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Ejemplo Ilustrativo Trabajo Individual Fase 2 1
Ejemplo Ilustrativo Trabajo Individual Fase 2 1
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
Obligaciones financieras 68,237 70,028
Proveedores 35,004 2,922
Cuentas por pagar:
Costos y gastos por pagar 22,133 18,835
Retención en la fuente 721 372
Impuesto a las ventas retenido 12 13
Retenciones y aportes de nómina 623 797
Anticipos y avances recibidos 1,269 1,875
Impuestos, gravámenes y tasas 6,323 1,595
Obligaciones laborales 25,965 24,454
Pasivos estimados y provisiones 2,599 2,005
Total del pasivo corriente 162,886 122,896
Pasivo no corriente
Obligaciones financieras 18,402 19,582
Proveedores 2,961 3,136
Costos y gastos por pagar 8,648 20,877
Impuestos, gravámenes y tasas 15,695 16,140
Obligaciones laborales 90,017 84,392
Retenciones y aportes de nómina 492 1,272
Total del pasivo no corriente 136,215 145,399
Total del pasivo 299,101 268,295
Patrimonio
Capital social 133,021 133,021
Superávit de capital 197,237 198,254
Reservas 97,896 97,328
Revalorización del patrimonio 107,250 107,250
Resultados de ejercicios anteriores 118,233 109,750
Resultados del ejercicio 13,171 9,249
Superávit por valorizaciones 481,466 455,788
Total patrimonio 1,148,274 1,110,640
Total del pasivo y patrimonio 1,447,375 1,378,935
PASO 1 PASO 2 PASO 3
FUENTE (F)
VARIACION APLICACIÓN (A) FUENTES
Disminucion Disponible 11,655
-11,655 F
8,712 A Disminucion Anticipos y avances 248
25,870 A Disminucion Inversiones a largo plazo 3,313
575 A Disminucion Maquinaria y equipo 2,105
18,335 A Disminucion Depreciacion acumulada 310
-248 F Aumento Proveedores 32,082
555 A Aumento Costos y gastos por pagar 3,298
Aumento Retención en la fuente 349
42,144 Aumento Impuestos, gravámenes y tasas 4,728
Aumento Obligaciones laborales 1,511
-3,313 F Aumento Pasivos estimados y provisiones 594
-2,105 F Aumento Obligaciones laborales 5,625
4,059 A Aumento Reservas 568
110 A Aumento Resultados de ejercicios anteriores 8,483
209 A Aumento Resultados del ejercicio 3,922
170 A Aumento Superávit por valorizaciones 25,678
-310 F
1A
1,397 A
26,078 A
26,296
68,440
TOTAL FUENTES 104,469
-1,791 A
32,082 F
0
3,298 F
349 F
-1 A
-174 A
-606 A
4,728 F
1,511 F
594 F
39,990
-1,180 A
-175 A
-12,229 A
-445 A
5,625 F
-780 A
-9,184
30,806
0
-1,017 A
568 F
0
8,483 F
3,922 F
25,678 F
37,634
68,440
PASO 3
APLICACIONES
Aumento Inversiones temporales 8,712
Aumento Clientes 25,870
Aumento cuentas por cobrar a trabajadores 575
Aumento Deudores varios 18,335
Aumento Inventarios 555
Aumento Construcciones,terrenos y edificaciones 4,059
Aumento Equipo de computación y comunicación 110
Aumento Equipo de oficina 209
Aumento Equipo de transporte 170
Aumento Intangibles 1
Aumento Otros activos 1,397
Aumento Valorizaciones 26,078
Disminucion Obligaciones financieras 1,791
Disminucion Impuesto a las ventas retenido 1
Disminucion Retenciones y aportes de nómina 174
Disminucion Anticipos y avances recibidos 606
Disminucion Obligaciones financieras 1,180
Disminucion Proveedores 175
Disminucion Costos y gastos por pagar 12,229
Disminucion Impuestos, gravámenes y tasas 445
Disminucion Retenciones y aportes de nómina 780
Disminucion Superávit de capital 1017
ACTIVIDADES DE FINANCIACION
PAGO DE OBLIGACIONES BANCARIAS A CORTO PLAZO -13,647
PAGO DE OBLIGACIONES BANCARIAS A LARGO PLAZO -3,680
PAGO DE DIVIDENDOS -39,421
FLUJO DE EFECTIVO NETO EN ACTIVIDADES DE FINANCIACION -56,748
AUMENTO EN EFECTIVO A 31-12 AÑO 3 41,384
GENERACION INTERNA DE FONDOS - GIF
AÑO 2 AÑO 1
UTILIDAD NETA 13,171 9,249
DEPRECIACION DEL PERIODO (+) 23,450 23,140
UTILIDAD EN VENTA DE ACTIVOS FIJOS (+) 70 30
GENERACION INTERNA DE FONDOS 36,691 32,419