INFORMACION

1 2 3 4 5
ENERO 45500 60000 45000 100000 90000
FEBRERO 44000 69500 51000 98500 85500
MARZO 50200 66000 39500 110000 110500

PRECIO DE VENTA 50
inventario final 55%
abril 216710

ENERO FEBRERO ABRIL trimestres

ppto de ventas 340500 348500 376200 1065200
(+)inventario final deseado 201500 195900 206100 206100
(=)necesidad total 542000 544400 582300 1271300
(-)inventario inicial 204650 201500 195900 204650
(=)unidades de produccion requeridas 337350 342900 386400 1066650

ENERO FEBRERO MARZO TRIMESTRE

Produccion requeria (unid) 337350 342900 386400 1066650
(+)inventario final deseado 188595 212520 119190.5 119190.5
(=)ncesidad total 525945 555420 505590.5 1185840.5
(-)Inventario inicial 185542.5 188595 212520 185542.5
(=)compras requeridas en unidades 340402.5 366825 293070.5 1000298
precio de unidad (us $) 40 40 40 40
costo de compra 13616100 14673000 11722820 40011920

COSTO DE MATERIALES DIRECTOS 40

INVENTARIO DE MATERIALES DIRECTOS 55%
ABRIL 216710

inventario final deseado inventario inicial

188595 ENERO 185542.5 enero
212520 FEBRERO 188595 febrero
119190.5 MARZO 212520 marzo
 INVENTARIO
sumatoria 1-Jan 204650
340500 31-Jan 201500
348500 28-Feb 195900
376200 30-Mar 206100

PRESUPUESTO DE PRODUCCION

PRESUPUESTO DE COMPRA
DE MATERIALES DIRECTOS
 ENERO FEBRERO
Unidades requeridas de materiales directos 337350 342900
costo unitario de materiales directos 40 40
(=)costo de consumo de materiales directos 13494000 13716000

CONSUMO DE MATERIALES DIRECTOS

#VALUE! ENERO FEBRRO

Unidades de produccion requeridas 337350 342900
horas de mano de obra directa 281484.84 284641.29
tasa por hora 3.6 3.61
(=) Costo de mano de obra directa 1013345.424 1027555.0569

HORAS XUNIDAD COSTOXHORA

ENERO 0.8344 3.6
FEBRERO 0.8301 3.61
MARZO 0.8561 3.5

COSTO DE MANO DE OBRA DIRECTA

EL PRESUPUESTO DE COSTOS INDIRECTOS DE

FABRICACION
Presupuesto de CIF : 281484.84 horas de MOD
FIJO VARIABLE
Materiales Indirectos 1500 0
MOI (variable US$ 0.50 x 281484.84 horas) 700 140742.42
Supervision 950 0
impuestos sobre nomina (variable US$ 0.20 X 281484.84) 0 56296.968
mantenimeinto ( variable US$ 0.25 X 281484.84) 600 70371.21
energia electrica (Variable US$ 0.10 X 281484.84) 350 28148.484
agua potable 0 0
seguros 500 0
impuestos 250 0
depreciacion 2500 0
varios (Variable US$ 0.02 X 281484.84) 0 5629.6968
TOTAL COSTOS INDORECTOS DE FABRICACION 7350 301188.7788

Presupuesto de CIF: 284641.29 horas de MOD

FIJO VARIABLE
Materiales Indirectos 1500 0
MOI (variable US$ 0.50 x 284641.29 horas) 700 142320.645
Supervision 950 0
impuestos sobre nomina (variable US$ 0.20 X 284641.29) 0 56928.258
mantenimeinto ( variable US$ 0.25 X 284641.29) 600 71160.3225
energia electrica (Variable US$ 0.10 X 284641.29) 350 28464.129
agua potable 0 0
seguros 500 0
impuestos 250 0
depreciacion 2500 0
varios (Variable US$ 0.02 X 284641.29) 0 56928.258
TOTAL COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION 7350 355801.6125

Presupuesto de CIF: 330797.04 horas de MOD

FIJO VARIABLE
Materiales Indirectos 1500 0
MOI (variable US$ 0.50 x 330797.04 horas) 700 165398.52
Supervision 950 0
impuestos sobre nomina (variable US$ 0.20 X 330797.04) 0 66159.408
mantenimeinto ( variable US$ 0.25 X 330797.04) 600 82699.26
energia electrica (Variable US$ 0.10 X 330797.04) 350 33079.704
agua potable 0 0
seguros 500 0
impuestos 250 0
depreciacion 2500 0
varios (Variable US$ 0.02 X 330794.04) 0 6615.9408
TOTAL COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION 7350 353952.8328
MARZO trimestre
386400 1066650
40 40
15456000 42666000

MARZO TRIMESTRE
386400 1066650
330797.04 896923.17
3.5 3.57
1157789.64 3198690.12

TOTAL mano de obra directa 0.5

1500 impuestos sobre la nomina 0.2
141442.42 mantenimiento 0.25
 950 energia electrica 0.1
56296.968 varios 0.02
70971.21
28498.484
0
500
250
2500
5629.6968
308538.779

TOTAL INFORMACION
1500
143020.645 Costo Y Gastos fijos x mes:
950
56928.258 salarios ( ventas) 3400
71760.3225 salarios (oficina) 650
28814.129 salarios (ejecutivo) 2800
0 depreciacion 2500 fabrica
500 impuestos 250 administrativos
250 seguros 500 administrativos
2500 materiales indirectos 1500 fabrica
56928.258 mano de obra indirecta 700
363151.613 supervision 1500
mantenimiento 600
energia 350
TOTAL
0
166098.52
950
66159.408
83299.26
33429.704
0
500
250
2500
6615.9408
359802.833
PRESUPUESTO DE LOS COSTOS DE LOS ARTICULOS VENDIDOS

ENERO FEBRERO MARZO

presupuesto de consumo de MD
presupuesto de MOD
presupuesto de CIF
(=)Total costo de manufctura
(+)inventario inicial de art.terminados
(=)costo de articulos disonibles para venta
(-)inventario final de articulos terminados
(=)costo de los articulos vendidos
13494000 13716000 15456000
1013345.42 1027555.06 1157789.64
308538.779 363151.613 359802.833
14815884.2 15106706.7 16973592.5
8987907.82 8849564.75 8630515.71
23803792 23956271.4 25604108.2
8849564.75 8630515.71 8605400.53
14954227.3 15325755.7 16998707.6

prsupuesto DE INVENTARIO FINALES

UNIDADES COSTO UNIT. VALOR
INVENTARIO DE MATERIALES DIRECTOS FIN DE MES
Enero 188595 40 7543800
febrero 212520 40 8500800
marzo 119190.5 40 4767620
1 de enero (inventario inicial) 185542.5 40 7421700
INVENTARIO DE ARTICULOS TERMINADOS FIN DE MES
Enero 201500 43.9 8849564.75
febrero 195900 44.1 8630515.71
marzo 195900 43.9 8605400.53
1 de enero (inventario inicial) 204650 43.9 8987907.82

*costo unitario Costo de pro.produccion

mes
enero 14815884.2 337350 43.9
febrero 15106706.7 342900 44.1
marzo 16973592.5 386400 43.9
 PRESUPUESTO DE GASTOS DE VENTAS
trimestre
42666000
3198690.12 FIJO
1031493.22 Salarios 3400
46896183.3 Comisiones
26467988.3 viajes
73364171.6 publicidad
26085481 depreciacion 2500
47278690.6 cuentas incobrables
varios
total gastos de ventas 5900

Comisiones 0.10%
viajes 0.02%
publicidad 0.03%
cuentas incobrables 0.01%
VARIABLE TOTAL
0 3400
PRESUPUESTO DE GASOS ADMINISTRATIVOS

Salarios de los ejecutivos 2800

saalrios de oficina 650
seguros 500
impuestos 250
depreciacion 0
varios 0
total gastos administrativos por mes 4200