Sistema Contable Financiero III

Trabajo Grupal Módulo 2

INSTRUCCIONES

DEL TRABAJO EN EQUIPO

• El Trabajo debe ser conformado entre 3 y 5 personas, según Procedimiento de Trabajos

Grupales. Cada integrante del grupo debe cargar el trabajo desarrollado en Plataforma
SEO (Formatos permitidos: WORD – EXCEL – PDF, excepto para TRT). Este aspecto será
evaluado con un 10% del Total del Puntaje.
• Debe trabajar con compañeros de la misma Agrupación de EPIC (mismo Tutor y/o Docente
Online).
• Debe descargar el trabajo de EPIC, desarrollarlo en grupo y cargar el documento en
plataforma SEO en el plazo establecido en agenda, ante cualquier inconveniente favor
contactarse con consejeria@ipp.cl.
• El nombre del archivo debe ser: Nombre_Apellido_TG2_Asignatura

DE LA ESTRUCTURA Y ASPECTOS FORMALES

• Estructura y Aspectos Formales, este aspecto será evaluado con un 5% del Total del
Puntaje.
- Portada – Introducción – Desarrollo – Conclusión. (Excepto TRT y asignaturas que
contengan cálculo de ejercicios).
- Portada debe incluir: Titulo, Asignatura, Nombre del Docente Online y/o Tutor,
Módulo, Fecha, Integrantes del Grupo (nombre y dos apellidos), Carrera, Sede/CEAT y
Sección.
- Formales: Formato tamaño Carta, margen normal, interlineado sencillo, Letras: Arial o
Times New Roman, tamaño 11.
• Redacción y Ortografía, este aspecto será evaluado con un 5% del Total del Puntaje.

IMPORTANTE:
• Todo Trabajo que implique ejercicios numéricos debe incluir desarrollo.
• Se permite citar información de la web siempre y cuando se indique su respectiva fuente y
esto NO supere el 30% del Trabajo. De lo contrario, se considerará Plagio.
• Plagio o Copia será evaluado con nota 1.2 sin posibilidad de entregar un Trabajo nuevo ni
dar Prueba Recuperativa.

Modalidad Semi-Presencial / Online Plus / Presencial Mixto (Cursos Virtuales)

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Trabajo Grupal Unidad 02

La Empresa "Tu Futuro" Limitada, le entrega sus saldos al 31.12.2014

Antecedentes al Cierre

1. La empresa prepara sus estados financieros semestralmente

2. Las acciones se valorizan al menor valor entre el costo y su valor de mercado
3. El movimiento del inventario durante el periodo se detalla a continuación. Se conoce además que el
margen de explotación es de un 40%. Las compras de existencias son al crédito y se cancelan a 90 días.
El saldo inicial de proveedores se cancela a principios de marzo 2015. Las ventas son todas al crédito y
su pago se recepciona durante mes siguiente a la facturación.

EXISTENCIA VALORES
Ventas Enero $ 1.532.000
Compras Febrero 1/2 $ 3.250.000
Ventas Febrero $ 2.219.200
Ventas Marzo $ 1.331.520
Compras Abril 1/4 $ 2.850.000
Ventas Abril $ 1.938.912
Ventas Mayo $ 1.163.347
Compras Junio 1/6 $ 1.850.000
Ventas Junio $ 1.438.008

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4. La empresa cuenta con un trabajador el cual a contar del mes de Enero 2015 se le aumentó su sueldo
líquido en un 20% quedando a pagar un valor de $340.000.- Este trabajador cotiza en AFP Provida y la
salud en Fonasa con un 7%. La empresa no se encuentra adherida a ninguna CCAF. La tasa por
accidentes del trabajo es la básica. Por otra parte se le cancela de forma mensual la gratificación legal.
5. Se sabe que las ventas del mes de diciembre 2014 fueron de $3.180.000.- La tasa de PPM se mantiene
durante todo el periodo y alcanza a un 1%.
6. El reconocimiento en resultados de los cargos y abonos diferidos es de un 10% mensual sobre el saldo
actualizado.
7. Los gastos generales de administración y ventas son cancelados al contado mensualmente y alcanzan a
un valor afecto de $120.000.-
8. La información respecto al Activo Fijo de la empresa es la siguiente.

9. Al cierre de la preparación de los estados financieros la cotización bursátil de las acciones alcanza a
$1.035.000.-
10. La empresa a mediados del mes de Mayo 2015 decide adquirir un vehículo nuevo a través de la
suscripción de un Contrato de Leasing. Las condiciones de este contrato consideran pagos mensuales de
36 cuotas fijas en pesos. Se adjunta en Anexo Tabla de Amortización de Leasing.

Se solicita Desarrollar

a) Asientos en Libro Diario

b) Balance Comprobación y Saldos
c) Estados Financieros conforme a Circular 1501 de SVS (Estado de Flujo de Efectivo Método
Indirecto) Además se debe detallar bajo cada ítem la o las cuentas que forman parte de él.

Otros Antecedentes a Considerar

Para el registro adecuado de las operaciones deben considerarse todos aquellos aspectos legales vigentes a
la fecha de las operaciones.

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ANEXO OPERACIÓN N°10

Capital
Cuota Fecha Pago Amortización Intereses Cuota Neta IVA Total cuota
Pendiente
1 02-06-2015 142.300 0 142.300 29.883 4.832.698 172.183
2 02-07-2015 134.205 8.095 142.300 29.883 4.698.493 172.183
3 02-08-2015 134.429 7.871 142.300 29.883 4.564.064 172.183
4 02-09-2015 134.653 7.647 142.300 29.883 4.429.411 172.183
5 02-10-2015 134.878 7.422 142.300 29.883 4.294.533 172.183
6 02-11-2015 135.102 7.198 142.300 29.883 4.159.431 172.183
7 02-12-2015 135.328 6.972 142.300 29.883 4.024.103 172.183
8 02-01-2016 135.553 6.747 142.300 29.883 3.888.550 172.183
9 02-02-2016 135.779 6.521 142.300 29.883 3.752.771 172.183
10 02-03-2016 136.005 6.295 142.300 29.883 3.616.766 172.183
11 02-04-2016 136.232 6.068 142.300 29.883 3.480.534 172.183
12 02-05-2016 136.459 5.841 142.300 29.883 3.344.075 172.183
13 02-06-2016 136.686 5.614 142.300 29.883 3.207.389 172.183
14 02-07-2016 136.914 5.386 142.300 29.883 3.070.475 172.183
15 02-08-2016 137.142 5.158 142.300 29.883 2.933.333 172.183
16 02-09-2016 137.371 4.929 142.300 29.883 2.795.962 172.183
17 02-10-2016 137.599 4.701 142.300 29.883 2.658.363 172.183
18 02-11-2016 137.829 4.471 142.300 29.883 2.520.534 172.183
19 02-12-2016 138.059 4.241 142.300 29.883 2.382.475 172.183
20 02-01-2017 138.289 4.011 142.300 29.883 2.244.186 172.183
21 02-02-2017 138.519 3.781 142.300 29.883 2.105.667 172.183
22 02-03-2017 138.750 3.550 142.300 29.883 1.966.917 172.183
23 02-04-2017 138.981 3.319 142.300 29.883 1.827.936 172.183
24 02-05-2017 139.213 3.087 142.300 29.883 1.688.723 172.183
25 02-06-2017 139.445 2.855 142.300 29.883 1.549.278 172.183
26 02-07-2017 139.677 2.623 142.300 29.883 1.409.601 172.183
27 02-08-2017 139.910 2.390 142.300 29.883 1.269.691 172.183
28 02-09-2017 140.143 2.157 142.300 29.883 1.129.548 172.183
29 02-10-2017 140.377 1.923 142.300 29.883 989.171 172.183
30 02-11-2017 140.611 1.689 142.300 29.883 848.560 172.183
31 02-12-2017 140.845 1.455 142.300 29.883 707.715 172.183
32 02-01-2018 141.080 1.220 142.300 29.883 566.635 172.183
33 02-02-2018 141.315 985 142.300 29.883 425.320 172.183
34 02-03-2018 141.550 750 142.300 29.883 283.770 172.183
35 02-04-2018 141.786 514 142.300 29.883 141.984 172.183
36 02-05-2018 141.984 316 142.300 29.883 0 172.183
Total 4.974.998 147.802 5.122.800 1.075.788 6.198.588

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