Llantopolis, S.A. de C.V.

al 31 de Diciembre del 2016

Activo Circulante
Bancos
Clientes
Inventarios
MP $76000
AT $286000
Seg. Pag. X Adelantado
Activo Fijo
Mob. Y Equipo
Dep. Acumulado
Total Activos

Fabrica dos tipos llantas Rin13 y Rin14 el precio mas IVA

y unidades de venta son los siguientes:
Precio de Venta
Rin 14
Enero 500
Febrero 500
Marzo 500
Abril 520
Mayo 520
Junio 520
Julio 560
Agosto 560
Septiembre 560
Octubre 585
Noviembre 585
Diciembre 585
Jan-09 610
Feb-00 610
 Materia Prima a Utilizar

Tipo de MP Unidad
Caucho Mts.
Plastico Kgs.
Hierro Kgs.

Datos Generales

Las compras de MP se planean de tal manera que deben dejarse en el inventario final de cada mes el 32.5% del material qu

Llantopolis planea tener ingresos por 8000 los meses pares y 6500 los meses nones por ventas de desperdicio más IVA. Las

Del crédito otorgado se paga el 50% en el siguiente mes y el resto en el mes tercero de la compra. El saldo a proveedores se
La mano de obra se paga el 50% en el mes en que se requiere y el resto al mes siguiente. Las ventas se realizan el 50% al co
mes.

La deuda de clientes del año pasado que se cobra 50% en enero y el resto en febrero. Se espera tener una inversión de acti

Pagaderos en el mes en que se adquieren, excepto el último que será pagado en Diciembre. El saldo por pagar de impuesto
La compañía tiene la politica de mantener un saldo de $85000.

El banco local le hace préstamos cuando lo requiere en multiplos de y paga el anual de intereses, pagaderos mensualment
La tasa de interes es del anual y cobra los ingtereses mensualmente.

Se pide: Mensual y Anual

1. Presupuesto de Ventas por mes(en Us y Pesos)
2. Presupuesto de producción
3. Presupuesto de Consumo de Materia Prima
4. Presupuesto de Compras de Materia Prima
5. Presupuesto de Mano de Obra
6. Presupuesto de Inventarios de Materia Prima.
7. Presupuesto de inventarios de articulos Terminados
8. Presupuesto de Costo de Ventas
9. Presupuesto de costo de Ventas
10. Cedula de Cobranzas de las Ventas e Crédito
11. Cedula de Entradas de Efectivo
12. Cedula de pagos a Proveedores
13. Cedula de salidas de efectivo
14. Presupuesto de Efectivo
15. Fechas y cantidades para petición de préstamos, en caso de faltanres o de inve
16. Estado de Resultados
17. Balance General
 Universidad La Salle Cuernavaca
Escuela de Negocios
Lic. En Administración
Presupuesto
Practica Final

Pasivo Cto. Plazo

$40000 Proveedores $350500
$150000 Acreedores $75000
$362000 Imp. X pagar $66000

Total Pasivo $491500

$48000
Capital Contable
$700000 Capital Social $763500
$45000
$1255000 Pasivo + Capital $1255000

Rin 13
380 Unidades de Venta
380 Rin 14 Rin 13
380 Enero 1500 1000
395 Febrero 1725 1150
395 Marzo 1898 1265
395 Abril 1916 1278
405 Mayo 1936 1290
405 Junio 1955 1303
405 Julio 1075 1316
415 Agosto 1994 1330
415 Septiembre 2014 1343
415 Octubre 2034 1356
420 Noviembre 2055 1370
420 Diciembre 2034 1356
Jan-18 2055 1370
Feb-18 2075 1384
 Costo de Mteriales
Caucho Plastico
Rin 14 Rin 13 Enero $15 $28
3.5 0.75 Febrero $16 $30
2 0.5 Marzo $17 $31
2.5 1.2 Abril $19 $31
Mayo $21 $32
Junio $22 $33
Julio $24 $34
Agosto $26 $35
Septiembre $28 $36
Octubre $30 $37
Noviembre $33 $38
Diciembre $37 $39

enerales

mes el 32.5% del material que se usara al mes siguiente.

de desperdicio más IVA. Las compras se pagan al contado y el resto a crédito. 60%

a. El saldo a proveedores se paga en los primeros 3 meses en partes iguales. 50%, 50%, 50%, 50%,
ntas se realizan el 50% al contado y del 50% se paga el 20% al mes siguiente y el resto al tercer 20%

tener una inversión de activo fijo de la siguiente manera.

Mes Importe
Enero $400000
Abril $1000000
Julio $500000
Septiembre $1400000

aldo por pagar de impuestos de será liquidado en el mes de Marzo.

1000 y 45%
s, pagaderos mensualmente. Puede optar por invertir en caso de excedentes.
7%

La practica tendra que presentarse en archivos

de excel y forma impresa con portada, con
índice sin engargolar ni perforar en carpeta con
broche de presión tamaño carta y presentando
 La practica tendra que presentarse en archivos
s de excel y forma impresa con portada, con
índice sin engargolar ni perforar en carpeta con
broche de presión tamaño carta y presentando
un tipo de presupuesto por hoja.

n caso de faltanres o de inversión, en casi de sobrantes.

 Laminados
$37
$40
$44
$48
$52
$57
$63
$70
$77
$85
$94
$100
 Mano de Obra Directa Tarifa por Hora
Rin 14 Rin 13 Corte
Corte 4.5 hrs 4 hrs Enero 5
Ensamble 5.5 hrs 4.5 hrs Febrero 5
Terminado 1.5 hrs .5 hrs Marzo 5
Abril 5
GIF Anuales Mayo 7
Diseño 38500 Junio 7
Varios MP indirectos 56000 Julio 7
Energía Electrica 68560 Agosto 7
Supervisión 36000 Septiembre 9
Mantenimiento maq. 29000 Octubre 9
Varios 32560 Noviembre 9
Impuestos y seguros 35000 Diciembre 9
Deprecicación 28560
TOTAL 324180
Los GIF se asignan de acuerdo a los mts de madera utilizada

Gastos de Administración y Ventas

1. Se paga una comisión del de las ventas en el momento en que se cobran. 25%
2. Se paga renta por mensuales. 9000
3. Seguro que expiran por mes. 1020
4. Depreciación mensual de mensuales incluyendo las nuevas adquisiciones. 5750
5. Otros gastos por aproximadamente mensuales. 5250

Inventarios de Articulos Terminados

Rin 14 Rin 13
Inventario Inicial 100 400
Inventario Final 1000 2500
para Febrero 2018

Se espera que el inventario final de productos terminados de cada mes sea el de las ventas pronosticadas
para el proximo mes (Excepto Febrero 2018).

Inventarios de Materia Prima

Tipo de MP Unidad Inv. Inicial Inv. Final
Madera Mts 1000 1000
Hierro Kgs. 2000 1200
Laminados Kgs. 1500 1250
rifa por Hora
Ensamble Terminado
4 2
4 2
4 2
4 2
4.50 3
4.50 3
4.50 3
4.50 3
6 4
6 4
6 4
6 4

32.5
 Presupuesto de Ventas
Producto RIN 14 RIN13 TOTAL
Enero 750000 380000 1130000
Febrero 862500 437000 1299500
Marzo 949000 480700 1429700
Abril 996320 504810 1501130
Mayo 1006720 509550 1516270
Junio 1016600 514685 1531285
Julio 602000 532980 1134980
Agosto 1116640 538650 1655290
Septiembre 1127840 543915 1671755
Octubre 1189890 562740 1752630
Noviembre 1202175 568550 1770725
Diciembre 1189890 562740 1752630
Enero 1253550 575400 1828950
Febrero 1265750 581280 1847030
TOTAL 15032875 7293000 22325875
 Enero Febrero
Rin 14 Rin 13 Rin 14 Rin 13
Ventas Presupuestadas 1500 1000 1725 1150
Inventario Final deseado 56062.5
Necesidad de producción
Inventario Inicial
Producción Requerido

Abril Mayo
Rin 14 Rin 13 Rin 14 Rin 13
Ventas Presupuestadas 1916 1278 1936 1290
Inventario Final deseado
Necesidad de producción
Inventario inicial
Producción requerida

Julio Agosto
Rin 14 Rin 13 Rin 14 Rin 13
Ventas Presupuestadas 1075 1316 1994 1330
Inventario Final deseado
Necesidad de producción
Inventario inicial
Producción requerida

Octubre Noviembre
Rin 14 Rin 13 Rin 14 Rin 13
Ventas Presupuestadas 2034 1356 2055 1370
Inventario Final deseado
Necesidad de producción
Inventario inicial
Producción requerida
 Marzo
Rin 14 Rin 13
1898 1265

Junio
Rin 14 Rin 13
1955 1303

Septiembre
Rin 14 Rin 13
2014 1343

Diciembre
Rin 14 Rin 13
2034 1356