Variación Variación año Variación

IPC
mensual (%) corrido (%) anual (%)
Año Mes
Enero 118.91289 0.64% 0.64% 3.82%
Febrero 120.27993 1.15% 1.80% 4.36%
Marzo 120.98456 0.59% 2.40% 4.56%
Abril 121.63437 0.54% 2.95% 4.64%
Mayo 121.95433 0.26% 3.22% 4.41%
Junio 122.08236 0.10% 3.33% 4.42%
2015
Julio 122.30851 0.19% 3.52% 4.46%
Agosto 122.89561 0.48% 4.02% 4.74%
Septiembre 123.77501 0.72% 4.76% 5.35%
Octubre 124.61929 0.68% 5.47% 5.89%
Noviembre 125.37075 0.60% 6.11% 6.39%
Diciembre 126.14945 0.62% 6.77% 6.77%
Enero 127.77754 1.29% 1.29% 7.45%
Febrero 129.41261 1.28% 2.59% 7.59%
Marzo 130.63385 0.94% 3.55% 7.98%
Abril 131.28192 0.50% 4.07% 7.93%
Mayo 131.95119 0.51% 4.60% 8.20%
Junio 132.58412 0.48% 5.10% 8.60%
2016
Julio 133.27352 0.52% 5.65% 8.97%
Agosto 132.84716 -0.32% 5.31% 8.10%
Septiembre 132.77698 -0.05% 5.25% 7.27%
Octubre 132.69744 -0.06% 5.19% 6.48%
Noviembre 132.84598 0.11% 5.31% 5.96%
Diciembre 133.39977 0.42% 5.75% 5.75%
La compañía CLEAR S. A. se dedica a la producción de desinfectante para baño; usted es contratado para proyectar ventas año 2015 y ventas a

Como primer paso se debe realizar la proyección del año 2015; posteriormente, se debe tener esta referencia para la proyección año 2016.

PD: Recuerde que los datos calculados deben ir formulados, analice de dónde proviene la información y haga los cálculos correspondientes
que sean exactos los datos que vamos a sustentar frente a la compañía.

VENTAS AÑO 2015

DICIEMBRE ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO
1,780 1,791 1,812 1,823 1,833 1,837 1,839
0.64% 1.15% 0.59% 0.54% 0.26% 0.10%

Suma de variaciones mensuales 6.57%

Promedio de variación 0.55%
Venta totales año 2015 22,161
Promedio mensual de venta totales año 2015 1,847
Ingresos totales por ventas 2015 $ 283,655,370
Precio de venta 2015 $ 12,800
Proyección de ventas 2016, método 1 1,857
Proyección de ventas 2016, método 2 1,837
Proyección requerida 2016; promedio método 1 + 1,847
promedio método 2 dividido en 2

Ingresos proyectados por ventas, enero 2016 $ 27,892,778

Precio de venta, enero 2016 $ 15,104
Presupuesto ingresos totales
por ventas, año 2016 $ 359,858,329
Incremento de utilidad absoluta de 2015 a 2016 76,202,959.63
Incremento de utilidad relativa de 2015 a 2016 21%
ntas año 2015 y ventas año 2016, al igual que costos y gastos.

proyección año 2016.

culos correspondientes (se debe calcular las celdas de color amarillo) para

JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTALES PROMEDIO ENERO

1,843 1,851 1,865 1,877 1,889 1,900 22,161 1,847 1,925
0.19% 0.48% 0.72% 0.68% 0.60% 0.62% 6.57% 0.55% 1.29%
 PROYECCION VENTAS AÑO 2016
FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO
1,950 1,968 1,978 1,988 1,997 2,008 2,001
1.28% 0.94% 0.50% 0.51% 0.48% 0.52% -0.32%
SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTALES PROMEDIO
2,000 1,999 2,001 2,010 23,825 1,985
-0.05% -0.06% 0.11% 0.42% 5.62% 0.47%
 Componente y
Cantidad Valor por unidad Total
horas
C1 15 $ 18 $ 270
C3 24 $ 15 $ 360
C4 67 $ 12 $ 804
C2 24 $ 17 $ 408
C5 78 $ 14 $ 1,092
C7 7 $ 11 $ 77
C9 6 $ 14 $ 84
Mano de obra
Directa * hora 5 $ 69 $ 345
Maquina tipo C *
Hora 6 $ 21 $ 126
Agua ml 1000 $1 $ 1,000
Envase 1 $ 10 $ 10
Tapa 1 $2 $2
Etiqueta 1 $5 $5
Folleto 1 $ 10 $ 10
Total costo por
unidad $ 4,593
Total ingreso por
unidad $ 15,104

UTILIDAD $ 10,511
 Gasto ej
DICIEMBRE ENERO FEBRERO MARZO ABRIL

Agua (1) 350,890 350,890 357,908 354,329 375,588

- 7,018 (3,579) 21,260

Luz (1) 156,000 156,000 159,120 162,302 172,041

- 3,120 3,182 9,738

Teléfono fijo (2) 250,000 250,000 250,000 250,000 250,000

Gas (1) 18,900 18,900 19,278 19,664 19,467

- 378 386 (197)

Aseo y alcantarillado (1) 24,500 24,500 24,745 24,992 24,743

- 245 247 (250)

Papelería y otros (2) 150,000 150,000 150,000 150,000 150,000

Cafetería (2) 200,000 200,000 200,000 200,000 200,000

Implementos de aseo (2) 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000

Mantenimiento general (2) 350,000 350,000 350,000 350,000 350,000

Nota solo para la información contenida en este cuadro:

1) Los gastos deben ser proyectados sobre el último pago + variación del último mes para proyecc
2) Para aquellos gastos que NO presenten variaciones, estos se deben incrementar un 10% para p
 Gasto ejecutados mes a mes en 2014
MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

386,856 390,725 382,910 398,227 422,120 417,899 413,720 426,132

11,268 3,869 (7,814) 15,316 23,894 (4,221) (4,179) 12,412

177,202 173,658 175,394 182,410 193,355 193,355 193,355 199,155

5,161 (3,544) 1,737 7,016 10,945 - - 5,801

250,000 250,000 250,000 250,000 250,000 250,000 250,000 250,000

19,856 19,658 19,854 20,251 20,454 20,658 20,865 21,074

389 (199) 197 397 203 205 207 209

24,990 24,740 24,987 25,487 25,742 25,999 26,259 26,522

247 (250) 247 500 255 257 260 263

150,000 150,000 150,000 150,000 150,000 150,000 150,000 150,000

200,000 200,000 200,000 200,000 200,000 200,000 200,000 200,000

100,000 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000

350,000 350,000 350,000 350,000 350,000 350,000 350,000 350,000

mo mes para proyecciones de 2016.

entar un 10% para próximo enero del año 2016 sobre su valor.
 2015
TOTALES PROMEDIO Jan-15 DICIEMBRE Total promedio ENERO FEBRERO

4,677,303 389,775 438,543 575,071 6,081,684 506,807 587,482 599,894

75,242 6,270 12,412 148,939 - 12,412 12,412

2,137,346 178,112 204,956 268,763 2,842,314 236,859 274,564 280,364

43,155 3,596 5,801 69,608 - 5,801 5,801

3,000,000 250,000 275,000 275,000 3,300,000 275,000 302,500 302,500

239,979 19,998 21,282 23,577 269,158 - 23,786 23,995

2,174 181 209 2,504 - 209 209

303,708 25,309 26,785 29,673 338,747 28,229 29,936 30,198

2,022 169 263 3,151 - 263 263

1,800,000 150,000 165,000 165,000 1,980,000 165,000 181,500 181,500

2,400,000 200,000 220,000 220,000 2,640,000 220,000 242,000 242,000

1,200,000 100,000 110,000 110,000 1,320,000 110,000 121,000 121,000

4,200,000 350,000 385,000 385,000 4,620,000 385,000 423,500 423,500

 Gasto Proyectados mes a mes en 2016
MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE

612,306 624,717 637,129 649,540 661,952 674,364 686,775 699,187

12,412 12,412 12,412 12,412 12,412 12,412 12,412 12,412

286,165 291,966 297,766 303,567 309,367 315,168 320,969 326,769

5,801 5,801 5,801 5,801 5,801 5,801 5,801 5,801

302,500 302,500 302,500 302,500 302,500 302,500 302,500 302,500

24,203 24,412 24,621 24,829 25,038 25,247 25,455 25,664

209 209 209 209 209 209 209 209

30,461 30,724 30,986 31,249 31,511 31,774 32,037 32,299

263 263 263 263 263 263 263 263

181,500 181,500 181,500 181,500 181,500 181,500 181,500 181,500

242,000 242,000 242,000 242,000 242,000 242,000 242,000 242,000

121,000 121,000 121,000 121,000 121,000 121,000 121,000 121,000

423,500 423,500 423,500 423,500 423,500 423,500 423,500 423,500

NOVIEMBRE DICIEMBRE

711,598 724,010
12,412 12,412

332,570 338,371

5,801 5,801

302,500 302,500

25,873 26,081

209 209

32,562 32,824

263 263

181,500 181,500

242,000 242,000

121,000 121,000

423,500 423,500
 Gastos ejecutados mes a mes en
DICIEMBRE ENERO FEBRERO MARZO ABRIL

Agua (1) 350,890 350,890 357,908 354,329 375,588

- 7,018 (3,579) 21,260

Luz (1) 156,000 156,000 159,120 162,302 172,041

- 3,120 3,182 9,738

Teléfono fijo (2) 250,000 250,000 250,000 250,000 250,000

Gas (1) 18,900 18,900 19,278 19,664 19,467

- 378 386 (197)

Aseo y alcantarillado (1) 24,500 24,500 24,745 24,992 24,743

- 245 247 (250)

Papelería y otros (2) 150,000 150,000 150,000 150,000 150,000

Cafetería (2) 200,000 200,000 200,000 200,000 200,000

Implementos de aseo (2) 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000

Mantenimiento general (2) 350,000 350,000 350,000 350,000 350,000

Nota solo para la información contenida en este cuadro:

Los gastos que presentaron variaciones mensuales de consumo deben ser proyectado
Para aquellos gastos que NO presenten variaciones, estos se deben incrementar un 10
mes a mes en el 2014
MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

386,856 390,725 382,910 398,227 422,120 417,899 413,720 426,132

11,268 3,869 (7,814) 15,316 23,894 (4,221) (4,179) 12,412

177,202 173,658 175,394 182,410 193,355 193,355 193,355 199,155

5,161 (3,544) 1,737 7,016 10,945 - - 5,801

250,000 250,000 250,000 250,000 250,000 250,000 250,000 250,000

19,856 19,658 19,854 20,251 20,454 20,658 20,865 21,074

389 (199) 197 397 203 205 207 209

24,990 24,740 24,987 25,487 25,742 25,999 26,259 26,522

247 (250) 247 500 255 257 260 263

150,000 150,000 150,000 150,000 150,000 150,000 150,000 150,000

200,000 200,000 200,000 200,000 200,000 200,000 200,000 200,000

100,000 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000

350,000 350,000 350,000 350,000 350,000 350,000 350,000 350,000

ben ser proyectados sobre el último pago + la variación del último mes para proyecciones de 2
incrementar un 10% para próximo enero del año 2015 sobre su valor.
 AÑO 2015
TOTALES PROMEDIO Jan-15 FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO

4,677,303 389,775 438,543 450,955 463,366 475,778 488,190 500,601

75,242 6,270 12,412 12,412 12,412 12,412 12,412 12,412

2,137,346 178,112 204,956 210,757 216,557 222,358 228,159 233,959

43,155 3,596 5,801 5,801 5,801 5,801 5,801 5,801

3,000,000 250,000 275,000 275,000 275,000 275,000 275,000 275,000

239,979 19,998 21,282 21,491 21,700 21,908 22,117 22,326

2,174 181 209 209 209 209 209 209

303,708 25,309 26,785 27,047 27,310 27,572 27,835 28,098

2,022 169 263 263 263 263 263 263

1,800,000 150,000 165,000 165,000 165,000 165,000 165,000 165,000

2,400,000 200,000 220,000 220,000 220,000 220,000 220,000 220,000

1,200,000 100,000 110,000 110,000 110,000 110,000 110,000 110,000

4,200,000 350,000 385,000 385,000 385,000 385,000 385,000 385,000

para proyecciones de 2015.

AÑO 2015
JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE Total promedio

513,013 525,424 537,836 550,248 562,659 575,071 6,081,684 506,806.97

12,412 12,412 12,412 12,412 12,412 12,412 148,939

239,760 245,560 251,361 257,162 262,962 268,763 2,842,314 236,859.48

5,801 5,801 5,801 5,801 5,801 5,801 69,608

275,000 275,000 275,000 275,000 275,000 275,000 3,300,000 275,000.00

22,534 22,743 22,951 23,160 23,369 23,577 269,158

209 209 209 209 209 209 2,504

28,360 28,623 28,885 29,148 29,411 29,673 338,747 28,228.95

263 263 263 263 263 263 3,151

165,000 165,000 165,000 165,000 165,000 165,000 1,980,000 165,000.00

220,000 220,000 220,000 220,000 220,000 220,000 2,640,000 220,000.00

110,000 110,000 110,000 110,000 110,000 110,000 1,320,000 110,000.00

385,000 385,000 385,000 385,000 385,000 385,000 4,620,000 385,000.00

 Gasto Valor Vigencia contrato

Alarma y seguridad $ 116,600 Abril 2014 a marzo 2015

Administración $ 80,000 Enero 2014 a diciembre 2015

Servicio de aseo $ 147,000 Junio 2014 a mayo 2015

Arrendamiento $ 176,000 Agosto 2014 a julio 2015

 Año 2015 - Costos y gastos pres
Incremento ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO

9% $ 116,600 $ 116,600 $ 116,600 $ 127,094 $ 127,094 $ 127,094 $ 127,094

10% $ 88,000 $ 88,000 $ 88,000 $ 88,000 $ 88,000 $ 88,000 $ 88,000

8.5% $ 147,000 $ 147,000 $ 147,000 $ 147,000 $ 147,000 $ 159,495 $ 159,495

4% $ 176,000 $ 176,000 $ 176,000 $ 176,000 $ 176,000 $ 176,000 $ 176,000

y gastos presupuestados
TOTAL AÑO
AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
2015

$ 127,094 $ 127,094 $ 127,094 $ 127,094 $ 127,094 $ 1,493,646.00

$ 88,000 $ 88,000 $ 88,000 $ 88,000 $ 88,000 $ 1,056,000.00

$ 159,495 $ 159,495 $ 159,495 $ 159,495 $ 159,495 $ 1,851,465.00

$ 183,040 $ 183,040 $ 183,040 $ 183,040 $ 183,040 $ 2,147,200.00

 Año 2016 - Costos y gastos presupu
Jan-16 Feb-16 Mar-16 Apr-16 May-16 Jun-16

$ 127,094.00 $ 127,094.00 $ 127,094.00 $ 138,532 $ 138,532 $ 138,532

$ 96,800.00 $ 96,800.00 $ 96,800.00 $ 96,800.00 $ 96,800.00 $ 96,800.00

$ 159,495.00 $ 159,495.00 $ 159,495.00 $ 173,052.08 $ 173,052.08 $ 173,052.08

$ 183,040.00 $ 183,040.00 $ 183,040.00 $ 183,040.00 $ 183,040.00 $ 183,040.00

y gastos presupuestados
Jul-16 Aug-16 Sep-16 Oct-16 Nov-16 Dec-16

$ 138,532 $ 138,532 $ 138,532 $ 138,532 $ 138,532 $ 138,532

$ 96,800.00 $ 96,800.00 $ 96,800.00 $ 96,800.00 $ 96,800.00 $ 96,800.00

$ 173,052.08 $ 173,052.08 $ 173,052.08 $ 173,052.08 $ 173,052.08 $ 173,052.08

$ 183,040.00 $ 190,361.60 $ 190,361.60 $ 190,361.60 $ 190,361.60 $ 190,361.60

TOTAL AÑO 2016

$ 1,628,074.14

$ 1,161,600.00

$ 2,035,953.68

$ 2,233,088.00
 Concepto
Producción desinfectante
Agua
Luz
Teléfono
Gas
Aseo y alcantarillado
Papelería y otros
Cafetería
Implementos de aseo
Mantenimiento general
Administración
Arrendamiento
Servicio de aseo
Alarmas y seguridad

Subtotal

Más Cif (costos indirectos de fabricación)

5% de (Mp + Mo) desinfectante

Imprevistos 10%

Total costos y gastos de presupuesto

Ingresos presupuestados

Ingresos proyectados

Menos costos y gastos presupuestados

UTILIDAD BRUTA
 ENERO FEBRERO MARZO
$ 8,841,383.35 $ 8,954,553.06 $ 9,038,725.86
$ 587,482 $ 599,894 $ 612,306
$ 274,564 $ 280,364 $ 286,165
$ 302,500 $ 302,500 $ 302,500
$ 23,786 $ 23,995 $ 24,203
$ 29,936 $ 30,198 $ 30,461
$ 181,500 $ 181,500 $ 181,500
$ 242,000 $ 242,000 $ 242,000
$ 121,000 $ 121,000 $ 121,000
$ 423,500 $ 423,500 $ 423,500
$ 96,800.00 $ 96,800.00 $ 96,800.00
$ 183,040.00 $ 183,040.00 $ 183,040.00
$ 159,495.00 $ 159,495.00 $ 159,495.00
$ 127,094.00 $ 127,094.00 $ 127,094.00

$ 11,594,080 $ 11,725,933 $ 11,828,790

$ 442,069 $ 447,728 $ 451,936

$ 1,159,408 $ 1,172,593 $ 1,182,879

$ 13,195,557 $ 13,346,254 $ 13,463,605

ENERO FEBRERO MARZO

$ 29,074,734 $ 29,446,891 $ 29,723,692

$ 13,195,557 $ 13,346,254 $ 13,463,605

$ 15,879,177 $ 16,100,636 $ 16,260,087
 ABRIL MAYO JUNIO
$ 9,083,919.49 $ 9,130,247.48 $ 9,174,072.67
$ 624,717 $ 637,129 $ 649,540
$ 291,966 $ 297,766 $ 303,567
$ 302,500 $ 302,500 $ 302,500
$ 24,412 $ 24,621 $ 24,829
$ 30,724 $ 30,986 $ 31,249
$ 181,500 $ 181,500 $ 181,500
$ 242,000 $ 242,000 $ 242,000
$ 121,000 $ 121,000 $ 121,000
$ 423,500 $ 423,500 $ 423,500
$ 96,800.00 $ 96,800.00 $ 96,800.00
$ 183,040.00 $ 183,040.00 $ 183,040.00
$ 173,052.08 $ 173,052.08 $ 173,052.08
$ 138,532.46 $ 138,532.46 $ 138,532.46

$ 11,917,662 $ 11,982,674 $ 12,045,183

$ 454,196 $ 456,512 $ 458,704

$ 1,191,766 $ 1,198,267 $ 1,204,518

$ 13,563,625 $ 13,637,454 $ 13,708,404

ABRIL MAYO JUNIO

$ 29,872,310 $ 30,024,659 $ 30,168,777

$ 13,563,625 $ 13,637,454 $ 13,708,404

$ 16,308,685 $ 16,387,205 $ 16,460,373
 JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE
$ 9,221,777.84 $ 9,192,268.15 $ 9,187,672.02
$ 661,952 $ 674,364 $ 686,775
$ 309,367 $ 315,168 $ 320,969
$ 302,500 $ 302,500 $ 302,500
$ 25,038 $ 25,247 $ 25,455
$ 31,511 $ 31,774 $ 32,037
$ 181,500 $ 181,500 $ 181,500
$ 242,000 $ 242,000 $ 242,000
$ 121,000 $ 121,000 $ 121,000
$ 423,500 $ 423,500 $ 423,500
$ 96,800.00 $ 96,800.00 $ 96,800.00
$ 183,040.00 $ 190,361.60 $ 190,361.60
$ 173,052.08 $ 173,052.08 $ 173,052.08
$ 138,532.46 $ 138,532.46 $ 138,532.46

$ 12,111,571 $ 12,108,067 $ 12,122,154

$ 461,089 $ 459,613 $ 459,384

$ 1,211,157 $ 1,210,807 $ 1,212,215

$ 13,783,817 $ 13,778,487 $ 13,793,753

JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE

$ 30,325,655 $ 30,228,613 $ 30,213,498

$ 13,783,817 $ 13,778,487 $ 13,793,753

$ 16,541,838 $ 16,450,126 $ 16,419,745
 OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
$ 9,182,159.42 $ 9,192,259.79 $ 9,230,867.28
$ 699,187 $ 711,598 $ 724,010
$ 326,769 $ 332,570 $ 338,371
$ 302,500 $ 302,500 $ 302,500
$ 25,664 $ 25,873 $ 26,081
$ 32,299 $ 32,562 $ 32,824
$ 181,500 $ 181,500 $ 181,500
$ 242,000 $ 242,000 $ 242,000
$ 121,000 $ 121,000 $ 121,000
$ 423,500 $ 423,500 $ 423,500
$ 96,800.00 $ 96,800.00 $ 96,800.00
$ 190,361.60 $ 190,361.60 $ 190,361.60
$ 173,052.08 $ 173,052.08 $ 173,052.08
$ 138,532.46 $ 138,532.46 $ 138,532.46

$ 12,135,325 $ 12,164,109 $ 12,221,400

$ 459,108 $ 459,613 $ 461,543

$ 1,213,532 $ 1,216,411 $ 1,222,140

$ 13,807,965 $ 13,840,133 $ 13,905,083

OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

$ 30,195,370 $ 30,228,585 $ 30,355,545

$ 13,807,965 $ 13,840,133 $ 13,905,083

$ 16,387,405 $ 16,388,453 $ 16,450,462