UNIVERSIDAD TECNOLÓGICA TULA-TEPEJI

UNIDAD ACADÉMICA DE CHAPULHUACÁN

CONTABILIDAD DE GUBERNAMENTAL 8IFF

I.- Realiza los registros del libro diario, esquemas de mayor, ajustes, Balance General y estado de
actividades.

PRACTICA FINAL DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL

Almacén de Materiales y Suministros de Consumo $ 18,600.00
Edificios $ 707,500.00
Mobiliario y Equipo de Administración $ 41,000.00
Equipo de Transporte $ 180,800.00
Maquinaria, otros Equipos y Herramientas $ 703,800.00
Proveedores por pagar a Corto Plazo $ 506,500.00
Retenciones y Contribuciones por pagar a Corto Plazo $ 58,000.00
Otras Cuentas por pagar a Corto Plazo $ 201,000.00
Resultados de Ejercicios Anteriores $ 886,200.00

1. Se registra el Presupuesto de Egresos Original Aprobado. $ 514,800.00

2. Ampliación al Presupuesto de Egresos Aprobado. $ 81,000.00
3. Reducción al Presupuesto de Egresos Aprobado. $ 23,900.00
4. Se registra el compromiso de la nómina al inicio del ejercicio. $ 39,280.00
5. Se fincan pedidos para la adquisición de bienes
inventariables. $ 74,200.00
6. Se celebran contratos para realizar obras. $ 45,900.00

7. Pago de la nómina.
Importe Bruto $ 39,200
ISR $ 1,500
ISSSTE $ 1,900
Pensiones alimenticias $ 950
Importe neto _________
8. Recepción de mobiliario y equipo adquirido con recursos presupuestarios
$ 31,200.00
comprometidos (IVA Incluido).
9. Recepción de bienes de consumo adquiridos con recursos presupuestarios
$ 9,890.00
comprometidos (IVA Incluido).
10. Se entregan bienes de consumo para ser utilizados en la operación. $ 1,990.00
11. Se expide cheque para el pago de pensiones alimenticias $ 975.00
12. Recepción de mobiliario y equipo con recursos presupuestarios
$ 29,570.00
comprometidos.
13. Pago a proveedores. $ 41,090.00
14. Aceptación de la estimación y pago de avance de obra.
Importe Neto $ 40,300
I.S.R. $ 2,750
5 al millar $$$
2 al millar $$$
Importe Neto $____________
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15. Pago al Banco Nacional de Obras y Servicios Públicos, de la retención del 5 al millar
$ 750.00
por.
16. Pago del servicio de limpieza, por adjudicación directa con recursos
$ 7,200.00
presupuestarios no comprometidos previamente.
17. Se registran bajas de personal por el gasto comprometido que quedará sin aplicar. $ 5,980.00
18. Se reintegra el descuento del proveedor por servicios de limpieza. $ 2,380.00
19. Pago de retenciones efectuadas en nómina. $ 4,250.00
20. Se entera al Servicio de Administración Tributaria los impuestos retenidos en el
pago de nómina por $1,890.
ISR $ 1, 890
21. Registro de la Ley de Ingresos. $ 257,800.00
22. Registro del devengado por la emisión del documento de cobro, impuesto
$ 88,100.00
determinable (Predial).
23. Se efectúa el cobro del impuesto determinable (Predial). $ 88,100.00
24. Se efectúa el cobro del impuesto auto determinable (2% sobre nómina). $ 78,300.00

NOTA: * El presente trabajo será para el día MIERCOLES 28 DE MARZO DE 2018.

* El trabajo se realizara en su libreta.