Estrauctura Del Informe de Auditoria

Ejecución Y Presentación Del Informe De La Auditoria Administrativa.
Taller Nº4
Yessica Astrid Rusinque

Angie Milena Galindo
Erik José Montealegre
Saul Mendoza Moreno
Fundación Universitaria Área Andina

Administración de empresas
Auditoria administrativa
2019
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INFORME FINAL DE AUDITORÍA ADMINISTRATIVA
1.1 Información general del sujeto auditado

Nombre o razón Social:………… Print Style SAS
Dirección y Ubicación de la Calle 23 Nº116 - 31 Bodega Nº30 Parque

entidad Auditada……………………. Industrial Puerto Central
Número de Identificación Tributaria 900748382 - 4
Email notificación judicial…………. Administracion@printstyle.com.co
Objeto Social………………………. Diseño, impresión y confección de prendas
Tipo de Entidad Auditada…………… Sociedad por acción simplificada
Dirección de correspondencia del Calle 23 Nº116 - 31 Bodega Nº30 Parque

Representante Legal de la Entidad Industrial Puerto Central
Auditada:
Representante Legal………………… Silvia Ramírez Pinzón
Identificación Representante Legal..... C.C 1010532325 de Bogotá
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1.2 Información de la auditoría y equipo auditor.
Fecha de la auditoría……………………………… 04 marzo 2019
Lugar de la auditoría…………………………Instalaciones de la empresa Calle 23

Nº116 - 31 Bodega Nº30 Parque Industrial Puerto Central
Duración de la auditoría………………………8 días hábiles, se emplearán 45 minutos

por día corresponden a 5 horas y 30 minutos.
Número del auto de la auditoría………………...Auto N° 003245 del 19 de junio 2001
Coordinador de la auditoría………………………...Angie Milena Galindo
Identificación………………………………………. CC 1019137396
Profesión …………………………………………… Contadora
Cargo………………………………………………. Coordinadora de Auditoria
Equipo auditor.
Nombre completo Identificación Profesión Cargo
Angie Milena 1019137396 Contadora Publica Coordinadora de

Galindo auditoria
Yessica Astrid 1024511971 Administración de Encargada de las

Rusinque empresas auditorias planeación.
Erik José 1031144765 Administración de Auditor ayudante

Montealegre empresas
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1.3 Objetivos de la Auditoría.
Objetivo general:
profundizar en cada área de la empresa para evaluar los factores que componen la entidad,
detectando situaciones y actividades que la ponen en riesgo… mediante la planeación de la
auditoría que se llevó a cabo, analizando la actividad de la empresa, examinando cada factor,
combinando los hallazgos y elaborando el diagnóstico final que permitirá tener claridad y en qué
situación o área se debe mejorar.
Objetivos específicos:
Diagnosticar y hallar cada factor que no cumple con los indicadores de calidad y ponen en
riesgo la actividad de la empresa.
Brindar informe final a la representante legal de la empresa, exponiendo cada factor que
componen la auditoría.
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ANTECEDENTES
(Justificación de la Auditoría)
Marco Legal
2.1.1 Normas Legales:
Ley 0933 DE 2008 artículo 2, Modificada de la Ley 510 de 2004
Reglamento sobre el etiquetado del calzado y algunos artículos de marroquinería.
ARTÍCULO 1º.- Expedición: Expedir el siguiente Reglamento Técnico sobre etiquetado de
calzado y algunos artículos de marroquinería, según lo dispuesto en la presente resolución.
ARTÍCULO 2º.- Objeto: El objeto fundamental del presente Reglamento Técnico es el de
establecer los requisitos mínimos de etiquetado del calzado y algunos artículos de marroquinería,
destinados a la comercialización en el país, y está orientado a prevenir prácticas que puedan
inducir a error al consumidor.
ARTÍCULO 3º.- Campo de aplicación: El presente Reglamento Técnico tiene aplicación para
todo tipo de calzado con suela destinado a cubrir total o parcialmente y proteger los pies y
algunos artículos de marroquinería de uso general. [1]
Ley 1480 de 2011
Artículo 2°. Objeto. Las normas de esta ley regulan los derechos y las obligaciones surgidas
entre los productores, proveedores y consumidores y la responsabilidad de los productores y
proveedores tanto sustancial como procesalmente.
Las normas contenidas en esta ley son aplicables en general a las relaciones de consumo y a la
responsabilidad de los productores y proveedores frente al consumidor en todos los sectores de la
economía respecto de los cuales no exista regulación especial, evento en el cual aplicará la
regulación especial y suplementariamente las normas establecidas en esta Ley.[2]
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2.1.2 Normas Tributarias
Ley 1111 de 2006

Artículo 555-2
Registro único tributario (RUT)
¿Constituye el mecanismo único para identificar, ubicar y clasificar las personas y entidades
que tengan la calidad de contribuyentes declarantes del impuesto sobre la renta y no
contribuyentes declarantes de ingresos y patrimonio; los responsables del régimen común y los
pertenecientes al régimen simplificado; ¿los agentes retenedores; los importadores, exportadores
y demás usuarios aduaneros.
PARÁGRAFO. 1º El número de identificación tributaria, NIT, constituye el código de
identificación de los inscritos en el RUT. Las normas relacionadas con el NIT serán aplicables al
RUT.
PARÁGRAFO. 2º La inscripción en el registro único tributario, RUT, deberá cumplirse en
forma previa al inicio de la actividad económica ante las oficinas competentes de la DIAN, de las
cámaras de comercio o de las demás entidades. [3]
Decreto 352 de 2002
Normativa sustantiva tributaria vigente
Artículo 1. Deber ciudadano y obligación tributaria.
Es deber de la persona y del ciudadano contribuir a los gastos e inversiones de la Capital,
dentro de los conceptos de justicia y equidad.
Los contribuyentes deben cumplir con la obligación tributaria que surge a favor del Distrito
Capital de Bogotá, cuando en calidad de sujetos pasivos del impuesto, realizan el hecho
generador del mismo.
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Artículo 437-1
Retención en la fuente en el impuesto de ventas con el fin de facilitar, acelerar y asegurar el
recaudo del impuesto sobre las ventas, se establece la retención en la fuente en este impuesto, la
cual deberá practicarse en el momento en que se realice el pago o abono en cuenta, lo que ocurra
primero.
La retención será equivalente al quince por ciento (15%) del valor del impuesto.
Sin perjuicio de lo dispuesto en el inciso anterior, el Gobierno Nacional podrá disminuir la tarifa
de retención en la fuente del impuesto sobre las ventas, para aquellos responsables que en los
últimos seis (6) períodos. [4]
Ley 1607 de 2012 Personas Naturales
Artículo 1°.- Modifíquese el artículo 6° del Estatuto Tributario, el cual queda así
Artículo 6°. Declaración Voluntaria del Impuesto sobre la Renta.
El impuesto sobre la renta y complementarios, a cargo de los contribuyentes no obligados a
declarar, es el que resulte de sumar las retenciones en la fuente por todo concepto que deban
aplicarse a los pagos o abonos en cuenta, según el caso, realizados al contribuyente durante el
respectivo año o período gravable.
Parágrafo. Las personas naturales residentes en el país a quienes les hayan practicado
retenciones en la fuente y que de acuerdo con las disposiciones de este Estatuto no estén
obligadas a presentar declaración del impuesto sobre la renta y complementarios, podrán
presentarla. Dicha declaración produce efectos legales y se regirá por lo dispuesto en el Libro I
de este Estatuto.
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Artículo 2°.- Modifíquese el artículo 10 del Estatuto Tributario, el cual quedará así:
Artículo 10. Residencia para efectos tributarios.
Se consideran residentes en Colombia para efectos tributarios las personas naturales que
cumplan con cualquiera de las siguientes condiciones:
Parágrafo. Las personas naturales nacionales que, de acuerdo con las disposiciones de este
artículo acrediten su condición de residentes en el exterior para efectos tributarios, deberán
hacerlo ante la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales mediante certificado de residencia
fiscal o documento que haga sus veces, expedido por el país o jurisdicción. [5]
Artículo 2º. Definiciones. Para todos los efectos, se entiende por micro incluidas las
Famiempresas pequeña y mediana empresa, toda unidad de explotación económica, realizada por
persona natural o jurídica, en actividades empresariales, agropecuarias, industriales, comerciales
o de servicio, rural o urbano, que responda a dos (2) de los siguientes parámetros:
1. Pequeña empresa:
a) Planta de personal entre once (11) y cincuenta (50) trabajadores
b) Activos totales por valor entre quinientos uno (501) y menos de cinco mil (5.000) salarios
mínimos mensuales legales vigentes
2. Microempresa:
a) Planta de personal no superior a los diez (10) trabajadores
b) Activos totales excluida la vivienda por valor inferior a quinientos (500) salarios mínimos
mensuales legales vigentes. [6]
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Decreto 410 de 1971 DISPOSICIONES GENERALES
ARTÍCULO 1o. APLICABILIDAD DE LA LEY COMERCIAL. Los
comerciantes y los asuntos mercantiles se regirán por las disposiciones de la ley comercial, y los
casos no regulados expresamente en ella serán decididos por analogía de sus normas.
ARTÍCULO 2o. APLICACIÓN DE LA LEGISLACIÓN CIVIL. En las cuestiones
comerciales que no pudieren regularse conforme a la regla anterior, se aplicarán las disposiciones
de la legislación civil.
ARTÍCULO 3o. AUTORIDAD DE LA COSTUMBRE MERCANTIL -
COSTUMBRE LOCAL - COSTUMBRE GENERAL. La costumbre mercantil tendrá la misma
autoridad que la ley comercial, siempre que no la contraríen manifiesta o tácitamente y que
los hechos constitutivos de la misma sean públicos, uniformes y reiterados en el lugar donde
hayan de cumplirse las prestaciones o surgido las relaciones que deban regularse por ella, En
defecto de costumbre local se tendrá en cuenta la general del país, siempre que reúna los
requisitos exigidos en el inciso anterior.
ARTÍCULO 4o. PREFERENCIA DE LAS ESTIPULACIONES
CONTRACTUALES. Las estipulaciones de los contratos válidamente celebrados preferirán a las
normas legales selectivas y a las costumbres mercantiles.
ARTÍCULO 5o. APLICACIÓN DE LA COSTUMBRE MERCANTIL. Las costumbres
mercantiles servirán, además, para determinar el sentido de las palabras o frases técnicas del
comercio y para interpretar los actos y convenios mercantiles. [7]
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Ley 1429 de 2010 Normas Generales
Artículo 1°. Objeto. ¿La presente ley tiene por objeto la formalización y la generación de
empleo, con el fin de generar incentivos a la formalización en las etapas iniciales de la creación
de empresas; de tal manera que aumenten los beneficios y disminuyan los costos de
formalizarse.
Artículo 2°. Definiciones.
1. Pequeñas empresas: Para los efectos de esta ley, se entiende por pequeñas empresas
aquellas cuyo personal no sea superior a 50 trabajadores y cuyos activos totales no superen los
5.000 salarios mínimos mensuales legales vigentes.
2. Inicio de la actividad económica principal: Para los efectos de esta ley, se entiende por
inicio de la actividad económica principal la fecha de inscripción en el registro mercantil de la
correspondiente Cámara de Comercio, con independencia de que la correspondiente empresa
previamente haya operado como empresa informal.
3. Tipos de informalidad de empleo: para los efectos de esta ley, existirán 2 tipos de
informalidad de empleo:
a) Informalidad por subsistencia: Es aquella que se caracteriza por el ejercicio de una
actividad por fuera de los parámetros legalmente constituidos, por un individuo, familia o núcleo
social para poder garantizar su mínimo vital.
b) Informalidad con capacidad de acumulación: Es una manifestación de trabajo.
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Referencias;[1] Webcache.googleusercontent.com, (2019). MINISTERIO DE COMERCIO
INDUSTRIA Y TURISMO RESOLUCIÓN NUMERO 0933 DE 2008 (21 ABR. 2008). [online]
Disponible en:
http://webcache.googleusercontent.com/search?q=cache:_0x5M8wY35QJ:www.mincit.gov.co/d
esc argar.php%3Fid%3D73766+&cd=1&hl=es&ct=clnk&gl=co [Accessed 30 Aug. 2019].
[2] Alcaldiabogota.gov.co, (2019). Consulta de la Norma: [online] Disponible en:
http://www.alcaldiabogota.gov.co/sisjur/normas/Norma1.jsp?i=44306 [Acceso 30 Marzo.
2019].
[3] Alcaldiabogota.gov.co, (2019). Consulta de la Norma: [online]
Disponible en: http://www.alcaldiabogota.gov.co/sisjur/normas/Norma1.jsp?i=22580 [Accessed
30 Marzo. 2019].
[4] Estatuto.co, (2019). Art. 437-1. Retención en la fuente en el impuesto sobre las ventas. -
Estatuto Tributario Nacional. [online] Disponible en: http://estatuto.co
http://www.alcaldiabogota.gov.co
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Generalidades de la Entidad Auditada
Historia
Es una compañía que nace en el 2012, especializándose en estampación digital textil a gran
formato sobre fibras sintéticas, contando con equipos de última tecnología que garantiza la
calidad de los resultados, adicional ofreciendo desarrollo de patrones textiles y asesoramos
creativamente los procesos.
Posteriormente en el 2014 que inició con la confección e impresión en cojines, individuales,

entre otros accesorios para el hogar.
En el 2016 se inicia el confeccion e impresión en accesorios como pañoletas y a partir de este

tiempo se han venido implementando más prendas de vestir con estampados diversos los cuales
se han expuesto y vendido no solo por redes sociales sino también en diferentes ferias.
El año pasado 2018 se logró la presentación y venta de los productos en la feria BURÓ, y en
el año vigente 2019 en el mes de febrero se realizó la inauguración de la tienda física.
Misión.
Confeccionar diseñar y estampar prendas originales de acuerdo con la necesidad y gusto del
cliente.
Visión.
Ser reconocidos por la satisfacción e innovación en el estampado y confección de prendas

textiles.
Productos y servicios prestados.
· Estampado e impresión en textiles.

· Diseño y patronaje de prendas.
· Confección
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2 .3 Planeación de la Auditoria
Este análisis se enfoca en factores clave que ayudarán a que las diferentes unidades
productivas tengan éxito, diferenciando cada uno de ellos. Esos factores, son como tal, las
fortalezas y debilidades que tiene al interior cada unidad y las oportunidades y amenazas del
entorno que lo rodea. Por medio de éste análisis, se examinan las características de cada factor y
que posteriormente, la información reunida será útil para diseñar y determinar estrategias de
mercadeo, para poder competir en el mercado y cumplir con la necesidad del cliente. Las
oportunidades y amenazas, están dentro de los factores extrínsecos, y las fortalezas y debilidades
entre los factores intrínsecos.
Crear un entorno de trabajo ideal para los empleados con la construcción de procesos
orientados a crear, mantener y mejorar las condiciones que favorezcan el desarrollo integral del
empleado y aumentar los niveles de satisfacción, eficacia, eficiencia, efectividad y la satisfacción
del empleado con el servicio que presta en la organización.
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El resultado que se presenta en lista de chequeo, se evidencia que el negocio no presenta flujo
grama de gestión de compras por lo tanto no se presentan estrategias para mejorarlo, y por tal
motivo se da a conocer una propuesta de flujograma de gestión de compras con un buen
desarrollo y rendimiento.
Dependiendo del instrumento de recolección de información como lo es la lista de chequeo se
tiene en cuenta el resultado que se obtiene frente al negocio, se habla de que no se presenta una
debida evaluación de proveedores y por lo tanto no se pueden implementar estrategias las cuales
mejoren dicha evaluación; pero así mismo se dejará una propuesta de vital importancia en donde
se demostrara al negocio los proveedores que se tiene y cómo se pueden evaluar de una manera
rápida, efectiva y óptima.
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Todo plan de negocio debe contener un apartado relativo a las proyecciones financieras,
debido a que pronostican los resultados económicos-financieros futuros de la empresa respecto a
sus operaciones. Además a través de las proyecciones financieras, se pueden generan diversos
escenarios en los que el negocio puede variar, teniendo diferentes estimaciones de los resultados,
permitiéndole al emprendedor identificar los posibles riesgos que pueden impactar en su negocio
e implementar estrategias que amortigüen los efectos negativos.
Las proyecciones financieras sirven para saber la situación económica del país y del mundo.
· Realizar un estudio de mercado de los productos de la empresa
· El análisis de la situación de la competencia
· El estudio de las perspectivas del sector al cual pertenece la empresa
· Los planes y programa que tenga la empresa
· El uso previsto de tecnología y mano de obra
· Las políticas de la empresa en cuanto gasto y costos
· La política de capitalización y endeudamiento
No es posible proyectar los estados financieros de manera directa cuando no se tiene un
histórico en la empresa, es decir cuando esta es nueva en el mercado y hasta ahora se aventura a
darse a conocer. En este sentido la compañía no tiene históricos que le permitan tener una base
de sus estados financieros, por lo que es necesario construirla con los cotos y gastos a medida
que la empresa crezca.
Al realizar las proyecciones financieras de la empresa, deberán tomarse en cuenta como un
conjunto, todos los actores que han sido analizados anteriormente. En esta sección, es donde
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deberán hacerse las consideraciones necesarias sobre la industria, el mercado, los competidores,
los clientes y la capacidad productiva de la empresa, para estimar con realismo, el potencial de
negocio que existe en ese mercado.[1]
[1] Buenas Tareas, (2019). proyecciones financieras - Trabajos de investigación -

Nataespehen. [online] Available at: http://www.buenastareas.com/ensayos/Proyecciones-
Financieras/38991610.html. [Accessed 30 nov 2019].
alcance, las áreas de intervención, diagrama de Gantt con las fechas y actividades,
flujograma, etc.)…. Máximo 3 paginas
INFORME TEMÁTICO DE LA AUDITORÍA
Factores a auditar:
Medio ambiente.
Mantiene una comunicación efectiva y oportuna de los cambios, planes de acción a realizar en
la empresa.
Política y dirección
Direccionamiento y vigilancia de los procesos, proyección de objetivos y provisión de medios
para alcanzarlos.
Productos y procesos.
Diseño de los productos y servicios a ofrecer, métodos para la fabricación y atención para los
clientes
Financiamiento.
Brindar lo recursos monetarios necesarios para realizar los procesos de la empresa, medir los
niveles de endeudamiento y flujo de caja
Medios de producción
Proveer de los medios necesarios (maquinaria, insumos, instalaciones y personal) para la
fabricación del producto.
Fuerza de trabajo
Se establecen políticas de relaciones personales, organización de la estructura operacional, se
valida el nivel de satisfacción de los empleados y capacitación.
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Suministros.
Mantener suministros apropiados y de calidad para la producción y funcionamiento de cada
una de las áreas, adicional mantener el control adecuado de los mismos.
Actividad productora.
Mantener la transformación de la materia prima a producto final, cumpliendo con estándares

de calidad, eficiencia óptima y diseños propuestos.
Mercadeo
Promoción de productos aprovechando los recursos dispuestos de tal forma que se da conocer
las características de los productos con el fin de impulsar las ventas de la empresa.
Contabilidad y Finanzas
Organización de presupuestos, registro de operaciones financieras, producción de informes
contables en tiempos adecuados, facilitar soportes y controles contables.
Aspectos verificados y hallazgos encontrados en cada uno de los factores y estándares

inspeccionados.
Medio ambiente. (Entorno Empresarial)
· Descripción del proceso:
Actualmente para brindar información a los empleados se les brinda respecto a los cambios o
sucesos por medio de reuniones donde se interactúa con la información.
· Análisis del factor

Se maneja de forma adecuada, ya que se avisa de forma oportuna de las reuniones
programadas por medio de esquelas en lugares visibles de la oficina y grupos administrados en
whatsapp por los líderes de las áreas.
· Hallazgos
Se valida con los trabajadores al respecto de la forma en que se les brinda información e
indican que se realizan las reuniones de forma adecuada y organizada
· Evidencias de Auditoría
Se realizan entrevistas con trabajadores y se toman los datos brindados por los trabajadores.
· Recomendaciones
Se debe medir el tiempo de dichas reuniones, ya que se deben realizar solo cuando realmente
sean necesarias para brindar información, puesto que esto puede incurrir en que se desperdicie
tiempo que se pueden aplicar de forma efectiva para otras tareas.
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Política y dirección (Administración general.

Se encuentran establecidos y diseñados los objetivos, planes para la empresa y organización,
sin embargo, actualmente no se ejerce un seguimiento o control para las políticas ya establecidas,
debido a la falta de adecuación frente a los cambios y crecimiento de la empresa.
· Análisis del factor:

Teniendo en cuenta que desde que se inició la empresa han surgió la empresa se han venido
agregando nuevos procesos hace falta realizar una adecuación a los objetivos y a la forma en que
se hace seguimiento a los procesos.
· Hallazgos:
se evidencia cómo a pesar de que existen metas planteadas y parámetros sin embargo no se
realiza un adecuado seguimiento y control sobre las tareas que se realizan en la empresa.
Se validan soportes de reglamentos y se realizan entrevistas a empleados para verificar
información.
· Recomendaciones
El área debe generar un plan donde se pueda tener control más preciso y constante sobre el
cumplimiento de parámetros establecidos por la empresa, adicional que estos se adecuen para los
cambios de la empresa.
. Productos y procesos.

Se cuentan con manuales y procesos establecidos donde se tiene determinados el paso a paso
para la forma en que se realizan los diseños, impresiones y estampados.

Se vienen generando errores manuales dentro de los procesos de producción en donde no se
está desgastando materiales.
· Hallazgos
Se valida con los trabajadores en las visitas como al iniciar patronajes y costuras se pueden
llegar a generar errores en la confección e impresión de las prendas por falta de comunicación en
las ideas establecidas.
Se realizan entrevistas con trabajadores y visita al área de producción donde se puede
evidenciar aquellas prendas que salieron defectuosa.
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· Recomendaciones:
Deben realizar reuniones en donde se especifiquen y clarifiquen las ideas y requerimientos
que se solicitan desde diseño los diseñadores hasta los ensambladores.
Financiamiento. (función financiera)
· Descripción del proceso

El financiamiento se viene manteniendo desde el aporte que han realizado por los accionistas
y se generaron préstamos para la adquisición de las maquinarias.

Teniendo en cuenta los indicadores financieros se puede evidenciar que pesar de que en el
momento la empresa que viene ejerciendo producción desde el 2012 aún no cuenta con un punto
de equilibrio muy estable, ya que para adquirir las máquinas de impresión fue necesario adquirir
unos prestamos bastante considerables estos aún continúan vigentes para pago lo que es una de
las obligaciones más fuertes de la empresa.
· Hallazgos
Se tiene la oportunidad de validar los balances e informes contables con los que se cuentan en
la empresa y se valida que aun con todos los nuevos procesos que han surgido no se cuenta con
unas finanzas ajustadas.
Se revisan balances - Informes de históricos - Estados financieros
· Recomendaciones
Se deben analizar los históricos y replantear metas y ajustar estrategias según las necesidades
actuales.
Medios de producción

. Actualmente la empresa cuenta con la maquinaria, instalaciones e insumos para la
producción esta se puede evidenciar en la visita a las instalaciones que están localizadas en Calle
23 Nº116 - 31 Bodega Nº30 - Parque Industrial Puerto Central y ahora el nuevo local ubicado en
la zona norte de la ciudad.

La empresa es precisa con los insumos necesarios para la producción y distribución de los
productos.
· Hallazgos
Los insumos son tratados y verificados d forma adecuada además se brindan de forma
adecuada en el momento necesario para el desarrollo de las tareas
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Vistas a las instalaciones, verificación con empleados.
· Recomendaciones
Se debe seguir manteniendo la calidad de las materias primas, maquinarias e instalaciones
Fuerza de trabajo (Gestión de RH)

Desde recursos humanos cuenta con la documentación donde están sentados y establecidos
los procesos de selección que se realizan para e personal y los perfiles que se buscan para los
cargos, además se encuentra establecido no solo el organigrama sino también la descripción de
los deberes de cada cargo y los beneficios que tienen los empleado con la empresa

Es una parte muy organizada se quiere tener satisfechos a los empleados no solo clarificando
las funciones sino también confirmando los beneficios y estructuras de la organización.
· Hallazgos
Se confirma la organización y de talle de funciones para los empleados donde se especifican
también los beneficios con los que cuentan al estar en la empresa.
Validación de manuales.
· Recomendaciones
Mantener un continuo seguimiento teniendo en cuenta el crecimiento de la empresa se pueden
realizar diferentes modificaciones.
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Suministros. (compras, almacenamiento, logística)

Actualmente la empresa cuenta con proveedores oportunos que envían los productos a tiempo
según los registros que tienen establecidos que contribuyen a que las áreas correspondientes de
producción tengan a tiempo el material adicional cuentan con buena calidad. Adicional se genera
un adecuado almacenamiento dentro de las instalaciones en el primer piso, donde son accesibles
en cuento se necesitan por medio del área de producción

Se busca que los materiales adquiridos sean de gran calidad con el fin de que se puedan
desarrollar de manera óptima los productos.
· Hallazgos
El fin de contar con proveedores ágiles y con buenos estándares de calidad ayuda que se
puedan desarrollar de forma óptima la producción de las prendas e impresiones.
Visita a instalaciones y verificaciones de registros de entregas.
· Recomendaciones
Seguir manejando la verificación d los estándares de calidad de las materias primas que se
adquieren
Actividad de producción) ( proceso de producción)

A pesar de contar con los recursos e implementos a tiempo y de forma suficiente informan los
empleados de producción que los errores aún se siguen generando en los cortes y costuras que se
generan en las prendas que se vienen implementando actualmente.

No se está teniendo en cuenta si las personas de producción están comprendiendo bien las
instrucciones que se envían por parte de diseño.
· Hallazgos
Errores en la producción (cortes y costuras) de las nuevas prendas que se están
implementando en la producción de la empresa.
Bases de reportes, Evidencias de material dañado en las visitas que se realizan
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· Recomendaciones
Se deben validar los errores ya registrados en cortes de telas, diseños y patronajes para que se
puedan empezar a retroalimentar las fallas con el equipo de trabajo y teniendo en cuenta los
conocimientos validar la mejor opción que contribuyan a la disminución de errores.
Mercadeo

A pesar de que la empresa cuenta con un producto y servicio innovador, hace falta tener un
más de fuerza en el marketing que se le genera, ya que se está enfocado en realizarse por medio
de redes sociales, pero hace falta que sea consistente para poder tener un mayor alcance de
clientes para la empresa.

Falta de creatividad y constancia en la producción de publicidad para el negocio, eta se puede
evidenciar en sus redes sociales no se están generando unas constantes publicaciones como está
establecido.
.
· Hallazgos
Gran falencia en la forma en que se genera el marketing y publicidad en la empresa ya que no
se realiza de una forma constante.
Descuido y falta de estrategias en la promoción de la empresa. Se genera retroalimentación al
área.
Validación de Redes sociales con baja frecuencias de publicaciones
· Recomendaciones
Se debe rediseñar la estrategia de la publicidad y mantener una mayor constancia y atención a
la forma en que se está dando a conocer los productos ya que la forma de captar la atención de
nuevos clientes
Contabilidad y Finanzas

Dentro de los reportes que se realizan por parte de contabilidad se puede evidenciar las
falencias que se presentan cuando se asiste a alguna feria, ya que las transacciones o ventas que
se generan en efectivo no se están registrando de forma adecuada, lo cual genera que dentro de la
contabilidad que se realiza se generen determinados desfases.
pág. 22
.

Existe una gran falencia y una falla de estructuración en el registro de las ventas que se
realizan en efectivo y fuera del establecimiento.
.
· Hallazgos
Falta de control para las ventas que se realizan fuera del establecimiento lo que genera
falencias a en análisis de cifras y estrategias
Informes contables consistentes de acuerdo con los reportes.
· Recomendaciones
. Se deben idear formas en que se controle el registro de las ventas que se realizan en efectivo.
Aplicación de pruebas
3.2.1.1 Pruebas sustantivas
· Balances contables
· Informes históricos
· Estados financieros
3.2.1.2 Pruebas de cumplimiento

· Facturas no registradas
· Manuales de procesos
· Organigramas
· Manuales descripción de cargos
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4. CONCLUSIONES DE LA AUDITORÍA
Plantear al menos una conclusión por cada Factor independiente que este se cumpla o no.
FACTOR CONCLUSIÓN
los colaboradores de la empresa indican que el ambiente

1. Medio ambiente. laboral es bueno, ya que se les está brindado oportunidades de
(Entorno Empresarial) estabilidad laboral, crecimiento de manera adecuada y oportuna,
esto permite que la productividad se mantenga y se brinde
información a los empleados de manera frecuente teniendo en
cuenta las situaciones que se presentan y buscar soluciones
apropiadas.
2. Política y dirección Se evidencia que desde el área administrativa tienen una

(Administración general) planeación establecidas y diseñados los objetivos, organización
y planes de la empresa, sin embargo por falta de control en
ocasiones no se llegan a cumplir con los paramentos a pesar de
que se los insumos se brindan a tiempo. falta organización
control
3. Productos y procesos. Falta de precisión en la producción se genera por

inconvenientes en costuras o cortes, ya que en el momento es un
proceso relativamente nuevo para la empresa.
4. Financiamiento. Es necesario replantear los márgenes para la producción y las

( funcion financiera) ventas puesto que es necesario que se puedan aumentar los
ingresos con el fin de que se logre estabilizar más los gastos de
la empresa, debido a que se ha presentados cierto crecimientos
en la empresa en los que no se ha planteado su financiamiento de
forma adecuada.
5. Medios de producción La empresa cuenta con la maquinaria, instalaciones e insumos

necesarios para la producción esta se puede evidenciar en la
visita a las instalaciones que están localizadas en Calle 23 Nº
116 - 31 Bodega Nº 30 - Parque Industrial Puerto Central.
6. Fuerza de trabajo Desde el encargado de recursos humanos cuenta con la

( Gestión de RH) documentación donde están sentados y establecidos los procesos
de selección que se realizan para el personal y los perfiles que
se buscan para los cargos, además se encuentra establecido no
solo el organigrama sino también la descripción de los deberes
de cada cargo y los beneficios que tienen los empleado con la
empresa.
7. Suministros. ( Actualmente la empresa con proveedores oportunos que
pág. 24
compras, almacenamiento, envían los productos a tiempo según los registros que tienen
logística) establecidos que contribuyen a que las áreas correspondientes de
producción tengan a tiempo el material adicional cuentan con
buena calidad. Adicional se genera un adecuado almacenamiento
dentro de las instalaciones en el primer piso, donde son
accesibles en cuento se necesitan por medio del área de
producción
8. Actividad productiva. No se está teniendo en cuenta si las personas de producción

( proceso de producción) están comprendiendo bien las instrucciones que se envían por
parte de diseño.
9. Mercadeo A pesar de que la empresa cuenta con un producto y servicio

innovador, hace falta tener un más de fuerza en el marketing que
se le genera, ya que se está enfocado en realizarse por medio de
redes sociales pero hace falta que sea consistente para poder
tener un mayor alcance de clientes para la empresa.
10. Contabilidad y Dentro de los reportes que se realizan por parte de

Finanzas contabilidad se puede evidenciar las falencias que se presentan
cuando se asiste a alguna feria, ya que las transacciones o ventas
que se generan en efectivo no se están registradas todas lo cual
genera que dentro de la contabilidad que se realiza se generen
determinados desfases.
Plantear 2 conclusiones generales de la auditoría realizada:
Aunque Print Style que surgió en el 2012, se puede decir que en sus 7 años de posición en el
mercado a lograr permanecer e ir creciendo, en la auditoría realizada se halla que falta un poco
más de organización, toma de decisiones más precisas desde la gerencia general, socios
inversionistas, supervisores y áreas de trabajo, se deben generar controles e inventarios diarios
para mitigar los gastos innecesarios causados por no seguir la instrucciones dadas por el área de
diseño.
se puede evidenciar aunque mensualmente cumple con los presupuestos y metas establecidas,
los tiempos de producción no se están cumpliendo debido a que no se siguen instrucciones, a lo
que el área de gestión humana debe poner mayor atención brindar momentos de descanso pausas
pág. 25
activas , prohibir el manejo de implementos y alimentación en áreas de trabajo, exigir al
supervisor de almacenamiento un mayor control en el uso de suministros, implementos de
trabajo realizar inventarios diario. adicional, aunque ya cuenta con un grupo de clientes grande
fijos, es el tiempo de pensar en un mayor crecimiento contar con la ayuda de nuevos
profesionales en mercadeo y publicidad, un plan de marketing un plan de ventas tener un
reconocimiento de marca y empresa de confección , más apoyo en la contabilidad orden de las
ventas y registros que se realizan en las ferias.
5. Análisis de los Riesgos:
control de insumos; aunque los insumos llegan en las fechas establecidas se está perdiendo
material, por falta de control y organización, rotación.
costuras y cortes; No hay precisión y efectividad.
seguimiento e instrucciones; No se están cumpliendo con las instrucciones que se envían

desde el área de diseño.
marketing y ventas; hace falta una fuerza de ventas e implementar nuevas estrategias de
mercadeo.
contabilidad :Falta de control para las ventas que se realizan fuera del establecimiento lo que
genera falencias a en análisis de cifras y estrategias
pág. 26
6. Recomendaciones:
Plantear las recomendaciones.
Se recomienda realizar inventarios diarios de los materiales entregados a cada empleada,

realizar rotulación de los insumos.
Brindar capacitaciones en temas de corte, costura y reuniones con el área, encargada para
tener una comunicación alineada y tener precisión en el material que se va a utilizar evitar ser
desperdiciado.
Contar con un manual de funciones, que les permita a los trabajadores recordar sus funciones
y seguimiento de instrucciones, contar con un líder en cada área que puede despejar y aclarar
dudas e inconvenientes.
Se recomienda contratar personal especializado en mercadeo y publicidad, que permita dar a

conocer la empresa por medio de un plan de marketing, fortalecer las ventas y desarrollar nuevas
estrategias de mercadeo.
Contar con un sistema de facturación para las ventas que se realizan fuera del establecimiento
{inventarios , apoyo en el área de mercadeo, contratar un auxiliar contable, para las ventas
externas}
PLANES DE MEJORA
Factor plan de mejora fechas
Se recomienda realizar 2 veces a la semana,

1. Medio ambiente. actividades, de estiramientos martes y viernes.
(Entorno Empresarial) ejercicios tener un tiempo, para
realizar pausas activas dirigidas duración de 15
por un profesional en salud minutos cada acción
física.
2. Política y dirección El área debe generar un plan Un dia a la semana

(Administración general) donde se pueda tener control miércole, duración
más preciso y constante sobre de 2 horas inicio 2:00
el cumplimiento de parámetros pm indicadores.
establecidos por la empresa. 3:00 pm procesos
esta reunión se debe de termina 4: pm
realizar con el área de procesos
pág. 27
3. Productos y procesos. Deben realizar reuniones en Un dia a la semana
donde se especifiquen y miércoles , duración
clarifiquen las ideas y de una hora 3:00 pm
requerimientos que se solicitan.
4. Financiamiento. Se deben analizar los Reunión una vez al

( funcion financiera) históricos y replantear metas y mes dia 22, duración de
ajustar estrategias según las 2 horas
necesidades actuales.
5. Medios de producción N/A N/A
6. Fuerza de trabajo Brindar beneficios, charlas Reunión con área

( Gestión de RH) de riesgo laboral, cumplimiento financiera toma de
de labores asignadas, decisiones:
dia 22 … 2 horas
7. Suministros. ( Inventarios diarios por área 15 minutos antes de

compras, almacenamiento, un persona encargada para no finalizar la jornada.
logística) interrumpir la producción.
general una vez al mes ultimo dia habil del
mes
8. Actividad productiva. N/A se relaciona con N/A se relaciona con

( proceso de producción) productos y procesos productos y procesos
9. Mercadeo Contar un plan de mercadeo Toma de decisiones

fuerza de ventas y publicidad. reunion mensual.
exponer estrategias y 25 de cada mes
resultados.
10. Contabilidad y Arqueos diarios de ventas A diario

Finanzas externas,contabilidad diaria
con la ayuda de un auxiliar
contable
pág. 28
PLAN DE SEGUIMIENTO
7 .Se debe plantear un plan de seguimiento a los planes de mejora que realizaría la empresa
(elaborar diagrama de Gantt)
CUADRO RESUMEN DE HALLAZGOS
Registrar los cuadros de análisis de factores
Registrar los cuadros de análisis de hallazgos y evidencias
Registrar cuadro con resumen de las pruebas sustantivas y de cumplimiento
pág. 29
Comunicación dirigida al representante legal de la empresa presentando el informe de
auditoría.
Firmas del equipo auditor:
__________________________- _______________________________
NOMBRE: Angie Milena Galindo NOMBRE: Coordinadora de Auditoria
Cargo : Coordinadora de Auditoria Cargo: Encargada de la auditoria
______________________________
NOMBRE: Erik jose montealegre
Cargo: Auditor ayudante
Fecha: Bogotá D.C: 31/03/2019
pág. 30

Estrauctura Del Informe de Auditoria

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Ejecución Y Presentación Del Informe De La Auditoria Administrativa.

Yessica Astrid Rusinque

Saul Mendoza Moreno

Fundación Universitaria Área Andina

1.1 Información general del sujeto auditado

Dirección y Ubicación de la Calle 23 Nº116 - 31 Bodega Nº30 Parque

Número de Identificación Tributaria 900748382 - 4

Email notificación judicial…………. Administracion@printstyle.com.co

Objeto Social………………………. Diseño, impresión y confección de prendas

Tipo de Entidad Auditada…………… Sociedad por acción simplificada

Dirección de correspondencia del Calle 23 Nº116 - 31 Bodega Nº30 Parque

Representante Legal………………… Silvia Ramírez Pinzón

Identificación Representante Legal..... C.C 1010532325 de Bogotá

Fecha de la auditoría……………………………… 04 marzo 2019

Lugar de la auditoría…………………………Instalaciones de la empresa Calle 23

Duración de la auditoría………………………8 días hábiles, se emplearán 45 minutos

Número del auto de la auditoría………………...Auto N° 003245 del 19 de junio 2001

Coordinador de la auditoría………………………...Angie Milena Galindo

Profesión …………………………………………… Contadora

Cargo………………………………………………. Coordinadora de Auditoria

Nombre completo Identificación Profesión Cargo

Angie Milena 1019137396 Contadora Publica Coordinadora de

Yessica Astrid 1024511971 Administración de Encargada de las

Erik José 1031144765 Administración de Auditor ayudante

detectando situaciones y actividades que la ponen en riesgo… mediante la planeación de la

situación o área se debe mejorar.

riesgo la actividad de la empresa.

2.1.1 Normas Legales:

Ley 0933 DE 2008 artículo 2, Modificada de la Ley 510 de 2004

Reglamento sobre el etiquetado del calzado y algunos artículos de marroquinería.

ARTÍCULO 1º.- Expedición: Expedir el siguiente Reglamento Técnico sobre etiquetado de

calzado y algunos artículos de marroquinería, según lo dispuesto en la presente resolución.

ARTÍCULO 2º.- Objeto: El objeto fundamental del presente Reglamento Técnico es el de

destinados a la comercialización en el país, y está orientado a prevenir prácticas que puedan

inducir a error al consumidor.

algunos artículos de marroquinería de uso general. [1]

Ley 1480 de 2011

entre los productores, proveedores y consumidores y la responsabilidad de los productores y

proveedores tanto sustancial como procesalmente.

responsabilidad de los productores y proveedores frente al consumidor en todos los sectores de la

regulación especial y suplementariamente las normas establecidas en esta Ley.[2]

Ley 1111 de 2006

que tengan la calidad de contribuyentes declarantes del impuesto sobre la renta y no

pertenecientes al régimen simplificado; ¿los agentes retenedores; los importadores, exportadores

y demás usuarios aduaneros.

PARÁGRAFO. 1º El número de identificación tributaria, NIT, constituye el código de

PARÁGRAFO. 2º La inscripción en el registro único tributario, RUT, deberá cumplirse en

cámaras de comercio o de las demás entidades. [3]

Decreto 352 de 2002

Normativa sustantiva tributaria vigente

Artículo 1. Deber ciudadano y obligación tributaria.

Es deber de la persona y del ciudadano contribuir a los gastos e inversiones de la Capital,

dentro de los conceptos de justicia y equidad.

generador del mismo.

Retención en la fuente en el impuesto de ventas con el fin de facilitar, acelerar y asegurar el

últimos seis (6) períodos. [4]

Ley 1607 de 2012 Personas Naturales

Artículo 6°. Declaración Voluntaria del Impuesto sobre la Renta.

El impuesto sobre la renta y complementarios, a cargo de los contribuyentes no obligados a

respectivo año o período gravable.

obligadas a presentar declaración del impuesto sobre la renta y complementarios, podrán

Artículo 10. Residencia para efectos tributarios.

cumplan con cualquiera de las siguientes condiciones: