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1. ANTECEDENTES
1.1. Localización: Este Plan de Negocio se desarrollará en los cinco (5) corregimientos del
distrito de Santa Fe, provincia de Veraguas, donde habitan unas 13 mil personas (2,500
familias) con una densidad de población de 6.6 habitantes por kilómetro cuadrado, muy por
debajo del promedio provincial y nacional los cuales son de 19.6 y 37.6, respectivamente.
Este distrito localizado al norte de la provincia de Veraguas, está conformado por cinco (5)
corregimientos (Figura 1). Sus límites son: al Norte con la Cordillera Central, al este con el
distrito de Calobre, al Oeste con el distrito de Cañazas y al Sur con el distrito de San Francisco.
Según el Censo Agropecuario de 2000, en Santa Fe existían unos 1,932,294 cafetos, de los
cuales 1,237,177 cafetos estaban en edad productiva y que produjeron 6,466 quintales de café
pilado, de los cuales 5,213 quintales se destinaron a la venta. En los cinco corregimientos
incluidos en este estudio existían 1,922,254 cafetos (99.5 % del total distrital), de los cuales
1,237,177 estaban en edad productiva, con una cosecha de 6,455 quintales, de ellos 5,213
quínales destinado a la venta (100.0 % del total distrital). Detalles en la Tabla 1.
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PLAN DE NEGOCIO DE CAFÉ
Los cafetales en los cinco (5) corregimientos de Santa Fe están ubicados en la vertiente
pacífica de cordillera central del país, en altitudes entre los 340 y 940 msnm. Los datos de la
altitud promedio de algunas comunidades aparecen en la Tabla 2.
1.2. Características socio económicas de la región: Veraguas es una provincia que, junto
a la de Bocas del Toro y Darién, presentan los peores indicadores socioeconómicos; y el
distrito de Santa Fe, específicamente, es uno de los más pobres y marginados de la provincia,
donde según cifras del Ministerio de Economía y Finanzas, año 2005, el 82 % de las familias
son “pobres” y el 55 % “extremadamente pobres”, situación que en el contexto nacional
evidencia una condición social extremadamente vulnerable, lo cual tiende a agudizarse.
Los pobladores de Santa Fe en su mayoría son campesinos que enfrentan grandes limitaciones
para satisfacer sus necesidades básicas. Su fuente de vida se sustenta en la práctica de una
agricultura de subsistencia, asociada con la producción de algunos rubros, como el café,
pequeñas hortalizas, frijoles y la naranja, que producen con el propósito de colocarlos en
mercado y obtener ingresos en efectivo.
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En general, son suelos de Fertilidad Potencial Media, con Baja disponibilidad de fósforo (P), de
Medio a Alto en potasio (K), Alto en calcio (Ca), Medio en magnesio (Mg) y zinc (Zn), y no
presentan limitaciones en cuanto al cobre (Cu). En Alto de Piedra, la alta saturación de aluminio
(Al) limita seriamente la fertilidad potencial, manifestándose un pH bajo (menor de 5.0) y baja
saturación de bases (Tabla 3).
Las precipitaciones existentes en Santa Fe no registran casi variaciones. Así tenemos que, según
datos de la empresa ETESA, tanto en la Estación Meteológica de Santa Fe Cabecera como en
Cuaycito se registró un promedio de 2,000 mm de lluvia en el período 1983-1997 (Tabla 4).
Las condiciones de clima, altitud, suelo y precipitación pluvial son aptas para el cultivo de café,
el cual se ha cultivado por décadas, principalmente con prácticas de agricultura ecológica para
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la obtención de una producción que casi sin el uso de químicos, siendo la misma amigable con
el ambiente.
2. TRANSFORMACIONES ESPERADAS
Con el Plan de Negocios se busca establecer de forma continua una Alianza entre la
Asociación de Productores Orgánicos de Café, cuyos miembros venderán el café maduro a la
Cooperativa La Esperanza de los Campesinos, la cual le dará la transformación (beneficiado
húmedo) hasta llegar a café pilado, destinado en su mayoría para la exportación al Mercado
Solidario.
2.2. El Producto: En Santa Fe se cultiva café de la especie Coffea arabica, variedad Typica o
Criollo de porte alto, que por su edad y baja producción debe renovarse (Renovación de
Plantación) con cafeto de porte bajo con mayor capacidad productiva. También existen algunas
parcelas con cafetos de la variedad Caturra Rojo de menos de 5 años de edad, que a falta de
recursos financieros no se han podido atender como lo demanda dicha cultivar para obtener
mejores producciones (Mantenimiento de Plantación).
Figura 2. Cultivar Typica o (de porte alto) y Cultivar Caturra Rojo (de porte bajo)
para darle el mantenimiento adecuado y oportuno a unas 35 hectárea., todas manejadas con
prácticas de agricultura orgánica. Es decir, en total participarán 75 pequeños cafetaleros con 76
hectáreas.
La producción de café con una Certificación Orgánica busca que la Cooperativa de Santa Fe
entre a ofrecer producto certificado en el Mercado Solidario, y/o en el Mercado Local de Café
Especial.
2.3. El Mercado: Hasta la fecha la producción de café convencional de Santa Fe con uso
reducido de agroquímicos de síntesis se ha destinado al consumo nacional, bajo las marcas de
café molido Café Tute y Café Santa Fe, y una pequeña parte como café pilado exportado hacia
Alemania.
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En la proyección para el año 2008 el precio del “café orgánico certificado” será de B/. 160.00
por quintal pilado, mientras que para el pequeño productor que venda cerezas maduras a la
Cooperativa recibiría B/. 6.00 por lata de cerezas, en lugar de los B/. 4.25 por lata que
recibieron en el 2007 por lata de café maduro (Figura 5).
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PLAN DE NEGOCIO DE CAFÉ
o el café fermentado, lavado y secado (en pergamino seco) serán otra forma de comercialización
de café con un valor agregado para dichos productores. Ver Definiciones en Anexo 3.
En todos los casos en la búsqueda de una buena calidad del grano, los pequeños cafetaleros solo
cosecharán granos maduros para su venta a la Cooperativa, la cual deberá despulparlo el mismo
día de cosecha, para continuar con una fermentación natural por 24 horas para descomponer el
mesocarpio del fruto (mucílago en pectinas insolubles en agua) en ácidos solubles en agua
eliminados con el lavado, para entonces secarlo al sol hasta que ese café en pergamino alcance
un 12 % de humedad para su inmediato almacenamiento hasta su pilado cuando se vaya a
exportar, sin el peligro de afectar su calidad. También el café maduro adquirido por la
Cooperativa podrá procesarse usando el “Módulo de Beneficio Ecológico”, donde de forma
simultánea la maquina despulpa primero y luego desprende el mucílago (desmucilaginado), para
que el café procesado pase directamente al secado, con la cual se elimina el proceso de
fermentación y posterior lavado del grano con ahorro de agua, y para un aprovechamiento de la
pulpa de café en lubricultura.
La calidad del café llenará los requisitos de un producto orgánico, manejado y atendido con
prácticas de agricultura orgánica amigables con el medio ambiente.
2.4. La Producción: En este Plan de Negocio se busca obtener en Santa Fe una producción de
Café Orgánico Certificada (Figura 6) obtenida con prácticas amigables con el ambiente, para
ofrecerlo como Café de Especialidad tanto en mercados selectos (área Canalera), como en el
Comercio Justo, incorporándole un valor agregado al producto.
Al obtener una producción de café orgánico en campo, aquellos productores que por su lejanía
no puedan vender a la Cooperativa las cerezas maduras, el procesamiento (la fase húmeda del
beneficiado) deberá hacerlo con normas orgánicas, realizando el despulpado (con despulpadora
manual) (figura 7) en la propia finca, con lo cual se dejará en ella la “pulpa del Café” como
materia prima para la elaboración de abono orgánico, evitando contaminación del ambiente en
Santa Fe Cabecera, donde en el “Beneficio” de la Cooperativa, con lo que se elimina una
contaminación ambiental con la pulpa y las“aguas mieles del beneficiado de café”.
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El último Diagnóstico desarrollado por el Programa Nacional de Café del MIDA en el año 2004
en Santa Fe entre 201 pequeños cafetaleros, permitió conocer que el 55.2 % pertenecían a la
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Cooperativa, el 2.0 % a alguna Asociación, mientras que el 42.8 % no pertenecía a ningún tipo
de organización. (Detalles en Tabla 6).
Fuente; Plegable de la Cooperativa La Esperanza de los Campesinos, R. L.. Año 2007 y el MIDA
Figura 11. Saco que identifica el Café que exporta la Cooperativa de Santa Fe
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Todos los productores incluidos en la Alianza tienen mas de 10 años de cultivar café en
Santa Fe, los cuales requieren de apoyos crediticios para dar un salto tecnológico que les
permita mejorar su productividad, al renovar plantaciones viejas con baja capacidad de
producción. Además, requieren de una asistencia técnica tanto para el manejo
agronómico del cultivo como en aspectos de manejo pos cosecha y de gestión
empresarial.
de café Typica con sus nuevos brotes productivos se dejarán por un año, para
aprovechar una pequeña cosecha, luego de lo cual serán eliminadas para quitarle
competencia a la nueva plantación de Caturra Rojo.
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3.4. Otros miembros de la Alianza: En la Alianza como parte de la comercialización externa del
café pilado (café oro o café verde) participará la Empresa del Comercio Solidario denomina
“El Puente”, en Alemania, la cual ha comercializado café convencional de Santa Fe desde hace
5 años, y quienes le han expresado el interés de continuar apoyándolos en esa actividad de
comercialización externa.
3.5. Condiciones y compromisos de las partes: Tomando en cuenta que la Alianza participan los
productores que forman la Asociación de Orgánica de Café (con café maduro o café
pergamino) y la Cooperativa que comprará esa materia prima, dichas partes firmarán una
“Carta de Intención” (Anexo 4) mediante el cual se establecen los compromisos de las partes
en el Plan de Negocio.
Para la comercialización del café de exportación (café pilado), el compromiso de venta a “El
Puente” se establecerá anualmente de acuerdo de Normas del Comercio Justo.
4. EL PLAN DE NEGOCIO
4.1. Descripción del Plan: El Plan tiene como objetivo a corto plazo canalizar recursos para
mejorar las plantaciones de café en manos de 75 pequeños caficultores, tanto en la modalidad
de “Mejoramiento” para fincas con cafeto de la variedad Caturra Rojo menores de 5 años de
edad, como en la de “Renovación” para fincas con cafetos viejos y poca capacidad productiva
que serán reemplazados con cafeto de la variedad Caturra Rojo. El Objetivo a mediano y largo
plazo es contar en el distrito de Santa Fe con cafetales con mayor capacidad de producción de
café orgánico certificado, con prácticas agronómicas amigables con el ambiente.
La meta del Plan es mejorar los rendimientos de los cafetales que en la modalidad de
“Mejoramiento” se inicia con 6 qq/ha en el año 1, pasando hasta 14 qq/ha del año 2, y llegando
hasta 25 qq/ha del año 3 en adelante. Para el caso de “Renovación” se inicia con 2 qq/ha en el
año 1, para llegar a 8 qq/ha en el año 2 y alcanzar 25 qq/ha del año 3 en adelante (Tabla 10).
Con el Plan se proyecta alcanzar producciones de 292 quintales de café pilado en el año 1; 818
quintales en el año 2 y llegando a 1,900 quintales del año 3 en adelante (detalles en la Tabla 11).
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4.2. Costos del Plan: Derivado de los costos calculados por una hectárea para la producción de
café maduro (materia prima) en las actividades de mantenimiento y renovación de cafetales
que aparecen en Anexos 5 y 6; el Valor de Rescate de Plantaciones (Anexo 7) y los Costos de
Inversión, el Valor de Rescate, los Costos de Operativos, las Compras de Materia Prima y los
Ingreso para el Procesamiento y la Comercialización del café pilado que aparece en el Anexo 8
el Costo Total del Plan es de B/.262,587 en el primer año; B/. 233,732 para segundo año y B/.
396,572 del tercer año en adelante (Tabla 12).
ParaCaféRenovación 93,045 59,942 75,768 75,768 75,768 75,768 75,768 75,768 75,768 75,768
Inversiones 65,083 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Costode Operación 27,962 59,942 75,768 75,768 75,768 75,768 75,768 75,768 75,768 75,768
Procesamientoyventadel café 138,675 129,672 276,012 275,916 275,916 275,916 275,916 275,916 275,916 275,916
1- AsistenciaTécnica 12,000 12,000 12,000 12,000 12,000 12,000 12,000 12,000 12,000 12,000
2- Procesamiento/Transformación
Inversiones 75,524
Costos deOperación 45,986 110,331 250,125 250,125 250,125 250,125 250,125 250,125 250,125 250,125
3- Comercialización
Inversiones 1,460 1,460
Desarrollode mercados 2,400 5,715 13,791 13,791 13,791 13,791 13,791 13,791 13,791 13,791
4- CostodeMitigación 1,305 166 96
4.3. Viabilidad Económica: Se analizaron por separado la viabilidad financiera de los productores
que se integrarán al Plan de Negocio en mantenimiento de parcelas existentes y en aquellas que
deban renovarse, además de la actividad de procesamiento y venta de café pilado por parte de
la Cooperativa La Esperanza de los Campesinos, R: L. donde quedó demostrado en todos los
casos que las actividades fueron factibles (detalles en el Anexo 9). Igualmente se analizó el
Plan de Negocio visto desde su perspectiva global demostrando ser factible dado que el Valor
el orden de Actual Neto (VAN) descontado a una tasa del 8 % resultó por el orden del
B/.14,128.73, la Tasa Interna de Retorno (TIR) en 57 % y la Relación Benéfico Costo por 1.26
(Detalles en la Tabla 13).
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Tabla 13. Flujo Neto del Plan de Negocio de Café para Santa Fe
PLAN DE NEGOCIO PARA SANTA FÉ
FLUJO NETO PARA EL ANALISIS FINANCIERO GLOBAL DEL PROYECTO CON MEDIDA DE MITIGACION
AÑOS
Concepto
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
Flujo neto incremental renovación -80,146.80 -16,974.00 50,840.00 50,840.00 50,840.00 49,741.20 50,840.00 50,840.00 50,840.00 50,840.00
Flujo neto incremental mantenimiento -2,492.20 17,731.00 61,863.00 61,863.00 61,863.00 60,951.80 61,863.00 61,863.00 61,863.00 82,161.00
Flujo neto del proceso del café -96,191.80 18,920.27 40,466.27 40,562.27 40,466.27 40,466.27 40,466.27 40,466.27 40,466.27 40,466.27
FLUJO NETO TOTAL -178,830.80 19,677.27 153,169.27 153,265.27 153,169.27 151,159.27 153,169.27 153,169.27 153,169.27 173,467.27
Entradas por Renovacion 18,040.00 47,560.00 131,200.00 131,200.00 131,200.00 131,200.00 131,200.00 131,200.00 131,200.00 131,200.00
Entradas por Mantenimiento 44,880.00 77,520.00 122,400.00 122,400.00 122,400.00 122,400.00 122,400.00 122,400.00 122,400.00 142,698.00
Entradas por Proceso del café 44,710.00 125,290.00 290,700.00 290,700.00 290,700.00 290,700.00 290,700.00 290,700.00 290,700.00 290,700.00
TOTAL DE ENTRADAS 107,630.00 250,370.00 544,300.00 544,300.00 544,300.00 544,300.00 544,300.00 544,300.00 544,300.00 564,598.00
Salidas por Renovación 98,186.80 64,534.00 80,360.00 80,360.00 80,360.00 80,360.00 80,360.00 80,360.00 80,360.00 80,360.00
Salidas por Mantenimiento 47,372.20 59,789.00 60,537.00 60,537.00 60,537.00 60,537.00 60,537.00 60,537.00 60,537.00 60,537.00
Salidas por Proceso de Café 140,901.80 106,369.73 250,233.73 250,233.73 250,233.73 250,233.73 250,233.73 250,233.73 250,233.73 250,233.73
TOTAL DE SALIDAS 286,460.80 230,692.73 391,130.73 391,130.73 391,130.73 391,130.73 391,130.73 391,130.73 391,130.73 391,130.73
Tasa de descuento 8%
Valor actual neto $614,128.73
Tasa interna de retorno 57%
Relacion Beneficio Costo $1.26
En la Tabla 14 se presentan los Indicadores del probable impacto del Plan de Negocio (rendimiento, ingresos, costos,
ingresos mano de obra, jornales generados).
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PLAN DE NEGOCIO DE CAFÉ
INDICADORES DE DESEMPEÑO
INDICADORES AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6
Rendimiento por hectárea en café de mantenimiento (lata) 6 14 25 25 25 25
Ingreso por lata de café de mantenimiento (balboa) 6.00 6.00 6.00 6.00 6.00 6.00
Costo por lata de café de mantenimieto (B/. por Lata) 7.35 4.50 2.57 2.57 2.57 2.57
Ingreso neto por lata de café de mantenimiento (balboa) -1.35 1.50 3.44 3.44 3.44 3.44
Ingreso por hectárea de café de mantenimiento (balboa) 720.00 1,680.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00
Costo por hectárea de café de mantenimiento (balboa) 881.90 1,260.50 1,282.50 1,282.50 1,282.50 1,282.50
Mano obra familiar por hectárea de café de mantenimiento 10 20 20 20 20 20
Jornales generados por hectárea de café de mantenimiento 48 74 111 111 111 111
Rendimiento por hectárea en café de renovación (lata) 40 160 500 500 500 500
Ingreso por lata de café de renovación (balboa) 6.00 6.00 6.00 6.00 6.00 6.00
Costo por lata de café de renovación (balboa) 56.74 9.14 3.70 3.70 3.70 3.70
Ingreso neto por lata de café de renovación (balboa) -50.74 -3.14 2.30 2.30 2.30 2.30
Ingreso por hectárea de café de renovación (balboa) 240.00 960.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00
Costo por hectárea de café de renovación (balboa) 2,269.40 1,462.00 1,848.00 1,848.00 1,848.00 1,848.00
Mano de obra familiar por hectárea de café de renovación 10 20 20 20 20 20
Jornales generados por hectárea en café de renovación 113 64 123 123 123 123
4.4. Viabilidad Financiera: Todas las actividades consideradas en el Plan de Negocio demostraron
que generan aumentos netos de ingresos a los miembros de la Alianza.
Como se puede observar en el Anexo 5 para el caso de los 34 productores que participen en el
componente de mantenimiento de cafetales menores de 5 años, los indicadores financieros
fueron: el VAN descontado a una tasa del 8 % resultó por el orden de B/.328,509; la TIR de 890
% y la Relación Beneficio/Costo de 1.83.
Para los 41 cafetaleros que participarán en el componente de renovación de fincas viejas los
indicadores financieros fueron: el VAN descontado a una tasa del 8 % resultó por el orden de
B/.161,024; la TIR de 37 % y la Relación Beneficio/Costo de 1.30 (ver Anexo 6).
Para el procesamiento y venta del café los indicadores financieros fueron: un VAN descontado a
una tasa del 8 % resultó por el orden de B/.136,067; la TIR de 34 % y la Relación
Beneficio/Costo de 1.09 (ver Anexo 8).
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PLAN DE NEGOCIO DE CAFÉ
4.5. Aspectos Ambientales: Como se mencionó en el punto 1.3. los relieves en las zonas
cafetaleras están entre ondulados y fuertemente ondulados, por lo que en las plantaciones de
renovación o mantenimiento como medida de mitigación se ha incluido en los costos de
inversión la construcción de las acequias de ladera, para contrarrestar la erosión del suelo
(Figura 13).
Durante cierta fase del secado de café, principalmente en días lluviosos sin sol, se tiene que
generar aire caliente mediante la quema de leña para secado mecánico el café. Como medida
de mitigación se ha incluido entre las inversiones la adquisición de un Alimentador
automático de Cascarilla a un costo aproximado de B/ 8,000.00 para un uso más completo y
racional de la misma (Figura 14) para usar menos leña como fuente calórica.
También como medida de mitigación el Plan de Negocio contempla la siembra dos (2)
hectáreas del árbol Acacia mangium para leña, cuyo costo de inversión y capital de trabajo
por hectárea para el año 1 es de B/. 700.30, el año 2 de B/. 168.00 y el año 3 de B/. 96.00 (ver
detalles en el Anexo 8).
Como durante el procesamiento del café se genera “pulpa de café” el Plan de Negocio como
medida de mitigación incluye la construcción de un criadero de lombrices (lumbricultura) de
20 m2, cuyos costos de inversión fija y capital de trabajo son de B/. 611.50 (Anexo 8).
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4.6. Aspectos Sociales: la ejecución del Plan de Negocio de Café en Santa Fe tiene un significativo
impacto social, principalmente en la generación de empleos e ingresos, incluidos en los
indicadores de desempeño del Plan, ya que se trata de un cultivo que no puede mecanizarse.
Cada hectárea de café en mantenimiento de finca demanda 48 jornales en el primer año, 74 en
el segundo año y 111 del año tercer año en adelante, demandando para las 35 hectáreas un total
de 1,680 jornales en el primer año, 2,590 en segundo año y 3,885 del tercer año en adelante
Ver detalles en la Tabla 15.
4.7. Riesgos: El Plan de Negocio tiene varios riesgos debido a fluctuaciones de precios,
incrementos de costos y otros. Para efecto como riesgo se tomó el incremento del 10 % de los
Costos, del que resultaos aparecen en la Tabla 16. Aun cuando los Costos del Plan de Negocio
sufrieran un incremento del 10 % la TIR sería de 37 % y la relación Beneficio Costo de 1.14.
Salidas por Renovación 98,186.80 64,534.00 80,360.00 80,360.00 80,360.00 80,360.00 80,360.00 80,360.00 80,360.00 80,360.00
Salidas por Mantenimiento 47,372.20 59,789.00 60,537.00 60,537.00 60,537.00 60,537.00 60,537.00 60,537.00 60,537.00 60,537.00
Salidas por Proceso de Café 140,895.30 106,369.73 250,233.73 250,233.73 250,233.73 250,233.73 250,233.73 250,233.73 250,233.73 250,233.73
Total de Costos 286,454.30 230,692.73 391,130.73 391,130.73 391,130.73 391,130.73 391,130.73 391,130.73 391,130.73 391,130.73
Costos incrementales 28,645.43 23,069.27 39,113.07 39,113.07 39,113.07 39,113.07 39,113.07 39,113.07 39,113.07 39,113.07
TOTAL DE SALIDAS 315,099.73 253,762.01 430,243.81 430,243.81 430,243.81 430,243.81 430,243.81 430,243.81 430,243.81 430,243.81
FLUJO NETO -207,469.73 -3,392.01 114,056.19 114,056.19 114,056.19 114,056.19 114,056.19 114,056.19 114,056.19 134,354.19
INDICADORES FINANCIEROS
Tasa de descuento 8%
Valor actual neto $376,326.15
Tasa interna de retorno 37%
Relacion Beneficio Costo $1.14
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Otro potencial riesgo sería que los caficultores incluidos en el Plan no le vendieran el café
maduro a la Cooperativa La Esperanza de los Campesinos, R. L. para su procesamiento y
posterior exportación, pero el mismo es tan bajo debido a que en Santa Fe desde hace años el
único comprador de café maduro o café pergamino es dicha Cooperativa, la cual también será
Certificada como Procesadora Orgánica de Café.
5. EL SUBPROYECTO
También el Plan de Negocio considera la compra de la materia prima (unas 5,840 latas de café
maduro en el primer año; 16,080 latas en el segundo año y 37,000 latas en el tercer año) que se
generan con las actividades de mantenimiento y renovación de cafetales, el posterior
procesamiento y elaboración de las mismas hasta obtener el café pilado que se vaya a exportar.
Para el cálculo de la participación del PRORURAL en el Plan de Negocio se tomó en cuenta los
valores porcentuales que aparecen en la siguiente Tabla 17 generada por Productividad Rural.
Dentro de los recursos solicitados al PRORURAL están los de Asistencia Técnica con el cual la
Alianza Cooperativa-Asociación contratará dos agrónomos con dedicación exclusiva en el Plan,
para asegurar que los 74 cafetaleros ejecuten labores de campo con las normas orgánicas.. Los
productores recibirá partidas de acuerdo con la cronología del cafeto, y la justificación de la
misma, derivada de las visitas periódicas de un técnico, como un crédito supervisado.
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5.2. Financiamiento Solicitado: Del Costo Total del Plan, aplicando los porcentajes definidos para cada actividad
por el ProRural (Tabla 17) los montos a ser financiadas por el Sub Proyecto (PRORURAL) en un plan de
desembolso de dos años será por un total de B/ 380,625, de los cuales B/. 199,052 será en el primer año; y B/.
181,574 para el segundo año. La Asociación de Productores de Café Orgánico y La Cooperativa La Esperanza
de los Campesinos, como Alianza, deberán aportar B/. 62,805 en el primer año y B/. 52,158 en el segundo año.
Detalles en la Tabla 18.
Tabla 18. Plan de Desembolso del Plan de Negocio de Café en Dos Años
Para Café Mantenimiento 74,984 59,987 14,997 30,867 24,693 6,173 44,118 35,294 8,824
Inversiones 11,669 9,335 2,334 80% 11,669 9,335 2,334 80% 0 0 0
Costo de Operación 63,315 50,652 12,663 80% 19,198 15,358 3,840 80% 44,118 35,294 8,824
Para Café Renovación 152,987 122,390 30,597 93,045 74,436 18,609 59,942 47,954 11,988
Inversiones 65,083 52,067 13,017 80% 65,083 52,067 13,017 80% 0 0 0
Costo de Operación 87,904 70,323 17,581 80% 27,962 22,370 5,592 80% 59,942 47,954 11,988
Procesamiento y venta del café 268,347 198,248 69,369 138,675 99,922 38,023 129,672 98,326 31,346
1- Asistencia Técnica 24,000 21,000 3,000 100% 12,000 12,000 0 75% 12,000 9,000 3,000
2- Procesamiento y Transformación
Inversiones 75,524 37,762 37,762 50% 75,524 37,762 37,762 50% 0 0
Costos de Operación 156,317 128,734 27,583 100% 45,986 45,986 0 75% 110,331 82,748 27,583
3- Comercialización
Inversiones 2,920 1,460 730 50% 1,460 730 50% 1,460 730 730
Desarrollo de mercados 8,115 8,115 0 100% 2,400 2,400 0 100% 5,715 5,715 0
4- Costo de Mitigación 1,471 1,177 294 80% 1,305 1,044 261 80% 166 133 33
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5.3. Viabilidad Financiera: Con la finalidad de identificar que los productores participantes en la
Alianza tienen un flujo de caja positivo en todos los años del Plan se derivó el siguiente flujo
de Caja de productores que aparecen en la Tabla 19.
6. MONITOREO
6.1. Indicadores: Los indicadores del Plan de Negocio aparecen en la Tabla 14, los cuales servirán
para darle el seguimiento y evaluación del mismo, con la finalidad de verificar o medir lo que
se quiere logran con la ejecución del Plan. Dichos indicadores fueron derivados para las
actividades productivas de mantenimiento y para la renovación de cafetales.
6.2. Supervisión: La misma se hará mediante el seguimiento técnico que realizarán la Cooperativa
La Esperanza de los Campesinos, R. L. y la Asociación de Productores Orgánico de Café, bajo
la supervisión de manera institucional a través del MIDA, Región 2, Veraguas y el especialista
de seguimiento del MIDA-PRORURAL.
7. ANEXOS
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CAFÉ DE ESPECIALIDAD
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Anexo 2.
MERCADO SOLIDARIO, JUSTO O EQUITATIVO
En Europa las Organizaciones del Comercio Solidario venden sus productos a través de unas 3,000
“tiendas tercer mundo” o “tiendas solidarias”, grupos locales, ferias y campañas.
La iniciativa de este Mercado se desarrolla bajo la premisa de que todo productor necesita y tiene
derecho a ciertas garantías de ingresos para el desarrollo agropecuario y social equilibrado, no sobre la
base de un apoyo en forma de donación, sino dándoles a los productores los instrumentos necesarios
para realizar su propio desarrollo.
En lo fundamental el Mercado Solidario busca apoyar, a través del Comercio a productores del Tercer
Mundo, retribuyendo un precio justo por sus productos, lo que implica que normalmente los precios
pagados al productor son superiores a los del Mercado Formal, para el mismo producto.
Se realiza con el Productor un Comercio, eliminando así la intermediación que son quienes obtienen la
mayor ganancia en las transacciones comerciales, en desmedro que persiguen una cooperación
permanente a sus asociados del tercer Mundo.
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Anexo 3.
DEFINICIONES CAFETALERAS
Beneficiado por vía húmeda o beneficio húmedo: Método de elaboración de las cerezas del café en pergamino seco o café
pergamino. Tradicionalmente, este método supone, i) extraer la pulpa de la cereza con despulpadoras que utilizan corrientes
de agua, ii) fermentar los granos para degradar el material mucilaginoso adherido (mesocarpio), iii) lavar los granos en agua
limpia, y iv) secar los granos por medios mecánicos o bajo el sol para producir el café en pergamino. El método húmedo se
aplica generalmente a los cafés tipo arábica, con excepción de los producidos en el Brasil y en los países productores de
arábica que aplican el método en seco. Los cafés tipo robusta no se suelen beneficiar en húmedo.
Beneficiado por vía seca o beneficio seco: Tratamiento que consiste en secar las cerezas enteras o partidas, después de lo
cual el pericarpio se retira por medios mecánicos para obtener la cereza, natural o sin lavar. Se conoce también como café
beneficiado natural. El método seco se emplea mucho en el café arábica producido en el Brasil, Ecuador, Etiopía, Haití y el
Paraguay. La mayoría del café robusta se beneficia con este método, salvo en la India. No resulta práctico en regiones muy
lluviosas, donde la humedad de la atmósfera es demasiada o donde llueve frecuentemente durante la cosecha.
Beneficiado: Procedimiento posterior al secado que puede consistir en el descascarado, el pulido, la separación y
clasificación del café.
Café oro: Término con que designa al café limpio cuando se han extraído el "pergamino" y la "envoltura sedosa", esto es,
"café verde".
Café en pergamino: Granos de café beneficiados por vía húmeda antes de descerezarlos, secados hasta alcanzar un
contenido de humedad de alrededor de 12%, antes de que se haya retirado su cubierta exterior dura (el endocarpio /
pergamino) al descascararlos.
Café verde: Término genérico para el grano seco sin cáscara exclusivamente. Puede hallarse en cualquiera de los distintos
momentos de la elaboración, desde la cosecha hasta la eliminación de todos los granos defectuosos. El café se exporta en
este estado, listo para la torrefacción.
Caracolillo: Un solo grano oblongo redondeado a consecuencia de haberse desarrollado únicamente un grano dentro de la
cereza en vez de los dos habituales de lados planos.
Cereza: Término para designar el fruto maduro e intacto del cafeto que tiene, de afuera hacia adentro, piel, pulpa, mucílago,
pergamino y grano.
Fermentación: Tratamiento que consiste en permitir que las enzimas naturales desintegren la estructura de cualquier
mucílago (mesocarpio) que quede después del despulpe, antes del lavado. A menos que la fermentación se vigile con
atención, el café puede adquirir un gusto indeseable a cebolla o agrio. La eliminación del mucílago requiere para casi todos
los cafés entre 24 y 36 horas, de acuerdo a la temperatura. El café tipo robusta tiene un mesocarpio más delgado pero más
resistente y necesita de 24 a 36 horas más. El final de la fermentación se evalúa al tacto, dado que el pergamino que rodea a
los granos pierde su textura lamosa y deja una sensación más áspera como de "guijarro".
Grano: Una de las dos semillas que contiene (por lo común) la cereza del café. El caracolillo es una excepción porque el
fruto contiene una sola semilla.
Granos negros: Aparecen por recolectar granos inmaduros o recogerlos del suelo después de haberse caído. Suelen
aparecer también como resultado del contacto de los granos con el agua y el calor. A menudo sirven de rasero para clasificar
el recuento de defectos. Otras causas de su aparición son el daño causado por los insectos o la contaminación por metales.
Granos vanos: Granos huecos mal desarrollados: el fruto flotará en el agua durante el beneficiado húmedo, se "extrae por
flotación". En el café lavado es un indicio de clasificación inadecuada durante el proceso por vía húmeda. En relación con
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las cerezas suele comprender cerezas pasadas casi secas; cerezas con un grano sano y uno abortado; y cerezas con dos
granos abortados.
Defecto: Cualesquiera de las muchas fallas observables de una muestra de café que se toman como contraindicaciones de
calidad. Los defectos del café pueden ser, entre otros términos empleados: fragmentos de cáscara, pedazos de pergamino,
granos malformados, granos dañados por insectos, cereza en la cáscara, grano en pergamino, granos negros, granos
parcialmente negros, granos inmaduros, granos esponjosos, granos blancos, granos fétidos, granos agrios, granos
manchados, granos pasados o rojizos, granos marrones, granos marchitos, granos mohosos y granos dañados por la
despulpadora.
Descascarado: Paso siguiente, después de alcanzado el grado de secado, en el que se quita al grano todos los tejidos
restantes del fruto. Es sinónimo “pilado del café”.
Mucílago: Término común empleado para describir la capa viscosa hallada junto a la pulpa y que se adhiere al pergamino
dentro de una cereza de café, pero no se elimina al despulparla. No está presente en el café inmaduro y desaparece en el café
pasado.
Pergamino: Término común para describir el endocarpio del fruto del café. Se encuentra entre la parte carnosa (o pulpa) de
la cereza y la envoltura sedosa. Se refiere también a la delgada y quebradiza cubierta con textura de papel que queda en los
granos de café beneficiados en húmedo.
Pulpa: La capa media carnosa del mesocarpio, que se halla inmediatamente debajo de la piel, se retira con una máquina
despulpadora.
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Anexo 4
CARTA DE INTENCIÓN
Los abajo firmantes actuando en nombre y representación propia sometemos a su consideración el
Perfil de la Alianza de Café en Santa Fe, provincia de Veraguas para la revisión del Proyecto
Productividad Rural (PRORURAL).
De acuerdo con el procedimiento a seguir según la Guía para la preparación de los Perfiles de Negocio
de PRORURAL declaramos lo siguiente:
De usted, atentamente,
________________________________ _______________________________
Representante Legal de la APPR Representante Cooperativa Comercializadora
________________________________________________________________________________ 29
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Anexo 5.
COSTOS E INGRESOS EN MANTENIMIENTO DE FINCA
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INGRESOS 1,680.00
Producción de café maduro Lata 280 6.00 1,680.00
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INGRESOS 3,000.00
Producción de café maduro Lata 500 6.00 3,000.00
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AÑOS
CONCEPTO
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
TOTAL DE ENTRADAS SIN PROYECTO 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00
Ventas de café 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00
TOTAL DE SALIDAS SIN PROYECTO 511.40 498.00 498.00 498.00 498.00 511.40 498.00 498.00 498.00 498.00
Inversiones 13.40
Reinversiones 13.40
Costo de operación 498.00 498.00 498.00 498.00 498.00 498.00 498.00 498.00 498.00 498.00
FLUJO NETO SIN PROYECTO 88.60 102.00 102.00 102.00 102.00 88.60 102.00 102.00 102.00 102.00
TOTAL DE ENTRADAS CON PROYECTO 720.00 1,680.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,597.00
Venta de Café 720.00 1,680.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00
Valor de rescate 597.00
TOTAL DE SALIDAS CON PROYECTO 881.90 1,260.50 1,282.50 1,282.50 1,282.50 1,295.90 1,282.50 1,282.50 1,282.50 1,282.50
Inversiones 333.40
Reinversiones 13.40
Costo de operación 548.50 1,260.50 1,282.50 1,282.50 1,282.50 1,282.50 1,282.50 1,282.50 1,282.50 1,282.50
FLUJO NETO CON PROYECTO -161.90 419.50 1,717.50 1,717.50 1,717.50 1,704.10 1,717.50 1,717.50 1,717.50 2,314.50
TOTAL DE ENTRADAS 1,320.00 2,280.00 3,600.00 3,600.00 3,600.00 3,600.00 3,600.00 3,600.00 3,600.00 4,197.00
TOTAL DE SALIDAS 1,393.30 1,758.50 1,780.50 1,780.50 1,780.50 1,807.30 1,780.50 1,780.50 1,780.50 1,780.50
FLUJO NETO INCREMENTAL -73.30 521.50 1,819.50 1,819.50 1,819.50 1,792.70 1,819.50 1,819.50 1,819.50 2,416.50
Tasa de descuento 8%
Valor actual neto B/. 9,603.21
Tasa interna de retorno 890%
Relación B/C B/. 1.83
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PLAN DE NEGOCIO DE CAFÉ
AÑOS
CONCEPTO
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
TOTAL DE ENTRADAS SIN PROYECTO 20,400.00 20,400.00 20,400.00 20,400.00 20,400.00 20,400.00 20,400.00 20,400.00 20,400.00 20,400.00
Ventas de café 20,400.00 20,400.00 20,400.00 20,400.00 20,400.00 20,400.00 20,400.00 20,400.00 20,400.00 20,400.00
TOTAL DE SALIDAS SIN PROYECTO 17,387.60 16,932.00 16,932.00 16,932.00 16,932.00 17,387.60 16,932.00 16,932.00 16,932.00 16,932.00
Inversiones 455.60
Reinversiones 455.60
Costo de operación 16,932.00 16,932.00 16,932.00 16,932.00 16,932.00 16,932.00 16,932.00 16,932.00 16,932.00 16,932.00
FLUJO NETO SIN PROYECTO 3,012.40 3,468.00 3,468.00 3,468.00 3,468.00 3,012.40 3,468.00 3,468.00 3,468.00 3,468.00
TOTAL DE ENTRADAS CON PROYECTO 24,480.00 57,120.00 102,000.00 102,000.00 102,000.00 102,000.00 102,000.00 102,000.00 102,000.00 122,298.00
Venta de Café 24,480.00 57,120.00 102,000.00 102,000.00 102,000.00 102,000.00 102,000.00 102,000.00 102,000.00 102,000.00
Valor de rescate 20,298.00
TOTAL DE SALIDAS CON PROYECTO 29,984.60 42,857.00 43,605.00 43,605.00 43,605.00 44,060.60 43,605.00 43,605.00 43,605.00 43,605.00
Inversiones 11,335.60
Reinversiones 455.60
Costo de operación 18,649.00 42,857.00 43,605.00 43,605.00 43,605.00 43,605.00 43,605.00 43,605.00 43,605.00 43,605.00
FLUJO NETO CON PROYECTO -5,504.60 14,263.00 58,395.00 58,395.00 58,395.00 57,939.40 58,395.00 58,395.00 58,395.00 78,693.00
TOTAL DE ENTRADAS 44,880.00 77,520.00 122,400.00 122,400.00 122,400.00 122,400.00 122,400.00 122,400.00 122,400.00 142,698.00
TOTAL DE SALIDAS 47,372.20 59,789.00 60,537.00 60,537.00 60,537.00 61,448.20 60,537.00 60,537.00 60,537.00 60,537.00
FLUJO NETO INCREMENTAL -2,492.20 17,731.00 61,863.00 61,863.00 61,863.00 60,951.80 61,863.00 61,863.00 61,863.00 82,161.00
Tasa de descuento 8%
Valor actual neto B/. 326,509.23
Tasa interna de retorno 890%
Relación B/C B/. 1.83
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Anexo 6.
COSTOS E INGRESOS EN RENOVACIÓN DE FINCA
INGRESOS 240.00
Producción de café maduro Lata 40 6.00 240.00
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PLAN DE NEGOCIO DE CAFÉ
INGRESOS 960.00
Producción de café maduro Lata 160 6.00 960.00
________________________________________________________________________________ 36
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PLAN DE NEGOCIO DE CAFÉ
INGRESOS 3,000.00
Producción de café maduro Lata 500 6.00 3,000.00
________________________________________________________________________________ 37
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PLAN DE NEGOCIO DE CAFÉ
AÑOS
CONCEPTO
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
TOTAL DE ENTRADAS SIN PROYECTO 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00
Venta de Café 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00
TOTAL DE SALIDAS SIN PROYECTO 125.40 112.00 112.00 112.00 112.00 125.40 112.00 112.00 112.00 112.00
Inversiones 13.40
Reinversiones 13.40
Costo de operación 112.00 112.00 112.00 112.00 112.00 112.00 112.00 112.00 112.00 112.00
FLUJO NETO SIN PROYECTO 74.60 88.00 88.00 88.00 88.00 74.60 88.00 88.00 88.00 88.00
TOTAL DE ENTRADAS CON PROYECTO 240.00 960.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00
Venta de Café 240.00 960.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00
Valor de rescate de Plantaciones 597.00
TOTAL DE SALIDAS CON PROYECTO 2,269.40 1,462.00 1,848.00 1,848.00 1,848.00 1,861.40 1,848.00 1,848.00 1,848.00 1,848.00
Inversiones 1,587.40 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Reinversiones 13.40
Costo de operación 682.00 1,462.00 1,848.00 1,848.00 1,848.00 1,848.00 1,848.00 1,848.00 1,848.00 1,848.00
FLUJO NETO CON PROYECTO -2,029.40 -502.00 1,152.00 1,152.00 1,152.00 1,138.60 1,152.00 1,152.00 1,152.00 1,152.00
ENTRADAS TOTALES 440.00 1,160.00 3,200.00 3,200.00 3,200.00 3,200.00 3,200.00 3,200.00 3,200.00 3,200.00
SALIDADS TOTALES 2,394.80 1,574.00 1,960.00 1,960.00 1,960.00 1,986.80 1,960.00 1,960.00 1,960.00 1,960.00
FLUJO NETO INCREMENTAL -1,954.80 -414.00 1,240.00 1,240.00 1,240.00 1,213.20 1,240.00 1,240.00 1,240.00 1,240.00
Tasa de descuento 8%
Valor actual neto B/. 3,927.43
Tasa interna de retorno 37%
Relación B/C Incremental B/. 1.30
________________________________________________________________________________ 38
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PLAN DE NEGOCIO DE CAFÉ
AÑOS
CONCEPTO
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
TOTAL DE ENTRADAS SIN PROYECTO 8,200.00 8,200.00 8,200.00 8,200.00 8,200.00 8,200.00 8,200.00 8,200.00 8,200.00 8,200.00
Venta de Café 8,200.00 8,200.00 8,200.00 8,200.00 8,200.00 8,200.00 8,200.00 8,200.00 8,200.00 8,200.00
TOTAL DE SALIDAS SIN PROYECTO 5,141.40 4,592.00 4,592.00 4,592.00 4,592.00 5,141.40 4,592.00 4,592.00 4,592.00 4,592.00
Inversiones 549.40
Reinversiones 549.40
Costo de operación 4,592.00 4,592.00 4,592.00 4,592.00 4,592.00 4,592.00 4,592.00 4,592.00 4,592.00 4,592.00
FLUJO NETO SIN PROYECTO 3,058.60 3,608.00 3,608.00 3,608.00 3,608.00 3,058.60 3,608.00 3,608.00 3,608.00 3,608.00
TOTAL DE ENTRADAS CON PROYECTO 9,840.00 39,360.00 123,000.00 123,000.00 123,000.00 123,000.00 123,000.00 123,000.00 123,000.00 123,000.00
Venta de Café 9,840.00 39,360.00 123,000.00 123,000.00 123,000.00 123,000.00 123,000.00 123,000.00 123,000.00 123,000.00
Valor de rescate de Plantaciones 597.00
TOTAL DE SALIDAS CON PROYECTO 93,045.40 59,942.00 75,768.00 75,768.00 75,768.00 76,317.40 75,768.00 75,768.00 75,768.00 75,768.00
Inversiones 65,083.40 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Reinversiones 549.40
Costo de operación 27,962.00 59,942.00 75,768.00 75,768.00 75,768.00 75,768.00 75,768.00 75,768.00 75,768.00 75,768.00
FLUJO NETO CON PROYECTO -83,205.40 -20,582.00 47,232.00 47,232.00 47,232.00 46,682.60 47,232.00 47,232.00 47,232.00 47,232.00
ENTRADAS TOTALES 18,040.00 47,560.00 131,200.00 131,200.00 131,200.00 131,200.00 131,200.00 131,200.00 131,200.00 131,200.00
SALIDADS TOTALES 98,186.80 64,534.00 80,360.00 80,360.00 80,360.00 81,458.80 80,360.00 80,360.00 80,360.00 80,360.00
FLUJO NETO INCREMENTAL -80,146.80 -16,974.00 50,840.00 50,840.00 50,840.00 49,741.20 50,840.00 50,840.00 50,840.00 50,840.00
Tasa de descuento 8%
Valor actual neto B/. 161,024.46
Tasa interna de retorno 37%
Relación B/C Incremental B/. 1.30
________________________________________________________________________________ 39
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Anexo 7
VALOR DE RESCATE DE UNA PLANTACIÓN DE CAFÉ
________________________________________________________________________________ 40
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Anexo 8
INVERSIONES, COSTOS OPERATIVOS, COMPRA MATERIA PRIMA, INGRESOS
________________________________________________________________________________ 41
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________________________________________________________________________________ 42
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________________________________________________________________________________ 44
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________________________________________________________________________________ 45
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________________________________________________________________________________ 46
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GANANCIAS O PERDIDA -101,767.27 12,199.00 33,675.00 33,675.00 33,675.00 33,675.00 33,675.00 33,675.00 33,675.00 33,675.00
FLUJO NETO -94,880.00 19,086.27 40,562.27 40,562.27 40,562.27 40,562.27 40,562.27 40,562.27 40,562.27 57,213.60
FLUJO NETO ACUMULADO -94,880.00 -75,793.73 -35,231.47 5,330.80 45,893.07 86,455.33 127,017.60 167,579.87 208,142.13 265,355.73
Indicadores Financieros
Tasa de Descuento 8%
Valor Actual Neto (VAN) B/. 136,067.19
Tasa Interna de Retorno (TIR) 34%
Beneficio/Costo 1.09
________________________________________________________________________________ 47
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PLAN DE NEGOCIO DE CAFÉ
FLUJO NETO -96,185.30 18,920.27 40,466.27 40,562.27 40,562.27 40,562.27 40,562.27 40,562.27 40,562.27 40,562.27
FLUJO NETO ACUMULADO -96,185.30 -77,265.03 -36,798.77 3,763.50 44,325.77 84,888.03 125,450.30 166,012.57 206,574.83 247,137.10
Indicadores Financieros
Tasa de Descuento 8%
Valor Actual Neto (VAN) B/. 126,927.26
Tasa Interna de Retorno (TIR) 33%
Beneficio/Costo 1.09
________________________________________________________________________________ 48
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________________________________________________________________________________ 49
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________________________________________________________________________________ 50
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Anexo 9.
GANANCIA PARA MANTENIMIENTO Y RENOVACIÓN DE CAFETALES
AÑOS
CONCEPTO
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
TOTAL DE ENTRADAS SIN PROYECTO 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00
Ventas de café 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00
TOTAL DE SALIDAS SIN PROYECTO 514.08 500.68 500.68 500.68 500.68 514.08 500.68 500.68 500.68 500.68
Inversiones 13.40
Reinversiones 13.40
Costo de operación 500.68 500.68 500.68 500.68 500.68 500.68 500.68 500.68 500.68 500.68
Depreciación
GANANCIA 85.92 99.32 99.32 99.32 99.32 85.92 99.32 99.32 99.32 99.32
TOTAL DE ENTRADAS CON PROYECTO 720.00 1,680.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00
Venta de Café 720.00 1,680.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00
TOTAL DE SALIDAS CON PROYECTO 881.90 1,260.50 1,282.50 1,282.50 1,282.50 1,295.90 1,282.50 1,282.50 1,282.50 1,282.50
Inversiones 333.40
Reinversiones 13.40
Costo de operación 548.50 1,260.50 1,282.50 1,282.50 1,282.50 1,282.50 1,282.50 1,282.50 1,282.50 1,282.50
FLUJO NETO CON PROYECTO -161.90 419.50 1,717.50 1,717.50 1,717.50 1,704.10 1,717.50 1,717.50 1,717.50 1,717.50
TOTAL DE ENTRADAS 1,320.00 2,280.00 3,600.00 3,600.00 3,600.00 3,600.00 3,600.00 3,600.00 3,600.00 3,600.00
TOTAL DE SALIDAS 1,395.98 1,761.18 1,783.18 1,783.18 1,783.18 1,809.98 1,783.18 1,783.18 1,783.18 1,783.18
FLUJO NETO INCREMENTAL -75.98 518.82 1,816.82 1,816.82 1,816.82 1,790.02 1,816.82 1,816.82 1,816.82 1,816.82
Tasa de descuento 8%
Valor actual neto B/. 9,308.70
Tasa interna de retorno 861%
Relación B/C B/. 1.80
________________________________________________________________________________ 51
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PLAN DE NEGOCIO DE CAFÉ
AÑOS
CONCEPTO
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
TOTAL DE ENTRADAS SIN PROYECTO 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00
Venta de Café 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00
TOTAL DE SALIDAS SIN PROYECTO 128.08 114.68 114.68 114.68 114.68 128.08 114.68 114.68 114.68 114.68
Inversiones 13.40
Reinversiones 13.40
Costo de operación 114.68 114.68 114.68 114.68 114.68 114.68 114.68 114.68 114.68 114.68
FLUJO NETO SIN PROYECTO 71.92 85.32 85.32 85.32 85.32 71.92 85.32 85.32 85.32 85.32
TOTAL DE ENTRADAS CON PROYECTO 240.00 960.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00
Venta de Café 240.00 960.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00
Valor de rescate de Plantaciones 597.00
TOTAL DE SALIDAS CON PROYECTO 2,269.40 1,462.00 1,848.00 1,848.00 1,848.00 1,861.40 1,848.00 1,848.00 1,848.00 1,848.00
Inversiones 1,587.40 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Reinversiones 13.40
Costo de operación 682.00 1,462.00 1,848.00 1,848.00 1,848.00 1,848.00 1,848.00 1,848.00 1,848.00 1,848.00
FLUJO NETO CON PROYECTO -2,029.40 -502.00 1,152.00 1,152.00 1,152.00 1,138.60 1,152.00 1,152.00 1,152.00 1,152.00
ENTRADAS TOTALES 440.00 1,160.00 3,200.00 3,200.00 3,200.00 3,200.00 3,200.00 3,200.00 3,200.00 3,200.00
SALIDADS TOTALES 2,397.48 1,576.68 1,962.68 1,962.68 1,962.68 1,989.48 1,962.68 1,962.68 1,962.68 1,962.68
FLUJO NETO INCREMENTAL -1,957.48 -416.68 1,237.32 1,237.32 1,237.32 1,210.52 1,237.32 1,237.32 1,237.32 1,237.32
Tasa de descuento 8%
Valor actual neto B/. 3,909.44
Tasa interna de retorno 37%
Relación B/C Incremental B/. 1.29
________________________________________________________________________________ 52
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