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Ciclo: Noveno
Cakepia
- Entorno Tecnológico
Muchas de las empresas peruanas últimamente han decidido
invertir en software e infraestructura tecnológica, esto debido a que
han entendido la importancia de apoyarse en las nuevas
tecnologías de la información y comunicación para hacer de sus
negocios más rentables en el mediano y largo plazo. Si las
empresas siguen por este rumbo el Perú dará un gran salto en la
tecnología que debe ser acompañado de una estrategia nacional.
La tendencia que las empresas están siguiendo, más aún en el 2017
y lo que va del 2018, es la de la Transformación digital, tanto por
empresas medianas como grandes, inclusive está tendencia se ha
observado en las pequeñas empresas.
Las implementaciones de sistemas integrados ERP son un ejemplo
de que la innovación tecnológica se empieza a ver cómo algo
natural y cada vez son más las empresas que la emplean. El uso de
los aplicativos móviles también se ha extendido de manera
considerable en diferentes sectores como banca, seguros, salud,
educación, etc.
Por otro lado, la implementación del customer relationship
management (CRM), que trata sobre el manejo de la relación
empresa-cliente mediante software de soporte para mejorar el
marketing, las ventas y el servicio de postventa, aún está en una
etapa de evolución en las empresas peruanas.
El desarrollo de las redes de comunicación y el tema cloud es una
estrategia que está siendo implementada por una mayoría de las
empresas peruanas, que ya no necesitan comprar grandes
servidores, ahora contratan grandes proveedores de nubes donde
guardar sus sistemas, archivos y otros.
Además, se observa un mayor uso del big data y la analítica por
parte de las altas direcciones para la toma de decisiones. Las
organizaciones que están más involucradas con el uso de las
tecnologías de la información empiezan la transformación hacia
empresas 4.0.
Todas estas invenciones serán de ayuda para hacer conocida la
empresa, se buscará a largo plazo publicitar nuestros productos a
través de una app, además de gestionar nuestras redes sociales a
través de community managers los cuáles capten mayor atención
en redes.
Es así que nuestra empresa se servirá de muchas de estas
herramientas tecnológicas para lograr una adecuada gestión de los
procesos, la producción, la distribución, las ventas y las relaciones
humanas con los colaboradores, clientes y proveedores.
Rango de
Hombres Mujeres Total
edad
De 20 a 24 5,207 5,895 11,102
De 25 a 29 5,213 6,070 11,283
De 30 a 34 5,102 5,821 10,923
De 35 a 39 4,526 5,260 9,786
De 40 a 44 4,074 4,911 8,985
Total demanda potencial 2009 52,079
Elaboración: Propia
Fuente: Censo Nacional de XI de Población y Vivienda- INEI
Como se mencionó anteriormente, nos enfocaremos en este rango
de edades debido al aumento de demanda de tortas temáticas;
siendo estas edades las que más demandas este tipo de tortas,
siendo la edad de 20 años en el cual las personas comienzan a
percibir ingresos frecuentes y el poder afrontar el pago de una torta
temática y el límite de 44 años ya que a esta edad la mayor parte
de personas que son padres de familia cuentan con hijos que
comienzan a pasar la adolescencia y no requieren estas tortas con
mucha frecuencia.
Año Oferta
2017 157,183
2018 158,999
2019 160,837
2020 162,695
2021 164,575
2022 166,477
2023 168,401
2024 170,347
08 a 12 circular de 20 cm. 28
12 a 16 circular de 28 cm. 50
3) Plaza
Se ha optado por comenzar en el distrito de San Miguel y
sectores aledaños que sean límite de San Miguel con distritos
como Pueblo Libre o Magdalena, por ser un área en el que se
encuentra una cantidad de población dispuesta a pagar por
nuestros productos, ya que al ser una propuesta personalizada
y además con ingredientes de alta calidad, los costos de su
elaboración no serán tan económicos. Si bien no se contará
con una tienda física ya que nos dedicaremos a solo realizar
pedidos, tendremos un local en el mismo distrito donde se
realizará las tortas, ya que será más sencillo, rápido y menos
costoso realizar el delivery o si en caso el cliente desea pasar
a recoger el producto, le sea fácil ubicarnos.
4) Promoción
La promoción de ventas del producto y la publicidad se harán
básicamente a través de los siguientes medios:
- Publicidad por internet:
Comenzando por una página web en la cual se mostrarán
pedidos ya entregados para atraer más clientes, además
se mostrará la lista de precios y cómo contactarnos.
Además, se cuenta con una página en Facebook, Twitter e
Instagram, donde se realizarán publicaciones continuas
para generar que más personas puedan conocer de
nuestra empresa.
- Promociones
Se realizarán por internet, haremos pequeños sorteos de
forma periódica y cada vez que se acerque alguna fecha
importante como: día de la madre, día del niño, fiestas
navideñas, etc., para que así más personas puedan
conocer de las tortas que ofrecemos e inviten a sus amigos
a también comprarlas.
- Degustaciones
Aprovecharemos la entrega de pedidos para ofrecer
degustaciones a nuestros clientes y sus invitados de
diversos sabores, para que conozcan nuestro producto y
sus diversas presentaciones.
4. LOCALIZACIÓN DEL PROYECTO
4.1.1 Microlocalización
Consideramos que la empresa debe ubicarse en un espacio
pequeño, al ser una empresa nueva no contaremos con mucha
participación de mercado, además pensamos en tres puntos
estratégicos, cerca de nuestro público objetivo. Además, por
motivos de minimización de costos y que la planta es pequeña, nos
instalaremos en un ambiente de la casa de uno de los integrantes
del equipo. Para esto, tres de los integrantes tienen la
disponibilidad y el espacio necesario para que se instale la planta
en sus casas.
4.1.2 Análisis de los factores de microlocalización: Método de
factores ponderados.
Para este caso, utilizaremos el Método de los Factores Ponderados
para determinar cuál de las tres ubicaciones es la mejor alternativa.
Se ha identificado un conjunto de criterios importantes para el éxito
de la decisión de localización de la planta; al mismo tiempo, se ha
distinguido el grado de importancia de cada una de las alternativas
en una escala de 0 a 10.
ALTERNATIVAS CALIFICACIÓN
Peso % A B C A B C
Donde:
A = San Miguel
B = Magdalena
C = Pueblo Libre
a. Demanda
b. Disponibilidad de insumos
i. Recursos humanos: Las tortas personalizadas necesitan
una gran dedicación de tiempo y esfuerzo en la realización
de los detalles que lo acompañan y le dan un valor agregado
al producto, es por ello que se necesita contar con personal
capacitado para llevar a cabo dicha función.
c. Tecnología
d. Financiamiento
e. Organización
Costos:
Costos variables
Costos fijos
• Costo unitario
Costo unitario = Costo total / Cantidad producida
Costo total = CF + CV*Q
35.82 soles
Para el presente proyecto, decidimos que el espacio de tiempo será de 4 años, comenzando desde el 2018
PRESUPUESTO DE VENTAS
Ventas Precio U.
Tortas 51,939 S/.133.020,43 S/.134.242,70 S/.135.174,46 S/.136.111,11 S/.137.052,64
Ventas totales S/.133.020,43 S/.134.242,70 S/.135.174,46 S/.136.111,11 S/.137.052,64
PRESUPUESTO DE COSTOS
Costo variable S/. 62.571,26 S/. 63.146,20 S/. 63.584,49 S/. 64.025,08 S/. 64.467,96
Costos fijos S/. 29.160,00 S/. 29.160,00 S/. 29.160,00 S/. 29.160,00 S/. 29.160,00
Costo total S/. 91.731,26 S/. 92.306,20 S/. 92.744,49 S/. 93.185,08 S/. 93.627,96
6.2.3 Análisis de punto de equilibrio. Margen de contribución
140000
120000
100000
20000
0
0 809 1809 2309 2561
PROYECTO CAKEPIA
Para el cálculo del margen de contribución, se tomará el precio de venta y se le restará el costo variable unitario.
Aspectos importantes:
Gerente de
Producto
Gerente
Administrativa
Proveedor
Producción
Empaquetado
Gerente de producto:
Gerente Administrativo
Producción
8.2 Financiamiento
8.2.1 Fuentes de Financiamiento
Son muchas las formas de financiarse en la actualidad. Para este
proyecto, utilizaremos tanto recursos propios como dinero de un
préstamo personal que realizará alguno de los integrantes del
proyecto en una entidad bancaria.
8.2.2 Cuadro de fuentes y usos. Palanca financiera
Si bien se realizó una evaluación previa, la cual tenía como
resultado que era más conveniente para la empresa solo trabajar
con recursos propios, como se aprecia en el siguiente cuadro:
Alternativa 1Alternativa 2Alternativa 3Alternativa 4Alternativa 5
Inversión inicial $ ($100.734) ($100.734) ($100.734) ($100.734) ($100.734)
D/(D+E) 0,00% 20,00% 40,00% 60,00% 80,00%
Deuda $ $0 ($20.147) ($40.294) ($60.440) ($80.587)
E/(D+E) 100,00% 80,00% 60,00% 40,00% 20,00%
Capital $ ($100.734) ($80.587) ($60.440) ($40.294) ($20.147)
Beta (Bu) 0,68 0,68 0,68 0,68 0,68
Bl = Bu x (1+((1-T) x ( D/E))) 0,68 0,80 1,00 1,39 2,58
Costo de la deuda (Kd) 24,00% 24,00% 24,00% 24,00% 24,00%
KE = Rf + b (Rm-Rf)+Rc 8,58% 9,35% 10,63% 13,20% 20,88%
WACC = (E/D+E) x Ke + (D/D+E) x Kd x (1 -T) 8,58% 10,84% 13,10% 15,36% 17,62%
NPV $ S/. 13.770,57 S/. 7.332,87 S/. 1.457,49 S/. -3.918,04 S/. -8.847,99
0 0 0 0 20.147
1 7.338,41 4.835 2.503 17.644
2 7.338,41 4.234 3.104 14.540
3 7.338,41 3.490 3.849 10.691
4 7.338,41 2.566 4.773 5.918
5 7.338,41 1.420 5.918 0
Total 36.692 16.545 20.147
8.3 Presupuestos de ingresos y gastos
8.3.1 Presupuesto de Ingresos
Unidades Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Tortas 2561 2585 2603 2621 2639
Ventas Precio U.
Tortas 51,939 S/. 133.020,43 S/. 134.242,70 S/. 135.174,46 S/. 136.111,11 S/. 137.052,64
Ventas totales S/. 133.020,43 S/. 134.242,70 S/. 135.174,46 S/. 136.111,11 S/. 137.052,64
Ventas
En Soles S/ 133.020,43 S/ 134.242,70 S/ 135.174,46 S/ 136.111,11 S/ 137.052,64
Costos Totales S/ 91.733,82 S/ 92.308,78 S/ 92.747,09 S/ 93.187,70 S/ 93.630,60
Costos variables S/ 62.573,82 S/ 63.148,78 S/ 63.587,09 S/ 64.027,70 S/ 64.470,60
Costos Fijos S/ 29.160,00 S/ 29.160,00 S/ 29.160,00 S/ 29.160,00 S/ 29.160,00
Ganancias O perativas - EBITDA S/ 41.286,61 S/ 41.933,91 S/ 42.427,37 S/ 42.923,41 S/ 43.422,04
Depreciación S/ 1.350,00 S/ 1.350,00 S/ 1.350,00 S/ 1.350,00 S/ 1.350,00
Ganancias O perativas - EBIT S/ 39.936,61 S/ 40.583,91 S/ 41.077,37 S/ 41.573,41 S/ 42.072,04
Intereses
Ganancias O perativas - EBT S/ 39.936,61 S/ 40.583,91 S/ 41.077,37 S/ 41.573,41 S/ 42.072,04
Impuestos 30% S/ 11.980,98 S/ 12.175,17 S/ 12.323,21 S/ 12.472,02 S/ 12.621,61
Ganancia Neta S/ 27.955,63 S/ 28.408,74 S/ 28.754,16 S/ 29.101,39 S/ 29.450,43
NO PAT
EBIT*(1-Tax_rate) S/ 27.955,63 S/ 28.408,74 S/ 28.754,16 S/ 29.101,39 S/ 29.450,43
ESCENARIO PESIMISTA
Participación de mercado 1%
Costos totales S/. 45.869,11 S/. 46.290,59 S/. 46.611,88 S/. 46.934,87 S/. 47.259,53
Ganancia operativa S/. 20.641,10 S/. 20.830,76 S/. 20.975,35 S/. 21.120,69 S/. 21.266,79
ESCENARIO ESPERADO
Participación de mercado 2%
Costos totales S/. 91.738,23 S/. 92.581,17 S/. 93.223,77 S/. 93.869,73 S/. 94.519,06
Ganancia operativa S/. 41.282,20 S/. 41.661,53 S/. 41.950,70 S/. 42.241,38 S/. 42.533,58
ESCENARIO OPTIMISTA
Participación de mercado 3%
Costos totales S/. 137.607,34 S/. 138.871,76 S/. 139.835,65 S/. 140.804,60 S/. 141.778,59
Ganancia operativa S/. 61.923,30 S/. 62.492,29 S/. 62.926,04 S/. 63.362,07 S/. 63.800,37
PRECIO
MATERIA PRIMA
9. CONCLUSIONES
✓ Nuestro público objetivo son hombres y mujeres de entre 20 a 40 años
del distrito de San Miguel, un distrito con gran movimiento comercial.
✓ Esperamos tener un porcentaje de participación del 2% (2561 personas
el año 2018) sobre la demanda insatisfecha, cifra que asciende a 128054
personas el año 2018.
✓ Nuestras tortas, básicamente bizcochuelo cubierto con masa elástica, se
comenzarán a comerciar en el distrito de San Miguel a un precio de 28 a
FORMULACIÓN Y EVALUACIÓN DE PROYECTOS DE INV.- FCA UNMSM 46
PROYECTO CAKEPIA
10. ANEXOS
ANEXO 1
ANEXO 2
Criterios microbiológicos
ANEXO 3
T a s a de c re c im ie nt o
P o bla c ió n m e dia de la po bla c ió n
t o t a l ( po r c ie n)
A ño s
P e rio do P e rio do
T o tal H o m bre s M uje re s
Q uinque na l A nua l