Proyecto Final

Ítem II del Trabajo final del curso Taller de IVA

Victoria González Vera

Taller de IVA

Instituto IACC

10 de Junio de 2018
 Desarrollo

Con los siguientes datos, Elabore los Libros de Ventas, Compras, Contabilice el I.V.A. y Elabore

el Formulario 29.

La empresa Envigado Ltda., de giro Papeles, Rut 97.180.318-9, con domicilio en Calle el

Envoltorio 666 de la comuna de Santiago, presenta los siguientes antecedentes para su

declaración de IVA del mes de agosto de 2012.

01/08/2012 Vende 300 rollos de papel a $25.000 bruto cada una con factura 861

04/08/2012 Compra 450 rollos de papel a $5.000 netos cada uno con factura 102

07/08/2012 Compra de Sistema Computacional por un total neto de $ 6.260.000

factura 5

10/08/2012 Venta rollos de papel con boletas (97 boletas emitidas) por un total

$500.000

14/08/2012 Compra de 1.200 cajas de embalaje por $180 netos cada uno factura

5978

21/08/2012 Devolución 70 rollos de papel por color errado de la factura 102,

según NC 42

28/08/2012 Venta de 220 rollos de papel a $25.800 brutos cada uno, con factura

863

29/08/2012 Emite nota de crédito 12 por descuento en el precio por $50.000 de la

factura 861.

31/08/2012 Compra de 250 rollos de papel a 6.188 valor bruto factura 894

Datos adicionales: Se tiene un remanente de crédito fiscal de $ 265.400

Libro de ventas:

Fecha Nombre Documento R.U.T NETO IVA TOTAL

01/08/2012 300 rollos de factura 861 $6.302.521 $1.197.479 $7.500.000

papel

10/08/2012 rollos de boletas (97 $420.168 $79.832 $500.000

papel boletas

emitidas)

28/08/2012 220 rollos de factura $4.769.748 $906.252 $5.676.000

papel 863

29/08/2012 Descuento, nota de -$42.017 -$7.983 -$50.000

factura 861 crédito 12

TOTAL $11.450.420 $2.175.580 $13.626.000

Libro de compras

Fecha Nombre Documento R.U.T NETO IVA TOTAL

04/08/2012 450 rollos de factura 102 $2.250.000 $427.500 $2.677.500

papel

07/08/2012 Sistema factura 5 $ 6.260.000 $1.189.400 $7.449.400

Computacional

14/08/2012 cajas de factura $216.000 $41.040 $257.040

embalaje 5978

21/08/2012 Devolución NC 42 - -$350.000 -$66.500 -$416.500

factura 102
31/08/2012 250 rollos de factura 894 $1.300.000 $247.000 $1.547.000

papel

Total $9.676.000 $1.838.440 $11.514.440

Asiento contable

Compras $ 9.676.000

I.V.A. CF $ 1.838.440

Proveedores $ 11.514.440

Glosa: compras mes de agosto

Ventas $ 13.626.000

mercaderías $11.450.420

I.V.A Débito Fiscal $2.175.580

Glosa: por las ventas de agosto

12-10 I.V.A Débito Fiscal $2.175.580

I.V.A. CF $1.838.440

REMANENTE $ 265.400

PPM $ 114.504

Banco $ 186.244

Glosa: pago I.V.A. mes de agosto

Nota: Este mes debe pagar IVA por $337.140, que es la diferencia entre:

CF $1.838.440 + REMANETE 265.400 - $2.175.580 DF, Considerar base del PPM 1% de

las ventas netas.

 Bibliografía

Contenido Semana 7

Contenido Semana 8