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PLAN DE TRABAJO
CONTRALORIA DELEGADA PARA EL SECTOR XXXXXXXXXXXX
Nombre del Ente objeto de Control Fiscal
Objetivos de la auditoría
La CGR practicará Auditoría, para evaluar los estados contables, la gestión y resultados, el
cumplimiento de las normas y demás disposiciones vigentes aplicables en los diferentes
aspectos de la administración, la confiabilidad del Sistema de Control Interno del sujeto de
control y el cumplimiento del plan de mejoramiento.
Describir de manera general los aspectos relevantes de conocimiento de la entidad y que sean
de importancia para la ejecución de la auditoría.
Es este aspecto se deben incluir los riesgos de control más significativos que a criterio del
Equipo Auditor, deben considerarse en la ejecución de la auditoría.
Relacionar los procesos y transacciones que serán auditadas y que requieren la participación
de los especialistas de TI.
Por ejemplo, el equipo auditor determinó que para la evaluación del Proceso Contable, se
requiere que los especialistas verifiquen los controles establecidos sobre el aplicativo XXX que
soporta el proceso y se valide con corte al 31 de 20xx la integridad de la información que
genera el área encargada y que se incluye en dicho aplicativo
Av. Esperanza No. 62-49 Edificio Gran Estación II • PBX: 6477000• Bogotá, D. C. • Colombia •
www.contraloriagen.gov.co
Comisión de Auditoría destacada ante XXX
CONTRALORÍA DELEGADA SECTOR: XX
AUDITORÍA A: XXX
PLAN DE TRABAJO - 3.1.2.5 PLAN DE TRABAJO
Auditor: XXX Supervisor: XXXXX
Fecha Elaboración: XX/XX/XX Fecha revisión: XX/XX/XX
Describir la estrategia que se utilizará para evaluar cada uno de los procesos y/o transacciones
que se definió evaluar y que corresponden a los Procesos significativos o Líneas de Auditoría.
El equipo auditor debe indicar el alcance para cada Proceso significativo o línea de auditoría,
relacionando las muestras seleccionadas y su representatividad en cantidad y/o recursos,
sobre el conjunto total.
Para más detalle sobre cómo seleccionar la muestra consulte el documento (9. Aplicativo
Muestreo)
Proceso Contractual
La estrategia de auditoria para esta línea debe realizarse coordinadamente con la evaluación
de la Gestión Misional, Contable y Presupuestales, con enfoque en los riesgos de control, más
significativos.
Proceso Presupuestal
Como el 60% del presupuesto de la Entidad se destina a atender los gastos de funcionamiento,
la acción auditora se enfocará en los procesos de estimación de recursos por contribuciones,
estimación de los gastos de servicios personales, ejecución del PAC, plan de compras y
constitución de reservas presupuestales, con el propósito de verificar la estimación los
CONTRALORÍA DELEGADA SECTOR: XX
AUDITORÍA A: XXX
PLAN DE TRABAJO - 3.1.2.5 PLAN DE TRABAJO
Auditor: XXX Supervisor: XXXXX
Fecha Elaboración: XX/XX/XX Fecha revisión: XX/XX/XX
Enunciar el alcance
Proceso Contable
El objetivo de esta línea para el equipo auditor es establecer la razonabilidad de los estados
contables
NOTA: Este MODELO es sólo una ILUSTRACIÓN, el cual deberá ajustarse y diligenciarse
a la necesidad de cada proyecto de auditoria, su contenido sólo pretende mostrar la
estructura del documento.
CONTRALORÍA DELEGADA SECTOR: XX
AUDITORÍA A: XXX
PLAN DE TRABAJO - 3.1.2.5 PLAN DE TRABAJO
Auditor: XXX Supervisor: XXXXX
Fecha Elaboración: XX/XX/XX Fecha revisión: XX/XX/XX
Este documento será presentado por el equipo auditor al Director de Vigilancia Fiscal
para su revisión y posterior aprobación del Comité Técnico.