efectivo S/. 700,000.

00 cxp
cxc S/. 4,900,000.00 prestamo bancario
inventarios S/. 4,200,000.00 bono a largo plazo
activo fijo S/. 3,500,000.00 capital de accionistas
total activos S/. 13,300,000.00 total pasivo y capital

S/. 21,000,000.00

activo
caja 50000
mercaderia 220000

vehiculos 30000
inmuebles
oficinas 80000
deposito 400000
780000

tipo de cambio precio venta 8

2.8 cv 4

impuest renta
30% compra inventario 100000
combustible(cv) 20000
COSTO DE VENTAS

sueldos 14000
S/. 1,400,000.00
S/. 3,500,000.00
S/. 1,800,000.00
S/. 5,500,000.00
S/. 12,200,000.00 ventas 15000000 40% 6000000
inventario

6% 1260000

pasivo
deuda bancaria 150000

patrimonio
hugo 210000
paco 210000
luis 210000

780000

enero febrero marzo

venta 200000 260000 338000
cv 100000 130000 169000
combustible 20000 26000 33800
depreciacion vehiculos 500 500 500
depreciacion depositos 1666.66667 1666.66667 1666.66667
utilidad bruta 77833.3333 101833.333 133033.333
sueldos 5000 10000 10000
avisos publicitarios 1428.57143 1571.42857 1728.57143
depreciacion oficinas 333.333333 333.333333 333.333333
utilidad operativa 71071.4286 89928.5714 120971.429
gastos financieros interes bancario 15000 15000 15000
UAI 56071.4286 74928.5714 105971.429
I renta 16821.4286 22478.5714 31791.4286
utilidad neta 39250 52450 74180
21000000
 ACTIVOS
CAJA 3500
mercaderia 4800
total activo corriente 8300
equipos 1000
local 10000
muebles 1500
total activo no corriente 12500
TOTAL PASIVO 20800

ESTADO DE RESULTADOS

MES 1 Mes 2
VENTAS 12000 13200
CV 4800 5280
utilidad bruta 7200 7920
sueldo auxiliar 3500 0
energia electrica 450 450
internet 300 300
publicidad 2000 0
depreciacion inmueble 41.67 41.67
depreciacion muebles 41.67 41.67
utilidad operativa 866.67 7086.67
gasto financiero 600 600
UTILIDAD ANTES DE IMPU. 266.67 6486.67
impuesto a la renta 13.33 324.33
UTILIDAD NETA 253.33 6162.33

FLUJO DE CAJA

MES 1 MES 2
INGRESOS
VENTAS 12000 13200
efectivo 20% 2400 2640
70% a 30 dias 0 8400
10% a 60 dias 0 0
TOTAL IINGRESI EFECTIVO 2400 11040
cuentas 0 16300
sueldo auxiliar 3500 0
energia electrica 450 450
internet 300 300
publicidad 2000 0
depreciacion inmueble 41.67 41.67
depreciacion muebles 41.67 41.67
intereses 600 600
impuestos 13.33 324.33
flujo del periodo -4546.67 -7017.67
caja inicial 3500.00 5000
efectivo disponible -1046.67 -2017.67
nuevos prestamos 6046.67 7017.67
amortizacion de prestamos 0
saldo final 5000 5000

monto a corto plazo total 3005.40

 PASIVOS

prestamo 16300
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE
aporte alan 2000
aporte peter 2500
TOTAL DE PATRIMONIO 4500

Mes 3
15180
6072
9108
5000
450
300
3000
41.67
41.67
274.67
600
-325.33
-16.27
-309.07

MES 3

15180
3036
9240
7200
19476
0
5000
450
300
3000
41.67
41.67
600
-16.27
10058.93
5000
15058.93
0.00
10058.93
5000
 ACTIVOS PASIVOS
efectivo 80000 cxp
cxc 120000 ptmos. Banc corr
inventario 140000 otros
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 340000 Total Pasivo corriente
activos fijos netos 410000 pasivo largo plazo
total activo no corriente 410000 patrimonio
TOTAL PASIVO 750000 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
SIVOS
125000
100000
75000
300000
100000
350000
750000
 ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO
INGRESOS
VENTAS 100000 160000 140000 180000 100000
efectivo 25% 25000 40000 35000 45000 25000
50% a 30 dias 50000 80000 70000 90000
10% a 60 dias 0 0 25000 40000 35000
TOTAL IINGRESO EFECTIVO 25000 90000 140000 155000 150000
EGRESOS
COMPRAS 96000 84000 108000 60000 78000
pago efectivo 60% 57600 50400 64800 36000 46800
pago 40% a 30 dias 38400 33600 43200 24000
gastos operativos 24000 21000 27000 15000 19500
amortizacion 15000 15000 15000 15000 15000
depreciacion inmueble 11000.00 11000.00 11000.00 22000.00 11000.00
impuestos 10000.00 16000.00 14000.00 18000.00 10000.00
remodelacion oficima 20000
flujo del periodo -92600.00 -61800.00 -25400.00 5800.00 3700.00
caja inicial 0.00 12000 -154400 -334200 -662600
efectivo disponible -92600.00 -49800.00 -179800.00 -328400.00 -658900.00
nuevos prestamos 104600.00
amortizacion de prestamos 0 104600.00
saldo final 12000 -154400.00 -334200.00 -662600.00 ###
SETIEMBRE OCTUBRE

130000 150000
32500 37500
50000 65000
45000 25000
127500 127500

90000
54000
31200 36000
22500
15000 15000
11000.00 11000.00
13000.00 15000.00
20000 20000
-39200.00 30500.00
-1321500 -2682200
### ###

### ###
 ENERO FEBRERO MARZO ABRIL
INGRESOS
VENTAS 20000 20000 0 30000
efectivo 75% 15000 15000 0 22500
12.5% a 30 dias 2500 2500 0
12.5% a 60 dias 2500 2500
TOTAL IINGRESO EFECTIVO 35000 37500 5000 55000
EGRESOS
COMPRAS 13000 13000 0 19500
pago de compras 13000 13000 0
gastos administracion y ventas 5000 5000 5000 5000
gastos escolares
terreno
intereses
dividendos
flujo del periodo 30000.00 19500.00 -13000.00 50000.00
caja inicial
efectivo disponible
nuevos prestamos
amortizacion de prestamos
saldo final 2000.00

46000.00
MAYO JUNIO JULIO AGOSTO

20000 40000 35000 35000

15000 30000 26250 26250
3750 2500 5000 4375
0 3750 2500 5000
38750 76250 68750 70625

13000 26000 22750 22750

19500 13000 26000 22750
5000 5000 5000 5000
25000
85000
40000.00
10000.00
-95750.00 18250.00 27750.00 42875.00
12000 2000.00 2000.00 2000
-83750.00 20250.00 29750.00 44875.00
85750.00
18250.00 27750.00 39750.00 46000.00
2000.00 2000.00 2000.00 5125.00
 ACTIVOS PASIVOS
CAJA 80000
mercaderia 35000 prestamo
total activo corriente 115000
local 120000 TOTAL PASIVO NO CORRIENTE
equipos diversos 39000 accionistas
total activo no corriente 159000
TOTAL PASIVO 274000 TOTAL DE PATRIMONIO

estado de resultados
MES 1 Mes 2 Mes 3
VENTAS 72000 120000 144000
CV 21000 35000 42000
utilidad bruta 51000 85000 102000
sueldo 9000 9000 11250
servicios 2000 2000 2000
publicidad 5000 5000 5000
pago x unidad vendida 6000 10000 12000
depreciacion local 500.00 500.00 500.00
depreciacion equipos 650.00 650.00 850.00
utilidad operativa 27850.00 57850.00 70400.00
gasto financiero 3000 2750 2500
UTILIDAD ANTES DE IMPU. 24850.00 55100.00 67900.00
impuesto a la renta 6958.00 15428.00 19012.00
UTILIDAD NETA 17892.00 39672.00 48888.00

flujo de caja
ABRIL MAYO JUNIO
INGRESOS
VENTAS 72000 120000 144000
cobranza a 30 dias 72000 120000
TOTAL IINGRESO EFECTIVO 0 72000 120000
EGRESOS
COMPRAS 0 0 0
sueldos 9000 9000 11250
servicios 2000 2000 2000
publicidad 15000 0 0
comisiones 0 6000 10000
equipos 0.00 0.00 12000.00
intereses 3000 2750 2500
impuestos 6958.00 15428.00 19012.00
mercaderia 35000 35000 35000
amortizacion de prestamos 5000 5000 5000
flujo del periodo -75958.00 -3178.00 23238.00
caja inicial 80000.00 4042 864
efectivo disponible 4042.00 864.00 24102.00
nuevos prestamos 0.00
amortizacion de prestamos 0 0.00
saldo final 4042.00 864.00 24102.00
SIVOS

60000

60000
214000

274000
 ACTIVOS
CAJA 15000
total activo corriente 15000
local 80000
equipos 20000
total activo no corriente 100000
TOTAL PASIVO 115000

flujo de caja
I trimestre
VENTAS 125000
60% al contado 75000
40% a 90 dias
total ingreso efectivo 75000
Egresos
cv 62500
50% al contado 31250
50% a 90 dias 0
comisiones 6250
pago de comision
servicios 1200
planilla 8100
publicidad 6000
cuota 6000
IMPUESTO 10885.95
flujo del periodo 11564.05
caja inicial 15000
26564.05

estado de resultado

VENTAS 125000
CV 62500
UTILIDAD BRUTA 62500
GASTOS GENERALES 21550
UTILIDAD OPERATIVA 40950
GASTOS FINANCIEROS 4663.51
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 36286.49
IMP. RENTA 10885.95
UTILIDAD NETA 25400.54

I TRI
INGRESOS
Efectivo 60% 75000
40% 90 días -
total ingresos 75000
EGRESOS
Comp. Contado 31250
Comp 90 DÍAS
PLANILLA 8100
COMISIONES
SERVICIOS 1200
PUBLICIDAD 6000
CUOTA 6000
IMPUESTO 10435.9458182368
total egresos 62985.9458182368
FLUJO DE PERIODO 12014.0541817632
Caja inicial 15000
CAJA FINAL 27014.0541817632
 PASIVOS

prestamo 100000

TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 100000

accionistas 15000
TOTAL DE PATRIMONIO 115000

flujo de caja
II trimestre III trimestre
137500 165000
82500 99000
50000 55000
132500 154000

68750 82500
34375 41250
31250 34375
6875 8250
6250 6875
1200 1200
8910 9801
6000 6000
6000 6000
12349.14 15813.91
26165.86 32685.09
26564.05 52729.91
52729.91 85415.00

o de resultado

137500 165000
68750 82500
68750 82500
22985 25251
45765 57249
4601.19 4535.95
41163.81 52713.05
12349.14 15813.91
 28814.67 36899.13

II TRI III TRI

82500 99000
50000 55000
132500 154000

34375 41250
31250 34375
8910 9801
6250 6875
1200 1200
6000 6000
6000 6000
11899.143982359 15363.9141379714
105884.143982359 120864.914137971
26615.856017641 33135.0858620286
27014.0541817632 53629.9101994042
53629.9101994042 86764.9960614328
TEA 20%
TET 4.66%

AMORTIZACION CUOTA INTERES 100000

1336.49 6000 4663.51 98663.5139
1398.81 6000 4601.19 97264.7007
1464.05 6000 4535.95 95800.6535