U N I D A D IV

EMPRESAS FINANCIERAS, BANCARIAS Y DE SEGUROS

4.15. LA SUPERINTENDENCIA DE BANCA Y SEGUROS
Supervisión A la cabeza del sistema bancario peruano hay dos instituciones: el
Banco Central de Reserva del Perú (BCR), que establece la política monetaria,
y la Superintendencia de Banca y Seguros (SBS), que es el ente
gubernamental a cargo de la autorización y supervisión de las actividades de
los bancos, financieras y compañías de seguros. La SBS puede interpretar la
ley y emitir regulaciones, así como imponer sanciones, incluyendo el cierre y
disolución de las entidades.
LA SBS es una institución autónoma, creada por la Constitución artículo
87º, y encargada de proteger el interés público. Con este fin, la SBS
salvaguarda la solidez económica y financiera de los bancos y compañías
financieras, supervisa el cumplimientote la Ley de Banca y penaliza a aquellas
instituciones que operan sin autorización. La SBS está dirigida por un
Superintendente, que es nombrado por el Poder Ejecutivo y ratificado por el
Congreso. La SBS tiene como responsabilidades principales el control e
inspección de los bancos, empresas financieras y compañías de seguros,
aprobar su organización e incorporación, autorizar operaciones especiales,
auditar sus actividades, requerir el reemplazo de directores y gerentes y emitir
regulaciones interpretando la Ley de Banca.
La SBS tiene amplios poderes se supervisión Puede ordenar la
presentación de los balances, estados financieros y anexos y demandar el
establecimiento de provisiones, requerir que los activos sean reajustados a un
valor real del mercado, de a cuerdo a la metodología que establezca, y prohibir
la distribución de dividendos o utilidades en caso de que los considere
conveniente. La SBS puede imponer multas e inclusive ordenar a sus
representantes y suspenderlos y cancelar la autorización de operación
El Órgano de Supervisión se encuentra legislado en el articulo 345º al
381º de la Ley General del Sistema Financiero y del Sistema de Seguros y
Orgánica de la Superintendencia de Banca y Seguros. Ley Nº 26702.

Superintendencia de Banca y Seguros.

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 La Superintendencia de Banca y Seguros es una institución
constitucionalmente autónoma y con personería de derecho público, cuyo
objeto es proteger los intereses del público en el ámbito de los sistemas
financiero y de seguros.
La Superintendencia ejerce en el ámbito de sus atribuciones, el control y
la supervisión de las empresas confortantes del Sistema Financiero y Sistema
de Seguros y de las demás personas naturales y jurídicas incorporadas por
esta ley o por leyes especiales, de manera exclusiva en los aspectos que le
corresponda.
La Superintendencia supervisa el cumplimiento de la Ley Orgánica y
disposiciones complementarias del Banco Central, sin perjuicio del ejercicio de
su autonomía, no incluyendo lo referente a la finalidad y funciones contenidas
en los artículos 83º al 85º de la Constitución Política del Perú. (Art. 345).
Atribuciones
Son atribuciones del Superintendente, además de las ya establecidas en la
presente ley, las siguientes:
1. Autorizar la organización y funcionamiento de personas jurídicas que
tengan por fin realizar cualquiera de las operaciones señaladas en la presente
ley;
2. Velar por el cumplimiento de las leyes, reglamentos, estatutos y toda
otra disposición que rige al Sistema Financiero y del Sistema de Seguros,
ejerciendo para ello, el mas amplio y absoluto control sobre todas las
operaciones, negocios y en general cualquier acto jurídico que las empresas
que los integran realicen;
3. Ejercer supervisión integral de las empresas del Sistema Financiero y
del Sistema de Seguros, las incorporadas por leyes especiales a su
supervisión, así como a las que realicen operaciones complementarias;
4. Fiscalizar a las personas naturales o jurídicas que realicen colocación de
fondos en el país;
5. Interrogar bajo juramento a cualquier persona cuyo testimonio puede
resultar útil el esclarecimiento de los hechos que se estudien durante las
inspecciones e investigaciones, para lo cual podrá ordenar su comparecencia,
gozando para tal efecto, de las facultades que para esta diligencia autoriza el
Código Procesal Civil;

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6. Interpretar, en la vía administrativa, sujetándose a las disposiciones del
derecho común y a los principios generales del derecho, los alcances de las
normas legales que rigen a las empresas del Sistema Financiero y del Sistema
de Seguros, así como a las que realizan servicios complementarios,
constituyendo sus decisiones precedentes administrativos de obligatoria
observancia;
7. Aprobar o modificar los reglamentos que corresponda emitir la
Superintendencia;
8. Establecer las normas generales que regulen los contratos e
instrumentos relacionados con las operaciones señaladas en el Titulo III de la
Sección Segunda de la presente ley; y aprobar las cláusulas generales de
contratación que le sean sometidas por las empresas sujetas a su
competencia, en la forma contemplada en los artículos pertinentes del Código
Civil;
9. Dictar las normas necesarias para el ejercicio de las operaciones
financieras y de seguros, y servicios complementarios a la actividad de las
empresas y para la supervisión de las mismas, así como para la aplicación de
la presente ley;
10. Dictar las disposiciones necesarias a fin de que las empresas del
sistema financiero cumplan adecuadamente con los convenios suscritos por la
República destinados a combatir el lavado de dinero;
11. Establecerla existencia de conglomerados financieros o mixtos y ejercer
supervisión consolidada respecto de ellos de conformidad con el articulo 138º;
12. Disponer la individualización de riesgos por cada empresa de manera
separada;
13. Dictar las normas generales para precisar la elaboración, presentación y
publicidad de los estados financieros y cualquier otra información
complementaria, cuidando que se refleje la real situación económico-financiera
de las empresas, así como las normas sobre consolidación de estados
financieros de acuerdo con los principios de contabilidad generalmente
aceptados;
14. Celebrar convenios de cooperación con otras Superintendencias y
entidades de otros países con el fin de un mejor ejercicio de la supervisión
consolidada;

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 15. Celebran convenios con los otros organismos nacionales de supervisión
a efectos de un adecuado ejercicio de la misma;
16. Coordinar con el Banco Central en todos los casos señalados en la
presente ley;
17. Sin perjuicio de lo dispuesto en el articulo 269º de la Ley del Mercado de
Valores la Superintendencia podrá dictar pautas de carácter general a las que
deberá ceñirse la clasificación de las empresas del sistema financiero y del
sistema de seguros; y,
18. En general se encuentra facultada para realizar todos los actos
necesarios para salvaguardar los intereses del público, de conformidad de la
presente ley. (articulo 349º)
Superintendente
El funcionario de mayor nivele jerárquico de la Superintendencia, es el
Superintendente de Banca y Seguros. Su nombramiento compete al Poder
Ejecutivo y es ratificado por el Congreso de la Republica.
Ejerce el cargo por el periodo constitucional del gobierno que lo designa,
pudiendo ser nombrado para uno o más periodos sucesivos. Continuará en el
ejercicio del cargo mientras no se designe a su sucesor. Le está vedado el
ejercicio de toda actividad económica remunerada, con excepción de la
docencia.
Si por cualquier causa no completare el periodo para el que fue
nombrado, su reemplazante será designado dentro de los sesenta (60) días
posteriores a su cese, quien desempeñará el cargo por un periodo
constitucional que lo nombró, con arreglo a lo establecido en el párrafo
precedente. (Art. 363º)
Requisitos para ser Superintendente
Son requisitos para ser Superintendente:
1. Ser de nacionalidad peruana.
2. Ser mayor de 30 años.
3. Contar con estudios especializados y experiencia no menor de cinco
años en materias económicas, financieras y bancarias.
4. Tener conducta intachable y reconocida solvencia e idoneidad
moral. (articulo 364º).
Instancias administrativas

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 Toda resolución administrativa que expida la Superintendencia en
ejercicio de sus atribuciones podrá ser objeto de reconsideración ante el
funcionario que la expidió y apelarse ante el Superintendente quien constituye
última y segunda instancia, en los plazos establecidos por la Ley General de
Procedimientos Administrativos.
Esta norma no es aplicable a las resoluciones que expida el
Superintendente con criterio de conciencia, en los casos de excepción previsto
en esta ley.
La resolución expedida por el Superintendente agota la vía
administrativa. (Articulo 369º).
Acción contencioso administrativa
Contra lo resuelto por el Superintendente podrá interponerse demanda
contencioso administrativa, la que deberá ser presentada dentro de los quince
(15) días hábiles computados a partir del dia siguiente de efectuada la
notificación.
El Superintendente elevará el expediente ante la Sala competente de la
Corte Suprema dentro de los quince días hábiles siguientes a la interposición
de la demanda.
La Sala competente de la Corte Suprema expedirá resolución en el
término de sesenta (60) días, computados desde el vencimiento del término
previsto en el párrafo anterior. (Articulo 370º).