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Presentado por:
TECNICO EN ADMINISTRACION
TÉCNICO EN MERCADOTECNIA
Huancayo – Perú
2012
2
Asesor:
ÍNDICE
Portada I
Asesoría II
Dedicatoria III
Índice IV
Introducción V
Capítulo I
MARCO METODOLÓGICO
1.1 El Problema de Investigación 01
1.1.1 El Problema 01
1.1.2 Los Objetivos 02
1.1.3 La justificación 03
1.2 Metodología 05
1.2.1 Método 05
1.2.2 Técnicas 06
1.2.3 Instrumentos 06
5
Capítulo II
ANÁLISIS DEL POTENCIAL EXPORTADOR
2.1 Descripción del negocio 07
2.2 FODA 08
a) Fortalezas 08
b) Debilidades 08
c) Oportunidades 09
d) Amenazas 09
2.3 PLAN ESTRATÉGICO Y ORGANIZACIONAL 09
2.3.1.- Visión, misión y valores de la empresa 09
a) Visión 09
b) Misión 09
c) Valores de la empresa 10
2.3.2.- Objetivos, estrategias e indicadores 11
a) Objetivos 11
b) Estrategias 12
Capítulo III
ANÁLISIS DEL PRODUCTO EN EL MERCADO OBJETIVO
3.1 Producto 15
3.2 Selección del mercado objetivo 18
a) Preselección del mercado objetivo 18
b) Identificación del mercado objetivo 20
c) Perfil del mercado 34
3.3 Canales de distribución 37
3.4 Medios de transporte 38
a) Transporte terrestre de mercaderías 38
b) Transporte aéreo de mercaderías 38
3.5 Análisis de la competencia 39
6
Capítulo IV
ANÁLISIS DE GESTIÓN EXPORTADORA
4.1 Análisis de costos y precio de exportación 43
4.2 Precio 43
4.3 Medios de pago 45
4.4 Distribución física internacional 50
a) Envases, empaques y embalaje 54
b) Paletización 56
c) Contenedorización 56
Capítulo V
PLAN DE MÁRKETING
5.1 Producto: 58
5.2 Plaza, canales de distribución a utilizarse 61
5.3 Promoción 63
a) Actividades promocionales de contacto directo 63
b) Actividades promocionales en internet 63
5.5 Operaciones/estrategia de entrada 64
Capítulo VI
PROYECCIONES FINANCIERAS Y DE SENSIBILIDAD
6.1 Indicadores de la proyección financiera
70
CONCLUSIONES 79
SUGERENCIAS 80
BIBLIOGRAFÍA 81
ANEXOS 83
7
INTRODUCCIÓN
Los autores
Capítulo I
MARCO METODOLÓGICO
1.1 Problema de investigación:
1.1.1 Problema:
A) Objetivo General:
B) Objetivos Específicos.
1.1.3 Justificación:
El Perú produce frutas que cumplen con las más altas exigencias
de calidad en cuanto a sabor, color, aroma y consistencia. Nuestra
oferta incluye mangos, uvas de mesa, paltas, cítricos, tunas, banano
orgánico y aceitunas. Por su ubicación geográfica, nuestro país puede
ofrecer productos en contra estación y durante todo el año. Asimismo,
sus particulares condiciones climáticas, determinadas por la Cordillera
de los Andes, sus múltiples pisos ecológicos y las corrientes oceánicas,
permiten la obtención de cosechas que se distinguen por sus
extraordinarias cualidades organolépticas.
Otra razón, no menos importante, es el compromiso de los productores
con la calidad, reflejado en la aplicación de tecnología de punta para
otorgarle al consumidor las mayores garantías, implementando buenas
prácticas agrícolas y sistemas de aseguramiento de la inocuidad
alimentaria. Ello hace posible que nuestra oferta exportable cumpla los
requerimientos de las autoridades sanitarias y los consumidores de los
principales mercados.
Durante los últimos años la exportación de Jugos de frutas se está
incrementando de US$ 323 mil a US$ 549 mil lo exportado a un precio
de US$ 1.51 kilo promedio durante el 2010. Destacan la venta de Jugos
de Arándolo por US 131 mil y de Tuna por US$ 225 mil, habiéndose
incrementado el valor de exportación en forma considerable en
comparación con el año anterior.
4
Cuadro N°01
Exportaciones de Jugos de Frutas Peruanas
1.1.1 Método
a) Método Descriptivo
Se utilizará este método para describir en forma cualitativa y
cuantitativa la exportación de Jugo de Tuna, incluyendo términos
de calidad y precio, además se utilizaran datos estadísticos de
fuentes secundarias de la producción y exportación de Jugo de
Tuna.
b) Método Comparativo
Se llevará a cabo mediante la búsqueda sistemática de similitudes
en la producción y exportación de Jugo de Tuna a nivel nacional e
internacional.
1.1.2 Técnicas
a) Observación
Consiste en observar los fenómenos a suscitarse durante el
proceso de exportación; así como el análisis del comportamiento
de los consumidores con el fin de brindarles un valor agregado
esperado.
b) Muestreo
Para la elaboración de productos será necesario obtener
información sobre las necesidades y expectativas del cliente meta,
siendo en esta etapa donde se utilizará esta técnica.
6
1.1.3 Instrumentos
a) Cuestionarios:
Se realizará a clientes potenciales mediante el uso de
páginas web, también a productores y comercializadores
de tuna para obtener datos que se pueden relacionar a su
exportación.
b) Entrevistas:
A especialistas en el campo de la exportación con el
objetivo de obtener información que facilite la realización de
este proyecto.
7
Capítulo II
ANÀLISIS DEL POTENCIAL EXPORTADOR
2.1.2.2 Debilidades:
Carencia de patentes y marcas.
Sistema financiero no considera como sujetos de crédito a la
mayoría de empresas del sector.
Inexistencia de infraestructura con sistema de refrigeración.
Producto sujeto a la fijación del precio por mercado externo.
2.1.2.3 Oportunidades:
Crecimiento de la demanda de productos naturales en el
mercado internacional.
Fruto promovida por el estado generando facilidades para su
exportación.
9
2.1.2.4 Amenaza:
Ofensiva exportadora de países asiáticos
Problemas logísticos a raíz del incremento del comercio en
Asia (menos frecuencia de buques del continente a Europa y
mayores costos)
Falta de confianza comercial para con Latinoamérica
Incremento de las actividades del narcotráfico desde Perú
hacia Europa puede dificultar las exportaciones peruanas
Cambios climatológicos que nos lleven a perder la
competitividad y oportunidad contra estacional de la oferta
2.1.1.2 Misión
Satisfacer a nuestros clientes mediante servicios especializados en
la producción y comercialización del Jugo de Tuna, con una
continúa innovación y uso de tecnología para su logro, promoviendo
los productos naturales que posee nuestro país y generando mayor
empleo dentro de nuestra sociedad.
10
2.2.3 Valores:
Responsabilidad: Asumir nuestro compromiso con la sociedad y el
medio ambiente .Reconocerlas consecuencias de nuestras acciones.
ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL
MIEMBROS DEL
DIRECTORIO EJECUTIVO
GERENTE GENERAL
ASISTENTE
ADMINISTRATIVO
CONTADOR
PLANTA
2.2.2.1 Objetivos
Realizar un análisis de la demanda internacional del Jugo de Tuna
para determinar la aceptación que tendrá en el mercado Holandés.
Elaborar un plan administrativo para examinar los recursos
humanos y materiales de la empresa y su utilización.
Definir el proceso logístico más conveniente para facilitar el proceso
de exportación.
Determinar las normas, requerimientos y especificaciones que
deberá cumplir el producto para su Ingreso a Holanda.
12
2.2.2.2 Estrategias
Cuadro N°02
ANÁLISIS FODA
Oportunidades Amenaza
Crecimiento de la Ofensiva exportadora de
demanda de productos países asiáticos
naturales en el mercado Problemas logísticos a raíz del
internacional. incremento del comercio en
Fruto promovido por el Asia
estado generando Falta de confianza comercial
facilidades para su para con Latinoamérica
TUNAND S.A. exportación. Incremento de las actividades
Existencia de programas del narcotráfico desde Perú
gubernamentales que hacia Europa puede dificultar
promueven la las exportaciones peruanas
exportación. Cambios climatológicos que
Tratados de libre nos lleven a perder la
comercio. competitividad y oportunidad
Poder adquisitivo de los contra estacional de la oferta.
consumidores europeos.
Fortalezas
ESTRATEGIAS FO ESTRATEGIAS FA
Condiciones
agroecológicas Establecer un convenio de Presentar en Ferias
Debilidades
ESTRATEGIAS DO ESTRATEGIAS DA
2.2.2.3 Indicadores
Capítulo III
ANÁLISIS DEL PRODUCTO EN EL MERCADO OBJETIVO
3.1 Producto:
a) Consumo final:
El uso potencial de la tuna es múltiple: dentro del rubro
alimenticio, puede comercializarse como fruta fresca, en almíbar,
pasas, frutas abrillantadas o glaseadas, dulce, mermelada,
caramelo líquido, gelatinas, pulpa para helados y yogurt, bebidas
alcohólicas, vinagre, y jugo natural, gasificado y sabor izado.
b) Salud:
16
Cuadro N° 03.
Composición nutricional de la tuna y otras frutas
c) Industrial:
• En química industrial: caucho sintético, mucílagos, adherentes,
anticorrosivos, gomas y otros.
• En aspectos pecuarios: en apicultura, semillas molidas (por su
alto contenido de aceites), forraje proveniente de las pencas y
frutos, y como sustento de la cochinilla.
• En protección de parcelas: en la conformación de setos vivos.
• En la conservación de suelos: en formación, mejoramiento y
protección de suelos.
A) Partida Arancelaria
2009801900, Los demás jugos de frutas
La exportación de juegos de frutas en el país se ha ido incrementando
con los años por lo que hace necesario la creación de nuevas partidas
con el tiempo para este producto.
Cuadro N° 04
Exportación Jugos de Fruta. Dic. 2010
Fuente: Agrodata.
3.1.3 -Selección del mercado objetivo
18
Gráfico N°01
Producción de Jugos de Frutas.
Cuadro N°05
Importaciones de Jugos de Frutas de Principales Mercados de interés
Datos de
País Importaciones Población y Geografía
Importaciones
Precio
Ton2009 Arancel Prom. Hab. PBI Puerto
Medio
Alemania 1.133.446 27,3% 82 39.442 Hamburgo
Australia 94,686 5,0% 22 41,981 Sídney
Austria 289,456 27,3% 8 14.233 ) Trieste(Italia)
Reino
959.483 1.24627,3% 62 39,573 Liverpool
Unido
Rusia 287,632 13,1% 142 8,873 S.Petersburgo
Sudáfrica 39,487 18,5% 49 5,635 Durban
A) MERCADO DE FRANCIA
ASPECTOS COMERCIALES
INDICE VALOR
Exportaciones: $443.4 mil millones FOB. (Estimado2009)
Equipos para maquinaria y transporte,
Exportaciones - bienes aviones, plásticos, productos químicos,
de consumo: productos farmacéuticos, hierro y acero,
Importaciones: bebidasmil millones FOB. (estimado2009)
$473.3
Importaciones - bienes Equipos para maquinaria y vehículos, petróleo
de consumo: crudo, aviones, plásticos, productos químicos
23
Comercio exterior
Por otro lado, debe indicarse que el mercado francés es uno de los
más importantes de la UE. Es el tercer país más importante en
importaciones de frutas y verduras de Europa. Francia tiene un
consumo de frutas de 1,8 millones de toneladas/año con un incremento
del 2% en el último año.
24
Importaciones:
Gráfico N° 03
Exportaciones del Perú A Francia por Sectores Económicos No
Tradicionales (PROMEDIO 2005 – 2009)
Fuente: Aduanet
Elaboración: “Tradingconsult”
Cuadro N° 06
Principales productos del sector agrario que Perú Exportan al mercado
Francés
Descripción de la Partida
1 ESPÁRRAGOS PREPARADOS O CONSERVADOS, SIN
CONGELAR
2 CAFÉ SIN DESCAFEINAR, SIN TOSTAR
8 CARMÍN DE COCHINILLA
Fuente: Aduanet
C) MERCADO DE ALEMANIA
Sus Habitantes: 82, 422,299 (estimado a julio de 2009) y PBI - per cápita:
$30,400 (2009)
ASPECTOS COMERCIALES
ÍNDICE VALOR
Dentro del primer rango, es decir, aquellas partidas que el Perú exporta
por más de US$ 1’000,000 al año, se puede apreciar que la mayor parte
de éstas corresponden a productos tradicionales. (Tabla 1)
Importaciones:
Gráfico No 04
Exportaciones del Perú a Alemania por sectores económicos no
tradicionales
(Promedio 2005– 2009)
Fuente: Aduanet.
Cuadro N° 07
Principales productos del sector agrario que el Perú Exporta al
mercado Alemán
Descripción de la Partida
1 CAFÉ SIN DESCAFEINAR, SIN TOSTAR
2 DEMÁS HORTALIZAS, MEZCLAS DE HORTALIZAS,
CORTADAS EN TROZOS O RODAJ.,TRITU.O PULV.,SIN
3 ESPARRAGOS PREPARADOS O CONSERVADOS, SIN
CONGELAR
4 CORTEZAS DE LIMÓN (LIMÓN SUTIL, LIMÓN COMÚN,
LIMÓN CRIOLLO)
5 CARMÍN
(CITRUS DE COCHINILLA FRESCAS, CONGELADAS,
AURANTIFOLIA)
6 SECAS O CONSERVADAS
ESPÁRRAGOS, FRESCOS O REFRIGERADOS
Fuente: Aduanet
Elaboración: Tradingconsult
30
B) MERCADO DE HOLANDA
Importaciones:
Las importaciones de productos semielaborados han aumentado desde
Asia y América Latina. No existe desconfianza de los consumidores
31
Gráfico No 05
Evolución de las Exportaciones Peruanas a
Holanda
(MM US$ FOB)
Fuente: Aduanas
Elaboración: GCG Perú
32
Estos datos dan como resultado una Balanza Comercial positiva para el
caso de Perú con respecto a Holanda. De manera global, las
exportaciones peruanas a Holanda, durante los últimos 9 años, han sido
aproximadamente 579% más que las importaciones peruanas de origen
holandés.
Gráfico No 06
Balanza comercial Importaciones- Exportaciones (Perú- Holanda)
Fuente: Aduanas
Elaboración: GCG Perú
Los sectores de mayor crecimiento durante estos últimos 9 años han sido
Agroindustrias y Químicos, aumentando en más de 10 veces el monto
exportado durante el 2009 con respecto al 2001.
Cuadro N° 08
Exportaciones peruanas a Holanda
Fuente: Aduanas
Elaboración: GCG Perú
Gráfico No 07
Fuente: Aduanas.
Exportaciones de Holanda
Fuente: Agrodata.
Elaboración: Propia.
36
PRINCIPALES EXPORTADORES
Cuadro expresado en Valor US$ FOB / Año
L´ONDA
BEVERAGE MULTIFOODS AJEPER OTRAS
Promedio
Producto / COMPANY S.A.C S.A EMPRESAS
Empresas S.A.C
JUGO DE
TUNA $27.812 $5.396 $2.491 $5.811 $10.378
Productor
Certificación Transporte
Planta de Packing
Transporte
Exportadora
Transporte,
Seguros,
Inspección
Perú
Holanda
Broker
Distribuidor Cadenas de
Mayorista Supermercados
Supermercados Tienda
Pequeños Especializada
Consumidor
Cuadro N°10
Exportación de Tuna y sus derivados segúnEmpresas Exportadoras
2008Valor en US$
Fuente: Agrodata.
40
USA es nuestro principal comprador con US 253 mil, le sigue Ecuador con US
113 mil y Holanda US 46 mil.
B) Competidores Externos:
Brasil:
Sus exportaciones de jugos representaron en 2010 el 17,9% del volumen
exportado en el mundo y un porcentaje algo menor, de 14,1% del valor.
Estas exportaciones corresponden principalmente a jugo de naranja
(congelado y no congelado), jugo de manzana y jugo de otras frutas.
Estos productos suman en conjunto el 97,8% del valor de las
exportaciones de jugos de Brasil realizados en el 2009.
Bélgica:
Sus exportaciones de jugos representan en 2010 el 17,8% del
volumen exportado en el mundo el 8,6% del valor
correspondiente .Así, el país es el tercer mayor exportador en
términos de valor, pese a que en términos de volumen los
superan Alemania y Estados Unidos.
Las exportaciones de jugo de Bélgica corresponden
principalmente a jugo de naranja de varios tipos, mezclas de
jugos, jugos de otros frutas y jugos de manzanas, en conjunto
41
Estados Unidos:
Sus exportaciones de jugos representaron en 2009 el 7,8% del volumen
exportado en el mundo y el 8,2% del valor. Estas exportaciones están
conformadas principalmente por jugos de naranjas, mezclas de jugos,
jugos de otras frutas y jugos de uvas, que en conjunto suman el
85,6% del valor total de las exportaciones de jugos del país.
Alemania:
Sus exportaciones de jugo representaron en 2010 el 8,1% del volumen
total mundial y el 7,7% del valor. Así, aunque el país es el tercer mayor
exportador en términos de volumen, en valor se sitúa en el quinto lugar.
Estas exportaciones corresponden principalmente a jugos de naranja,
mezcla de jugos, jugos de otras frutas u hortalizas y jugo de manzana.
Estos productos representan en conjunto el82,4% del valor total
exportado por Alemania en jugos 2010.
Los principales mercados de destino son países de la Unión Europea:
Francia (que concentró el 25,1% del valor exportado por Alemania en
2010), Holanda (17,9%), Bélgica (11%), Reino Unido (19,9%) y
Australia (5,3%).
China:
Las exportaciones de jugos de China representaron en 2010 el 7,5% del
volumen mundial y el 6,1% del valor. Los principales productos que
42
España:
En 2009, España exportó jugos por un volumen de 635.647 toneladas y
un valor de 655.631 miles de US$ (en ambos casos el 5.3% del total
mundial), con lo cual el país se ubica como el séptimo mayor exportador,
tanto en términos de volumen como de valor.
Entre 2001 y 2009 las exportaciones del país ha n aumentado a una tasa
anual promedio de 6,1% en volumen y 14,1% en valor, el crecimiento
total acumulado a lo largo del período fue de 51,6% en volumen y 165,3%
en valor
43
Capítulo IV
ANÁLISIS DE GESTIÓN EXPORTADORA
Cuadro Nº 10
Cuadro de Información para la exportación de Jugo de Tuna
Cuadro Nº11
Estructura de Costos de Producción delJugo de Tuna
RUBROS US$
COSTO DE PRODUCCIÓN
Mano de Obra Directa 44776,12
Materia Prima 2550,47
TOTAL COSTOS DE PRODUCCIÓN 47356,59
Fuente: Análisis de costos y precio de exportación.
Elaboración: Propia.
Cuadro Nº12
Estructura de Costos de Exportación del Jugo de Tuna
RUBROS US$
COSTOS DE EXPORTACIÓN
Costo de distribución física de exportación 416896,36
Cartas de Crédito 22024,80
Documentos de Exportación 950
Costos de Envase, embalaje 1172,22
45
Licencia de Exportador:
En algunos lugares el gobierno requiere que se cuente con una
licencia de exportación para cargas de exportación.
EL CERTIFICADO DE ORIGEN:
Documento que acreditara la procedencia y origen del Jugo de
Tuna, los requisitos para la obtención del certificado de origen:
Declaración jurada de origen
Certificado de origen debidamente llenado, sellado y
firmado por el exportador según formato aprobado por los
acuerdos comerciales
Copia de la factura de exportación.
Constancia de pago por derecho de trámite.
Es certificado de origen se puede solicitar en : ADEX,
SIN, CCL, siendo el costo de S/.50 por envió.
Gráfico Nº 08
Proceso de la distribución física Internacional a Precios FOB
PERÚ
PRECIOS FOB COBERTURA
DEL SEGURO
FÁBRICA HOLANDA
TUNAND S.A.
EMPAQUE Y
EMBALAJE TRANSPORTE
INTERNO
ADUANA DE
DESTINO
OPERADOR LOGÍSTICO
AGENTE DE
ADUANA
PUERTO
ÁMSTERDAM
PUERTO DEL
CALLAO
DOCUMENTOS DE
EXPORTACIÓN
TRANSPORTE
INTERNACIONAL
52
Cuadro Nº13
Costo Total de Distribución Internacional de Jugo a Precios FOB
Agente Agente Terminal Terminal Transporte Costo total/
CONCEPTO
aduana marítimo almacena portuario terrestre por tonelada
59466.9
FLETE - - - - 59466.96
6
GATE –
- - 135 - - 135
OUT/IN
TRANSP.
- - - - 289800 289800
TERR.
USO
- - - 275 - 275
MUELLE
TRASFEREN
- - - 180 - 180
CIA
MANIP.
- 120 - - - 120
MUELLE
DESVÍO 110 - - - - 110
VENTA
Conocimient 160 130
- - - 290
o
/Embarque
EMISIÓN C/E 95 100 - - - 195
SEGURO 66074.4 - - - - 66074.4
416896.36
Costo total de distribución internacional del jugo de tuna
Fuente : Análisis de costos y precio de Distribución
Elaboración: Propia
54
4.1.5.1.1 Envase:
El envase que se utilizará para preservar las propiedades del Jugo de
Tuna va a ser de vidrio, por ser fácil de manipular y por ello protege el
medio ambiente ya que es un envase biodegradable.
El contenido será de 350ml por envase de Jugo de Tuna, las medidas
de la botella de vidrio son 6.51 cm de diámetro y 20.57 de altura, con
una tapa de aluminio.
Gráfico Nº 09
Envase de Jugo de Tuna Referencial
651 mm
Características de la caja:
Nombre y variedad del producto
País de origen
Peso
Clase de producto
Tamaño o número de fruta o vegetal por cartón
Nombre del exportador
Instrucciones para el embalaje
Instrucciones para el almacenamiento
Logotipo de de termómetro de indicador de temperatura Max y
min.
Gráfico N°10
Diseño de la Caja y Separadores de Cartón
Cont. 48 bot.
Jugo de Tuna
TUN´S
ExportadoraTUNAND S.A.
Carretera Central Km 16 PRODUCTO
San Jerónimo - Huancayo PERUANO
Telf. 458679
40 cm
El embalaje se utiliza con el fin de integrar cantidades uniformes del producto,
ya dispuesto bajo las normas del empaque secundario. El material a utilizar es
el polietileno.
56
Gráfico Nº 11
4.1.5.1.4 Paletización:
Aplicando los estándares en el manejo de carga internacional usaremos
estibas de madera con dimensiones de 120 x100 centímetros según
normas internacionales. El total de cajas acomodadas por pallet será de
45, respetando la altura máxima de 2 metros permisible.
Gráfico Nº 12
1m
1.2 m
Gráfico Nº 13
2.39mts
2.30 mts
58
Capítulo V
PLAN DE MARKETING
5.1 Producto:
El jugo de Tuna es un producto natural con cualidades nutritivas y de
salud, por ello el envase a utilizar será el del vidrio para preservar sus
propiedades permitiendo así fácil manipuleo. La etiqueta que se colocará en
el producto llevará la marca y slogan (“Tun´s” –“Vida Sana, Vida Natural) y
de antemano se detallará toda la información nutricional del producto que
a su vez hará atractivo el producto.
b) Diseño y Presentación:
El diseño y presentación del producto se establece bajo los siguientes
atributos:
Marca
TUN´S
Presentación
Gráfico Nº 14
Envase de Jugo de Tuna
60
Slogan:
Etiqueta Informativa:
Gráfico N° 15
c) Estrategia de Producto:
Gráfico No 16
Distribución del Jugo de Tuna en el Mercado Holandés
a) Estrategia de Distribución:
b) Estrategia de Precio:
5.3 Promoción:
El objetivo principal de la promoción será el de posicionar el producto,
ubicando la marca y el origen, así como resaltando las ventajas que tiene
el jugo de tuna con respecto a los productos sustitutos.
En principio, deberá realizarse un sondeo electrónico vía web de mercado
para detectar, niveles de consumo, preferencias y la imagen que se tiene y
sus atributos. Dichos sondeo o encuesta deberá estar destinado a tres
tipos de consumidores, amas de casa, hoteles, restaurantes y
supermercados.
Gráfico N°17
Página Web Institucional Referencial
5.3.3 Caravanas:
El producto va directamente al mercado internacional, por ello no
se hará uso de difusión nacional así que no se aplica.
Cuadro N° 14
Costos de exhibición Expo alimentaría.
FruitAttraction 2012
Estrategia de Promoción
Solución:
La empresa no dependería completamente de un intermediario, si
no se estudiaría la posibilidad de otra persona experta en el
tema, a su vez la empresa crearía un departamento de
exportación y visitaría directamente a los compradores en el
extranjero. A la vez se estudiaría canales de comercialización
existente y de mejor opción.
Solución:
Para alcanzar mejores resultados en las ventas es
indispensable adecuar los recursos disponibles a las exigencias
del mercado Holandés; incorporando dirección y gestión acorde
a las tendencias y cambios del entorno. Así mismo, es
68
Solución:
Para contar con una capacidad de producción suficiente y
eficiente a fin de exportan con continuidad y cumplimiento en los
plazos y condiciones pactadas con el comprador se
incorporará tecnología moderna en el proceso productivo y
personal capacitado para el uso adecuado de dichas maquinas.
Solución:
Solución:
Se desarrollaría una alianza estratégica para tener mayor
eficiencia de gestión, operación y comercialización reflejada en
costos menores a la vez uniéndonos para comercializar
servicios o capital
70
Capítulo VI
PROYECCIONES FINANCIERAS
Cuadro Nº 15
Presupuesto de Inversión Inicial
Activos fijos Costo US$
Equipos fabricación 455,00
Cuadro Nº 16
Financiamiento de la Empresa
CAPITAL % MONTO $
Plazo: 5
años
Cuadro Nº 17
Obligación Financiera
VF(deuda) 20000
i(Tasa efectiva) 0.012531631
n(Periodo de pago) 95
(1+i)n-1 2.26450198
72
VF*I*(1+I)n 818.1906965
VP(Obligación 361.3115395
Financiera o valor a
pagar)
Fuente: Préstamo bancario para la Empresa Tunand S.A.
Elaboración: Propia
Cuadro Nº 18
Costos de Producción Proyectados
Cuadro Nº 19
Costos de Exportación Proyectados
Rubros Año 1Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Costos de Exportación
Costo de distribución 1984350.4 3225299.3
física de exportación 416896.36 117920.98 7 8 4917924.40
cartas de Crédito 22024.80 64250.17 112437.80 188895.51 297510.42
Documentos de
950.00 997.50 1047.38 2094.75 2199.49
Exportación
Costos de Envase,
1172.22 3516.66 5861.10 9377.76 14066.64
embalaje
Costo de Paletización 150.00 450.00 750.00 1200.00 1800.00
costo del contenedor 8500.00 17000.00 17000.00 17000.00 17000.00
TOTAL COSTOS DE 1259135.3 2121446.7 34433867.
449693.38 5250500.95
EXPORTACIÓN 1 4 4
Fuente: Costos de Exportación para la Empresa Tunand S.A
Elaboración: Propia
Cuadro Nº 20
Costos de Ventas Proyectados
Descripción Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
TOTAL COSTOS
47326.59 97203.64 106782.18 119135.07 134273.50
DE PRODUCCIÓN
449693.38 1259135.31 1212446.74 3443867.40 5250500.95
TOTAL COSTOS
DE
EXPORTACIÓN
497019.97 1356338.95 2228228.92 3563002.47 5384774.45
COSTO DE
VENTAS
Fuente : Costos de Ventas para la Empresa Tunand S.A
Elaboración: Propia
74
Cuadro Nº 21
Proyección de Gastos Administrativos y Ventas
Gastos Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Gastos
administrativos
Personal de
5605.97 5886.27 6180.58 6489.61 6814.09
Administración
Suministros de oficina 50.00 52.50 55.13 57.88 60.78
Internet y telefonía 120.00 126.00 132.30 138.92 145.86
Servicios Básicos 60.00 63.00 66.15 69.46 72.93
Combustible 130.60 137.13 143.98 151.18 158.74
Total Gastos
5966.57 6264.90 6578.14 6907.05 7252.40
Administrativos
Gastos de Ventas
Publicidad 87.46 91.84 96.43 101.25 106.31
Participación Eventos 350.00 364.50 385.88 405.17 425.43
Gastos Financieros
75
c. Ingresos Proyectados:
El precio de venta del jugo de tuna ha determinado en base del estudio de
mercado realizado, es así que se estableció el precio de 5.58 dólares por
litro el mismo que es competitivo y nos permitirá introducirnos en el
mercado. Para la proyección de las ventas para los siguientes años se ha
fijado según el incremento de producción.
Cuadro Nº 22
Ingresos Proyectados
Descripción Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Botellas 1008.00 3024.00 5040.00 8064.00 12096.00
Peso 386400 1073520 1789200 2862720 4294080
Precio Unid .Lt. 1.14 1.20 1.26 1.32 1.39
Precio de Venta 440496.00 1285003.44 2248756.02 3777910.11 5950208.43
Fuente : Ingresos para la Empresa Tunand S.A
Elaboración: Propia
Cuadro Nº 23
Estados Financieros De Ganancias Y Pérdidas de los ingresos Proyectados
Año1 Año2 Año3 Año4 Año5
Ventas 440496,00 1285003,44 2248756,02 3777910,11 5950208,43
Costo de Venta 417663,84 1139780,63 1872461,28 2994119,72 4525020,55
Utilidad Bruta 22832,16 145222,81 376294,74 783790,39 1425187,88
Gastos
6035,08 6336,83 6653,68 6986,36 7335,68
Administrativos
Gastos de Ventas 367,62 386,00 405,30 425,56 446,84
Depreciación 4801,50 4801,50 4801,50 4801,50 4801,50
Utilidad Operativa 11627,97 133698,48 364434,27 771576,97 1412603,87
Gastos Financieros 4774,87 4774,87 4774,87 4774,87 4774,87
Utilidad antes de
6853,10 128923,61 359659,40 766802,11 1407829,00
Participaciones
Participación 2 % 137,06 2578,47 7193,19 15336,04 28156,58
Utilidad Antes de
6716,04 126345,14 352466,22 751466,06 1379672,42
Impuestos
Impuesto a la renta
2014,81 37903,54 105739,86 225439,82 413901,73
30%
Utilidad Neta 4701,23 88441,60 246726,35 526026,25 965770,69
Fuente : Estados Financieros De Ganancias Y Pérdidas de los ingresos para la Empresa
Tunand S.A
Elaboración: Propia
77
Cuadro Nº 24
Flujo de Caja Proyectado
TOTAL
INGRESOS 522921.77 440496.00 1825003.44 2248756.02 3777910.11 5950208.43
EGRESOS
47326.59 97203.64 106782.18 119135.07 134273.50
Costos de
Producción 0
Costos de
Exportación 0 449693.38 1259135.31 2121446.74 3443867.40 5250500.95
Gastos
Administrativos 0 5966.57 6264.90 6578.14 6907.05 7252.40
Gastos de
Ventas 0 437.46 459.34 482.30 506.42 531.74
Gastos
Financieros 0 2890.49 4335.74 4335.74 4335.74 4335.74
Impuestos 0 -797791.62
Inversión
Activos 35600
Gastos de
Constitución 320 0 0 0 0 0
TOTAL
EGRESOS 35920.00 506314.49 1367398.92 2239625.10 3574751.67 4599102.71
78
FLUJO DE
CAJA 487001.77 -65818.49 -82395.48 9130.92 203158.44 1356105.72
FLUJO DE
CAJA 347918.72
ACUMULADO 487001.77 421183.28 338787.80 551077.16 1907182.88
Fuente: Flujo de Caja para la Empresa Tunand S.A
Elaboración: Propia
flujo
económico -522921.77 -65818.49 -82395.48 9130.92 203158.44 1356105.72
VAN = 0
79
CONCLUSIONES
SUGERENCIAS
BIBLIOGRAFÍA
I. LIBROS:
II. URL:
http://www.adex.com.pe
http://www.wikipedia.com
http://www.maximixe.com
82
http://www.ninostrabajadores.cl
http://www.associazionenats.org
http://www.sierraexportadora.gob.pe
http://agrodataperu.blogspot.com/
http://www.sunat.gob.pe/
83
ANEXOS
84
Anexo 01
Carta de crédito
Carta de crédito confirmada: Contenido de la carta de crédito
Huancayo 25 de marzo del 2012
Señores:
BANCO DE CREDITO DEL PERU S.A
Comercio Exterior
Presente:
Estimados señores:
Adjunto les remitimos los siguientes documentos:
ORIG/COPIA
( ) ( ) Letra No por el importe de:
( ) ( ) Factura Comercial Nro.: por el importe de:
GIRADO/COMPRADOR
85
Nombre :
Dirección :
Teléf./Fax. : Persona de contacto:
INSTRUCCIONES ESPECIALES:
Entregar documentos contra pago
Entregar documentos contra aceptación compromiso de pago
Entregar documentos contra aceptación del girado y aval de
--------------------------------------------------------------------------------------------
Anexo 02
Diagrama de Flujo para la Elaboración de Néctar de Tuna
86