Caso de Sector Agricola 2017

PLAN CONTABLE
CTA DENOMINACIÓN
21... PRODUCTOS TERMINADOS
21.3.. PRODUCTOS AGROPECUARIOS
21.3.02. DE ORIGEN VEGETAL
21.3.02.101 AZUCAR RUBIA - COSTO
21.3.02.102 PTMO DE AZUCAR - COSTO
21.3.02.103 CAÑA DE AZUCAR - COSTO
21.3.02.104 SEMILLA CAÑA AZUCAR
22... SUB-PRODUCTOS, DESECHOS, DESPERD.
22.1.. SUB-PRODUCTOS
22.1.01. SUB-PRODUCTOS: MELAZA
22.9.. SUBPROD.DESECHO,DESPERDIC. ACM
23... PRODUCCION EN PROCESO
23.3.. PRODUCTOS AGROPECUARIOS
23.3.02. DE ORIGEN VEGETAL
23.3.02.001 CULT.PROCESO CAÑA AZUCAR-COSTO
23.5.. GASTOS APLIC. RENOVACION
23.7.. CULTIVO EN PROCESO ABANDONADO
23.8.. PROD.PROCESO ACM
24... MATERIAS PRIMAS
24.3.. MATERIAS PRIMAS - PROD AGROPEC
24.3.01. SEMILLA DE CAÑA AZUCAR
25... MATERIALES AUX. SUMIN. Y RPTOS
25.1.. MATERIALES AUXILIARES
25.11 PAKATAN
25.12 AMINACRIS
25.13 DESTRUCTOR
25.14 UREA
25.2.. SUMINISTROS
25.2.01. COMBUSTIBLES
25.2.02. LUBRICANTES
25.2.03. ENERGIA
25.2.04. INSUMOS AGROPECUARIOS
25.2.07. UTILES DE OFICINA Y ASEO
25.2.09. OTROS SUMINISTROS
25.3.. REPUESTOS
25.3.02. REPUESTOS UNIDADES AGRICOLAS
25.3.03. REPUESTOS UNIDADES VARIOS
25.3.04. HERRAMIENTAS ACCESOR AGRICOL
25.3.05. HERRAMIENTAS ACCESOR VARIOS
25.9.. ENVASES Y EMBALAJES ACM
26... ENVASES Y EMBALAJES
26.1.. ENVASES
26.2.. EMBALAJES
26.9.. ENVASES Y EMBALAJES ACM
26.9.01. ENVASES ACM
26.9.02. EMBALAJES ACM
33... INMUEB, MAQUIN Y EQUIPO
33.1.. TERRENOS
33.1.01. TERRENOS
33.1.01.001 TERRENOS - COSTO
33.1.01.002 TERRENOS - REVALUACION
33.2.. EDIFICIOS Y OTROS CONSTRUCCION
33.2.01. EDIFICIOS INMUEBLES
33.2.01.001 EDIFICAC ADMINIST - COSTO
33.2.01.002 EDIFICAC ADMINIST - REVALUA
33.2.01.003 EDIFICAC ADMIN - COSTO-FINANCIA
33.2.02. CONSTRUCC.CANALES ACEQUIAS
33.2.02.001 ALMACENES - COSTO
33.2.02.002 ALMACENES - REVALUACIONES
33.2.02.003 ALMACENES - COSTO FINANCIACION
33.2.03. POZOS
33.2.03.101 EDIF.PRODUC.CANALES ACEQ-COSTO
33.2.03.102 EDIF.PRODUCC.CANAL ACEQ-REVALU
33.2.03.103 EDIF. PRDUCC.CANAL ACEQ-FINANC
33.2.03.201 EDIF.P PRODUCC. -POZOS -COSTO
33.2.03.202 EDIF P PRODUC POZOS -REVALUAC.
33.2.03.203 EDIF.P PROD. POZOS -FINANCIAC
33.2.04. INSTALACIONES
33.3.. MAQ. Y EQUIPOS DE EXPLOTACION
33.3.01. MAQUN.PESADA AGRICOLA
33.3.01.101 MAQUIN PESADA AGRICOLA -COSTO
33.3.01.102 MAQUIN.PESADA AGRIC.-REVALUAC.
33.3.01.103 MAQUIN.PESADA AGRIC.-FINANCIAC
33.3.01.201 EQUIPO RIEGO Y OTROS -COSTO
33.3.01.202 EQUIPO RIEGO Y OTROS -REVALUAC
33.3.01.203 EQUIPO RIEGO Y OTROS -FINANCIC
33.3.02. EQUIPO, RIEGO Y OTROS
33.4.. UNIDADES DE TRANSPORTE
33.4.01. AUTOMOVILES
33.4.01.201 VEH.MOTORZ.-CAMIONETAS-COSTO
33.4.01.202 VEH.MOTORIZ.-CAMIONETAS -REVAL
33.4.01.301 VEH.MOTORIZ.-CAMIONES -COSTO
33.4.01.302 VEH. MOTORIZ. -CAMIONES -REVAL
33.4.01.401 VEH.MOTRZ.-OTRS.VEHIC -COSTO
33.4.01.402 VEH.MOTORZ.-OTRS.VEHIC-REVALUA
33.4.02. CAMIONETAS
33.4.03. CAMIONES
33.4.04. OTROS VEHICULOS TRANSPORTE
33.5.. MUEBLES Y ENSERES
33.5.01. MUEBLES
33.5.01.101 MUEBLES - COSTO
33.5.01.102 MUEBLES - REVALUACION
33.5.02. ENSERES VARIOS
33.5.02.101 ENSERES VARIOS - COSTO
33.5.02.102 ENSERES VARIOS - REVALUACION
33.5.03. HERRAMIENTAS GRANDES
33.6.. EQUIPOS VARIOS
33.6.01. EQUIPO PROCESAMIENTO INFORMACION
33.6.01.101 EQUIPO DE COMPUTO.-COSTO
33.6.01.102 EQUIPOS DE COMPUTO -FINANCIAC.
33.6.02. EQUIPO DE COMPUTO
33.6.02.101 EQUIPOS DE COMUNICACION -COSTO
33.6.02.102 EQUIPOS DE COMUNICAC.-REVALUAC
33.6.03. EQUIPOS VARIOS
33.6.09. OTROS EQUIPOS
33.6.09.101 EQUIPO DE SOLDAR ,OTROS -COSTO
33.6.09.102 EQUIPO DE SOLDAR,OTROS-REVALAC
33.6.09.301 EQUIPOS VARIOS - COSTO
33.6.09.302 EQUIPOS VARIOS -REVALUAC.
33.6.09.801 SEMOVIENTES DE TRABAJO - COSTO
33.6.09.802 SEMOVIENTES DE TRABAJO -REVALU
33.7.. HERRAM. Y UNIDADES DE REEMPLAZ
33.8.. SEMOVIENTES DE TRABAJO
33.8.01. GANADO CABALLAR
33.9.. TRABAJOS EN CURSO
33.9.01. ADAPTACION DE TERRENOS
33.9.02. CONSTRUCCIONES EN CURSO
33.9.03. MAQUINARIA EN MONTAJE
33.9.04. INVERSION INMOBILIAR. EN CURSO
33.9.08. TRABAJOS EN CURSO VARIOS
33.9.09. INMUEB.MAQUINARIA Y EQUIPO ACM
35... ACTIVOS BIOLOGICOS
35.1.. ACTIVOS BIOLOG. EN PROD
35.2.. ACTIVOS BIOLOG. EN DESARROLLO
35.2.02. ACT.BIOLOG.O.VEGETAL
35.2.02.021 COSTOS CULTIV x APLICAR - COSTO
35.2.02.027 CULTIVO x APLICAR - ABAND - COSTO
39... DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO
39.1.. DEPRECIACIÓN ACUMULADA
39.1.03. INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO - COSTO
39.1.03.101 EDIFICACIONES - DEPREC. EDIFICIOS, INMUE
39.1.03.102 EDIFICACIONES - DEPREC. CANALACES, ACEQU
39.1.03.103 EDIFICACIONES - INSTALACION POZOS
39.1.03.104 DEPRECIACION INSTALACIONES
39.1.03.201 MAQ.EQP.EXPL - DEPREC. MAQ. PESADA AGRIC
39.1.03.202 MAQ.EQP.EXPL - DEPREC. EQUIPO RIEGO
39.1.03.301 EQP.TRANSP - DEPREC. CAMIONETA
39.1.03.302 EQP.TRANSP - DEPREC. OTROS VEHICULOS TRA
39.1.03.401 MUEB.Y.ENSERRES - DEPREC.
39.1.03.501 EQP.DIVERS. - DEPREC. EQUIP. DE SOLDAR
39.1.03.502 EQP.DIVERS. - DEPREC. EQUIP. DE COMPUTO
39.1.03.601 HERRAMIENTAS Y UNIDADES DE REEMPLAZO
39.1.06. ACTIVOS BIOLÓGICOS EN PRODUCCIÓN – COSTO
39.1.06.001 ACTIVOS BIOLÓGICOS DE ORIGEN ANIMAL - GA
39.1.06.002 ACTIVOS BIOLÓGICOS DE ORIGEN VEGETAL
39.1.07. ACTIVOS BIOLÓGICOS EN PRODUCCIÓN – COSTO
39.1.07.001 ACTIVOS BIOLÓGICOS DE ORIGEN ANIMAL
39.1.07.002 ACTIVOS BIOLÓGICOS DE ORIGEN VEGETAL
39.8.. DEPRECIACION ACM
40... TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSION
40.1.. GOBIERNO CENTRAL
40.1.01. IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS
40.1.01.001 IGV - CUENTA PROPIA
40.1.01.002 IGV - SERV.PREST. POR NO DOMIC
40.1.01.003 IGV - REGIMEN DE PERCEPCIONES
40.1.01.004 IGV - REGIMEN DE RETENCIONES
40.1.06. FRACCIONAMIENTOS DE IMPTOS.
40.1.06.001 FRACC. I.G.V.
40.1.06.002 FRACC.RENTA 3RA
40.1.06.009 FRACCIONAMIENTO VARIOS
40.1.07. IMPUESTO A LA RENTA
40.1.07.001 RENTA DE TERCERA CATEGORIA
40.1.07.002 RENTA DE CUARTA CATEGORIA
40.1.07.003 RENTA DE QUINTA CATEGORIA
40.1.07.004 RENTA DE NO DOMICILIADOS
40.1.07.005 OTRAS RETENCIONES
40.1.08. OTROS IMPUESTOS Y CONTARPRESTACIONE
40.1.08.001 IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES FINANCIERAS
40.1.08.002 IMPUESTO A LOS JUEGOS DE CASINO Y TRAGAM
40.1.08.003 TASAS POR LA PRESTACIÓN DE SERVICIOS PÚB
40.1.08.004 REGALIAS
40.1.08.005 IMPUESTO A LOS DIVIDENDOS
40.1.08.006 IMPUESTO TEMPORAL A LOS ACTIVOS NETOS
40.1.08.009 OTROS IMPUESTOS
40.2.. CERTIFICADOS TRIBUTARIOS
40.3.. INSTITUCIONES PÚBLICAS
40.3.01. ESSALUD
40.3.02. ONP
40.3.03. CONTRIBUCIÓN AL SENATI
40.3.04. CONTRIBUCIÓN AL SENCICO
40.3.09. OTRAS INSTITUCIONES
40.5.. GOBIERNOS REGIONALES
40.5.01. IMPUESTO PREDIAL
40.5.03. TASA LIC.FUNCIONAMIENTO
40.6.. GOBIERNOS LOCALES
40.6.01. IMPUESTOS
40.6.01.001 IMPUESTO AL PATRIMONIO VEHICULAR
40.6.01.002 IMPUESTO A LAS APUESTAS
40.6.01.003 IMPUESTO A LOS JUEGOS
40.6.01.004 IMPUESTO DE ALCABALA
40.6.01.005 IMPUESTO PREDIAL
40.6.01.006 IMPUESTO AL RODAJE
40.6.01.007 IMPUESTO A LOS ESPECTÁCULOS PÚBLICOS NO
40.6.02. CONTRIBUCIONES
40.6.03. TASAS
40.6.03.001 LICENCIA DE APERTURA DE ESTABLECIMIENTOS
40.6.03.002 TRANSPORTE PÚBLICO - PEAJES
40.6.03.003 ESTACIONAMIENTO DE VEHÍCULOS
40.6.03.004 SERVICIOS PÚBLICOS O ARBITRIOS
40.6.03.005 SERVICIOS ADMINISTRATIVOS O DERECHOS
40.7.. ADMINISTRADORAS DE FONDOS DE PENSIONES
40.7.01. AFP INTEGRA
40.7.02. AFP HORIZONTE
40.7.03. AFP PROFUTURO
40.7.04. AFP PRIMA
40.7.09. AFP ANTERIORES
40.8.. EMPRESAS PRESTADORAS DE SERVICIOS DE SAL
40.8.01. CUENTA PROPIA
40.8.02. CUENTA DE TERCEROS
40.9.. OTROS COSTOS ADMINISTRATIVOS E INTERESES
40.9.01. MULTAS
40.9.02. INTERESES
41... REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES
41.1.. REMUNERACIONES
41.1.01. SUELDOS Y SALARIOS
41.1.02. COMISIONES
41.1.03. REMUNERACIONES EN ESPECIE
41.1.04. GRATIFICACIONES
41.1.05. VACACIONES
41.1.05.001 VACACIONES NETAS
41.1.05.002 ADELANTO DE VACACIONES
41.3.. PARTICIPACIÓN DE LOS TRABAJADORES
41.3.01. EXCEDENTES POR PAGAR
41.5.. BENEFICIOS SOCIALES DE LOS TRA
41.5.01. COMPENSACIÓN POR TIEMPO DE SER
41.5.01.001 C.T.S. ADMIN
41.5.01.002 C.T.S. PRODUCCION
41.5.02. ADELANTO DE COMPENSACIÓN POR T
41.5.02.001 ADELANTO C.T.S. ADMIN
41.5.02.002 ADELANTO C.T.S. PRODUCCION
41.5.03. PENSIONES Y JUBILACIONES
41.6.. EVENTUALES
41.9.. OTRAS REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES P
42... CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS
42.1.. FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES P
42.12. FACTURAS, BOLETAS Y OTROS EMITIDAS
42.2.. ANTICIPOS A PROVEEDORES
42.3.. LETRAS POR PAGAR
42.4.. HONORARIOS POR PAGAR
42.5.. BOLETAS DE VENTA POR PAGAR
45... OBLIGACIONES FINANCIERAS
45.1.. PRÉSTAMOS DE INSTITUCIONES FINANCIERAS Y
45.1.01. INSTITUCIONES FINANCIERAS
45.1.02. OTRAS ENTIDADES
46... CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS
46.1.. RECLAMACIONES DE TERCEROS
46.1.01. PRESTAMOS POR PAGAR
50... CAPITAL
50.1.. CAPITAL SOCIAL
50.1.01. CAPITAL APORTACIONES
57... EXCEDENTES DE REVALUACION
57.1.. EXCEDENTE DE REVALUACION
58... RESERVAS
58.2.. RESERVAS LEGALES
58.3.. RESERVAS CONTRACTUALES
58.4.. RESERVAS ESTATUTARIAS
59... RESULTADOS ACUMULADOS
59.1.. UTILIDADES NO DISTRIBUIDAS
59.1.01. UTILIDADES ACUMULADAS
59.1.02. INGRESOS DE AÑOS ANTERIORES
59.1.03. UTILIDAD DEL EJERCICIO
59.2.. PERDIDAS ACUMULADAS
59.2.03. PERDIDA DEL EJERCICIO
59.8.. RESULTADOS ACM
60... COMPRAS
60.1.. MERCADERIAS
60.1.01. MERCADERIAS MANUFACTURADOS
60.1.01.001 MERCADERIAS -AZUCAR RUBIA
60.2.. MATERIAS PRIMAS
60.21. MAT.PRIM. PROD. AGROPECUARIOS
60.211 PAKATAN
60.212 AMINATRIS
60.213 DESTRUCTOR
60214 FITOPAX
60215 U-46
60216 CITOWETT
60217 ROUNDUP
60.218 OTROS HERBICIDAS
60.22 MAT.PRIMAS -SEMILLA DE CAÑA
60.3.. MATERIALES AUXILI SUMIN.RPTOS.
60.3.01. MATERIALES AUXILIARES
60.3.01.001 INSUMOS AGROPECUIARIOS
60.3.01.0011 ÚREA
60.3.02. SUMINISTROS
60.3.02.006 COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES
60.3.02.007 UTILES DE OFICINA Y ASEO
60.3.02.009 OTROS SUMINISTROS
60.3.03. REPUESTOS
60.3.03.002 REPUESTOS UNID. AGRICOLAS
60.3.03.0021 ACCESORIOS PARA BOMBAS
60.3.03.0022 REPUESTOS Y UTILES DE OFICINA
60.3.03.003 REPUESTOS UND. VARIAS
60.3.03.004 HERRAMIENTAS ACCES. AGRICOLAS
60.3.03.005 HERRAMIENTAS ACCES. VARIOS
60.4.. ENVASES Y EMBALAJES
60.4.01. ENVASES Y EMBALAJES
61... VARIACION DE EXISTENCIAS
61.1.. MERCADERIAS MANUFACTURADAS
61.1.01.001 AZUCAR RUBIA
61.2.. MATERIAS PRIMAS
61.2.01. SEMILLA DE CAÑA
61.3.. MATERIALES AUX. SUMINIS. RPTOS
61.3.01. MATERIALES AUXILIARES
61.3.01.001 INSUMOSAGROPECUARIOS
61.3.01.002 INSUMOS BIOLOGICOS
61.3.02. SUMINISTROS
61.3.02.006 COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES
61.3.02.007 UTILES DE OFICINA Y ASEO
61.3.02.008 RACIONES
61.3.02.009 OTROS SUMINISTROS
61.3.03. REPUESTOS
61.3.03.002 REPUESTOS UNIDADES AGRICOLAS
61.3.03.003 REPUESTOS UNIDADES VARIAS
61.3.03.004 HERRAMIENTAS ACCES. AGRICOLAS
61.3.03.005 HERRAMIENTAS VARIAS
61.4.01. ENVASES
61.4.02. EMBALAJES
62... GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTE
62.1.. REMUNERACIONES
62.1.01. SUELDOS Y SALARIOS
62.1.01.001 REMUNERACION ADMINIST.
62.1.01.002 REMUNERACION PRODUCCIÓN
62.1.03. REMUNERACIONES EN ESPECIE
62.1.03.001 REMUN. ESPECIE ADMIN
62.1.03.002 REMUN. ESPECIE PRODUC
62.1.04. GRATIFICACIONES
62.1.04.001 GRATIFICACION ADMINIST.
62.1.04.002 GRATIFICACION PRODUCCIÓN
62.1.05. VACACIONES
62.1.05.001 VACACIONES ADMINIST
62.1.05.002 VACACIONES PRODUCCION
62.1.06. HORAS EXTRAS
62.1.06.001 HORAS EXTRAS ADMINIST
62.1.06.002 HORAS EXTRAS PRODUCCION
62.1.07. BONIFICACIONES
62.1.07.001 OTRAS BONIF ADMIN
62.1.07.002 OTRAS BONIF PRODUC
62.1.08. DESCANSO MEDICO
62.1.08.001 DESC. MEDICO ADMIN
62.1.08.002 DESC. MEDICO PRODUC
62.1.09. REMUNERACION AL CARGO
62.1.09.001 REMUN. AL CARGO ADMIN
62.1.09.002 REMUN. AL CARGO PRODUC
62.2.. OTRAS REMUNERACIONES
62.2.01. BONIF. ESPECIAL ADMIN
62.2.02. BONIF. ESPECIAL PRODUC
62.2.03. EVENTUALES
62.2.04. CUMPLE. ADMINIST
62.2.05. CUMPLE. PRODUCCION
62.2.06. OTROS PAGOS PERS. PRODUC
62.3.. INDEMNIZACIONES AL PERSONAL
62.4.. CAPACITACIÓN
62.5.. ATENCIÓN AL PERSONAL
62.5.01. ATENCIÓN AL PERSONAL ADMINIST
62.5.02. ATENCIÓN AL PERSONAL PRODUCC
62.6.. GERENTES
62.6.01. GERENTES ADMINIST
62.6.02. GERENTES PRODUCC
62.7.. SEGURIDAD Y PREVISIÓN SOCIAL Y OTRAS CON
62.7.01. RÉGIMEN DE PRESTACIONES DE SALUD
62.7.01.001 REG. DE PREST. DE SALUD ADMIN
62.7.01.002 REG. DE PREST. DE SALUD PRODUC
62.7.02. RÉGIMEN DE PENSIONES
62.7.04. SEGURO DE VIDA
62.7.07. CONTRIBUCIONES A SENCICO Y SENATI
62.8.. REMUNERACIONES AL DIRECTORIO
62.9.. BENEFICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES
62.9.01. COMPENSACIÓN POR TIEMPO DE SERVICIO
62.9.01.001 C.T.S. ADMIN
62.9.01.002 C.T.S. PRODUC
62.9.02. PENSIONES Y JUBILACIONES
62.9.03. OTROS BENEFICIOS POST-EMPLEO
62.9.06. OTROS PAGOS PERS.PRODUC
63... GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCER
63.1.. TRANSPORTE, CORREOS Y GASTOS DE VIAJE
63.1.01. TRANSPORTE
63.1.01.101 DE CARGA - CAÑA DE AZUCAR
63.1.01.102 DE CARGA - SEMILLA DE CAÑA
63101103 TRANSPORTE DE INSUMOS
63.1.01.200 DE PASAJEROS
63.1.01.300 MOVILIDAD
63.1.01.301 MOVILIDAD CONSEJO DE ADMINISTRACION
63.1.01.302 MOVILIDAD CONSEJO DE VIGILANCIA
63.1.01.303 MOVILIDAD GERENCIA
63.1.01.304 MOVILIDAD CONTABILIDAD
63.1.01.305 MOVILIDAD TESORERIA
63.1.01.306 MOVILIDAD VARIAS
63.1.01.307 MOVILIDAD COMITÉ DE EDUCACIÓN
63.1.01.308 MOVILIDAD COMITÉ ELECTORAL
63.1.01.309 MOVILIDAD ASESOR DE CONSEJO ADM.
63.1.02. CORREOS
63.1.02.001 FAX Y CORRESPONDENCIA
63.1.03. ALOJAMIENTO
63.1.04. ALIMENTACIÓN
63.1.05. OTROS GASTOS DE VIAJE
63.1.06. REFRIGERIO
63.1.06.001 REFRIGERIO CONSEJO ADMINIST.
63.1.06.002 REFRIGERIO CONSEJO DE VIGILANCIA
63.1.06.003 REFRIGERIO GERENTE GENERAL
63.1.06.004 REFRIGERIO POR ANIVERSARIO
63.1.06.005 ALIMENT. Y OTROS PERS. CAMPO
63.1.06.006 REFRIGERIO COMITE SEGURIDAD Y
63.1.06.009 REFRIGERIOS VARIOS
63.2.. ASESORIA Y CONSULTORIA
63.2.01. ADMINISTRATIVA
63.2.01.001 HONORARIOS COMISION, TRAMITES
63.2.01.002 HONORARIOS ASESOR VIGILANCIA
63.2.01.003 HONORARIOS ASESOR ADMIN.
63.2.02. LEGAL Y TRIBUTARIA
63.2.02.001 HONORARIOS PROF. LEGALES
63.2.03. AUDITORIA Y CONTABLE
63.2.03.001 HONORARIOS PROF. CONTABLES
63.2.07. PRODUCCION
63.2.07.001 HONORARIOS PROF. QUÍMICO
63.2.07.002 HONORARIOS SERVICIOS AGRICOLA
63.2.09. OTROS
63.3.. PRODUCCIÓN ENCARGADA A TERCEROS
6331 PREPARACION DEL TERRENO
6332 SIEMBRA
6334 COSECHA
6312 FABRICACION DE AZUCAR
63.4.. MANTENIMIENTO Y REPARACIONES
63.4.01. INVERSIONES INMOBILIARIAS
63.4.02. ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINA
63.4.03. INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO
63.4.03.001 MANTEN. Y REPARAC. MAQ. OFICINA
63.4.03.002 MANTEN. Y REPARAC. MAQ. AGRICOLA
63.4.03.009 MANTEN. Y REPARAC. VARIAS
63.5.. ALQUILERES
63.5.01. ALQUILER TERRENOS
63.5.02. EDIFICACIONES
63.5.03. MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIÓN
63.5.03.001 ALQUILER DE MAQ. AGRICOLA
63.5.04. EQUIPO DE TRANSPORTE
63.5.06. EQUIPOS DIVERSOS
63.6.. SERVICIOS BÁSICOS
63.6.01. ENERGÍA ELÉCTRICA
63.6.02. GAS
63.6.03. AGUA
63.6.04. TELÉFONO
63.6.05. INTERNET
63.6.06. RADIO
63.6.07. CABLE
63.7.. PUBLICIDAD, PUBLICACIONES, RELACIONES PÚ
63.7.01. PUBLICIDAD
63.7.02. PUBLICACIONES
63.7.03. RELACIONES PUBLICAS
63.7.04. GASTOS DE REPRESENTACION
63.7.04.001 GASTO CONSEJO ADMINISTRACION
63.7.04.002 GASTO CONSEJO VIGILANCIA
63.7.04.003 GASTO GERENTE
63.7.04.004 GASTO COMITÉ EDUCACION
63.7.04.005 GASTO COMITÉ ELECTORAL
63.7.04.009 GASTO REPRESENT VARIAS
63.7.05. IMPRESOS Y OTROS
63.7.05.001 IMPRESOS CONSEJO ADMINIST.
63.7.05.002 IMPRESOS CONSEJO DE VIGILANCIA
63.7.05.003 IMPRESOS GERENCIA GENERAL
63.7.05.004 IMPRESOS COMITÉ DE EDUCACION
63.7.05.005 IMPRESOS COMITÉ ELECTORAL
63.7.05.006 IMPRESOS CONTATIBILIDAD
63.7.05.007 IMPRESOS TESORERIA
63.7.05.009 IMPRESOS VARIOS
63.8.. SERVICIOS DE CONTRATISTAS
63.8.01. CORTE, QUEMA, RECOJO O CARGUIO DE CAÑA
63.8.02. OTROS SERVICIOS AGRICOLAS
63.9.. OTROS SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
63.9.01. GASTOS BANCARIOS
63.9.02. GASTOS DE LABORATORIO
63.9.03. SEMILLA DE CAÑA DE TERCEROS
63.9.04. CORTE, SIEMBRA DE CAÑA
63.9.05. GASTOS DE INDEPENDIZACION
64... GASTOS POR TRIBUTOS
64.1.. GOBIERNO CENTRAL
64.1.01. IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS
64.1.02. IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES FINANCIERAS
64.1.03. IMPUESTO TEMPORAL A LOS ACTIVO
64.1.04. IMPTOS A LA EXCEDENTES
64.1.06. CANONES
64.1.06.1 CANON DE AGUA
64.1.09. OTROS
64.2.. GOBIERNO REGIONAL
64.3.. GOBIERNO LOCAL
64.3.01. IMPUESTO PREDIAL
64.3.02. ARBITRIOS MUNICIPALES Y SEGURIDAD CIUDAD
64.3.03. IMPUESTO AL PATRIMONIO VEHICULAR
64.3.04. LICENCIA DE FUNCIONAMIENTO
64.3.09. OTROS TRIBUTOS GOB. LOCAL
64.4.. OTROS GASTOS POR TRIBUTOS
64.4.01. CONTRIBUCION A SENATI
64.4.02. CONTRIBUCION A SENCICO
64.4.03. GASTOS INDEPENDZ.YOTROS
64.9.. OTROS TRIBUTOS
68... VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVI
68.1.. DEPRECIACIÓN
68.1.04. DEPRECIACIÓN DE INMUEBLES, MAQUINARIA Y
68.1.04.101 DEPREC.INMUEB.MAQ.Y EQ. AGR.
68.1.04.102 DEPREC.INMUEB.MAQ.Y EQ.ADM.
68.2.. AMORTIZACION INTANGIBLES
68.2.01. AMORTIZACION INTANGIBLES
68.3.. AGOTAMIENTO
68.3.01. AGOTAMIENTO ANIMALES TRABAJO
68.6.. PROVISIONES
68.6.01. PROVISIONES PARA LITIGIOS
68.6.02. PROVISIONES X RETIRO INMOVILIZ
68.6.03. PROVISIONES PARA REESSTRUCTURC
68.6.04. PROVISION PARA GARANTIAS
68.6.09. OTRAS PROVISIONES
69... COSTO DE VENTAS
69.2.. PRODUCTOS TERMINADOS
69.2.01. PRODUCTOS MANUFACTURADOS
69.2.03. PRODUCTOS AGROPECUARIOS Y PISCÍCOLAS TER
69.2.03.101 CAÑA DE AZUCAR
69.2.03.102 COSTO DE AZUCAR
69.2.03.103 COSTO DE CULTIVOS VARIOS
69.3.. SUBPRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS
69.3.01. SUBPRODUCTOS
69.3.01.101 COSTO DE MELAZA
69.3.01.102 COSTO DE SEMILLA DE CAÑA
69.4.. SERVICIOS
69.4.01. COSTO ALQUILER MAQUINARIA
70... VENTAS
70.2.. PRODUCTOS TERMINADOS
70.2.03.101 VTA DE AZUCAR - TERCEROS
70.2.03.102 VTA DE CAÑA DE AZUCAR - TERCEROS
70.3.. SUBPRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS
70.3.01.101 VTA DE MELAZA - TERCEROS
70.3.01.102 VTA DE SEMILLA DE CAÑA - TERCEROS
70.3.01.103 VTA DE COGOLLO DE CAÑA - TERCEROS
71... VARIACIÓN DE LA PRODUCCIÓN ALMACENADA
71.1.. VARIACIÓN DE PRODUCTOS TERMINADOS
71.1.03.001 VARIAC. DE AZUCAR
71.1.03.002 VARIAC. DE CAÑA DE AZUCAR
71.2.. VARIACIÓN DE SUBPRODUCTOS, DESECHOS Y DE
71.2.01.001 VARIAC. DE SEMILLA DE CAÑA
71.2.01.002 VARIAC. DE MELAZA
71.3.. VARIACIÓN DE PRODUCTOS EN PROCESO
71.3.03. PRODUCTOS AGROPECUARIOS Y PISCÍCOLAS EN
71.3.03.001 VARIAC. DE CULTIVOS EN PROCESO
71.3.03.002 VARIAC. DE CULTIVOS EN ABANDONO
71.3.03.003 VARIAC. DE CULTIVOS VARIOS
71.4.. VARIACIÓN DE ENVASES Y EMBALAJES
71.4.01. ENVASES
71.4.02. EMBALAJES
71.5.. VARIACIÓN DE EXISTENCIAS DE SERVICIOS
75... OTROS INGRESOS DE GESTIÓN
75.4.. ALQUILERES
75.4.01. TERRENOS
75.4.02. EDIFICACIONES
75.4.03. MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIÓN
75.4.04. EQUIPO DE TRANSPORTE
75.4.05. EQUIPOS DIVERSOS
75.5.. RECUPERACIÓN DE CUENTAS DE VALUACIÓN
75.5.01. RECUPERACIÓN - CUENTAS DE COBRANZA DUDOS
75.5.02. RECUPERACIÓN - DESVALORIZACIÓN DE EXISTE
75.5.03. RECUPERACIÓN – DESVALORIZACIÓN DE INVERS
75.6.. ENAJENACIÓN DE ACTIVOS INMOVILIZADOS
75.6.02. ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINA
75.6.03. INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO
75.6.04. INTANGIBLES
75.6.05. ACTIVOS BIOLÓGICOS
75.6.06. TERRENOS SOCIOS JUBILADOS
75.6.07. VENTA DE TERRENOS OTROS
75.9.. OTROS INGRESOS DE GESTIÓN
75.9.01. SUBSIDIOS GUBERNAMENTALES
75.9.02. DEVOLUCION SUBSIDIOS
75.9.03. DONACIONES
75.9.09. OTROS INGRESOS DE GESTIÓN
76... GANANCIA POR MEDICIÓN DE ACTIVOS NO FINA
76.1.. ACTIVO REALIZABLE
76.1.01. MERCADERÍAS
76.1.02. PRODUCTOS EN PROCESO
76.1.03. ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA
76.2.. ACTIVO INMOVILIZADO
76.2.02. ACTIVOS BIOLÓGICOS
77... INGRESOS FINANCIEROS
77.2.. RENDIMIENTOS GANADOS
77.2.01. DEPÓSITOS EN INSTITUCIONES FINANCIERAS
77.2.02. CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES
77.2.03. PRÉSTAMOS OTORGADOS
77.2.04. INVERSIONES A SER MANTENIDAS HASTA EL VE
77.3.. DIVIDENDOS
77.5.. DESCUENTOS OBTENIDOS POR PRONTO PAGO
77.6.. DIFERENCIA EN CAMBIO
77.9.. OTROS INGRESOS FINANCIEROS
77.9.08. INGRESOS POR REDONDEO
77.9.09. OTROS INGRESOS FINANCIEROS
78... CARGAS CUBIERTAS POR PROVISIONES
78.1.. CARGAS CUBIERTAS POR PROVISIONES
79... CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y
79.1.. CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y
79.2.. GASTOS FINANCIEROS IMPUTABLES A CUENTAS
80... MARGEN COMERCIAL
81... PRODUCCION DEL EJERCICIO
82... VALOR AGREGADO
83... EXCEDENTE BRUTO EXPLOTACIÓN
84... RESULTADO DE EXPLOTACION
85... RESULTADO ANTES PARTICIP.E IMPTOS
86... DISTRIBUCION LEGAL RENTA NETA
87... PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES
88... IMPUESTO A LA RENTA
89... DETERMINACION DEL RESULTADO DEL EJERCICI
89.1.. RESULTADO DEL EJERCICIO
89.2.. PERDIDA
89.8.. REI DEL AÑO
90 COSTOS DIRECTOS
901 MATERIA PRIMA
9011 SEMILLA DE CAÑA
902 SUMINISTROS DIVERSOS
9021 INSUMOS AGRICOLAS
9022 RPTOS UNID,HERRAM.ACCES.AGRICOLAS
9023 COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES
903 MANO DE OBRA DIRECTA
9031 SALARIOS
9033 ESSALUD
9034 GRATIFICACIONES
9035 VACACIONES
9036 CTS
904 SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
9041 FLETE POR SEMILLA CAÑA - RESIEMBRA
9042 COMPRA AGUA REGADIO
9043 OTROS SERVICIOS AGRICOLAS
9044 CANON DE AGUA
908.. SALDOS INICIALES (DIFERIDOS Y APERTURA)
909.. CIERRES ANUALES
91 COSTOS INDIRECTOS
911 SUMINISTROS DIVERSOS
9111 RPTOS OTRAS UNID.
9112 HERRAM.ACCES.VARIOS
9113 COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES
9114 OTROS SUMINISTROS
912.. MANO DE OBRA INDIRECTA
9121 SALARIOS
9122 PROVISIONES DE VACACIONES
9123 PROVISIÓN DE CTS
9124 PROVISIÓN DE GRATIFICACIONES
9125 SALARIOS DOMINICALES
9126 SUELDO DEL GERENTE DE PRODUCCIÓN (60%)
913 SERVICIO PRESTADO POR TERCEROS
9131 OTROS SERV.POR HONORARIOS
9132 MANT.REPARAC.MAQ.EQUIPO AGRICOLA
9133 ALQUILER MAQ.AGRICOLA
9134 OTROS SERV. AGRICOLAS
914.. PROVISIONES
9141 PROV.DEP.INMUEB.MAQ.Y EQUIPO
9142 PROVISION C.T.S. PRODUCC
9143 PROVISION AGOTAM.GANADO TRABAJO
9144 OTRAS PROVISIONES
92.9.. CIERRE PARCIAL SALDOS
92... COSECHA
92.1.. MATERIA PRIMA
9211 AGUA
92.2.. SUMINISTROS
9221 MATERIALES AUXILIARES
92211 FERTILIZANTES Y HERBICIDAS
92.211.01 UREA
92.211.02 PAKATAN Y OTROS HERBICIDAS
92212 SUMINISTROS Y REPUESTOS
92212.01 COMPRA DE ACCESORIOS PARA BOMBAS DE FUMIGACION
92212.02 COMBUSTIBLE INDIRECTO
92212.03 HERBICIDAS A LOS CANALES GENERALES
92212.04 REPUESTOS Y UTILES DE OFICINA
92.3.. MANO DEOBRA
92.3.1 SALARIOS
92.3.2 GRATIFICACIONES
92.3.3 VACACIONES
92.3.4 CTS
92.4.. SERVICIOS DE TERCEROS
92.5 INDIRECTOS
92.6 SERVICIOS DE COSECHA
92.6.1 CORTE MECÁNICO
926.1.2 QUEMA
92.6.1.3 ALCE MECÁNICO
92.7 SALDOS INICIALES (DIFERIDOS Y APERTURA)
93... DIFERIDOS
93.1.. COSTO PRODUCTO AGRICOLA
9311 SEMILLA
9312 SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
93.13 CAÑA COSECHADA
93.2.01. ENVASES Y EMBALAJES
93.3.. SERVICIOS DE FABRICACION
93.3.01. CORTE, QUEMA, RECOJO,TRANSP.
93.3.02. SERVICIO DE MOLIENDA
93.3.03. ARRUME Y CARGIO
93.4.. MANO DE OBRA
934011 PIQUETES Y QUEMA
934012 DESEMBOQUILLADO
934013 CORTE Y CAGUÍO DE SEMILLA
934014 MARCADO
934015 SEMBRÍO Y TAPADO
934016 RETAPADO
934017 RESIEMBRA
934018 LEVANTE Y TAPAS DE ACEQUIAS
934019 REDONDEO Y PALANA
934020 TUMBADA DE CAÑA
934021 LIMPIA DE ACEQUIAS
934022 GUARDANÍA
934023 RIEGOS
934024 ABONAMIENTO
934025 APLICACIÓN DE HERBICIDAS
93.4.01. HONORARIO QUIMICO
93.5 COSTOS INDIRECTOS
93.5.1 REGÍMENES DE ESSALUD
93.5.2 VACACIONES
93.5.3 CTS
93.5.4 ASIGNACIÓN FAMILIAR
93.5.5 GRATIFICACIONES
93.9.. CIERRE PARCIAL DE SALDOS
sector agrícola
INTEGRANTES:
LEON NAVARRETE,HEIDY
BENITES MEJIA, GERARDO
PLASENCIA ALCALDE, DANIEL
RUIZ RUBIO, WILLIAM
or agrícola
COSTOS POR SECTORES ECONOMICOS /DC./ RUIZ FLORES ANIBAL MARIO
DE, DANIEL
Costo De Instalación Y Cultivo s
Cantidad De Has 55
Kilos De Azucar Por Tonelada 95
Mts Cubicos De Agua 0.0178
Duracion Completo Cosecha 18
CANT JORNALES
PREPARACION Piquete quema y amontonamiento 6
PREPARACION Levant.topografico (Pre y Pos nivelacion ) 2
PREPARACION Levant. topografico (Prenivelacion )
PREPARACION Diseño Agricola
PREPARACION Marcado de Surco, calles
PREPARACION Construccion de acequias
PREPARACION Rastroarado
PREPARACION Subsolado 1er pase Y 2do pase 2
PREPARACION Surcado
PREPARACION Nivelacion
SIEMBRA semilla 650
SIEMBRA Corte de semilla tercios 600
SIEMBRA transporte de semilla tercios por viaje 900
SIEMBRA Siembra manual por Has.
CULTIVO Redondeo de palana 5
CULTIVO Limpieza de acequia 6
CULTIVO Aplicación de abonos 02 pasadas 2 5
CULTIVO Riegos generales y entable 25
CULTIVO Guardiania 3
CULTIVO deshierbo y desmanche 5
CULTIVO Aplicación de Pre- y Post emergente 2 4
Control quimico
Servicios de cosecha
Servicios de recojo
stock inicial
cantidad v. almacen
Urea 145 58.00
pakatan / aminocris y destructor( 5 litros c/u por ha.) 200 12.00
agua 19,000
stocks inicial
GASTOS INDIRECTOS Cantidad V. Compra
Accesorios para bombas de fumigacion 5 59
Combustible indirecto 10 48
Herbicidas para canales regadio 15 45
repuestos de tractores 12 38
se pide: completar el cuadro estadisticos de tal manera que podamos determinar:

1.- Costo de Inversion 2.- Costo 1er cultivo 3.- costo toneladas de caña 4.- cantidad de bolsa
5.- costo por bolsa de azucar , kardex, compras, planillas, sobre costos laborales,asiento del l
6.- determinar el precio por bolsa de azucar si el margen es del 35%.
ión Y Cultivo sector agrícola
Ton. De Caña Por Ha 185

Urea Por Ha. 12
Jornal Soles 33.16
Meses
PRECIO VALOR IGV
VV 58.33 VV 50.85
68.83 58.33 10.50 IGV 10.50 IGV 9.15
51.00 PV 68.83 PV 60.00
185 155.56 28.00
71 60 10.80
60 50.85 9.15
240 203.39 36.61 VV 350.00
413 350.00 63 IGV 63.00
162 136.00 24.48 PV 413.00
los dos
185 155.56 28.00
6
1.8 tercios
195 165.25
400 338.98 61.02
0.2 0.17
19.00 16.10 se suman
0.78 0.66 los dos
64 54.24 9.76
27.5 23.31
0.0178 0.02
Cantidad De Compra
Cantidad Precio
20 1,550 1,314 65.7
30 2,150 1822.0339 60.7344633
30 2,050 1737.2881 57.9096045
25 1,500 1271.1864 50.8474576
a 4.- cantidad de bolsas de azucar

laborales,asiento del libro diario
sector
INTEGRANTES: /LEON NAVARRETE HEIDY / BENITES MEJIA, GERARDO/ PLASENCIA ALCALDE, DANIEL/ RUIZ RUBIO WILLIAM.
Tiempo: Meses 18
Hectareas 55
R.M.V. Según Ley N° 27360., ( Por día de trabajo) 33.16
Tonelad Por Hectarea 185
Kilos Por Tonelda 95
Bolsas De Azucar 19,333
Bolsas De Urea Por Hectarea 12
1° FASE: PREPARACIÓN DE TERRENO

Concepto JORNAL
Piquete Y Quema De Caña Planilla 6

Topografia/ Pre- Post Y Diseño R. Compras
Levant. Topografico (Prenivelacion ) R. Compras
Diseño Agricola R. Compras
Subsolado 1Era Y 2Da R. Compras
Rastroarado R. Compras
Marcado De Surcos Y Otros , Nivel. R. Compras
Surcado/ Nivelacion R. Compras
Nivelacion R. Compras
Construccion De Acequias R. Compras
2° FASE: SIEMBRA
Concepto CANTIDAD
Corte De Semilla Tercios Planilla 600
Siembra Manual Por Has. Planilla
Transporte De Semilla Tercios Por Viaje Planilla 900
Semilla R. Compras / Kárdex 650
3° FASE: CULTIVO
Concepto JORNAL
Riego Brotamiento Y Entable/ Riegos Generales Planilla 25
Aplicación De Pre-Emergente Y Pos Emergente Planilla 8
Aplicación De Abonos Y 2Do Abono Planilla 10
Redondeo De Palana Y Limpieado Acequias Planilla 5
Deshierbo- Desmanche Planilla 5
Guardiania Planilla 3
Limpieza De Acequia Planilla 6
Sobre Costos Laborales IMPORTE
Gratificaciones Planilla 20,670
Cts Planilla 11,300
Vacaciones Planilla 10,335
Dosis De Aplicación De Insumos
Fertilizantes
CONCEPTO UNIDAD
Urea, Bolsas Por Tonelada R. Compras / Kárdex 12
Herbicidas
Pakatan/Aminocris/Destructor Litros Por Ha. R. Compras / Kárdex 15
Agua (Metros Cúbicos) R. Compras
4 FASE: COSECHA
Concepto TN CAÑA COSECHA
Servicio Corte De Corte Manual Para Cosecha R. Compras 10,175
Servicio De Recojo R. Compras 10,175
Control Químico Servicios Por Bolsa R.H. 19,333
GASTOS INDIRECTOS
Concepto CANT.
Compra De Accesorios Para Bombas R. Compras / Kárdex 20
Combustible Indirecto R. Compras / Kárdex 30
Herbicidas A Los Canales Generales R. Compras / Kárdex 30
Repuestos Tractores R. Compras / Kárdex 25
Costo Total De Inversión De Caña

Menos Total Diferidos
Más 40% Diferidos
Total Costo D
Total Del Costo
Determinación
Total
Determinación De Costo Po
Costo Po
Valor Po
Precio Po
sector agrícola
Total de Toneladas
1 Bolsa Según Fabrica
X Bolsas Por Tonelda
Factor De Bolsa De Azucar Por Tonelada
Total De Bolsas De Azucar
DETERMINACIÓN DE LA BOLSA DE AZÚCAR (regla de
Hectareas
Corte De Semilla Tercio (por Hect)
Total Cantidad De Tercios De Semilla
4%
VALOR (SIN
CANTIDAD PLANILLA ESSALUD PRECIO IMPORTE
IGV)
10,943 438 11,381
2 69 58.33 6,417
51.00 2,805
185 156.78 8,623
2 413 350.00 38,500
240 203.39 11,186
60.00 3,300
162 137.29 7,551
185 156.78 8,623
60 50.85 2,797
TOTAL TERCIOS PRECIO VALOR (SIN IGV) IMPORTE

33,000 1.80 1.53 50,339
400 338.98 18,644
36.67 195 165.25 6,059
6.00 6.00 214,500
4%
PLANILLA ESSALUD IMPORTE
45,595 1,823.80 47,419
14,590 583.62 15,174
18,238 729.52 18,968
9,119 364.76 9,484
9,119 364.76 9,484
5,471 218.86 5,690
10,943 437.71 11,381
113,076
CANTIDAD PRECIO VALOR (SIN IGV) IMPORTE
660 64.00 62.92 41,527
825 27.5 21.10 17,407

19,000 0.0178 0.0178 18,601
PRECIO VALOR (SIN IGV) IMPORTE

19.00 16.10 163,835
0.78 0.66 6,726
0.2 0.20 3,867
VALOR IMPORTE
64.34 1,287
57.55 1,727
53.61 1,608
46.68 1,167
al De Inversión De Caña Planta 808,377.51

tal Diferidos 390,724.21
Diferidos 156,289.69
Total Costo Del 1° Cultivo 573,943
Total Del Costo De Producción 573,943

TN CAÑA 10,175
Determinación Del Costo Por TN 56.41 POR TONELADA
Total Bolsas De Azúcar 19,333
Determinación De Costo Por Bolsa De Azúcar 29.69 POR BOLSA
Costo Por Bolsa De Azúcar 29.69

35% 10.39 MARGEN COMERCIAL
Valor Por Bolsa De Azúcar 40.08 suma ( + )
IGV 18% 7.21
Precio Por Bolsa De Azúcar 47.29 suma ( + )
10,175 55 x
50 Kilos
95 Kilos por Tonelada
Por Tonelada 1.9
19,333
A BOLSA DE AZÚCAR (regla de tres simple)
55 Maximo de carga
600 por viaje 900 TONELADAS CAÑA
e Semilla 33,000 Viajes 36.67 FACTOR DE AZÚCAR
COSTO DE
PRODUCCION 40%
4,552.20
2,566.67
1,122.00
3,449.15
15,400.00
4,474.58
1,320.00
3,020.34
3,449.15
1,118.64
101,182 40,473
20,135.59
7,457.63
DIFERIDO 2,423.73
289,542 390,724 85,800 115,817
117,599 117,599
42,304 42,304
77,535 77,535
174,427 174,427
5,789 5,789
573,943 Costo Total De Producción
OMERCIAL
-
185 10,175
10,175
1.9
-
sector agrícola
INTEGRANTES: /LEON NAVARRETE, HEIDY / BENITES MEJIA, GERARDO/ PLASENCIA ALCALDE, DANIEL/ RUIZ RUBIO WILLIAM.
FORMATO 13.1: "REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO - DETALLE DEL INVENTARIO VALORIZADO"
PERÍODO: 2017
RUC: 20273754243
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: Agricultura S.A.A.
Kardex
Descripción : SEMILLA
Método De Promedio Ponderado
Entradas Salidas
Fecha Detalle
Cant. V. Unit. Total Cant. V. Unit.
1-Jan Inventario Inicial 650 6.00 214,500.00
1-Jan salida de Almacen - -
1-Jan
Total
ASIENTO POR EL INGRESO DE LA MATERIA PRIMA AL ALMACÉN

CTA DENOMINACIÓN
24 Materias Primas
24.3.. Materias Primas - Prod Agropec
24.3.01. Semilla De Caña Azucar
61... Variacion De Existencias
61.2.. Materias Primas
61.2.01. Semilla De Caña
ASIENTO POR LA SALIDA DE LA MATERIA PRIMA DEL ALMACÉN

CTA DENOMINACIÓN
61.2.. Materias Primas
61.2.01. Semilla De Caña
24 Materias Primas
24.3.. Materias Primas - Prod Agropec
24.3.01. Semilla De Caña Azucar
ASIENTO POR LA APLICACIÓN DE DIFERIDOS DE MATERIAS PRIMAS

CTA DENOMINACIÓN
93... Diferidos
93.1.. Costo Producto Agricola
9311 Semilla
79... Cargas Imputables A Cuentas De Costos
79.1.. Cargas Imputables A Cuentas De Costos
Kardex
Descripción :UREA
Metodo : Promedio Ponderado
Entradas Salidas
Fecha Detalle
1-Jan Inventario Inicial 145 58.00 8,410.00
2-Jan Compra de Urea 660 64.00 42,240.00
26-Jan salida de Almacen 660 62.92
Total
ASIENTO POR EL INGRESO DE MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS AL ALM

CTA DENOMINACIÓN
25... Materiales Aux. Sumin. Y Rptos
25.1.. Materiales Auxiliares
25.14 Urea
61.3.. Materiales Aux. Suminis. Rptos
61.3.01. Materiales Auxiliares
61.3.01.001 Insumosagropecuarios
ASIENTO POR LA SALIDA DE LOS MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS DEL AL

CTA DENOMINACIÓN
25.14 Urea
ASIENTO POR LA APLICACIÓN DE MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y RESPUESTOS

CTA DENOMINACIÓN
90 Suministros Diversos
9021 Insumos Agricolas
Kardex
Descripción : PAKATAN / AMINOCRIS / DESTRUCTOR
Entradas Salidas
Fecha Detalle
1-Jan Inventario Inicial 200 12 2,400.00
2-Jan Compra de P. / A./ D. 825 23.31 19,226.69
Total
ASIENTO POR EL INGRESO DE MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS AL ALMACÉN

CTA DENOMINACIÓN
25.11 Pakatan
ASIENTO POR LA SALIDA DE MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS AL ALMACÉN

CTA DENOMINACIÓN
25.11 Pakatan

CTA DENOMINACIÓN
90 Costos Directos
9021 Insumos Agricolas
Kardex
Descripción : ACCESORIOS PARA BOMBAS DE FUMIGACIÓN
Entradas Salidas
Fecha Detalle
1-Jan Inventario Inicial 5 59 295.00
2-Jan Compra de Bombas 20 66 1,313.56
Total
ASIENTO POR EL INGRESO DE LA MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS AL ALMACÉN

CTA DENOMINACIÓN
25.3.. Repuestos
25.3.04. Herramientas Accesor Agricol
61.3.03. Repuestos
61.3.03.004 Herramientas Acces. Agricolas
ASIENTO POR LA SALIDA DE LOS MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS DEL ALMACÉN
CTA DENOMINACIÓN
61.3.03. Repuestos
61.3.03.004 Herramientas Acces. Agricolas
25.3.. Repuestos
25.3.04. Herramientas Accesor Agricol

CTA DENOMINACIÓN
91 Costos Indirectos
9112 Herram.Acces.Varios
Kardex
Descripción: COMBUSTIBLES INDIRECTOS
Entradas Salidas
Fecha Detalle
2-Jan Compra de Combustible 30 61 1,822.03
Total
CTA DENOMINACIÓN
25.2.. Suministros
25.2.01. Combustibles
61.3.02. Suministros
61.3.02.006 Combustibles Y Lubricantes
CTA DENOMINACIÓN
61.3.02.006 Combustibles Y Lubricantes
25.2.. Suministros
25.2.01. Combustibles

CTA DENOMINACIÓN
9113 Combustibles Y Lubricantes
Kardex
Descripción : HERBICIDAS A LOS CANALES GENERALES
Entradas Salidas
Fecha Detalle
Total

CTA DENOMINACIÓN
25.2.. Suministros
25.2.09. Otros Suministros
61.3.02.009 Otros Suministros
CTA DENOMINACIÓN
61.3.02.009 Otros Suministros
25.2.. Suministros
25.2.09. Otros Suministros

CTA DENOMINACIÓN
9114 Otros Suministros
Descripción: REPUESTOS TRACTORES

Entradas Salidas
Fecha Detalle
Total

CTA DENOMINACIÓN
25.3.. Repuestos
25.3.02. Repuestos Unidades Agricolas
61.3.03. Repuestos
61.3.03.002 Repuestos Unidades Agricolas
CTA DENOMINACIÓN
61.3.03. Repuestos
61.3.03.002 Repuestos Unidades Agricolas
25.3.. Repuestos
25.3.02. Repuestos Unidades Agricolas

CTA DENOMINACIÓN
9111 Rptos Otras Unid.
grícola
RIO VALORIZADO"
SEMILLA
Hectareas 55
Unidad de Medida :
Marca :
Salidas Saldo Inicial

Total Cant. V. Unit. Total
650 6.00 214,500.00
-
650 6.00 214,500.00
ALMACÉN
DEBE HABER
214,500.00
214,500.00
ALMACÉN
DEBE HABER
214,500.00
214,500.00
IAS PRIMAS
DEBE HABER
214,500.00
214,500.00
Unidad de Medida :
Marca :
Salidas Saldo Inicial

145 58.00 8,410.00
805 62.92 50,650.00
41,526.71 145 62.92 9,123.29
145 62.92 9,123.29
TROS Y REPUESTOS AL ALMACÉN

OMINACIÓN DEBE HABER
umin. Y Rptos 41,526.71
ares
tencias 41,526.71
uminis. Rptos
ares
uarios
TROS Y REPUESTOS DEL ALMACÉN

tencias 41,526.71
uminis. Rptos
ares
uarios
ares
DEBE HABER
41,526.71
41,526.71
Hectareas 55
Unidad de Medida :
Marca : VV 23.3
IGV 18% 4.19
Salidas Saldo Inicial PV 27.5
200 12.00 2,400.00
1,025 21.10 21,626.69
17,406.9 200 21.10 4,219.84
200 21.10 4,220

Sumin. Y Rptos 17,406.85
ares
tencias 17,406.85
uminis. Rptos
ares
uarios

tencias 17,406.85
uminis. Rptos
ares
uarios
ares
DEBE HABER
17,406.85
17,406.85
Unidad de Medida :
Marca :
Salidas Saldo Inicial Precio V.V

Total Cant. V. Unit. Total 1,550 1,313.56
5 59.00 295.00
25 64.34 1,608.56
1,287 5 64.34 321.71
5 64.34 321.71
AL ALMACÉN
cesor Agricol
tencias 1,286.85
uminis. Rptos
ces. Agricolas
DEL ALMACÉN
tencias 1,286.85
uminis. Rptos
ces. Agricolas
cesor Agricol
DEBE HABER
1,286.85
1,286.85
Unidad de Medida :
Marca :

10 48.00 480.00
40 57.55 2,302.03
1,727 10 57.55 575.51
10 57.55 575.51
AL ALMACÉN
tencias 1,726.53
uminis. Rptos
ubricantes
DEL ALMACÉN
tencias 1,726.53
uminis. Rptos
ubricantes
DEBE HABER
1,726.53
1,726.53
Unidad de Medida :
Marca :

15 45.00 675.00
45 53.61 2,412.29
1,608.19 15 53.61 804.10
15 53.61 804.10
AL ALMACÉN
s
tencias 1,608.19
uminis. Rptos
DEL ALMACÉN
tencias 1,608.19
uminis. Rptos
s
DEBE HABER
1,608.19
1,608.19
Unidad de Medida :
Marca :

12 38.00 456.00
37 46.68 1,727.19
1,167.02 12 46.68 560.17
12 46.68 560.17
AL ALMACÉN
des Agricolas
tencias 1,167.02
uminis. Rptos
des Agricolas
DEL ALMACÉN
tencias 1,167.02
uminis. Rptos
des Agricolas
des Agricolas
DEBE HABER
1,167.02
1,167.02
sector agríc
PLANILLA
13%
TOTAL
Fase ONP
REMUNERACIÓN
1° Preparación De Terreno
Piquete, Quema Y 10,943 1,423
3° Amontonamiento
Cultivo
Total Planilla 113,076 14,700
TOTAL 124,018 16,122
ASIENTO POR LA PROVISIÓN DE PLANILLA DE REMUNERACIONES DE LOS TRABAJADORES

CTA DENOMINACIÓN
62 Gastos De Personal, Directores Y Gerente
62.1 Remuneraciones 124,018.40
62.1.01 Sueldos Y Salarios
62.7 Seguridad Y Previsión Social Y Otras Con
62.7.01 Régimen De Prestaciones De Salud 4,960.74
40 Tributos Y Aportes Al Sistema De Pension
40.7.. Instituciones Públicas
40.3.01 Essalud 4,960.74
40.3.02 Onp 16,122.39
41 Remuneraciones Y Participaciones
41.1 Remuneraciones 107,896.01
42.5.. Sueldos Y Salarios
ASIENTO POR EL DESTINO DE PLANILLA DE REMUNERACIONES DE LOS TRABAJADORES

CTA DENOMINACIÓN
90 Costos Directos
93 Mano De Obra Directa
9031 Salarios 113,075.60
9033 Essalud 437.71
93 Diferidos
93.5.5 Mano De Obra 10,942.80
93.4.01 Piquetes Y Quema
79 Cargas Imputables A Cuentas De Costos
79.1 Cargas Imputables A Cuentas De Costos 124,456.11
Cálculo De Las Gratificaciones
PERIODO MESES GRATIFICACION
ENERO - JUNIO 6 meses 8,268
JULIO - DICIEMBRE 6 meses 8,268
ENERO - MARZO 3 meses 8,268
TOTAL GRATIFICACIONES
CÁLCULO DE LA CTS
PERIODO BÁSICO 1/6 De Gratificación
Enero - Abril 8,268

Mayo - Octubre 8,268 1,378
Noviembre - Marzo 8,268 689
Cálculo De Las Vacaciones

Periodo
Enero - Diciembre 12 meses 8,267.89
Periodo 3 meses 8,267.89
TOTAL
ASIENTO POR LA PROVISIÓN DE LOS BENEFICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES
CTA DENOMINACIÓN
62 Gastos De Personal, Directores Y Gerente
62.1 Remuneraciones
62.1.04 Gratificaciones
62.1.05 Vacaciones
62.9 Beneficios Sociales De Los Trabajadores
62.901 Compensación Por Tiempo De Servicio
41 Remuneraciones Y Participaciones
41.1 Remuneraciones
41.1.04 Gratificaciones
41.1.05 Vacaciones
41.5 Beneficios Sociales De Los Tra
41.5.01 Compensación Por Tiempo De Ser
ASIENTO POR EL DESTINO DE LOS BENEFICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES

CTA DENOMINACIÓN
90 Costos Directos
903 Mano De Obra Directa
9034 Gratificaciones
9035 Vacaciones
9036 Cts
79 Cargas Imputables A Cuentas De Costos
79.1 Cargas Imputables A Cuentas De Costos
Recibo por Honorario

Servicios Por el Control Químico
CTA DENOMINACIÓN
63 Gastos De Servicios Prestados Por Terceros
632 Asesoria y consultaria
6327 Produccion
40 Tributos y Contraprestaciones y Aportes
401 Gobierno Central
40172 Renta de Cuarta Categoria
42 Cuentas Por Pagar
424 Honorarios por pagar
CTA DENOMINACIÓN
94 Gasto de administracion
95 Gasto de Ventas
79 Cargas Imputables
sector agrícola
RUIZ RUBIO WILLIAM. COSTOS POR SECTORES ECONOMICOS /DC./ RUIZ FLORES ANIBAL MARIO
4%
APORTES
NETO A PAGAR
ESSALUD
9,520 438
98,376 4,523
107,896 4,961
ES
DEBE HABER
124,018.40
4,960.74
21,083.13
107,896.01
128,979.14 128,979.14
DEBE HABER
113,513.31
10,942.80
124,456.11
8,268 Completo 1,378
8,268 Completo 1,378
4,134 Trunca 689
20,670
DE LA CTS Enero - Abril

Total Remun. 1/2 Remun. 4 Meses
CTS
Computable Computable
DIAS
8,268 4,134 2,741 noviembre 0 30
9,646 4,823 4,823 diciembre 0 31
8,957 4,478 3,736 enero 31 31
TOTAL CTS 11,300 febrero 28 28
marzo 31 31
abril 30 30
120 181
8,268
2,067
10,335
DEBE HABER
42,304.43
31,004.60
20,669.73
10,334.87
11,299.83
11,299.83
42,304.43
31,004.60
20,669.73
10,334.87
11,299.83
11,299.83
42,304.43 42,304.43
DEBE HABER
31,969.57
31,969.57
10,334.87
10,334.87
11,299.83
31,969.57
31,969.57
31,969.57 31,969.57
74,274.00 74,274.00
DEBE HABER
3,866.50
3,866.50
309.32
3,557.18
3,866.50 3,866.50
DEBE HABER
1,546.60
2,319.90
3,866.50
3,866.50 3,866.50
/ RUIZ FLORES ANIBAL MARIO
Mayo - Octubre Noviembre - Marzo
6 Meses 5 Meses
DIAS DIAS
mayo 31 31 noviembre 30 30
junio 30 30 diciembre 31 31
julio 31 31 enero 31 31
agosto 31 31 febrero 28 28
setiembre 30 30 marzo 31 31
octubre 31 31 abril 0 30
184 184 151 181
sector agrícola
FORMATO 8.1: REGISTRO DE COMPRAS
PERIODO: 2017
RUC: 20273754243
INFORMACION PROVEED
COMPROBANTE DE PAGO
FECHA DE EMISION O DOCUMENTO
FECHA DE N° DOCUMENTO IDENTIDAD
DEL COMPROBANTE
VENCIMIENTO O COMPROBAN
DE PAGO O
FECHA DE PAGO TE PAGO
DOCUMENTO
SERIE /CODIGO
TIPO TIPO NUMERO
ADUANA
8/1/2017 8/30/2017 01 001 0000058 06 20132377783

8/2/2017 8/31/2017 01 001 0000058 06 20132377783
8/3/2017 9/1/2017 01 001 0000058 06 20132377783
8/4/2017 9/2/2017 01 001 0000058 06 20132377783
8/5/2017 9/3/2017 01 001 0000058 06 20132377783
8/6/2017 9/4/2017 01 001 0000059 06 20132377783
8/7/2017 9/5/2017 01 001 0000060 06 20132377783
8/8/2017 9/6/2017 01 001 0000061 06 20132377783
8/9/2017 9/7/2017 01 001 0000062 06 20132377783
8/12/2017 9/10/2017 01 001 0000016 06 20334213453
8/13/2017 9/11/2017 01 001 0000016 06 20334213453
8/14/2017 9/12/2017 01 001 0000059 06 20132377783
8/15/2016 9/13/2017 01 001 0000016 06 20334213453
8/16/2017 9/14/2017 01 001 0000016 06 20334213453
8/17/2017 9/15/2017 01 001 0000015 06 20334213453
8/18/2017 9/16/2017 01 001 0000015 06 20334213453
8/19/2017 9/17/2017 01 001 0000015 06 20334213453
8/20/2017 9/18/2017 01 001 0000097 06 20245643677
8/24/2017 9/22/2017 01 001 0000068 06 20340584237
8/25/2017 9/23/2017 01 001 0000069 06 20340584237
8/26/2017 9/24/2017 01 001 0000044 06 20340584237
8/27/2017 9/25/2017 01 001 0000025 06 20156745653
8/28/2017 9/26/2017 01 001 0000063 06 20786244215
8/29/2017 9/27/2017 01 001 0000044 06 20789534562
sector agrícola
DE, DANIEL/ RUIZ RUBIO WILLIAM. COSTOS POR SECTORES ECONOMICOS /DC./ RUIZ FLORES ANI
INFORMACION PROVEEDOR ADQUISICIONES GRAVADAS DESTINADAS

A OPERACIONES GRAVADAS Y/O
EXPORTACION
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL

BASE IMPONIBLE IGV
Agroindustrial Laredo S.A.A. Topografia/ Pre- Post Y Diseño 6,417 1,155

Agroindustrial Laredo S.A.A. Levant. Topografico (Prenivelacion) 2,805 505
Agroindustrial Laredo S.A.A. Diseño Agricola 8,623 1,552
Agroindustrial Laredo S.A.A. Subsolado 1Era Y 2Da 38,500 6,930
Agroindustrial Laredo S.A.A. Rastroarado 11,186 2,014
Agroindustrial Laredo S.A.A. Marcado De Surcos Y Otros , Nivel. 3,300 594
Agroindustrial Laredo S.A.A. Surcado/ Nivelacion 7,551 1,359.15
Agroindustrial Laredo S.A.A. Nivelacion 8,623 1,552.12
Agroindustrial Laredo S.A.A. Construccion De Acequias 2,797 503.39
Agracom S.A.C. Corte De Semilla Tercios 50,339 9,061
Agracom S.A.C. Siembra Manual Por Has. 18,644 3,356
Agroindustrial Laredo S.A.A. Transporte De Semilla 6,059 1,091
Agracom S.A.C. Semilla -
Agracom S.A.C. Urea Bolsas Por Tonelada -
Agracom S.A.C. Pakatan/Aminocris/ Estructor 17,407 3,133
Agracom S.A.C. Aminocris (litros) -
Agracom S.A.C. Estructor (litros)
Asagua Agua (Metros Cúbicos) -
Camposol S.A.C. Servicio Corte De Corte 163,835 29,490
Camposol S.A.C. Servicio De Recojo 6,726 1,211
Ferreyros Agroindustria Compra De Accesorios Para Bombas 1,287 232
Repsol Combustible Indirecto 1,727 311
Agroindustrial Del Perú S.A.C. Herbicidas A Los Canales Generales 1,608 289
Ferreyros Agroindustria Repuestos Tractores 1,167 210
TOTAL 358,600 64,548
NOMICOS /DC./ RUIZ FLORES ANIBAL MARIO
CUENTA
VALOR DE LAS CUENTA
IMPORTE CONTABLE
ADQUISICIONES CONTABLE
TOTAL BASE
NO GRAVADAS TOTAL
IMPONIBLE
7,572 63.3.1.1 42.1.2

3,310 63.3.1.2 42.1.2
10,175 63.3.1.3 42.1.2
45,430 63.3.1.4 42.1.2
13,200 63.3.1.5 42.1.2
3,894 42.1.2
8,910 42.1.2
10,175 42.1.2
3,300 42.1.2
59,400 63.9.3 42.1.2
22,000 63.9.4 42.1.2
7,150 63.1.1.2 42.1.2
214,500 214,500 60.2.2 42.1.2
41,527 41,527 60.3.1.1 42.1.2
20,540 60.2.1.1 42.1.2
- 60.2.1.2 42.1.2
- 60.2.1.3 42.1.2
18,601 18,601 64.1.6 42.1.2
193,325 63.3 42.1.2
7,937 42.1.2
1,518 60.3.3.2 42.1.2
2,037 60.3.2.1 42.1.2
1,898 60.2.1.1 42.1.2
1,377 60.3.3.1 42.1.2
274,628 697,775
sector agrícola
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"
RUC: 20273754243
CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN
CTA SUBCTA DIVIS. SUBDIVIS ANALÍTICA
60...
60.2..
60.21.
60.211
60.212
60.213
60.218
60.22
60.3..
60.3.01.
60.3.01.001
60.3.01.0011
60.3.02.
60.3.02.006
60.3.03.
60.3.03.002
60.3.03.0021
60.3.03.0022
63...
63.1..
63.1.01.
63.2.07.
63.2.07.001
63.3..
6331
6332
6334
64...
64.1..
64.1.06.
64.1.06.1
40...
40.1..
40.1.01.
40.1.01.001
42...
42.1..
42.12.
PLANILLA, GRATIFICACIÓN, CTS,VACACIONES

62...
62.1..
62.1.01.
62.1.04.
62.1.05.
62.7..
62.7.01.
62.9..
62.9.01.
40...
40.3..
40.3.01.
40.3.02.
41...
41.1..
41.1.01.
41.1.04.
41.1.05.
41.5..
41.5.01.

63
632
6327
40
401
40172
42
424
94
95
79
ASIENTO POR EL INGRESO AL AMACÉN, KARDEX

24...
24.3..
24.3.01.
25...
25.1..
25.11
25.12
25.13
25.14
25.2.01.
25.2..
25.2.09.
25.3.02.
25.3..
25.3.02.
61...
61.2..
61.2.01.
61.3..
ASIENTO POR LA SALIDA DEL AMACÉN, KARDEX
61...
24...
25...
TOTAL DE DIFERIDOS
93...
93.1.. 9311
93.12 9312
79...
79.1..
TOTAL DE DIFERIDOS
79...
79.1..
93...
93.1..
TOTAL DE DIFERIDOS
23...
23.5..
71...
71.3..
40% DE LOS DIFERIDOS
71...
71.3..
23...
PRIMERA COSECHA
90
908..
79...
79.1..
COSTO INDIRECTOS
90
902
904
91
911
79...
79.1..
MANO DE OBRA
90
903 9031
9033
9034
9035
9036
79...
79.1..
COSTOS DE COSECHA
92
926
79...
79.1..
TRASLADO DEL A CUENTA 90 Y 91 A LA CUENTA 92

92...
90
91
911
CIERRE DE LA CUENTA 92
79...
92...
21...
21.3..
71...
71.1..
sector agrícola
TES MEJIA, GERARDO/ PLASENCIA ALCALDE, DANIEL/ RUIZ RUBIO WILLIAM. COSTOS POR SECTORES ECONOMICOS /DC./ RUIZ FLORES ANI
N O RAZÓN SOCIAL: Agricultura S.A.A.

MOVIMIENTO
DENOMINACIÓN DE LA CUENTA
DEBE
Compras 233,515.04
Materias Primas
Mat.Prim. Prod. Agropecuarios
Pakatan 17,407
Aminatris
Destructor
Otros Herbicidas 1,608
Mat.Primas -Semilla De Caña 214,500
Materiales Auxili Sumin.Rptos. 51,766.42
Materiales Auxiliares
Insumos Agropecuiarios
Úrea 41,527
Suministros
Combustibles Y Lubricantes 1,727
Repuestos 1,167
Repuestos Unid. Agricolas
Accesorios Para Bombas 1,287
Repuestos Y Utiles De Oficina
Gastos De Servicios Prestados Por Tercer
Transporte, Correos Y Gastos De Viaje
Transporte
Transporte De Semilla 6,059
Produccion
Honorarios Prof. Químico
Producción Encargada A Terceros 89,801.33
Preparacion Del Terreno
Topografia/ Pre- Post Y Diseño 6,417
Levant. Topografico (Prenivelacion) 2,805
Diseño Agricola 8,623
Subsolado 1Era Y 2Da 38,500
Rastroarado 11,186.44
Marcado De Surcos Y Otros , Nivel. 3,300.00
Surcado/ Nivelacion 7,550.85
Nivelacion 8,622.88
Construccion De Acequias 2,796.61
Siembra 68,983.05
Corte Semilla Tercios 50,338.98
Siembra Manual 18,644.07
Cosecha 170,560.59
Servicio Corte Mecánico, Alce, Recojo, Trasporte 163,834.75
Servicio De Recojo 6,725.85
Gastos Por Tributos 18,601.00
Gobierno Central
Canones
Canon De Agua 18,601.00
Tributos Y Aportes Al Sistema De Pension 64,547.95
Gobierno Central
Impuesto General A Las Ventas
Igv - Cuenta Propia 64,547.95
Cuentas Por Pagar Comerciales – Terceros
Facturas, Boletas Y Otros Comprobantes P
Facturas, Boletas Y Otros Emitidas 697,775.39
697,775.39
PLANILLA, GRATIFICACIÓN, CTS,VACACIONES
Gastos De Personal, Directores Y Gerente 171,283.57
Remuneraciones
Sueldos Y Salarios 124,018
Gratificaciones 20,670
Vacaciones 10,335
Seguridad Y Previsión Social Y Otras Con
Régimen De Prestaciones De Salud 4,961
Beneficios Sociales De Los Trabajadores
Compensación Por Tiempo De Servicio 11,299.83
Tributos Y Aportes Al Sistema De Pension
Instituciones Públicas
Essalud 4,960.74
Onp 16,122
Remuneraciones Y Participaciones
Remuneraciones
Sueldos Y Salarios 107,896
Gratificaciones 20,670
Vacaciones 10,335
Beneficios Sociales De Los Tra
Compensación Por Tiempo De Ser 11,300
171,283.57
Gastos De Servicios Prestados Por Terceros 3,866.50
Asesoria y consultaria
Produccion 3,866.50
Tributos y Contraprestaciones y Aportes
Gobierno Central
Renta de Cuarta Categoria 309.32
Cuentas Por Pagar
Honorarios por pagar
Gasto de administracion 1,546.60
Gasto de Ventas 2,319.90
Cargas Imputables
179,016.57
ASIENTO POR EL INGRESO AL AMACÉN, KARDEX

Materias Primas 214,500.00
Mateuias Prima De Produccion 214,500.0
Semilla De Caña
Materiales Aux. Sumin. Y Rptos 64,722.14
Pakatan, Aminacris,Destructor 17,407
Pakatan
Aminacris
Destructor
Urea 41,527
Compra De Accesorios Para Bombas De Fumigación 1,287
Suministros
Combustible Indirecto 1,727
Herbicidas A Los Canales Generales 1,608
Repuestos Tractores 1,167
Repuestos De Unidades
Variacion De Existencias
Materias Primas 279,222
Semilla De Caña
Materiales Aux. Suminis. Rptos
279,222.14
ASIENTO POR LA SALIDA DEL AMACÉN, KARDEX
279,222.14
Variacion De Existencias
Materias Primas
Materiales Aux. Sumin. Y Rptos
279,222.14
TOTAL DE DIFERIDOS
Diferidos 390,724.21
Fase 1 + Fase 2 Totales 390,724
Servicios Prestados Por Terceros
Cargas Imputables A Cuentas De Costos
Cargas Imputables A Cuentas De Costos
390,724.21
TOTAL DE DIFERIDOS
Cargas Imputables A Cuentas De Costos Y 390,724.21
Cargas Imputables A Cuentas De Costos Y
Diferidos
Fase 1 + Fase 2 Totales 390,724
390,724.21
TOTAL DE DIFERIDOS
Produccion En Proceso 390,724.21
Gastos Aplic. Renovacion
Variación De La Producción Almacenada
Variación De Productos En Proceso
40% DE LOS DIFERIDOS
Variación De La Producción Almacenada 156,289.69

Variación De Productos En Proceso
Produccion En Proceso
PRIMERA COSECHA
Costos Directos 156,289.69
Saldos Iniciales (Diferidos Y Apertura)
COSTO INDIRECTOS
Pakatan/Aminocris Y Destructor 17,406.85
Urea 41,526.71
Agua 18,601.00
Costos Indirectos 5,788.58
Gastos Indirectos Total 5,788.58
MANO DE OBRA
Salario, Cultivo 113,075.60
Essalud Cultivo 4,523.02
Gratificaciones 20,669.73
Vacaciones 10,334.87
Cts 11,299.83
COSTOS DE COSECHA
Cosecha 174,427.09
Cosecha Total + Quimico 174,427.09
Control Químico Servicios
TRASLADO DEL A CUENTA 90 Y 91 A LA CUENTA 92

Cosecha 399,515.89
Costos Directos
Costos Indirectos
Suministros Diversos
Cargas Imputables A Cuentas De Costos Y 573,943
Cosecha
Productos Terminados 573,943
Productos Agropecuarios
Variación De La Producción Almacenada
Variación De Productos Terminados
Total 7,273,011.63
-
CONOMICOS /DC./ RUIZ FLORES ANIBAL MARIO
OVIMIENTO
HABER
697,775.39
697,775.39
21,083.13
150,200.44
171,283.57
309.32
3,557.18
3,866.50
179,016.57
279,222.14
279,222.14
214,500.00
64,722.14
279,222.14
390,724.21
390,724.21
390,724.21
390,724.21
390,724.21
156,289.69
156,289.69
83,323.14
159,903.06
174,427.09
393,727.30
5,788.58
573,943
573,943
7,273,011.63

Caso de Sector Agricola 2017

Cargado por

Información del documento

Derechos de autor

Formatos disponibles

Compartir este documento

Compartir o incrustar documentos

Opciones para compartir

¿Le pareció útil este documento?

¿Este contenido es inapropiado?

Copyright:

Formatos disponibles

Caso de Sector Agricola 2017

Cargado por

Copyright:

Formatos disponibles

PLAN CONTABLE

COSTOS POR SECTORES ECONOMICOS /DC./ RUIZ FLORES ANIBAL MARIO

se pide: completar el cuadro estadisticos de tal manera que podamos determinar:

Ton. De Caña Por Ha 185

a 4.- cantidad de bolsas de azucar

1° FASE: PREPARACIÓN DE TERRENO

Piquete Y Quema De Caña Planilla 6

Costo Total De Inversión De Caña

Total Del Costo

TOTAL TERCIOS PRECIO VALOR (SIN IGV) IMPORTE

825 27.5 21.10 17,407

PRECIO VALOR (SIN IGV) IMPORTE

al De Inversión De Caña Planta 808,377.51

Total Del Costo De Producción 573,943

Costo Por Bolsa De Azúcar 29.69

573,943 Costo Total De Producción

ASIENTO POR EL INGRESO DE LA MATERIA PRIMA AL ALMACÉN

ASIENTO POR LA SALIDA DE LA MATERIA PRIMA DEL ALMACÉN

ASIENTO POR LA APLICACIÓN DE DIFERIDOS DE MATERIAS PRIMAS

ASIENTO POR EL INGRESO DE MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS AL ALM

ASIENTO POR LA SALIDA DE LOS MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS DEL AL

ASIENTO POR LA APLICACIÓN DE MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y RESPUESTOS

ASIENTO POR EL INGRESO DE MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS AL ALMACÉN

ASIENTO POR LA SALIDA DE MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS AL ALMACÉN

ASIENTO POR LA APLICACIÓN DE MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y RESPUESTOS

ASIENTO POR EL INGRESO DE LA MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS AL ALMACÉN

ASIENTO POR LA APLICACIÓN DE MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y RESPUESTOS

ASIENTO POR LA APLICACIÓN DE MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y RESPUESTOS

ASIENTO POR EL INGRESO DE LA MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS AL ALMACÉN

ASIENTO POR LA APLICACIÓN DE MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y RESPUESTOS

Descripción: REPUESTOS TRACTORES

ASIENTO POR EL INGRESO DE LA MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS AL ALMACÉN

ASIENTO POR LA APLICACIÓN DE MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y RESPUESTOS

Salidas Saldo Inicial

650 6.00 214,500.00

Salidas Saldo Inicial

TROS Y REPUESTOS AL ALMACÉN

TROS Y REPUESTOS DEL ALMACÉN

OMINACIÓN DEBE HABER

OMINACIÓN DEBE HABER

Salidas Saldo Inicial Precio V.V

Salidas Saldo Inicial Precio V.V

Salidas Saldo Inicial Precio V.V

Salidas Saldo Inicial Precio V.V

ASIENTO POR LA PROVISIÓN DE PLANILLA DE REMUNERACIONES DE LOS TRABAJADORES

ASIENTO POR EL DESTINO DE PLANILLA DE REMUNERACIONES DE LOS TRABAJADORES

PERIODO BÁSICO 1/6 De Gratificación

Enero - Abril 8,268

Cálculo De Las Vacaciones

ASIENTO POR EL DESTINO DE LOS BENEFICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES

Recibo por Honorario

DE LA CTS Enero - Abril

8/1/2017 8/30/2017 01 001 0000058 06 20132377783

INFORMACION PROVEEDOR ADQUISICIONES GRAVADAS DESTINADAS

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL

Agroindustrial Laredo S.A.A. Topografia/ Pre- Post Y Diseño 6,417 1,155

7,572 63.3.1.1 42.1.2

PLANILLA, GRATIFICACIÓN, CTS,VACACIONES

Recibo por Honorario

ASIENTO POR EL INGRESO AL AMACÉN, KARDEX

ASIENTO POR LA SALIDA DEL AMACÉN, KARDEX

40% DE LOS DIFERIDOS

TRASLADO DEL A CUENTA 90 Y 91 A LA CUENTA 92

N O RAZÓN SOCIAL: Agricultura S.A.A.