Comercializadora BAMS, S.A. de C.V.

Solicita al Tesorero el flujo de efectivo del primer trimestre

del año 2018, tomando en cuenta los siguientes datos:

Concepto Enero Febrero Marzo

Pago a proveedores 151,325.47 119,139.40 173,037.40

Rendimientos bancarios 3,275.94 1,934.27 4,207.57
Comisiones bancarias 1,737.72 2,080.42 2,815.16
Intereses pagados 42,500.00
Cobranza a clientes 198,325.37 141,202.00 137,025.37
Pago de Nómina 35,297.50 35,297.50 33,125.46
Prestamos bancarios recibidos 250,000.00
Compra de Activo fijo 83,523.98 37,078.44
Gastos de caja chica 3,587.00 6,802.00
Venta de Activo Fijo 57,196.39 48,525.71

Comercializadora BAMS, S.A. de C.V.

Flujo de efectivo real del 1er trimestre 2018

Concepto Enero Febrero Marzo Total

Saldo inicial - 16,673.97 - 73,935.46

Entradas
Cobranza a clientes 198,325.37 141,202.00 137,025.37 476,552.74
Venta de Activo Fijo 57,196.39 - 48,525.71 105,722.10
Rendimientos bancarios 3,275.94 1,934.27 4,207.57 9,417.78
Prestamos bancarios recibidos - - 250,000.00 250,000.00

Efectivo disponible 258,797.70 126,462.30 365,823.19 841,692.62

Salidas
Pago a proveedores 151,325.47 119,139.40 173,037.40 443,502.27
Pago de Nómina 35,297.50 35,297.50 33,125.46 103,720.46
Compra de Activo fijo 83,523.98 37,078.44 - 120,602.42
Comisiones bancarias 1,737.72 2,080.42 2,815.16 6,633.30
Gastos de caja chica 3,587.00 6,802.00 - 10,389.00
Intereses pagados - - 42,500.00 42,500.00

Total de salidas 275,471.67 200,397.76 251,478.02 727,347.45

Exceso y/o (insuficiencia) - 16,673.97 - 73,935.46 114,345.17 114,345.17

Una empresa invertirá en la adquisición de nueva maquinaria con la cantidad de $1'560,000 la cual
tiene una vida útil de 5 años y el valor de rescate es de $200,000. La empresa a calculado que la tasa
impositiva anual es del 36%. Para los proximos 5 años se estiman los siguientes ingresos y egresos.

Valor original del activo - Valor de desecho

D =
Tiempo estimado de vida

1560000 - 12000 1548000

D = = = 309600
5 5

AÑO INGRESOS EGRESOS DEP FEN

0 1560000
1 750,000 370,000 309,600 354,656
2 820,000 395,000 309,600 383,456
3 875,000 413,000 309,600 407,136
4 943,000 432,000 309,600 438,496
5 981,000 467,000 309,600 440,416

D= 309600 Conforme transcurren los años podemos observar que hay un mayor cantidad del capital
lo cual muestra que fue una buena inversion