EMPRESA:

INICIO ACTIVIDAD

El objetivo de la aplicación es realizar un simulación rápida de la viabilidad de un negocio con un n.º reducido de datos

INVERSIONES

HOJAS DE FINANCIACIÓN
DATOS
(completar todos
los datos antes
de ver PRODUCTOS
resultados)

GASTOS

RESULTADOS

TESORERÍA
HOJAS DE
RESULTADOS

BALANCE

ANÁLISIS
 HEALTHY DESSERTS

Agosto 18 del 2018

ción es realizar un simulación rápida de la viabilidad de un negocio con un n.º reducido de datos

Introducir el importe de las inversiones iniciales y las necesarias durante cada

año para el funcionamiento adecuado de la empresa.

Introducir la financiación inicial (que ha de ser igual a las inversiones iniciales)

y la necesarias para los ejercicios siguientes

Previsiones de número del unidades de productos o servicios a vender y a

comprar, con sus precios medios, para calcular las cifras de ventas y
aprovisionamiento.

Gastos de personal, alquileres y servicios previstos

Genera la cuenta de resultados previsional. En esta hoja también se

introducen los porcentajes de impuestos y beneficios a distribuir.

Calcula la situación de la tesorería a final de cada ejercicio. A partir del

resultado, sumando y restando los cobros y pagos por operaciones de
inversión y financiación.

Balance inicial y al final de cada año completo de actividad

Estudio de la viabilidad a través del análisis de los ratios del balance, el punto
de equilibrio y la rentabilidad

© www.economia-excel.com
? HEALTHY DESSERTS

INICIO
INVERSIONES ACTIVIDAD
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3

ACTIVO NO CORRIENTE (A)

Maquinaria 7,500.00 3,000.00
Mobiliario 11,240.00 2,500.00
Equipos informáticos 2,500.00 2,500.00
0.00

TOTAL NO CORRIENTE 21,240.00 0.00 3,000.00 5,000.00

ACTIVO CORRIENTE (B)
Existencias iniciales 10,000.00
Tesorería (Caja Bancos) 3,000.00
TOTAL CORRIENTE 13,000.00
TOTAL INVERSIÓN (A + B) 34,240.00 0.00 3,000.00 5,000.00

CÁLCULOS INTERMEDIOS

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE INICIO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3

Maquinaria 7,500.00 7,500.00 10,500.00 10,500.00
Mobiliario 11,240.00 11,240.00 11,240.00 13,740.00
Equipos informáticos 2,500.00 2,500.00 2,500.00 5,000.00
#REF! 0.00 0.00 0.00 0.00
0 0.00 0.00 0.00 0.00
0 0.00 0.00 0.00 0.00
TOTAL 21,240.00 21,240.00 24,240.00 29,240.00

DOTACIÓN AMORTIZACIONES INICIO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3

Maquinaria 0.00 2,500.00 3,500.00 3,500.00
Mobiliario 0.00 3,746.67 3,746.67 4,580.00
Equipos informáticos 0.00 833.33 833.33 1,666.67
#REF! 0.00 0.00 0.00 0.00
0 0.00 0.00 0.00 0.00
0 0.00 0.00 0.00 0.00
TOTAL 0.00 7,080.00 8,080.00 9,746.67

AMORTIZACIÓN ACUMULADA INICIO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3

Maquinaria 0.00 2,500.00 6,000.00 9,500.00
Mobiliario 0.00 3,746.67 7,493.33 12,073.33
Equipos informáticos 0.00 833.33 1,666.67 3,333.33
#REF! 0.00 0.00 0.00 0.00
 0 0.00 0.00 0.00 0.00
0 0.00 0.00 0.00 0.00
TOTAL 0.00 7,080.00 15,160.00 24,906.67
 VIDA (%)
AÑO 4 AÑO 5
ÚTIL Amort

4,500.00 3 33%
3 33%
3 33%
0%
0%
0%
0.00 4,500.00

0.00 4,500.00

AÑO 4 AÑO 5
10,500.00 15,000.00
13,740.00 13,740.00
5,000.00 5,000.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
29,240.00 33,740.00

AÑO 4 AÑO 5
3,500.00 5,000.00
4,580.00 4,580.00
1,666.67 1,666.67
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
9,746.67 11,246.67

AÑO 4 AÑO 5
13,000.00 18,000.00
16,653.33 21,233.33
5,000.00 6,666.67
0.00 0.00
 0.00 0.00
0.00 0.00
34,653.33 45,900.00

© www.economia-excel.com
? HEALTHY DESSERTS

INICIO
FINANCIACIÓN ACTIVIDAD
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3

RECURSOS PROPIOS 21,600.00

PRESTAMOS 10,000.00 10,000.00
Tipo de interés 37% 37%
Condiciones
Años 1 1
TOTAL FINANCIACIÓN 31,600.00 0.00 0.00 10,000.00

INVERSIÓN 34,240.00 0.00 3,000.00 5,000.00

COMPARACIÓN
FINANCIACIÓN 31,600.00 0.00 0.00 10,000.00
La inversión y financiación inicial deben
ser iguales, diferencia: 2640

CÁLCULOS INTERMEDIOS

CAPITAL VIVO AÑO O AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3

Préstamos año0 10,000.00 0.00 Err:502 Err:502
Préstamos año1 0.00 Err:502 Err:502
Préstamos año2 0.00 Err:502
Préstamos año3 10,000.00
Préstamos año4
Préstamos año5
TOTAL Préstamos 10,000.00 0.00 0.00 10,000.00

GASTOS FINANCIEROS AÑO O AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3

Préstamos año0 3,667.00 Err:502 Err:502
Préstamos año1 Err:502 Err:502
Préstamos año2 Err:502
Préstamos año3
Préstamos año4
TOTAL Préstamos 0.00 3,667.00 0.00 0.00

DEVOLUCIÓN PRESTAMOS AÑO O AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3

Préstamos año0 10,000.00 Err:502 Err:502
Préstamos año1 Err:502 Err:502
Préstamos año2 Err:502
Préstamos año3
Préstamos año4
TOTAL Préstamos 0.00 10,000.00 0.00 0.00
 AÑO 4 AÑO 5

0.00 0.00

0.00 4,500.00
0.00 0.00

AÑO 4 AÑO 5
Err:502 Err:502
Err:502 Err:502
Err:502 Err:502
0.00 Err:502
0.00 Err:502
0.00
0.00 0.00

AÑO 4 AÑO 5
Err:502 Err:502
Err:502 Err:502
Err:502 Err:502
3,667.00 Err:502
Err:502
3,667.00 0.00

AÑO 4 AÑO 5
Err:502 Err:502
Err:502 Err:502
Err:502 Err:502
10,000.00 Err:502
Err:502
10,000.00 0.00

© www.economia-excel.com
? HEALTHY DESSERTS

CÁLCULOS INTERMEDIOS
PERSONAL DATOS AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
Salario medio mensual 6,470.00 465,840.00 465,840.00 465,840.00
Incremento salarial anual
Nº de empleados año 1 6
Nº de empleados año 2 6
Nº de empleados año 3 6
Nº de empleados año 4 6
Nº de empleados año 5 8
% coste Seguridad Social 9.00% 41,925.60 41,925.60 41,925.60
Total gastos de personal 507,765.60 507,765.60 507,765.60

ALQUILER
Alquiler mensual 2,000.00 24,000.00 24,480.00 24,969.60
Subida anual prevista en % 2.00%

OTROS GASTOS
Electricidad 700.00 8,400.00 8,526.00 8,653.89
Teléfono 180.00 2,160.00 2,192.40 2,225.29
Material de Oficina 200.00 2,400.00 2,436.00 2,472.54
Limpieza 150.00 1,800.00 1,827.00 1,854.41
Seguros 300.00 3,600.00 3,654.00 3,708.81
Otros 150.00 1,800.00 1,827.00 1,854.41
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
Subida media anual en % 1.50%
TOTAL OTROS GASTOS 20,160.00 20,462.40 20,769.34

TOTAL GASTOS 551,925.60 552,708.00 553,504.54

OS INTERMEDIOS
AÑO 4 AÑO 5
465,840.00 621,120.00

41,925.60 55,900.80
507,765.60 677,020.80

25,468.99 25,978.37

8,783.70 8,915.45
2,258.67 2,292.55
2,509.63 2,547.27
1,882.22 1,910.45
3,764.44 3,820.91
1,882.22 1,910.45
0.00 0.00
0.00 0.00

21,080.88 21,397.09

554,315.47 724,396.26

© www.economia-excel.com
? HEALTHY DESSERTS

¿Impuesto sobre beneficios? 33.00%

¿% distribución de beneficios? 10.00%

CUENTA DE RESULTADOS AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4

Ventas 655,000.00 785,000.00 862,500.00 940,000.00
Aprovisionamiento 50,000.00 50,000.00 50,000.00 50,000.00
Variación de existencias 0.00 0.00 0.00 0.00
Margen 605,000.00 735,000.00 812,500.00 890,000.00
Gastos de personal 507,765.60 507,765.60 507,765.60 507,765.60
Alquileres 24,000.00 24,480.00 24,969.60 25,468.99
Otros gastos 20,160.00 20,462.40 20,769.34 21,080.88
EBITDA ? 53,074.40 182,292.00 258,995.46 335,684.53
Amortizaciones 7,080.00 8,080.00 9,746.67 9,746.67
EBIT ? 45,994.40 174,212.00 249,248.80 325,937.87
Gastos financieros 3,667.00 0.00 0.00 3,667.00
BAI ? 42,327.40 174,212.00 249,248.80 322,270.87
Impuesto sobre beneficios 13,968.04 57,489.96 82,252.10 106,349.39
Resultado 28,359.36 116,722.04 166,996.69 215,921.48

DISTRIBUCIÓN DE BENEFICIOS
DIVIDENDO 2,835.94 11,672.20 16,699.67 21,592.15
RESERVAS 25,523.42 105,049.84 150,297.02 194,329.33

© www.economia-excel.com
 AÑO 5
1,007,850.00
50,000.00
0.00
957,850.00
677,020.80
25,978.37
21,397.09
233,453.74
11,246.67
222,207.07
0.00
222,207.07
73,328.33
148,878.74

14,887.87
133,990.86

www.economia-excel.com
? HEALTHY DESSERTS

TESORERÍA AL FINAL DE
CADA AÑO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4
Saldo inicial 3,000.00 27,658.22 137,788.05 302,831.74
+ Beneficio 28,359.36 116,722.04 166,996.69 215,921.48
+ Amortizaciones 7,080.00 8,080.00 9,746.67 9,746.67
+ Prestamos obtenidos 0.00 0.00 10,000.00 0.00
+ Ampliaciones de capital 0.00 0.00 0.00 0.00
+ Crédito de proveedores 2,054.79 0.00 0.00 0.00
- Crédito a clientes 0.00 0.00 0.00 0.00
- Dividendos 2,835.94 11,672.20 16,699.67 21,592.15
- Devoluciones de préstamos 10,000.00 0.00 0.00 10,000.00
- Inversiones 0.00 3,000.00 5,000.00 0.00
- Existencias 0.00 0.00 0.00 0.00
Saldo final 27,658.22 137,788.05 302,831.74 496,907.74

700,000

600,000
SALDOS

500,000
SITUACIÓN
DE LA 400,000
TESORERÍA
AL FINAL DE 300,000
CADA AÑO
200,000

100,000

0
1 2 3 4 5
AÑOS

© www.economia-excel.com
 AÑO 5
496,907.74
148,878.74
11,246.67
0.00
0.00
0.00
0.00
14,887.87
0.00
4,500.00
0.00
637,645.27

4 5

www.economia-excel.com
? HEALTHY DESSERTS

VENTAS / INGRESOS AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4

PRODUCTO / SERVICIO 1 ingresos 100,000.00 165,000.00 198,000.00 221,000.00
PRODUCTO / SERVICIO 2 ingresos 350,000.00 387,000.00 407,000.00 427,500.00
PRODUCTO / SERVICIO 3 ingresos 135,000.00 152,000.00 165,000.00 187,000.00
PRODUCTO / SERVICIO 4 ingresos 70,000.00 81,000.00 92,500.00 104,500.00
PRODUCTO / SERVICIO 5 ingresos 0.00 0.00 0.00
TOTAL INGRESOS 655,000.00 785,000.00 862,500.00 940,000.00

Periodo medio de cobro (días)

Crédito a clientes

COMPRAS /SUMINISTROS AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4

PRODUCTO 1 costes 10,000.00 10,000.00 10,000.00 10,000.00
PRODUCTO 2 costes 10,000.00 10,000.00 10,000.00 10,000.00
PRODUCTO 3 costes 10,000.00 10,000.00 10,000.00 10,000.00
PRODUCTO 4 costes 10,000.00 10,000.00 10,000.00 10,000.00
PRODUCTO 5 costes 10,000.00 10,000.00 10,000.00 10,000.00
TOTAL COSTES 50,000.00 50,000.00 50,000.00 50,000.00

Crédito de proveedores (días) 15

Crédito de proveedores 2,054.79 2,054.79 2,054.79 2,054.79

VALORACIÓN DE EXISTENCIAS AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4

unidades 10,000.00 15,000.00 16,500.00 17,000.00
PRODUCTO 1 precio 10.00 11.00 12.00 13.00
valor 100,000.00 165,000.00 198,000.00 221,000.00
unidades 20,000.00 21,500.00 22,000.00 22,500.00
PRODUCTO 2 precio 17.50 18.00 18.50 19.00
valor 350,000.00 387,000.00 407,000.00 427,500.00
unidades 9,000.00 9,500.00 10,000.00 11,000.00
PRODUCTO 3 precio 15.00 16.00 16.50 17.00
valor 135,000.00 152,000.00 165,000.00 187,000.00
unidades 4,000.00 4,500.00 5,000.00 5,500.00
PRODUCTO 4 precio 17.50 18.00 18.50 19.00
PRODUCTO 4
valor 70,000.00 81,000.00 92,500.00 104,500.00

valor 0.00 0.00 0.00 0.00

TOTAL EN EXISTENCIAS 655,000.00 785,000.00 862,500.00 940,000.00

VARIACIÓN DE EXISTENCIAS AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4

PRODUCTO 1
PRODUCTO 2
PRODUCTO 3
PRODUCTO 4
0
TOTAL 0.00 0.00 0.00 0.00

© www.economia-excel.com
 AÑO 5
245,000.00
448,500.00
201,250.00
113,100.00
0.00
1,007,850.00

AÑO 5
10,000.00
10,000.00
10,000.00
10,000.00
10,000.00
50,000.00

2,054.79

AÑO 5
17,500.00
14.00
245,000.00
23,000.00
19.50
448,500.00
11,500.00
17.50
201,250.00
5,800.00
19.50
 113,100.00

0.00
1,007,850.00

AÑO 5

0.00

www.economia-excel.com
? HEALTHY DESSERTS

BALANCE PREVISIONAL INICIO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3

ACTIVO
Inmovilizado 21,240.00 21,240.00 24,240.00 29,240.00
Amortizaciones 0.00 7,080.00 15,160.00 24,906.67
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 21,240.00 14,160.00 9,080.00 4,333.33

Existencias 10,000.00 655,000.00 785,000.00 862,500.00

Clientes 0.00 0.00 0.00 0.00
Tesorería 3,000.00 27,658.22 137,788.05 302,831.74
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 13,000.00 682,658.22 922,788.05 1,165,331.74

TOTAL ACTIVO 34,240.00 696,818.22 931,868.05 1,169,665.08

PASIVO
Recursos propios 21,600.00 21,600.00 21,600.00 21,600.00
Reservas 25,523.42 130,573.26 280,870.28
Resultados negativos 0.00 0.00 0.00
Prestamos 10,000.00 0.00 0.00 10,000.00
TOTAL NO CORRIENTE 31,600.00 47,123.42 152,173.26 312,470.28

Proveedores 2,054.79 2,054.79 2,054.79

Tesorería negativa 0.00 0.00 0.00
TOTAL CORRIENTE 0.00 2,054.79 2,054.79 2,054.79

TOTAL PASIVO 31,600.00 49,178.22 154,228.05 314,525.08

DESCUADRE, REVISAR INVER. Y FINANC. 2,640.00

 AÑO 4 AÑO 5

29,240.00 33,740.00
34,653.33 45,900.00
-5,413.33 -12,160.00

940,000.00 1,007,850.00
0.00 0.00
496,907.74 637,645.27
1,436,907.74 1,645,495.27

1,431,494.41 1,633,335.27

21,600.00 21,600.00
475,199.61 609,190.48
0.00 0.00
0.00 0.00
496,799.61 630,790.48

2,054.79 2,054.79
0.00 0.00
2,054.79 2,054.79

498,854.41 632,845.27

© www.economia-excel.com
? HEALTHY DESSERTS

INICIAL AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3

ANÁLISIS DEL BALANCE
Fondo de maniobra ? 10,360.00 32,963.42 143,093.26 308,136.95
Tesorería ? 3,000.00 27,658.22 137,788.05 302,831.74
Ratio de Tesorería ? #DIV/0! 13.46 67.06 147.38
Ratio de Liquidez ? #DIV/0! 332.23 449.09 567.13
Ratio de Endeudamiento ? 0.32 0.04 0.01 0.04

PUNTO DE EQUILIBRIO
Ventas (V) ? 655,000.00 785,000.00 862,500.00
Coste variables (C) ? 50,000.00 50,000.00 50,000.00
Margen (M) ? 605,000.00 735,000.00 812,500.00
% Margen s/ventas ? 92% 94% 94%
Costes fijos (CF) ? 551,925.60 552,708.00 553,504.54
Umbral Rentabilidad ? 597,539.29 590,307.18 587,566.35

RENTABILIDAD ?
Económica
Rotación ? 0.94 0.84 0.74
Margen ? 0.07 0.22 0.29
Financiera
Apalancamiento ? 13.61 6.12 3.87
Efecto fiscal ? 0.67 0.67 0.67

ROE ? 0.60 0.77 0.55

ROE en % 60.18% 76.70% 55.21%
AÑO 4 AÑO 5 LIMITES

502,212.95 642,950.48 >0.00

496,907.74 637,645.27 >0,00
241.83 310.32 >0,50
699.30 800.81 >1,50
0.00 0.00 <0,60

940,000.00 1,007,850.00
50,000.00 50,000.00
890,000.00 957,850.00 >CF
95% 95%
554,315.47 724,396.26 <M
585,456.79 762,209.92 <V

0.66 0.62 >0

0.35 0.22 >0

2.85 2.59 >=1

0.67 0.67

0.43 0.24 >0

43.46% 23.60% >0

© www.economia-excel.com
cantidad maquinaria precio unit precio total cantidad
2 licuadora 500 1000 40
1 congeladora 1500 1500 40
1 microonda 700 700 4
2 batidora 700 1400 100
1 cocina 2000 2000 10
1 horno 600 600 10
1 refrigeradora 1500 1500 40
0 2
0 1
0 10

7500
 equipos precio precio total
cubiertos 2 80
platos 1 40
muebles de star 1200 4800
envases de vidrio 1 100
bol 7 70
mesas 45 450
sillas 30 1200
mostradores 1500 3000
mueble(caja) 1250 1250
moldes 25 250

11240

1 administrador/contador 1,800.00
2 mesero 1,860.00
2 cocineros 1,860.00
1 limpieza 950.00
maquinaria 18,740.00
productos 4,500.00
agua 600.00
luz 800.00
alquiler 2,000.00
otros 1,000.00
telefono / internet 300.00

34,410.00

36000
60% 21600
40% 8640