AUDITORIA – PASOS A SEGUIR| ORO VALERIA

ARQUEO DE CAJA
1. Determinación de fondos a contar (contar los que se encuentran en un ESTADO “NO FÍSICO” (boletas de
depósitos, facturas, recibos, saldos)
2. Recuento FÍSICO de billetes y monedas
3. Cédula de arqueo
a. Se realiza una comparación de los fondos a ser contados y el recuento físico, determinando la
diferencia.
4. Análisis de fondos a depositar
a. Reconstruir el saldo al 31/12
b. Colocar el ultimo saldo que se posee
c. Restar los movimientos hasta el 31/12
d. Se debería llegar al saldo del 31/12 de los EC.
5. Análisis del fondo fijo (si es que hay9
a. Reconstruir el saldo al 31/12
b. Utilizar el ultimo saldo
c. Restar los movimientos hasta el 31/12.