4.

Estudio Económico y Financiero

4.1. Objetivos del estudio económico

El objetivo principal es evaluar el progreso económico, y la capacidad de generar

beneficios y atender las responsabilidades de pagos adecuadamente, en el que las
causas de los cambios de esta situación económica y financiera se pueda emitir
juicio crítico y razonado, de tal forma que permita la toma de decisiones
posteriormente.

Por esta razón el estudio económico, es parte imprescindible del análisis interno de
la empresa para conseguir crear valor.

En este capítulo se determinará el monto de los recursos necesarios para llevar a

cabo nuestro proyecto. Para ello se tendrá en cuenta la estructura general del análisis
económico:

Todos estos recursos, se verán englobados en:

Estado de resultados: Es un reporte en el cual relacionas los ingresos, costos y

gastos en los que incurrió tu negocio durante un periodo de tiempo determinado.
 Estado de situación financiera: Brinda información sobre los recursos para ser
usados por la empresa, al que se denomina Activos, y las demandas sobre esos
recursos representada por los Pasivos y Patrimonio Neto.

4.2. Presupuesto de inversión inicial

Cantidad Precio Activo Fijo Costo sin igv Total

Mobiliario y Equipo comedor
8 S/. 120.00 Juego de mesas y 4 sillas S/. 813.56 S/. 960.00
20 S/. 8.00 Sillas altas S/. 135.59 S/. 160.00
1 S/. 1,400.00 Barra S/. 1,186.44 S/. 1,400.00
S/. 2,135.59 S/. 2,520.00

Mobiliario y equipo de cocina

1 S/. 469.00 Frigobar S/. 397.46 S/. 469.00
1 S/. 219.00 Microondas S/. 185.59 S/. 219.00
1 S/. 400.00 Mostrador S/. 338.98 S/. 400.00
1 S/. 209.00 Licuadora S/. 177.12 S/. 209.00
Caja Registradora
1 S/. 2,510.00 computarizada S/. 2,127.12 S/. 2,510.00
1 S/. 849.00 Cafetera automatica S/. 719.49 S/. 849.00
S/. 3,945.76 S/. 4,656.00
Utensilios
40 S/. 4.00 Tasas grandes S/. 135.59 S/. 160.00

40 S/. 15.00 Tasas medianas con plato S/. 508.47 S/. 600.00
40 S/. 1.00 Cucharas S/. 33.90 S/. 40.00
40 S/. 1.00 Tenedores S/. 33.90 S/. 40.00
40 S/. 1.00 Cuchillos S/. 33.90 S/. 40.00
1 S/. 59.00 Escurridor de platos S/. 50.00 S/. 59.00
4 S/. 4.00 Mandiles S/. 13.56 S/. 16.00
40 S/. 3.00 Platos grandes S/. 101.69 S/. 120.00
40 S/. 2.50 Platos medianos S/. 84.75 S/. 100.00
10 S/. 4.00 Azucareras S/. 33.90 S/. 40.00
10 S/. 3.50 Servilletera S/. 29.66 S/. 35.00
S/. 1,059.32 S/. 1,250.00
Desechables
8 S/. 8.00 Ciento Vasos con tapa S/. 64.00
8 S/. 12.00 Ciento Sorbetes S/. 96.00
8 S/. 10.00 Ciento Cucharas S/. 80.00
8 S/. 10.00 Ciento Platos S/. 80.00
8 S/. 10.00 Ciento de Tenedor S/. 80.00
6 S/. 1.00 Paquete de Servilleta S/. 6.00
S/. 406.00
Otros Utensilios
8 S/. 3.00 Focos Led S/. 20.34 S/. 24.00
1 S/. 30.00 Letrero S/. 25.42 S/. 30.00
S/. 45.76 S/. 54.00
Articulo de limpieza
3 S/. 3.50 Jabon para trastes S/. 10.50
2 S/. 3.00 escobas S/. 6.00
2 S/. 3.00 trapeador S/. 6.00
3 S/. 4.00 valdes S/. 12.00
S/. 34.50
Infraestructura

Reacondicionamiento del
1 S/. 3,000.00 lugar (policarbonato) S/. 3,000.00
S/. 3,000.00
Gastos Indirectos de fabricación
S/.
1 S/. 150.00 Luz 150.00
S/.
1 S/. 20.00 Agua 20.00
S/. 170.00
Total S/. 12,090.50
4.3. Depreciación

% Monto de la Valor al
Cant. Precio Activo Fijo Costo sin igv Total Depreci depreciació termino del
ación n por año primer año
Mobiliario y Equipo comedor
Juego de mesas y 4
8 S/. 120.00 sillas S/. 813.56 S/. 960.00 10% S/. 81.36 S/. 878.64
20 S/. 8.00 Sillas altas S/. 135.59 S/. 160.00 10% S/. 13.56 S/. 146.44
1 S/. 1,400.00 Barra S/. 1,186.44 S/. 1,400.00 10% S/. 118.64 S/. 1,281.36
S/. 2,135.59 S/. 2,520.00 S/. 213.56 S/. 2,306.44
Mobiliario y equipo de cocina
1 S/. 469.00
Frigobar S/. 397.46 S/. 469.00 20% S/. 79.49 S/. 389.51
1 S/. 219.00
Microondas S/. 185.59 S/. 219.00 20% S/. 37.12 S/. 181.88
1 S/. 400.00
Mostrador S/. 338.98 S/. 400.00 20% S/. 67.80 S/. 332.20
1 S/. 209.00
Licuadora S/. 177.12 S/. 209.00 20% S/. 35.42 S/. 173.58
Caja Registradora
1 S/. 2,510.00 computarizada S/. 2,127.12 S/. 2,510.00 20% S/. 425.42 S/. 2,084.58
1 S/. 849.00 Cafetera automatica S/. 719.49 S/. 849.00 20% S/. 143.90 S/. 705.10
S/. 3,945.76 S/. 4,656.00 S/. 789.15 S/. 3,866.85
Utensilios
40 S/. 4.00 Tasas grandes S/. 135.59 S/. 160.00 10% S/. 13.56 S/. 146.44
Tasas medianas con
40 S/. 15.00 plato S/. 508.47 S/. 600.00 10% S/. 50.85 S/. 549.15
40 S/. 1.00 Cucharas S/. 33.90 S/. 40.00 10% S/. 3.39 S/. 36.61
40 S/. 1.00 Tenedores S/. 33.90 S/. 40.00 10% S/. 3.39 S/. 36.61
40 S/. 1.00 Cuchillos S/. 33.90 S/. 40.00 10% S/. 3.39 S/. 36.61
1 S/. 59.00 Escurridor de platos S/. 50.00 S/. 59.00 10% S/. 5.00 S/. 54.00
4 S/. 4.00 Mandiles S/. 13.56 S/. 16.00 10% S/. 1.36 S/. 14.64
40 S/. 3.00 Platos grandes S/. 101.69 S/. 120.00 10% S/. 10.17 S/. 109.83
40 S/. 2.50 Platos medianos S/. 84.75 S/. 100.00 10% S/. 8.47 S/. 91.53
10 S/. 4.00 Azucareras S/. 33.90 S/. 40.00 10% S/. 3.39 S/. 36.61
10 S/. 3.50 Servilletera S/. 29.66 S/. 35.00 10% S/. 2.97 S/. 32.03
S/. 1,059.32 S/. 1,250.00 S/. 105.93 S/. 1,144.07
Otros
8 S/. 3.00 Focos Led S/. 20.34 S/. 11.00 10% S/. 2.03 S/. 8.97
1 S/. 30.00 Letrero S/. 25.42 S/. 31.00 10% S/. 2.54 S/. 28.46
S/. 45.76 S/. 42.00 S/. 4.58 S/. 37.42
Total de activos S/. 7,186.44 S/. 8,468.00 S/. 1,113.22 S/. 7,354.78

4.4. Presupuesto de Ventas

De acuerdo a la información obtenida, se estima que la capacidad de del local sea

de 40 personas considerando que cada persona se queda uno 20 minutos.
 % de Total, de
Capacidad concurrencia cupo Horario
48 40% 19 Mañana
60% 29 Noche

La demanda diaria será de 60 personas. Se trabajará de L-V y se tendrá 26 días

laborales. Donde la atención mensual, será de 1560. De estos, 1010 consumidores
desean acompañarlo con algún Snack.

Personas mensuales a atender 1560

Ventas Costos
S/. S/.
Bebidas calientes base de café 826 39,648 16,520
S/. S/.
Bebidas frias base de café 530 25,440 10,600
S/. S/.
Otras 204 9,792 4,080

Comen snacks 1010

Ventas Costos
S/. S/.
Snacks dulces 407 19,536.00 7,326.00
S/. S/.
Snacks salados 603 28,944.00 10,854.00

Usando los datos previos para el Año 0 del proyecto se considera que en los meses de
abril a Junio, habrá un incremento de un 15% en ventas de bebidas frías, por cuestiones
de temporada, de igual forma en los meses de septiembre a diciembre un incremento en
las bebidas calientes y en los postres de un 15%, y para los meses de junio y julio un
decremento del 5% ya que por ser épocas de vacaciones las ventas bajan.

Estado de flujo efectivo 15% 15% 15% -5% 15%

Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
Saldo inicial en caja - 100,060.00 100,060.00 100,060.00 93,376.00 93,376.00 93,376.00 86,288.00 91,338.20 112,865.80 112,865.80 106,132.20
Ventas de bebidas frias 35,440.00 35,440.00 35,440.00 40,756.00 40,756.00 40,756.00 33,668.00 38,718.20 38,718.20 38,718.20 31,984.60 36,782.29
ventas de bebidas calientes 49,648.00 49,648.00 49,648.00 39,648.00 39,648.00 39,648.00 39,648.00 39,648.00 57,095.20 57,095.20 57,095.20 57,095.20
Ventas otras bebidas 10,792.00 10,792.00 10,792.00 9,792.00 9,792.00 9,792.00 9,792.00 9,792.00 9,792.00 9,792.00 9,792.00 9,792.00
Ventas de snacks dulces 20,536.00 20,536.00 20,536.00 19,536.00 19,536.00 19,536.00 19,536.00 19,536.00 23,616.40 23,616.40 23,616.40 23,616.40
Ventas de snacks salados 28,944.00 28,944.00 28,944.00 28,944.00 28,944.00 28,944.00 28,944.00 28,944.00 28,944.00 28,944.00 28,944.00 28,944.00
Aportación de capital 10,000.00
Total de ingreso 145,360.0 145,360 145,360 138,676 138,676 138,676 131,588 136,638 158,166 158,166 151,432 156,230
4.5. Presupuesto de costo de producción

Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto SeptiembreOctubre Noviembre Diciembre
Egresos por
Pago de M.p. caliente 890 890 890 890 890 890 890 890 890 890 890 890
Pago de M.p. frio 950 950 950 950 950 950 950 950 950 950 950 950
Pago de M.p. otros 212 212 212 212 212 212 212 212 212 212 212 212
Pago de M.p. snacks dulces 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500
Pago de M.p. snacks salado 560 560 560 560 560 560 560 560 560 560 560 560
3,112 3,112 3,112 3,112 3,112 3,112 3,112 3,112 3,112 3,112 3,112 3,112

4.6. Presupuesto de operación

Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic

Inversiones
Infraestructura
3,000
Materia prima
3,112 3,112 3,112 3,112 3,112 3,112 3,112 3,112 3,112 3,112 3,112 3,112
Mobiliario y
equipo 8,426 8,426 8,426 8,426 8,426 8,426 8,426 8,426 8,426 8,426 8,426 8,426
Total
14,538 11,538 11,538 11,538 11,538 11,538 11,538 11,538 11,538 11,538 11,538 11,538
Gastos
Salarios Y SS,
Social
Sueldos
5,580 5,580 5,580 5,580 5,580 5,580 5,580 5,580 5,580 5,580 5,580 5,580
SS. Social
223 223 223 223 223 223 223 223 223 223 223 223
otros Gastos
495 495 495 495 495 495 495 495 495 495 495 495
Electricidad
150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150
Agua
20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20
Total de Gastos
21,006 18,006 18,006 18,006 18,006 18,006 18,006 18,006 18,006 18,006 18,006 18,006
Saldos cajas y
bancos 124,354 127,354 127,354 120,670 120,670 120,670 113,582 118,633 140,160 140,160 133,427 138,224