COSTOS FIJOS

GASTOS ADMINISTRATIVOS

DESCRIPCION
GERENTE GENERAL
CONTADOR EXTERNO
PREC./UNITARIO TOTAL
1500.00 1500.00
250.00 250.00
1,750.00
COSTOS INDIRECTO FIJO

DESCRIPCION TOTAL
COMBUSTIBLE 200.00 200.00
ALQUILER DE GALPON 300.00 300.00
500.00
COSTO VENTA FIJO

DESCRIPCION TOTAL
CELULAR 100.00 100.00
 TOTAL DE COSTOS FIJOS

DESCRIPCION TOTAL
GASTOS ADMINISTRATIVOS 1750.00
COSTO DE INDIRECTO FIJO 500.00
COSTO VARIABLE FIJO 100.00
TOTAL 2350.00
 INVERSON INICIAL

CANTIDAD U/MEDIDA ARTICULO

10 PZA BEBEDEROS DE CANALETA
20 PZA BEBEDERO DE POLLOS BB PLASTIC0
60 PZA COMEDERO DE TOLVA POLLO PLASTICO
20 PZA COMEDERO BB RECTANGUALES
2 PZA CAMPANA A GAS
8 PZA CERCO DE PLASTICO
4 UND BALONES DE GAS
PREC./UNIT TOTAL
40.00 400.00
6.00 120.00
15.00 900.00
7.30 146.00
96.00 192.00
20.00 160.00
30.00 120.00
2,038.00
 COSTOS VARIABLES

MATERIA PRIMA

COSTOS DE ALIMENTCION PARA 2200 POLLOS DE ENGORDE DESDE EL DIA 1 HASTA EL DIA 45

ETAPA CANTIDAD PREC.UNITARIO

AVIMICYN 202 3.000
INICIO 2182 1.500
CRECIMIENTO 4000 1.400
ENGORDE 2868 1.400
OTROS
AGUA CISTERNA 45 20.000
POLLITOS BB 2200 1.200

MANO DE OBRA

45 DIAS MANO DE OBRA

STOS VARIABLES

EL DIA 1 HASTA EL DIA 45

TOTAL
606.00
3273.00
5600.00
4015.20
100.00
900.00
2640.00
17134.20

50.00 2,250.00 GALPONERO, GUARDIAN

 COSTO INDIRECTO VARIABLE

CANTIDAD UND DE MEDIDA DESCRIPCION

30 UND SACOS DE VIRUTA
45 DIAS LUZ
2 UND CAL DE 16Kg
1 UND VITAMINA DE 1KG
3 UND VACUNAS DISOLVENTE EN AGUA X 1Kg
TRASPORTE
LE

PREC.UNIT TOTAL
2.50 75.00
15.00 675.00
10.00 20.00
50.00 50.00
50.00 150.00
100.00 100.00
1,070.00
 total de costos variables
materia prima 17134.20
mano de obra 2250
costo indirecto variable 1070
total 20454.20
TOTAL DE COSTOS VARIABLES CANTIDAD DE PRODUCCION

20454.20 5500

COSTO VARIABLE UNITARIO TOTAL 3.72

ESTADO DE GANACIAS Y PEERDIDAS

VENTAS 26400.00
COSTOS VARIABLES 20454.20
CONTRIBUCION MARGINAL 5945.80
COSTOS FIJOS 2350.00
UTILIDAD 3595.80
PRODUCTO PRECIO DE VENTA X Kg
4.80
POLLOS DE
ENGORDE

PESO VIVO
2.5
 VENTA DE PRODUCTO

CANTIDAD DE Kg QUE SE VENDE POR CAMPAÑA TOTAL DE VENTAS

5500 26400.00
 PUNTO DE EQUILIBRIO EN UNIDADES

=
= COSTOS FIJOS TOTALES
PRECIO DE VENTA- COSTO VARIABLE UNITARIO

PUNTO DE EQUILIBRIO EN DINERO

= COSOS FIJOS TOTALES = 7770.19 soles

1-A
0.23

A=costo variable unitario/precio de venta = 0.77

 COSTO VARIABE / CANTIDAD DE PRODUCCION

MP 17134.20 3.12
1619 kg MO 2250 0.41
CIV 1070 0.19
COSTO VARIABE UNITARIO 3.72
 ESTADO DE GANACIAS Y PERDIDAS POR COMPROVACION

X UND DE PROD
MP 3.12 5043.03
MO 0.41 662.23
CIV 0.19 314.93
CONTRIBUCION MARGINAL 6020.19

VENTAS 26400.00
cv 6020.19
CM 32420.19
COSTOS FIJOS 2350.00
EGPC 30070.19
DAS POR COMPROVACION

CANT DE PROD 5500 COSTOS FIJOS

PRECIO 4.80 GA 1750.00
VENTAS 26400.00 CIF 500.00
CVF 100.00
TOTAL 2350.00

=
INVERSION EN PLANTA

total de inverc 2038 100%

invercion propi 1038 51%
finaciamiento 1000 49%

cuadro de amortizacion

PRESTAMO
MONTO 8000.00
PLAZO 24
INTERES 18.00%
CUOTA 1467.63
1467.63
INVERSION EN PRODUCCION

total de invercion 20454.20

invercion propia 13454.2
finaciamiento 7000.00

CRONOGRAMA DE PAGOS
MES SALDO AMORT.
0 S/.8,000.00 S/.0.00
1 S/.7,972.37 S/.27.63
2 S/.7,939.76 S/.32.61
3 S/.7,901.28 S/.38.48
4 S/.7,855.88 S/.45.40
5 S/.7,802.31 S/.53.57
6 S/.7,739.09 S/.63.21
7 S/.7,664.50 S/.74.59
8 S/.7,576.48 S/.88.02
9 S/.7,472.62 S/.103.86
10 S/.7,350.06 S/.122.56
11 S/.7,205.44 S/.144.62
12 S/.7,034.79 S/.170.65
13 S/.6,833.42 S/.201.37
14 S/.6,595.80 S/.237.62
15 S/.6,315.42 S/.280.39
16 S/.5,984.56 S/.330.86
17 S/.5,594.15 S/.390.41
18 S/.5,133.47 S/.460.68
19 S/.4,589.86 S/.543.61
20 S/.3,948.41 S/.641.45
21 S/.3,191.49 S/.756.92
22 S/.2,298.33 S/.893.16
23 S/.1,244.40 S/.1,053.93
24 S/.0.76 S/.1,243.64
24 S/.0.00 S/.0.76
S/.8,000.00
 100%
66%
34%

INTERES CUOTA
S/.0.00 S/.0.00
S/.1,440.00 S/.1,467.63
S/.1,435.03 S/.1,467.63
S/.1,429.16 S/.1,467.63
S/.1,422.23 S/.1,467.63
S/.1,414.06 S/.1,467.63
 S/.1,404.42 S/.1,467.63
S/.1,393.04 S/.1,467.63
S/.1,379.61 S/.1,467.63
S/.1,363.77 S/.1,467.63
S/.1,345.07 S/.1,467.63
S/.1,323.01 S/.1,467.63
S/.1,296.98 S/.1,467.63
S/.1,266.26 S/.1,467.63
S/.1,230.01 S/.1,467.63
S/.1,187.24 S/.1,467.63
S/.1,136.77 S/.1,467.63
S/.1,077.22 S/.1,467.63
S/.1,006.95 S/.1,467.63
S/.924.02 S/.1,467.63
S/.826.18 S/.1,467.63
S/.710.71 S/.1,467.63
S/.574.47 S/.1,467.63
S/.413.70 S/.1,467.63
S/.223.99 S/.1,467.63

S/.27,223.90 S/.35,223.13
SOLES UNIDAD
32524.8 6776
26400.00 6160
26611.2 5544
23654.4 4928
20697.6 4312
17740.8 3696
14784 3080
11827.2 2464
8870.4 1848
5913.6 1232
2956.8 616
 UNIDAD
8000
6776
7000
6160
6000 5544
4928
5000 4312
Axis Title

4000 3696
3080
3000 2464
1848
2000 1232
1000 616

0
0 5000 10000 15000 20000 25000 30000 35000
Axis Title
 DEPRESIACION DE MATERIALES Y EQUIPOS
VALOR
UNITARIO TASA DE
CANTIDAD UNIDAD DESCRIPCION TOTAL DEPRESIACION
MATERIALES
10 PZA BEBEDERO DE CANALETA 40.00 400.00 4%
20 PZA BEBEDERODE POLLOS BB PLASTICO 6.00 120.00 4%
60 PZA COMEDERO DE TOLVA POLLO PLASTICO 15.00 900.00 4%
20 PZA COMEDERO BB RECTANGULARES 7.30 146.00 4%
8 PZA CERCO DE PLASTICO 20.00 160.00 4%
EQUIPO
2 PZA CAMPANA 96.00 192.00 4%
ENERGIA
4 UND BALONES DE GAS 30.00 120.00 50%
DEPRESIACION MENSUAL
VIDA UTIL DEPRESIACION
(MES) MES
S/.71.92
24 S/.16.67
24 S/.5.00
24 S/.37.50
24 S/.6.08
24 S/.6.67
S/.8.00
24 S/.8.00
S/.60.00
2 S/.60.00
S/.139.92
PROYECCION DE SERVICIOS REALIZADOS

SERVICIO CAMPAÑA 45 CAMPAÑA CAMPAÑA CAMPAÑA CAMPAÑA CAMPAÑA CAMPAÑA

DIAS 45 DIAS 45 DIAS 45 DIAS 45 DIAS 45 DIAS 45 DIAS
POLLOS EN KG 5500 5500 5500 5500 5500 5500 5500
POLLINAZA SACOS 150 150 150 150 150 150 150

PROYECCION DE VENTAS

PRECIO CAMPAÑA CAMPAÑA CAMPAÑA CAMPAÑA CAMPAÑA CAMPAÑA

SERVICIO UNITARIO 45 DIAS 45 DIAS 45 DIAS 45 DIAS 45 DIAS 45 DIAS
POLLOS EN KG 4.80 26400 26400 26400 26400 26400 26400
POLLINAZA SACO 2.5 375 375 375 375 375 375

TOTAL VENTA 26775 26775 26775 26775 26775 26775

CAMPAÑA CAMPAÑA CAMPAÑA CAMPAÑA CAMPAÑA CAMPAÑA CAMPAÑA CAMPAÑA
45 DIAS 45 DIAS 45 DIAS 45 DIAS 45 DIAS 45 DIAS 45 DIAS 45 DIAS
5500 5500 5500 5500 5500 5500 5500 5500
150 150 150 150 150 150 150 150

CAMPAÑA CAMPAÑA CAMPAÑA CAMPAÑA CAMPAÑA CAMPAÑA CAMPAÑA CAMPAÑA

45 DIAS 45 DIAS 45 DIAS 45 DIAS 45 DIAS 45 DIAS 45 DIAS 45 DIAS
26400 26400 26400 26400 26400 26400 26400 26400
375 375 375 375 375 375 375 375

26775 26775 26775 26775 26775 26775 26775 26775

CAMPAÑA
45 DIAS TOTAL
5500 88000
150 2400

CAMPAÑA CAMPAÑA
45 DIAS 45 DIAS TOTAL
26400 26400 422400
375 375 6000

26775 26775 428400

 MANO DE OBRA DIRECTA
COMISION
SNP APORTE OBLI. COMISION MIXTA
SUELDO DEL MES
DESCRIPSION CANTIDAD 12% 10% 1.60% 1.19%
GALPONERO
GUARDIAN 1 829 99.48

EN 45 DIAS SUELDO ES 1094.28

AFP EN 45 DIAS 149.22
AFP 12% ESSALUD EN 45 DIAS 105.6975
ESSALUD 0.085

MANO DE OBRA INDIRECTA

COMISION
SNP APORTE OBLI. COMISION MIXTA

SUELDO DEL MES

DESCRIPSION CANTIDAD 12% 10% 1.60% 1.19%
GERENTE 1 276 33.12
SUBGERENTE 1 276 33.12
SUPERVISOR 1 276 33.12
TOTAL A PAGAR 828 99.36

APORTES A PAGAR
AFP 12% 198.84
ESSALUD 0.085 140.845
EN 45 DIAS SUELDO 364.32
AFP EN 45 DIAS 49.68
ESSALUD EN 45 DIAS 35.19

EN 45 DIAS
TOTAL SUELDO 2187.24
TOTAL AFP 298.26
TOTAL ESSALUD 211.2675
2696.7675
TOTAL NETO A TOTAL
DESCUENTO PAGAR ESSALUD 9% GASTOS

99.48 729.52 70.465 899.465

APORTACION

TOTAL NETO A TOTAL

DESCUENTO PAGAR ESSALUD 9% GASTOS
33.12 242.88 23.46 299.46
33.12 242.88 23.46 299.46
33.12 242.88 23.46 299.46
99.36 728.64 70.38 898.38

1458.16 S/. 1,797.85

TOTAL DEL GERENTE, SUPERVISOR Y SUBGERENTE

1092.96
149.04
105.57
PRESUPUESTO DE GASTOS

CAMPAÑA CAMPAÑA CAMPAÑA CAMPAÑA CAMPAÑA CAMPAÑA

CONCEPTO 45 DIAS 45 DIAS 45 DIAS 45 DIAS 45 DIAS 45 DIAS
COSTO DE PRODUCCION 21400.97 21400.97 21400.97 21400.97 21400.97 21400.97
COSTOS DIRECTOS 19830.97 19830.97 19830.97 19830.97 19830.97 19830.97

MATERIALES PRIMAS 17134.20 17134.2 17134.2 17134.2 17134.2 17134.2

MATERIAS PRIMAS 17134.20 17134.2 17134.2 17134.2 17134.2 17134.2

MANO DE OBRA DIRECTA 2696.77 2696.77 2696.77 2696.77 2696.77 2696.77

SUELDO 2187.24 2187.24 2187.24 2187.24 2187.24 2187.24
SEGURO AFP 298.26 298.26 298.26 298.26 298.26 298.26
ESSALUD 211.27 211.27 211.27 211.27 211.27 211.27

COSTOS INDIRECTOS 1570.00 1570 1570 1570 1570 1570

COSTOS INDIRECTOS FIJOS 500.00 500 500 500 500 500
COSTOS INDIRECTOS VARIABLES 1070 1070 1070 1070 1070 1070

GASTOS DE OPERACIÓN 350.00 350 350 350 350 350

GASTOS DE VENTAS 100.00 100 100 100 100 100
COSTOS VENTAS FIJOS 100.00 100 100 100 100 100
COSTOS VENTAS VARIABLES

GASTOS ADMINISTRACION 250.00 250 250 250 250 250

CONTADOR 250.00 250 250 250 250 250

COSTOS
COSTOS DE PRODUCCION 21400.97 21400.97 21400.97 21400.97 21400.97 21400.97
GASTOS DE OPERACIÓN 350.00 350 350 350 350 350
TOTAL DE COSTOS DE
PRODUCCION 21750.97 21750.97 21750.97 21750.97 21750.97 21750.97
CAMPAÑA CAMPAÑA CAMPAÑA CAMPAÑA CAMPAÑA CAMPAÑA CAMPAÑA CAMPAÑA
45 DIAS 45 DIAS 45 DIAS 45 DIAS 45 DIAS 45 DIAS 45 DIAS 45 DIAS
21400.97 21400.97 21400.97 21400.97 21400.97 21400.97 21400.97 21400.97
19830.97 19830.97 19830.97 19830.97 19830.97 19830.97 19830.97 19830.97

17134.2 17134.2 17134.2 17134.2 17134.2 17134.2 17134.2 17134.2

17134.2 17134.2 17134.2 17134.2 17134.2 17134.2 17134.2 17134.2

2696.77 2696.77 2696.77 2696.77 2696.77 2696.77 2696.77 2696.77

2187.24 2187.24 2187.24 2187.24 2187.24 2187.24 2187.24 2187.24
298.26 298.26 298.26 298.26 298.26 298.26 298.26 298.26
211.27 211.27 211.27 211.27 211.27 211.27 211.27 211.27

1570 1570 1570 1570 1570 1570 1570 1570

500 500 500 500 500 500 500 500
1070 1070 1070 1070 1070 1070 1070 1070

350 350 350 350 350 350 350 350

100 100 100 100 100 100 100 100
100 100 100 100 100 100 100 100

250 250 250 250 250 250 250 250

250 250 250 250 250 250 250 250

21400.97 21400.97 21400.97 21400.97 21400.97 21400.97 21400.97 21400.97

350 350 350 350 350 350 350 350

21750.97 21750.97 21750.97 21750.97 21750.97 21750.97 21750.97 21750.97

CAMPAÑA CAMPAÑA
45 DIAS 45 DIAS
21400.97 21400.97
19830.97 19830.97

17134.2 17134.2 274147.20

17134.2 17134.2

2696.77 2696.77 43148.32

2187.24 2187.24
298.26 298.26
211.27 211.27

1570 1570 25120.00

500 500
1070 1070

350 350
100 100 1600.00
100 100

250 250 4000.00

250 250

21400.97 21400.97 342415.52

350 350 5600.00

21750.97 21750.97 348015.52

FLUJO DE CAJA FINANCIERO
COK
CONCEPTO 0 1 2 3 4 5
INGRESOS 0 17850 17850 17850 17850 17850

COSTOS 22492.20 14500.65 14500.65 14500.65 14500.65 14500.65

INVERSION 22492.20
COSTO DE PRODUCCION 14267.31 14267.31 14267.31 14267.31 14267.31
COSTO DE OPERCION 233.33 233.33 233.33 233.33 233.33

FLUJO ECONOMICO -22492.20 3349.35 3349.35 3349.35 3349.35 3349.35

PRESTAMO 8000.00
AMORTISACION 1467.63 1467.63 1467.63 1467.63 1467.63

FLUJO FINANCIERO -14492.20 1881.72 1881.72 1881.72 1881.72 1881.72

APORTE PROPIO 14492.2
ACUMULADO 0.00 1881.72 3763.44 5645.16 7526.88 9408.60

TIR 12%
VNA ###
TIR 14%
VNA ###
 5.00%
6 7 8 9 10 11 12 13
17850 17850 17850 17850 17850 17850 17850 17850

14500.65 14500.65 14500.65 14500.65 14500.65 14500.65 14500.65 14500.65

14267.31 14267.31 14267.31 14267.31 14267.31 14267.31 14267.31 14267.31

233.33 233.33 233.33 233.33 233.33 233.33 233.33 233.33

3349.35 3349.35 3349.35 3349.35 3349.35 3349.35 3349.35 3349.35

1467.63 1467.63 1467.63 1467.63 1467.63 1467.63 1467.63 1467.63

1881.72 1881.72 1881.72 1881.72 1881.72 1881.72 1881.72 1881.72

11290.32 13172.04 15053.76 16935.48 18817.20 20698.92 22580.64 24462.36

 14 15 16 17 18 19 20 21
17850 17850 17850 17850 17850 17850 17850 17850

14500.65 14500.65 14500.65 14500.65 14500.65 14500.65 14500.65 14500.65

14267.31 14267.31 14267.31 14267.31 14267.31 14267.31 14267.31 14267.31

233.33 233.33 233.33 233.33 233.33 233.33 233.33 233.33

3349.35 3349.35 3349.35 3349.35 3349.35 3349.35 3349.35 3349.35

1467.63 1467.63 1467.63 1467.63 1467.63 1467.63 1467.63 1467.63

1881.72 1881.72 1881.72 1881.72 1881.72 1881.72 1881.72 1881.72

26344.08 28225.80 30107.52 31989.24 33870.96 35752.68 37634.40 39516.12

 22 23 24
17850 17850 17850

14500.65 14500.65 14500.65

14267.31 14267.31 14267.31

233.33 233.33 233.33

3349.35 3349.35 3349.35

1467.63 1467.63 1467.63

1881.72 1881.72 1881.72

41397.84 43279.56 45161.28

ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS
CONCEPTO 1 2 3 4 5
A. VENTAS NETAS 17850 17850 17850 17850 17850
B. COSTOS DE VENTAS 14267.31 14267.31 14267.31 14267.31 14267.31
MATERIA PRIMA 11422.80 11422.8 11422.8 11422.8 11422.8
MANO DE OBRA DIRECTA 1797.85 1797.85 1797.85 1797.85 1797.85
COSTOS INDIRECTOS 1046.67 1046.67 1046.67 1046.67 1046.67
C. UTILIDAD BRUTA 3582.69 3582.69 3582.69 3582.69 3582.69
ADMINISTRACION 166.67 166.67 166.67 166.67 166.67
GASTOS DE VENTAS 66.67 66.67 66.67 66.67 66.67
D. UTILIDAD DE OPERACIÓN 3349.35 3349.35 3349.35 3349.35 3349.35
GASTOS FINANCIEROS 1467.63 1467.63 1467.63 1467.63 1467.63
DEPRESIACION EQUIPO 139.92 139.92 139.92 139.92 139.92
E. UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 1741.80 1741.8 1741.8 1741.8 1741.8
IMPUESTO A LA RENTA 522.54 522.54 522.54 522.54 522.54
UTILIDAD NETA 1219.26 1219.26 1219.26 1219.26 1219.26
1219.26 1219.26 1219.26 1219.26 1219.26
NETA/IGRESO *100 6.83 6.83 6.83 6.83 6.83
 6 7 8 9 10 11 12 13
17850 17850 17850 17850 17850 17850 17850 17850
14267.31 14267.31 14267.31 14267.31 14267.31 14267.31 14267.31 14267.31
11422.8 11422.8 11422.8 11422.8 11422.8 11422.8 11422.8 11422.8
1797.85 1797.85 1797.85 1797.85 1797.85 1797.85 1797.85 1797.85
1046.67 1046.67 1046.67 1046.67 1046.67 1046.67 1046.67 1046.67
3582.69 3582.69 3582.69 3582.69 3582.69 3582.69 3582.69 3582.69
166.67 166.67 166.67 166.67 166.67 166.67 166.67 166.67
66.67 66.67 66.67 66.67 66.67 66.67 66.67 66.67
3349.35 3349.35 3349.35 3349.35 3349.35 3349.35 3349.35 3349.35
1467.63 1467.63 1467.63 1467.63 1467.63 1467.63 1467.63 1467.63
139.92 139.92 139.92 139.92 139.92 139.92 139.92 139.92
1741.8 1741.8 1741.8 1741.8 1741.8 1741.8 1741.8 1741.8
522.54 522.54 522.54 522.54 522.54 522.54 522.54 522.54
1219.26 1219.26 1219.26 1219.26 1219.26 1219.26 1219.26 1219.26
1219.26 1219.26 1219.26 1219.26 1219.26 1219.26 1219.26 1219.26
6.83 6.83 6.83 6.83 6.83 6.83 6.83 6.83
 14 15 16 17 18 19 20 21
17850 17850 17850 17850 17850 17850 17850 17850
14267.31 14267.31 14267.31 14267.31 14267.31 14267.31 14267.31 14267.31
11422.8 11422.8 11422.8 11422.8 11422.8 11422.8 11422.8 11422.8
1797.85 1797.85 1797.85 1797.85 1797.85 1797.85 1797.85 1797.85
1046.67 1046.67 1046.67 1046.67 1046.67 1046.67 1046.67 1046.67
3582.69 3582.69 3582.69 3582.69 3582.69 3582.69 3582.69 3582.69
166.67 166.67 166.67 166.67 166.67 166.67 166.67 166.67
66.67 66.67 66.67 66.67 66.67 66.67 66.67 66.67
3349.35 3349.35 3349.35 3349.35 3349.35 3349.35 3349.35 3349.35
1467.63 1467.63 1467.63 1467.63 1467.63 1467.63 1467.63 1467.63
139.92 139.92 139.92 139.92 139.92 139.92 139.92 139.92
1741.8 1741.8 1741.8 1741.8 1741.8 1741.8 1741.8 1741.8
522.54 522.54 522.54 522.54 522.54 522.54 522.54 522.54
1219.26 1219.26 1219.26 1219.26 1219.26 1219.26 1219.26 1219.26
1219.26 1219.26 1219.26 1219.26 1219.26 1219.26 1219.26 1219.26
6.83 6.83 6.83 6.83 6.83 6.83 6.83 6.83
 22 23 24
17850 17850 17850
14267.31 14267.31 14267.31
11422.8 11422.8 11422.8
1797.85 1797.85 1797.85
1046.67 1046.67 1046.67
3582.69 3582.69 3582.69
166.67 166.67 166.67
66.67 66.67 66.67
3349.35 3349.35 3349.35
1467.63 1467.63 1467.63
139.92 139.92 139.92
1741.8 1741.8 1741.8
522.54 522.54 522.54
1219.26 1219.26 1219.26
1219.26 1219.26 1219.26
6.83 6.83 6.83