EMPRESA EL GRAN REY II, C.

A
F.3 CEDULA SUMARIA PARA PASIVO Y PATRIMONIO
SALDO AJUSTE SALDO
DESCRIPCION PRELIMINA
DEBE HABER AJUSTADO
R
VENTAS 500,000.00 350,000.00 850,000.00
COSTO DE VENTA
INVENTARIO INICIAL 115,000.00 115,000.00
COMPRAS 275,000.00 110,000.00 385,000.00
MERCANCIA DISPONIBLES 390,000.00 500,000.00
INVENTARIO FINAL 79,000.00 79,000.00
TOTAL COSTO DE VENTAS 311,000.00 421,000.00
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS 189,000.00 429,000.00
GASTOS DE OPERACION 132,300.00 66,150.00 198,450.00
DEPRECIACION EDIFICO 1,500.00 1,500.00
UTILIDAD DEL EJERCICIO 56,700.00 229,050.00
RESERVA LEGAL 2,835.00 8,617.50 11,452.50
UTILIDAD NETA ISLR 53,865.00 217,597.50
APARTADO ISLR 9,814.14 64,169.01 73,983.15
UTILIDAD NO DISTRIBUIDA 44,050.90 143,614.35

David Perez Coronado Lisvanni.

C.I. 12.903.756 C.I. 25.588.737

San Fernando, 27 de Mayo del 2019

 2.000.000
EMPRESA LA ROCA FUERTE
F.4 ASIENTOS DE AJUSTE Y RECTIFICACION

FECHA DESCRIPCION REF DEBE HABER

AA1
12/31/2018 UTILIDAD DEL EJERCICIO 12,649
RESERVA LEGAL 2835
APARTADO DE ISLR 9,814
P/R AJUSTE DE LA RESERVA LEGAL Y APARTADO DEL ISLR
PRODUCTO AL INCREMENTO DE LA UTILIDAD BRUTA DEL
EJERCICIO

AA2
12/31/2018 CUENTAS POR COBRAR 350000
VENTA 350000
P/R AUMENTOS DE LAS VENTAS MEDIANTE CREDITOS A
RAZON DE 70% DE LAS VENTAS REGISTRADA
AA3
12/31/2018 COMPRAS 110,000
CUENTAS POR PAGAR 110000
P/R COMPRAS A CREDITOS A RAZON DE UN 40 % MAS DE LAS
COMPRAS REGISTRADA
AA4
12/31/2018 DEPRECIACION EDIFICIO 1500
DEPRECIACION ACUMULADA EDIFICIO 1500
P/R DEPRECIACION DE EDIFICIO
AA5
12/31/2018 GASTOS DE OPERACIÓN(ADM y VENTAS) 66150
CAJA BANCO 66150
P/R INCREMENTO DE GASTOS OPERACIONES TOMANDO
COMO BASE LOS GASTOS DE ADMINISTRACION Y VENTA
AA6
12/31/2018 UTILIDAD DEL EJERCICIO 72,787
RESERVA LEGAL 8,618
APARTADO DE ISLR 64,169
P/R RESERVA LEGAL POR UN MONTO DEL 5% DE LA UTILIDAD
DEL EJERCICIO Y APARTADO DEL ISLR POR UN MONTO DE 9814

David Perez Coronado Lisvanni.

C.I. 12.903.756 C.I. 25.588.737

San Fernando, 17 de Junio del 2019

2.000.000
EMPRESA LA ROCA FUERTE
 F.4 ASIENTOS DE AJUSTE Y RECTIFICACION

FECHA DESCRIPCION REF DEBE HABER

AA7
12/31/2018 UTILIDAD NO DISTRIBUIDA 43084.305
DIVIDENDOS POR PAGAR 43084.305
P/R DECLARACION DE DIVIDENDOS POR UN VALOR DEL 30%
DE LA UTILIDAD NO DISTRIBUIDA
AA8
DIVIDENDOS POR PAGAR 43084.305
CAJA BANCO 43084.305
P/R PAGO DE DIVIDENDOS POR UN VALOR DEL 30% DE LA
UTILIDAD NO DISTRIBUIDA

David Perez Coronado Lisvanni.

C.I. 12.903.756 C.I. 25.588.737

San Fernando, 17 de Junio del 2019

RESERVA LEGAL ART 262 DEL COC 5%
UTILIDAD DEL EJERCICIO 56,700 2835
VALOR DE LA UNIDAD TRIBUTARIA AÑO 2018 17 BS

PERSONAS JURIDICAS
TARIFA N° 2 DE ISLR (Expresada en UT)
DESDE HASTA HASTA SUSTRAENDO
Por la fracción comprendida 0 2000 15% 0
Por la fracción comprendida 2000 3000 22% 140
Por la fracción que exceda 3000 34% 500

APARTADO DEL ISLR

U.T PARA TARIFA DEL ISLR=(UTILIDAD DEL EJERCICIO- RESERVA LEGAL)/U.T DEL AÑO EN EJERCICIO
U.T PARA EL ISLR 3,169 > 3000 34%
SUSTRAENDO 500
SUSTRAENDO EN BS 8500
MONTO DEL ISLR SEGÚN PORCENTAJE 34% 18,314
ISLR 9,814

DEPRECIACION DE EDIFICIO
FECHA DE LA AUDITORIA 12/31/2018
FECHA DE ADQUISICION 3/17/2018
14-09
DEPRECIACION METODO LINEAL
DEPRECIACION =(VALOR DEL INMUEBLE-VALOR DE SALVAMENTO)7 VIDA UTIL
VALOR DEL INMUEBLE 100000
VALOR DE SALVAMENTO 0
VIDA UTIL 50
DEPRECIACION ANUAL 2000
DEPRECIACION MENSUAL 166.666667
DEPRECIACION DEL EDIFICIO 1500

DEPRECIACION DE EDIFICIO
FECHA DE LA AUDITORIA 12/31/2018
FECHA DE ADQUISICION 3/17/2018
14-09
DEPRECIACION METODO LINEAL
DEPRECIACION =(VALOR DEL INMUEBLE-VALOR DE SALVAMENTO)7 VIDA UTIL
VALOR DEL INMUEBLE 100000
VALOR DE SALVAMENTO 0
VIDA UTIL 50
DEPRECIACION ANUAL 2000
DEPRECIACION MENSUAL 166.666667
DEPRECIACION DEL EDIFICIO 1500

David Perez Coronado Lisvanni.

C.I. 12.903.756 C.I. 25.588.737
 David Perez Coronado Lisvanni.
C.I. 12.903.756 C.I. 25.588.737
RESERVA LEGAL ART 262 DEL COC 5%
UTILIDAD DEL EJERCICIO 229,050 11452.5
VALOR DE LA UNIDAD TRIBUTARIA AÑO 2018 17 BS

UTILIDAD DEL EJERCICIO 217,598

VALOR DE LA UNIDAD TRIBUTARIA AÑO 2018 17 BS
APARTADO DEL ISLR
U.T PARA TARIFA DEL ISLR=(UTILIDAD DEL EJERCICIO- RESERVA LEGAL)/U.T DEL AÑO EN EJERCICIO
U.T PARA EL ISLR 12,126.18 > 3000 34%
MONTO DEL ISLR SEGÚN PORCENTAJE 34% 73,983.15
ISLR 73,983

David Perez Coronado Lisvanni.

C.I. 12.903.756 C.I. 25.588.737
 EMPRESA EL GRAN REY II, C.A
AL 31-DICIEMBRE DEL 2018

INGRESOS
VENTAS 850,000.00
TOTAL INGRESOS 850,000.00

COSTO DE VENTAS
INVENTARIO INICIAL 115,000.00
COMPRAS 385,000.00
MERCANCIA DISPONIBLES 500,000.00
INVENTARIO FINAL 79,000.00
TOTAL COSTO DE VENTAS 421,000.00
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS 429,000.00

GASTOS DE OPERACION 198,450.00

DEPRECIACION EDIFICO 1,500.00
TOTAL GASTO 199,950.00
UTILIDAD DEL EJERCICIO 229,050.00

David Perez Coronado Lisvanni.

C.I. 12.903.756 C.I. 25.588.737