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PRESUPUESTO El Congreso de la República debe aprobar cada año, y a más tardar al 30 de noviembre, el Presupuesto del Sector Público para el

del SECTOR
siguiente ejercicio fiscal (año fiscal), propuesto por el Poder Ejecutivo. La norma comprende las estimaciones de ingresos del Estado, así
como los gastos que habrá de efectuarse en los distintos niveles de gobierno (nacional, regional y local).

El debate presupuestal comprende tres leyes: a) Ley de Presupuesto del Sector Público, b) Ley de Endeudamiento del Sector Público; y

PÚBLICO
c) Ley de Equilibrio Financiero.

Por segundo año consecutivo, Reflexión Democrática presenta de manera gráfica y sencilla los principales elementos y las implicancias
del presupuesto público para el año 2015, cuya ejecución tiene un impacto significativo en la evolución de la economía en su conjunto
y que además, sin duda, repercute directa e indirectamente en la vida de las ciudadanas y los ciudadanos y en sus hogares, pues los
recursos del Estado provienen mayormente de los tributos que pagamos.

DEBEMOS ENTENDER EL PRESUPUESTO PORQUE SE FINANCIA CON NUESTRO ESFUERZO Y DEBE SER GASTADO EN NUESTRO
BENEFICIO.

Proyección y Resultados de los últimos 4 años Supuestos Macroeconómicos

Producto Bruto Interno (anual) 6.0%

Inflación anual % PBI anual %
$ Tipo de cambio fin de período S/. 2,90 por dólar
Proyección Ley de Presupuesto Proyección Ley de Presupuesto Variación de Precios (anual) 2.0%
Cifra Real Cifra Real
5 10 Exportaciones FOB (anual) US$ 41,132 millones

4 8 Importaciones FOB (anual) US$ 43,207 millones

?
3 6
2
? 4
Resultado económico del SPNF -0.4% del PBI

Resultado económico estructural del SPNF -0.1% del PBI

1 2
SPNF:sector público no financiero

0 0
*
11

12

*
11

12

15
13

14
13

14

15

20

20
20

20

20
20

20
20

20

20

* Cifra Real Proyectada * Cifra Real Proyectada

2011 S/. 88,460 millones 8.1% VARIACIÓN

ANUAL Evolución del
2012 S/. 95,535 millones 8.0%
13,5% Presupuesto
2013 S/. 108,419 millones
9.7% del Sector
2014 S/. 118,934 millones 9.8%
2015 S/. 130,621 millones
Público

¿De dónde vienen los fondos del presupuesto?

Recursos Directamente Por operaciones Donaciones y Recursos
Ordinarios Recaudados oficiales de crédito Transferencias Determinados
2015 S/.92,027 Millones S/.10,867 Millones S/.6,795 Millones S/.454Millones S/.20,479 Millones
PTO

2014 S/.82,977 Millones S/.10,287 Millones S/.4,563 Millones S/.678 Millones S/.20,429 Millones
PIA

+10.9% +5,6% +48,9% -33% 0.2%

Presión Tributaria
Estructura de Ingresos Recursos Determinados
(%PBI) 2011
2009 13.8%
OECD 33.8%
Recursos Directamente 2010 14.8% 2010

15,7% Recaudados BRASIL 23.4%

2011 15.5%
Recursos
8,3% Recursos por Operaciones URUGUAY 19.4%
Ordinarios Oficiales de Crédito
5,2% 2012 16.6%
0,3% ARGENTINA 18.3

70,5% Donaciones y
Transferencias
2013 16.4% PERÚ

MÉXICO 9%
15.5%

2014 16,7%

2015 16,4%
(proyectado)

20,8% del PBI Presión Tributaria (%PBI)

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Recursos Ordinarios Porcentaje

}
del PBI

b
a Impuesto a la Renta
IMPUESTOS
5.8% S/. 36,504 Millones 0.4% Otros ingresos, venta bienes, venta de activos
S/. 2,710 Millones

0.6% Impuesto a la Propiedad

S/. 3,513 Millones c
14.6% Transferencias (Sunat, BN, otros)
8.8% Impuesto a la Producción y al Consumo S/. -2,429 Millones
-0.4%
S/. 55,370 Millones

-0.7% Otros, Devoluciones, etc.

S/. -3,641Millones

...de Recursos Determinados

2014
2014
Canon, Sobrecanon, Regalías, Rentas S/.3,514 Millones S/. 2,186 Millones
de Aduanas y Participaciones OTROS S/. 3,362 Millones
MINERÍA S/.2,065 Millones
2015 2015
El presupuesto registra los ajustes de canon debido a la caída
en el precio de los metales y el estancamiento de inversiones -41.2% +53.8%
mineras. 2014
2014
2014
S/.2,717 Millones S/.664 Millones
S/. 1,134 Millones REGALÍAS
S/.509 Millones
PETROLERO S/. 1,074 Millones GASÍFERO S/.2,250 Millones MINERAS
2015
2015 2015

-5.3% -17.2% -23.3%

¿Dónde se invierte nuestro dinero? Distribución del Presupuesto

Regional
s/.18,752 millones Local

2015 11.7%
s/.83,756
MILLONES 2015 5.8%
s/.35,758
MILLONES 2015 8.5%
s/.11,107
MILLONES USO s/.16,944 millones
DEL
2014 s/.75,008 2014 s/.33,796 2014 s/.10,130
PRESUPUESTO 16% 14%
MILLONES MILLONES MILLONES

Gasto Gasto Servicio

Corriente Capital de la Deuda 70% Nacional
Asignación de recursos por función s/. 83,238 millones
Regional
PIA PPT Var. % s/.19,423 millones
Funciones Estructura % Estructura % Local
2014 2015 2015/2014
Industria 100 0.1 129 0.1 29.0 s/.15,811 millones
Salud 11,198 9.4 13,721 10.5 22.5
Educación 18,228 15.3 22,251 17.0 22.1 15% 12%
Protección social 4,880 4.1 5,834 4.5 19.5
Orden público y seguridad 6,653 5.6 7,857 6.0 18.1
Vivienda y desarrollo urbano 2,693 2.3 3,171 2.4 17.7
Agropecuaria
Turismo
3,104
401
2.6
0.3
3,511
442
2.7
0.3
13.1
10.2 73%
Ambiente 2,155 1.8 2,374 1.8 10.2
Deuda pública 9,700 8.2 10,670 8.2 10.0 Nacional
Planeamiento, gestión y reserva de contingencia 18,470 15.5 19,759 15.1 7.0 s/. 95,387 millones
Previsión social 11,290 9.5 11,962 9.2 6.0
Minería 117 0.1 123 0.1 5.1
Pesca 294 0.2 308 0.2 4.8 Reserva de Contingencia
Justicia 4,025 3.4 4,143 3.2 2.9
Trabajo 314 0.3 322 0.2 2.5
Relaciones exteriores 541 0.5 550 0.4 1.7
1% de los Ingresos por Recursos Extraordinarios
Defensa y seguridad nacional 4,853 4.1 4,884 3.7 0.6 S/. 920 Millones
Legislativa 465 0.4 462 0.4 -0.6 Política salarial
Energía 1,071 0.9 1,028 0.8 -4.0
S/. 1,853 Millones
Transporte 12,385 10.4 11,770 9.0 -5.0
Saneamiento 3,887 3.3 3,556 2.7 -8.5 Programas, entidades nuevas y otros gastos
Cultura y deporte 1,183 1.0 1,010 0.8 -14.6 S/. 2,552 Millones
Comunicaciones 403 0.3 342 0.3 -15.1
Comercio 524 0.4 442 0.3 -15.6 TOTAL S/. 5,325 Millones
Variación anual -13.6%

La reserva de contingencia comprende recursos para financiar

i gastos que por su naturaleza y coyuntura no pueden ser
Programas Sociales previstos en los presupuestos de las entidades públicas.
Presupuesto 2015
S/.1,428 millones S/. 1,113 millones S/. 760 millones S/. 858 millones S/. 336 millones S/. 221 millones S/. 97 millones S/. 88 millones S/. 65 millones S/. 50 millones S/. 9 millones

QALIWARMA JUNTOS PENSIÓN 65 Programa CUNA MÁS SAMU Atención Programa Trabaja Proempleo Vida Digna
3 millones 800,000 500,000 Nacional 70,000 2,3 millones de niños y contra Perú 9,000 450
de alumnos beneficiarios personas de Becas y niños adolecentes la violencia 15,000 jóvenes adultos
Crédito Educativo en estado de familiar personas mayores
60,000 becas abandono 59,000 personas

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Gastos por Sector
ORDEN PÚBLICO Y SEGURIDAD
El presupuesto total asciende a S/. 7,857 millones,
18.1% más que el 2014

EDUCACIÓN Reducción de delitos y seguridad ciudadana

2014 S/. 18,133 Millones

PROGRAMAS
2014 S/. 3,678 Millones
2015 S/. 22,251 Millones
2015 S/. 4,209 Millones
El presupuesto asignado a la educación, + 22.07%
en sus distintos niveles, registra un + 14.4%
significativo crecimiento para el 2015 de
22%, lo cual supone un incremento de
0.5 puntos porcentuales en relación al PBI Lucha contra el terrorismo
hasta alcanzar el 3.5%. El compromiso

2014
del Estado es ir aumentándolo
progresivamente hasta alcanzar un S/. 418 Millones
equivalente al 6% del PBI.
2015 S/. 442 Millones
+ + 5.7%
SALUD
Reducción de tráfico ilícito de drogas
2014 S/. 11,198 Millones
2015 S/. 13,721 Millones 2014 S/. 179 Millones
A pesar del incremento del presupuesto
+ 22.53%
2015 S/. 299 Millones
para salud el 2015 de 22.5%, su
participación respecto al PBI sólo ha + 67%
aumentado en 0.31 puntos porcentuales.
Ejecución del presupuesto *2014/2013
*Enero-Octubre

EJECUCIÓN
MÁS ¿En qué funciones se está gastando
más/menos del presupuesto 2014?
MENOS TOTAL
Ene-Oct: 68.1% 2014
Anual: 86.6% 2013
Ene-Oct 2014 2013 Ene-Oct 2014 2013
100%
Avance ideal de
90% 82.3% Gasto Ene-Oct
79.1%
80%
74.1% 73.3% 72% 71.7%
70%
58.2% 58.3% 59.3%
60% 56.2%
51.4%
50%
40% 39.1%
30%
20%
10%
0%
Previsión Deuda Relaciones Saneamiento Industria Pesca Energía
Ambiente Comercio Salud Comunicaciones Agropecuaria
Social Pública Exteriores
Glosario
¿A cuánto BN: Banco de la Nación
asciende
el presupuesto 2013 2014 2015 Gasto Corriente: Pagos no recuperables que incluyen planilla, intereses de la deuda pública,
por día? 2014 y compra de bienes y servicios.
PIA S/. 297.03 millones S/. 325.8 millones S/. 357.8 millones Gasto de Capital: Gasto en bienes cuya vida útil es mayor que un año.
OECD: Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económicos, compuesto por los 34 países

PIM S/. 365.24 millones S/. 387.2 millones ---

más ricos del planeta.
PBI: Producto Bruto Interno, producción anual.
PIA: Presupuesto Institucional de Apertura, presupuesto inicial de de las entidad pública
PBI S/. 1,571.6 millones S/. 1,654 millones S/. 1,741.7 millones establecido en la Ley Anual de Presupuesto del Sector Público para el año respectivo.
por día PIM: Presupuesto Institucional Modificado, presupuesto actualizado de las entidades públicas
debido a modificaciones presupuestales a nivel institucional como funcional programático.
Presión tributaria: Relación porcentual de los ingresos del sector público por concepto de
recaudación de impuestos y el PBI.
PTO: Presupuesto del Sector Público
Resultado Económico del Sector Público No Financiero (SPNF): Diferencia entre los ingresos
y gastos (corrientes y capital).
Resultado Económico estructural del Sector Público No Financiero (SPNF): Déficit o
superávit en las cuentas del sector público que excluye los factores que están fuera del control de las
autoridades.
Recursos ordinarios: Ingresos provenientes principalmente de la recaudación tributaria.
Recursos directamente recaudados: Ingresos generados por entidades públicas y
administrados directamente por estas.
Recursos determinados: Fondos públicos que provienen de impuestos cuyos ingresos se destinan al
Fuentes: BCR, MEF, proyectos de ley de presupuesto 2015, 2014, 2013 financiamiento de determinados gastos. Comprende el canon, sobrecanon, regalías, contribución a fondos, etc.
Servicio de la Deuda: Monto de obligaciones del capital e intereses de un préstamo pendiente de pago,
así como los intereses, comisiones y otros, según las condiciones del préstamo.

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