Proceso Producción de Contenidos

Procedimiento Adecuación de Programas a Modalidad

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Material de lectura 4

Información General
Carrera: Licenciatura en Gestión del Talento Humano
Asignatura: Práctica Profesional
Módulo: 4
Unidad: 4
Docente Autor desarrollador del Objeto: Dayrixy Lizardo
Instructor de Seguimiento asignado: Alvaro Ortega
Fecha de entrega: 27/03/2018
Versión:

1. Introducción de la unidad/lectura

En este módulo se presentarán los logros obtenidos en cada uno de los

objetivos específicos descritos en el módulo 3, los mismos permiten el consecuente
logro del objetivo general planteado anteriormente. Es decir, se deben presentar los
resultados y todos los aspectos que debe contener el Cuadro de Mando Integral o
Balance Scorecard.

2. Programa de la unidad/lectura

Módulo 4. Metodología para el Desarrollo del Cuadro de Mando Integral

4.1 Presentación del CMI con resultados.

3. Mapa Conceptual de la unidad/lectura

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Resultados de
la Practica
Profesional

Desempeñar
Analisis Obtencion de
Aprender un buen
posterior resultados
trabajo

Mapa conceptual. (Dayrixy, 2018).

Durante la práctica el alumno debe ser capaz de aprender sobre temáticas

nuevas, por lo que es todo un desafío partir de nada y terminar desempeñando un
trabajo de buena manera. Será capaz de desenvolverse en el terreno con todas las
medidas de seguridad que aquello implica, estando en medio de la tarea constructiva y
aplicando lo aprendido de manera teórica, por lo que le será más fácil entender y
aprender lo que desea transmitir.
Lo aprendido durante el tiempo de la práctica profesional en la Universidad del
Istmo es invaluable ya que tendrá muchas visitas a donde desee desempeñar su
práctica, cosa que va a ser recomendada por el profesional a cargo, donde se
observaran muchas cosas que en una sala de clases es imposible aprender. De esta
misma manera, lograra compatibilizar de buena forma el análisis posterior a las salidas,
con trabajo directamente en la empresa que corresponda y la entrega de resultados
concretos para la futura toma de decisiones. Ambas actividades complementarias, le
servirán al alumno para poder entender cómo se desarrolla el mundo profesional y
cómo actuar bajo distintas situaciones impuestas por la obra.
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Cabe destacar que, en conjunto con lo aprendido, se desarrollara las conocidas

“estrategias”, y se tendrán que presentar los resultados obtenidos ante el tutor
evaluador. Para poder llegar a un resultado satisfactorio debe cumplir con
obligaciones, horarios y metas de trabajos, lo que llevará a el alumno a darse cuenta
de cómo funciona realmente una gran empresa, donde hay que cumplir con ciertos
protocolos, y cómo hay que desenvolverse en un ambiente profesional, ya sea desde la
forma en que hay que vestirse, hasta el vocabulario que hay que usar con los distintos
empleados del rubro. Siendo la consecuencia de todo esto su resultado de la práctica
profesional.

4. Desarrollo de la unidad/lectura.

4.1 Presentación del CMI con resultados.

El cuadro de mando, como herramienta de gestión, se desarrolló en Europa

(especialmente en Francia), donde recibía el título de “tableau the bord”. Se ha venido
utilizando como un resumen final del conjunto de indicadores descriptos en los
informes de gestión, con el objetivo de poder identificar de forma rápida el nivel de
funcionamiento de una entidad. El concepto de CMI se expone en el libro de Robert S.
Kaplan y David P. Norton, Cuadro de Mando Integral. Considerando una empresa
desde sus cuatro perspectivas vitales (definidas más adelante), el cuadro de mando
integral pretende unir el control operativo a corto plazo con la visión y la estrategia a
largo plazo de la empresa. De esta manera, la empresa se centra en unos pocos
indicadores fundamentales relacionados con los objetivos más significativos.
El CMI es una herramienta estratégica y puede ser utilizada para definir con
mayor precisión los objetivos que conducen a la supervivencia y desarrollo de las
organizaciones. Todas las organizaciones se guían por su despliegue de objetivos y de
los indicadores correspondientes; el CMI sencillamente reorganiza la elección de
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dichos objetivos, los integra de forma equilibrada para alcanzar la excelencia y

promueve acciones para alcanzarlos de manera eficaz y coherente (Logicalis, 2017).
La Norma UNE66174 de noviembre de 2003, Guía para la evaluación del
sistema de gestión de la calidad según la Norma UNE-EN ISO 9004:2000, en su
apartado 3.8, proporciona la siguiente definición de lo que es un cuadro de mando:

Cuadro de mando: herramienta de gestión que facilita la toma de decisiones, y

que recoge un conjunto coherente de indicadores que proporcionan a la alta dirección
y a las funciones responsables, una visión comprensible del negocio o de su área de
responsabilidad. La información aportada por el cuadro de mando permite enfocar y
alinear los equipos directivos, las unidades de negocio, los recursos y los procesos con
las estrategias de la organización. Recientemente se han venido desarrollando
conceptos referidos al desarrollo estratégico de la empresa tales como la “misión” y la
“visión” que no siempre han sido correcta ni uniformemente interpretados por los
directivos y cuyo enunciado no proporcionaba excesivos resultados, a causa de su
redacción generalista.
El CMI sustituye a dichos conceptos o los complementa, dándoles un significado
concreto, ya que los materializa y cuantifica al traducirlos a indicadores estratégicos
integrales, que incluyen todas las finalidades ideales que pudieran haber sido
enunciadas en la misión. Por último, puede asegurarse que el Cuadro de Mando
Integral presta a las organizaciones una ayuda esencial, tanto en la medición eficiente
de sus resultados, como en el desarrollo de acciones para mejorarlos.

Características del Cuadro de Mando Integral

• Como se definió anteriormente, el Cuadro de Mando Integral, a través de un
conjunto de indicadores, permite a las empresas visualizar rápida y eficazmente el
desempeño organizacional, y lo hace a través de las cuatro perspectivas:
- ¿Cómo miran los accionistas a la organización? (Perspectiva Financiera).
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- ¿Cómo ven los clientes a la organización? (Perspectiva del Cliente).

- ¿Con qué debe cumplir la organización? (Perspectiva de Procesos Internos).
- ¿Debe la organización continuar mejorando y creando valor? (Perspectiva de
Crecimiento y Desarrollo).
• Es una herramienta que ayuda a obtener consenso y concentrar los esfuerzos en las
áreas prioritarias.
• Forma parte de un sistema de gerencia y por lo tanto de un sistema organizacional.
• Obliga a la gerencia a concentrarse en mediciones manejables que son las más
críticas.
• Contribuye a realizar mejoras incrementales en los procesos de negocio.
• Responde a las preguntas de efectividad, eficiencia, calidad, productividad y
rentabilidad.
• Facilita que los empleados, a todos los niveles, tengan metas claras y contribuyan a
los resultados.
• Facilita la toma de decisiones para alcanzar los resultados en función de objetivos
comunes.
• Es una herramienta de planificación estratégica y mejoramiento continuo a todos los
niveles.
• Traslada las estrategias del negocio a un sistema de medición, lo cual permite
visualizar los resultados en varias áreas simultáneamente (Traduce la Visión).
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VISIÓN

¿Cuál es la visión a futuro?

de los de
PERSPECTIVAS
Financiera del cliente procesos aprendizaje

METAS ESTRATÉGICAS

Si la visión tiene éxito,

¿En qué se quiere ser diferentes?

FACTORES CRÍTICOS DEL ÉXITO

¿Cuáles son los factores críticos de éxito para

alcanzar las metas estratégicas?

INDICADORES ESTRATÉGICOS

¿Cuáles son los indicadores que indican

la dirección estratégica?
PLAN DE ACCIÓN

¿Cuál tendría que ser el plan de acción?

para tener éxito?
Figura 1. Lo que sugiere el CMI. (Dayrixy, 2018).

Pasos para elaborar un Cuadro de Mando Integral

La siguiente tabla proporciona una visión general del proceso y también indica
la naturaleza del trabajo y el tiempo que se requiere en cada paso. Es importante
resaltar que el orden exacto y, por tanto, también el tiempo asignado debe adaptarse
a las características y a la situación de cada empresa.

Pasos para crear el Cuadro de Mando Integral

Pasos Descripción Procedimiento

1 Definir el sector, Entrevistas con el mayor número posible de

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describir su desarrollo y personas, preferiblemente realizadas por alguien

el papel de la empresa. externo a la empresa para tener una visión
objetiva. Investigación sobre la situación y las
tendencias del sector.

Establecer/confirmar la Seminario conjunto con asistencias de altos

2
visión de la empresa. directivos y líderes de opinión.

Seminario con asistencia de altos directivos, el

Establecer las grupo encargado del proyecto y alguien con
3
perspectivas. experiencia previa en proyectos de cuadro de
mando integral.
Desglosar la visión según
cada una de las
Seminario conjunto con el mismo grupo del
4 perspectivas y formular
segundo paso.
metas estratégicas
generales.
Identificar los factores
5 En el seminario anterior.
críticos para tener éxito.
Desarrollar indicadores,
identificar causas y En el seminario anterior, si es posible. A veces un
6
efectos y establecer un cierto intervalo es beneficioso.
equilibrio.
Determinación final de la alta dirección y el grupo
Establecer el cuadro de para el proyecto. Preferentemente con la
7
mando al más alto nivel. participación de alguien con experiencia previa en
proyectos de CMI.
Desglose del cuadro de Adecuado para un proyecto dividido en unidades
8
mando e indicadores por organizativas apropiadas bajo el liderazgo del
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unidad organizativa. grupo encargado del proyecto. Preferentemente

todo el personal involucrado debería participar
en el trabajo que el proyecto adjudica a cada
unidad; una forma adecuada de trabajar sería un
seminario. Informe sobre avances y coordinación
con la alta dirección. La ayuda de un experto
constructor de cuadros de mando resulta
especialmente importante para alinear los
indicadores y los factores de éxito.
Propuestas de los líderes de cada unidad.
9 Formular metas.
Aprobación final de metas por la alta dirección.
Desarrollar un plan de Preparación a cargo de cada grupo para el
10
acción. proyecto.
Implementación del
Asegurada por control activo bajo la
11 cuadro de mando
responsabilidad general de la alta dirección.
integral.

Tabla N°1. Pasos para crear el Cuadro de Mando Integral. (Robert Kaplan, 2016. Recuperado de
https://es.slideshare.net/JuanAlejandroMarnGue/cuadro-de-mando-integral-2da-edicin-robert-kaplan-
david-norton)

A continuación, se detallan cada uno de los pasos descritos en la tabla anterior:

Paso 1: definir el sector, describir su desarrollo y el papel de la empresa

El propósito de este paso es establecer los principios de un consenso sobre las
características y requisitos del sector, así como llegar a una definición clara de la
situación actual de la empresa y su papel. Como además tendrá que alcanzarse un
acuerdo sobre la forma en que evolucionará el sector en el futuro, también se
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construirá una plataforma valiosa y necesaria para seguir adelante con la elaboración
de la visión y las futuras estrategias. La forma adecuada de hacer este trabajo es
mediante entrevistas individuales, principalmente con los máximos directivos y los
líderes de opinión más influyentes de la organización. Dado que el paso siguiente es un
seminario con el propósito de alcanzar un consenso sobre los aspectos que tendrán
importancia en el futuro, es aconsejable documentar las entrevistas e informar sobre
las opiniones que aparecen en ellas, especialmente si hay opiniones que disienten
sobre cuestiones esenciales. Durante la preparación del seminario también es
importante averiguar qué creen, las personas involucradas, que pasará en el futuro.
Este procedimiento requiere una combinación de investigación y entrevistas con
personas que tienen intereses en la empresa y con gente de los distintos niveles de la
empresa. En el seminario, la imagen global que dan los participantes se presentará de
forma reducida. Se trata de una presentación que generalmente servirá como una
excelente base de discusión entre los participantes y en los pasos siguientes del
proceso.

Paso 2: establecer / confirmar la visión de la empresa

Dado que el modelo de cuadro de mando integral se basa en una visión global
compartida, resulta esencial confirmar desde el principio la existencia real de dicha
visión conjunta. El cuadro de mando aportará a la empresa una visión más centrada
que antes, por lo que las consecuencias de una visión mal encaminada pueden ser muy
serias. Si no existe una visión, este punto presenta una excelente oportunidad para
comenzar a elaborar una visión conjunta. Antes de desarrollar una visión común tiene
que haber una idea razonablemente compartida de la situación interna y externa de la
empresa. Para establecer la visión se tienen que considerar una serie de factores. Para
tener éxito, la empresa debe centrarse en un camino común de desarrollo basado en
una visión común entre toda la organización, de la situación interna y externa y de los
principales factores de éxito.
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Paso 3: establecer las perspectivas

Una vez que se han establecido la visión y el concepto de negocio, es hora de
considerar las diferentes perspectivas sobre las que se crea el cuadro de mando
integral. La elección de perspectivas debe hacerse principalmente por lógica
empresarial, con una clara interrelación entre ellas. La perspectiva de desarrollo,
entonces, debe indicar de qué manera propone la dirección desarrollar la organización,
así como los productos y servicios ofrecidos con el propósito de simplificar los
procesos y/o añadir valor para los clientes. Estos efectos se deben observar desde la
perspectiva financiera. Cualquier cambio de perspectiva tiene que basarse en razones
estratégicas más que en algún modelo impuesto por las personas con intereses en la
empresa.

Paso 4: desglosar la visión según cada una de las perspectivas y formular objetivos
estratégicos generales
El modelo de cuadro de mando integral es principalmente una herramienta
para la formulación e implementación de la estrategia de la empresa. El modelo se
debe considerar como un instrumento para transformar una visión y estrategias
abstractas en indicadores y objetivos concretos. En otras palabras, un cuadro de
mando integral bien formulado es la presentación de la estrategia de la empresa. El
propósito de este paso es, entonces, transformar visión en términos tangibles a partir
de las perspectivas establecidas, y, por lo tanto, lograr el equilibrio general, que es la
característica exclusiva del modelo y del método. Se puede definir como la relación
entre la visión de la empresa y los planes operativos que se deben seguir día a día. En
otras palabras, una estrategia describe las reglas, los hechos y las decisiones
fundamentales que la empresa necesita para pasar de la situación actual a la que se
desea tener en el futuro, o sea, la visión. El proceso en sí para formular una estrategia,
generalmente es bastante complejo y requiere una aportación sustancial de recursos.
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Uno de los tantos motivos es que normalmente hay numerosos aspectos y variables a
considerar. Una vez completada esta fase, el grupo contará con una declaración para
cada perspectiva que indicará las estrategias principales, por orden de prioridad, para
alcanzar la visión buscada.

Paso 5: identificar los factores críticos del éxito

Este paso significa dejar atrás las descripciones y estrategias presentadas
anteriormente y pasar a discutir y juzgar qué es lo que hace falta para que la visión
tenga éxito y cuáles son los elementos que afectarán más a los resultados. Es decir, la
empresa tendrá que decidir cuáles son los factores críticos para tener éxito y
clasificarlos por orden de prioridad. Una forma adecuada de empezar este proceso
sería formar grupos de discusión para determinar, por ejemplo, cuáles son los cinco
factores más importantes para alcanzar los objetivos estratégicos establecidos
previamente. En la sesión conjunta posterior, que resume y continúa la discusión,
generalmente se alcanza un acuerdo amplio sobre un conjunto de factores reales que
son indispensables para tener éxito. La lista de estos será la base para proceder a
desarrollar los indicadores claves.

Paso 6: desarrollar indicadores, identificar causas y efectos y establecer un equilibrio

Al igual que en otros pasos, se comienza con algo parecido a una sesión de
“brainstorming”, en la que no se rechaza ninguna idea y todos los pensamientos se
usan en el proceso. Sólo en la fase final se especifica y se jerarquiza por orden de
prioridad los indicadores que parecen más relevantes, que se pueden supervisar y que
permiten que se realice la medición. Más adelante se encontrará una descripción más
detallada de la forma en la que los indicadores se desarrollan. El gran reto es encontrar
relaciones causa –efecto claras y crear un equilibrio entre los diferentes indicadores de
las perspectivas seleccionadas.
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Por tanto, es importante discutir si se puede alcanzar un equilibrio entre los

diferentes indicadores de modo que las mejoras a corto plazo no entren en conflicto
con las metas a largo plazo. Los indicadores de las diferentes perspectivas no deben
llevar a la sub optimización, sino que deben ajustarse a la visión globalizada y servir de
apoyo a la estrategia global.

Paso 7: establecer el cuadro de mando integral

Una vez completados los pasos anteriores, se prepara el cuadro de mando
integral al más alto nivel para su aprobación y presentación a las personas
involucradas. A efectos de facilitar su implementación, es importante que todos los
miembros de la organización reciban información sobre el trabajo y el proceso de ideas
que han sido necesarios para crear el cuadro de mando integral. También es ventajoso
que los participantes reciban documentación suplementaria con textos explicativos,
posibles enfoques y sugerencias para el trabajo en grupo que faciliten el proceso
continuo de desglosar el cuadro de mando integral.

Paso 8: desglose del cuadro de mando e indicadores por unidad organizativa

Dependiendo del tamaño de la empresa y la organización, el cuadro de mando
y los indicadores al más alto nivel generalmente se descomponen y aplican a unidades
organizativas de niveles inferiores. El éxito que una empresa tiene en un indicador
concreto suele verse influido por distintas actividades realizadas por diferentes
unidades pertenecientes a varios niveles de la organización.

Paso 9: formular objetivos

Se deben formular objetivos para cada indicador que se use. Una empresa
necesita objetivos a corto y a largo plazo para poder medir su marcha de forma
continua y llevar a cabo las acciones correctivas necesarias a tiempo. Es esencial que
estos objetivos sean coherentes con la visión global y la estrategia general, y que no
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entren en conflicto entre sí. También es importante crear un proceso para especificar
las responsabilidades de fijar metas y para medir los resultados.
Luego de conocer el nivel de satisfacción de los clientes y sus expectativas
(resultados de la encuesta aplicada) se procede a realizar las recomendaciones, las
cuales pueden detallarse en la siguiente tabla:

QUÉ SE
ASPECTOS ACCIONES CÓMO HACERLO OBSERVACIONES
LOGRARÁ

Tiempo de
respuesta

Tabla Nº 2. Acciones o Recomendaciones. (Dayrixy, 2018).

5. Material anexo al desarrollo del tema

Descripción del documento Nombre del archivo
Itzel Valdes. (2013, Septiembre 24). Cómo elaborar un
Como Elaborar un Cuadro de cuadro de mando integral. [Archivo de video].
Mando Integral Recuperado de:
https://www.youtube.com/watch?v=xv9EAA3HCY8

6. Glosario
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1. Análisis: examen detallado de una cosa para conocer sus características o

cualidades, o su estado, y extraer conclusiones, que se realiza separando o
considerando por separado las partes que la constituyen.
2. Cuadro: descripción literaria de un hecho o una situación que pretende causar
una fuerte impresión
3. Desarrollo: dibujo en el que se muestran simultáneamente las diversas partes
de algo que en la realidad no puede ser abarcado en su totalidad desde una
perspectiva fija o única.
4. Empresa: entidad en la que intervienen el capital y el trabajo como factores de
producción de actividades industriales o mercantiles o para la prestación de
servicios.
5. Factores: es un elemento que actúa como condicionante para la obtención de
un resultado.
6. Integral: que comprende todos los aspectos o todas las partes necesarias para
estar completo.
7. Indicadores: es una característica específica, observable y medible que puede
ser usada para mostrar los cambios y progresos que está haciendo un programa
hacia el logro de un resultado específico.
8. Metas: es un resultado deseado que una persona o un sistema imagina, planea
y se compromete a lograr: un punto final deseado personalmente en una
organización en algún desarrollo asumido.
9. Objetivos: es el fin último al que se dirige una acción u operación. Es el
resultado o sumatoria de una serie de metas y procesos.
10. Perspectivas: Manera de representar uno o varios objetos en una superficie
plana, que da idea de la posición, volumen y situación que ocupan en el espacio
con respecto al ojo del observador.
11. Plan de Acción: es un tipo de plan que prioriza las iniciativas más importantes
para cumplir con ciertos objetivos y metas.
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12. Resultados: efecto o cosa que resulta de cierta acción, operación, proceso o
suceso.

7. Recursos Bibliográficos

Dayrixy, L. (2018). Venezuela Maracaibo. Commented [C. E.1]: Falta información

Logicalis. (2017, Mayo 22). Cuadro de Mando Integral (CMI): todo lo que debes saber.
Recuperado de: https://blog.es.logicalis.com/analytics/cuadro-de-mando-integral-
todo-lo-que-debes-saber

Kaplan, R. y Norton, D. (2016, Noviembre 2). Cuadro de Mando Integral. Recuperado

de: https://es.slideshare.net/JuanAlejandroMarnGue/cuadro-de-mando-integral-
2da-edicin-robert-kaplan-david-norton