1,225,075 115,000
2,000,000
225,150
10,487,575 8,232,650 5,330,000 0 6,500,000 0
S.D. 2,254,925 S.D. 5,330,000 S.D. 6,500,000

PROPIEDADES EQ. COMPUT. CAPITAL

11,000,000 400,000 30,000,000

11,000,000 0 400,000 0 0 30,000,000

S.D. 11,000,000 S.D. 400,000 30,000,000 S.A.

BANCO MERCADERIAS PROVEEDORES

3,800,000 2,900,000 5,800,000 3,576,923 2,900,000 2,900,000
2,557,500 200,000 5,005,500 3,769,462 2,502,750
2,092,500 2,502,750
2,000,000 2,900,000
10,450,000 8,502,750 10,805,500 7,346,385 2,900,000 5,402,750
S.D. 1,947,250 S.D. 3,459,115 2,502,750 S.A.

HONORARIOS CLIENTES VENTAS

200,000 3,675,225 4,650,000
4,900,300

200,000 0 3,675,225 0 0 9,550,300

S.D. 200,000 S.D. 3,675,225 9,550,300 S.A.

SLDOS. POR PAGAR SUELDOS CHEQ. POR PAGAR

115,000 115,000 115,000 400,000

115,000 115,000 115,000 0 0 400,000

S.D. 115,000 400,000 S.A.

COSTO DE VENTA GASTOS GENERALES PATENTE COMERCIAL

3,576,923 121,750 103,400
3,769,462

7,346,385 0 121,750 0 103,400 0

 S.D. 7,346,385 S.D. 121,750 S.D. 103,400

69,549,835 69,549,835
69,549,835 69,549,835
0 0
Empresa: La Sociedad Rojas y Blanco Limitada.
Giro: Venta de Artículos de Librería.

BALANCE GENERAL
Ejercicio comprendido entre el 02 de noviembre de 2017 al 31 de diciembre de 2017.

SUMAS SALDOS BALANCE

CODIGO CUENTA DEBITOS CREDITOS DEUDOR ACREEDOR ACTIVO PASIVO
CAJA 10,487,575 8,232,650 2,254,925 2,254,925
BANCO 10,450,000 8,502,750 1,947,250 1,947,250
MERCADERIAS 10,805,500 7,346,385 3,459,115 3,459,115
CLIENTES 3,675,225 0 3,675,225 3,675,225
MS. Y UTILES 5,330,000 5,330,000 5,330,000
EQ. COMPUT. 400,000 400,000 400,000
VEHICULOS 6,500,000 6,500,000 6,500,000
PROPIEDADES 11,000,000 11,000,000 11,000,000
CHEQ. POR PAGAR 400,000 400,000 400,000
SLDOS. POR PAGAR 115,000 115,000 0 0
PROVEEDORES 2,900,000 5,402,750 2,502,750 2,502,750
CAPITAL 30,000,000 30,000,000 30,000,000
COSTO DE VENTA 7,346,385 7,346,385
SUELDOS 115,000 115,000
HONORARIOS 200,000 200,000
PATENTE COMERCIAL 103,400 103,400
GASTOS GENERALES 121,750 121,750
VENTAS 9,550,300 9,550,300

TOTALES 69,549,835 69,549,835 42,453,050 42,453,050 34,566,515 32,902,750

RESULTADO DEL EJERCICIO 0 0 0 0 0 1,663,765
SUMAS IGUALES 69,549,835 69,549,835 42,453,050 42,453,050 34,566,515 34,566,515
017.

RESULTADO
PERDIDAS GANANCIAS

7,346,385
115,000
200,000
103,400
121,750
9,550,300

7,886,535 9,550,300
1,663,765 0
9,550,300 9,550,300
 ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
ACTIVOS PASIVOS
Activos Circulantes Pasivos corrientes
Caja 2,254,925 Proveedores 2,502,750
Banco 1,947,250 Prestamos por pagar -
Clientes 3,675,225 Cheques por pagar 400,000
Mercaderías 3,459,115 Total pasivos corrientes 2,902,750
Total Activos circulantes 11,336,515 Patrimonio Neto
Capital 30,000,000
Activos no corrientes Resultado Ejercicio 1,663,765
Muebles y Utiles 5,330,000
Eq. Computac. 400,000
Vehiculos 6,500,000
Propiedades 11,000,000

Total Activos 34,566,515 Total Pasivo 34,566,515

 ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL

Ventas 9,550,300
Costo de Ventas 7,346,385
Margen de Contribución 2,203,915
Sueldos 115,000
Honorarios 200,000
Patente Comercial 103,400
Gastos Generales 121,750
Resultado del Ejercicio 1,663,765