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DERECHO DE SUCESIONES-BENEFICIO DE INVENTARIO

UNIVERSIDAD NACIONAL PEDRO RUÍZ GALLO


Facultad de Derecho y Ciencias Políticas
Escuela de Derecho
Curso de Derecho de Sucesiones
Sexto año, sección “B”

DERECHO DE
SUCESIONES

PROFESOR JOSE ELOY GAMONAL GUEVARA INTEGRANTES:

ARTURO ÁLVAREZ JULCA


ANNIE CHERO LÓPEZ
DANIXA GONZÁLES CUSTODIO
LEYDI LLATAS PADILLA
MIRIAM ÑIQUEN LIZA

[NOMBRE DEL AUTOR] 1


DERECHO DE SUCESIONES-BENEFICIO DE INVENTARIO

UNIVERSIDAD NACIONAL PEDRO RUÍZ GALLO


Facultad de Derecho y Ciencias Políticas
Escuela de Derecho
Curso de Derecho de Sucesiones
Sexto año, sección “B”

BENEFICIO DE
INVENTARIO

PROFESOR JOSE ELOY GAMONAL GUEVARA INTEGRANTES:

ARTURO ÁLVAREZ JULCA


ANNIE CHERO LÓPEZ
DANIXA GONZÁLES CUSTODIO
LEYDI LLATAS PADILLA
MIRIAM ÑIQUEN LIZA

[NOMBRE DEL AUTOR] 2


DERECHO DE SUCESIONES-BENEFICIO DE INVENTARIO

ÍNDICE
1. ANTECEDENTES ............................................................................................. 5
1.1. EL TÉRMINO “ADITIO” Y SUS CONSECUENCIAS JURÍDICAS ................... 7

2. EL BENEFICIO DE INVENTARIO EN DIFERENTES LEGISLACIONES .............. 10

3. EL BENEFICIO DE INVENTARIO EN NUESTRO ORDENAMIENTO JURÍDICO16


3.1. DESDE EL PUNTO DE VISTA OBJETIVO .................................................... 16
3.2. EL BENEFICIO DE INVENTARIO DESDE EL PUNTO DE VISTA PROCESAL 21
3.3. EL BENEFICIO DE INVENTARIO DESDE EL PUNTO DE VISTA DE LA
JURISPRUDENCIA ............................................................................................. 28
3.4. EL BENEFICIO DE INVENTARIO DESDE EL PUNTO DE VISTA DEL DERECHO
DE SUCESIONES................................................................................................ 30

4. LA PÉRDIDA DEL BENEFICIO DE INVENTARIO ........................................ 39

5. PROCEDIMIENTO NO CONTENCIOSO DE INVENTARIO VÍA JUDICIAL ... 53


5.1. DEFINICIÓN DE INVENTARIO .................................................................. 53
5.2. FINALIDAD ............................................................................................... 54
5.3. COMPETENCIA ........................................................................................ 54
5.4. CASOS EN LOS QUE PROCEDE LA FACCIÓN DE INVENTARIO ............. 54
5.5. LA AUDIENCIA DE INVENTARIO ............................................................. 55
5.6. INCLUSIÓN DE BIENES EN EL INVENTARIO ............................................. 55
5.7. EXCLUSIÓN DE BIENES EN EL INVENTARIO ............................................ 55
5.8. VALORIZACIÓN DE LOS BIENES INVENTARIADOS................................. 56

6. PROCEDIMIENTO NO CONTENCIOSO DE INVENTARIO VÍA NOTARIAL


56
6.1. ORIGEN DE LA INSTITUCIÓN ................................................................... 56
6.2. CONCEPTO DE INVENTARIO NOTARIAL .................................................. 58
6.3. EL INVENTARIO NOTARIAL SEGÚN LA LEY DE 26662 ............................... 60

[NOMBRE DEL AUTOR] 3


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6.4. HERENCIA: ACEPTACIÓN, RENUNCIA Y ACEPTACIÓN A BENEFICIO DE


INVENTARIO ..................................................................................................... 61
Aceptación de la herencia .................................................................. 62
Renuncia de la herencia ...................................................................... 63
Aceptación a beneficio de inventario ................................................ 63

7. DERECHO COMPARADO ........................................................................... 72

8. CONCLUSIONES ......................................................................................... 81

9. RECOMENDACIONES ................................................................................. 83

BIBLIOGRAFÍA ...................................................................................................... 84

LINCOGRAFÍA ...................................................................................................... 84

[NOMBRE DEL AUTOR] 4


DERECHO DE SUCESIONES-BENEFICIO DE INVENTARIO

EL BENEFICIO DE INVENTARIO

1. ANTECEDENTES

Este sistema nace en Roma como efecto de la teoría de la continuación de


la personalidad del causante, donde el heredero fusionaba su personalidad
con la del causante. Posteriormente este sistema es perfeccionado por los
franceses Aubry y Rou, elaborando una teoría del patrimonio personal por el
cual el patrimonio es uno e indivisible y, en caso de muerte, la persona del
difunto y la del heredero se confunden en una sola, y esta confusión provoca
la de los patrimonios que les están adheridos1.

Así pues, la abundante y respetable doctrina señala que dicha regla tiene
su origen más remoto en el Derecho Romano y se explica a la luz de los
principios que orientaban el sistema sucesorio en Roma: necesidad de
mantener el culto familiar, que obligaba a que hubiera siempre un jefe
encargado de hacerlo, lo que trajo aparejada la de que, muerto el Jefe de
la familia, alguien viniera a ocupar su lugar y continuara su persona;
propiedad familiar y jefatura del núcleo por alguno de sus componentes.
Todo ello acompañado de un régimen patriarcal, que suponía el
predominio del sexo masculino en la familia, etc. El sistema se fue arraigando
durante siglos, hasta llegar a considerarse indiscutible aun en época
relativamente cercana, en que comenzaron a aparecer las críticas, que
explican la tendencia actual a reemplazarlo.2

Producida la invasión de los bárbaros, tal sistema coexistió con uno


diferente, aplicable en los pueblos germanos: tiene su base en que la
relación creditoria se establece más entre dos patrimonios que entre dos

1 Aguilar Llanos, Benjamin (2013). Derecho de Sucesiones. Editora y Distribuidora Ediciones


Legales E.I.R.L. Págs. 55-60.
2 F. Bidau José, Límite de la Responsabilidad del heredero. Pág.71-84

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personas y, consecuentemente, en caso de muerte del deudor, el


patrimonio de éste continuaba siendo la garantía de sus acreedores,
quienes podían hacer efectivos sus créditos sobre el mismo, sin necesidad
de que los bienes personales del heredero respondieran también por dichas
deudas. Prácticamente, se procedía a liquidar la herencia del
desaparecido, de tal modo que antes que nada cobraban sus acreedores
y sólo lo que restaba pasaba a los herederos. Apareció, pues, el sistema de
la continuación en los bienes y no en las personas.

Es por ello que, desde muy antiguo, tiene vigencia la regla según la cual el
heredero que acepta pura y simplemente una herencia responde por las
deudas del causante y cargas que la gravan, no sólo con los bienes
heredados, sino también con los suyos propios. Varían las soluciones de
derecho positivo, en algunos aspectos: responsabilidad sólo hasta la
concurrencia de la parte que corresponde al heredero en la sucesión de
que se trata o solidaria entre todos los llamados a ella; obligación con los
bienes propios por los legados o no, etc. Pero la regla consiste en la llamada
responsabilidad “ultra vires", es decir más allá de las fuerzas de la sucesión.

Se trata de una consecuencia ineludible del sistema de la continuación en


la persona, que tiene origen en el Derecho Romano y fue desarrollado
magistralmente por los jurisconsultos Aubry y Rau, como una consecuencia
de la doctrina de esos autores sobre el patrimonio, tal y como se ha
precisado líneas arriba del presente trabajo de investigación.

Por tanto, podemos decir que, el origen de esta institución se remonta


al derecho romano siendo una consecuencia del carácter religioso que
tenía la herencia en aquel entonces: el heredero debía continuar a la
persona del causante, no solamente por motivos económicos, sino por la
continuación de los dioses o divinidades de la familia, operándose en
consecuencia la confusión de patrimonios y respondiendo el heredero ultra

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Vires hereditatis3, es decir, más allá de la sucesión, con sus bienes propios por
las deudas contraídas por el causante.

Esto dio lugar a situaciones por demás irritantes e injustas, tanto respecto de
los herederos, que debían responder con sus propios bienes por las deudas
contraídas por el causante, como también respecto de
los acreedores del heredero, en la medida en que el patrimonio de
su deudor hubiera disminuido por el hecho de una sucesión. Finalmente y
ante tal situación, Justiniano concedió a los herederos el derecho de
aceptar la herencia que se les difería con beneficio de inventario,
impidiendo con ello la confusión de patrimonios y la responsabilidad ultra
Vires hereditatis.

1.1. EL TÉRMINO “ADITIO” Y SUS CONSECUENCIAS JURÍDICAS

Como hemos visto con el término aditio los romanos designaban4


generalmente la manifestación expresa o tácita del llamado a heredar,
para adquirir el título de heredero y las consecuencias jurídicas que tal título
importaba. Pues bien, en Derecho romano, el heredero que adquiere la
herencia subentra en la situación jurídica del difunto, a quien sustituye, de
modo que se considera como su misma persona.

Esto significa que sucede activa y pasivamente en todas las relaciones


jurídicas del difunto. Lo matizamos:

- Todos los derechos reales y de crédito se hacen del heredero, formando


con sus bienes una sola masa y un solo patrimonio

3https://books.google.com.pe/books.Beneficio-de-Inventario.

4 http://www.derechoromano.es/2011/12/responsabilidad-heredero-deudas-cargas.html
[NOMBRE DEL AUTOR] 7
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Así resulta, que es tan propietario de las cosas corporales del difunto como
de las suyas propias, tan acreedor respecto de los créditos del difunto como
de los suyos propios.

- Todas las deudas del difunto se transmite al heredero y vienen a aumentar


sus deudas personales

Como consecuencia de lo expuesto puede suceder que la herencia


suponga una ventaja patrimonial para el heredero, pero también puede
acarrearle graves perjuicios en el caso de una herencia con más deudas
que bienes y créditos.

Era lógico que ante estos inconvenientes, y en aras de la seguridad del


tráfico jurídico, el Derecho romano arbitrase determinados remedios5, tanto
en beneficio de los herederos como en auxilio de los acreedores.

- Remedios en beneficio de los herederos

 Ius abstinendi: abstenerse de la sucesión

Dado que los herederos necesarios (sui et necessarii) adquirían


automáticamente la herencia, sin posibilidad de renunciar a la misma, con
las graves consecuencias advertidas si se trataba de una hereditas
damnosa, el Pretor les concedió la facultad de abstenerse de la sucesión.
No era necesario solicitar esta facultad, bastando con que el heredero se
mantuviese al margen de su condición de tal, no realizando gestión alguna
en relación a la herencia que implicase la aceptación; tal actitud pasiva era
equiparada a una auténtica renuncia.

5 http://www.enciclopedia-juridica.biz14.com/d/beneficio-de-inventario/beneficio-de-inventario.htm

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 Beneficium inventarii: beneficio del inventario

El beneficio de inventario, introducido por Justiniano en una constitución del


año 531, permitía al heredero limitar su responsabilidad, frente a los
acreedores de la herencia, a la cuantía del patrimonio hereditario, esto es,
al valor de los bienes heredados (intra vires hereditatis). Para ello, en
presencia de un tabularius (notario) el heredero debía comenzar a redactar
un inventario de todos los bienes de la herencia, dentro de los treinta días
siguientes al momento en que tuvo noticia de la delación, y terminarlo
dentro de los sesenta.

El beneficio de inventario ha pasado a nuestro Código civil (artículos 1010 y


siguientes), manteniendo la misma finalidad y criterio que Justiniano.

- Remedios en beneficio de los acreedores

 Satisdatio suspecti heredis: solicitud al Pretor para obligar al heredero


a garantizar el pago de deudas hereditarias
Remedio escasamente conocido y según el cual, los acreedores de
la herencia podían solicitar del Pretor -causa cognita- que obligara al
heredero sospechoso de conducta fraudulenta a prestar garantía de
que pagaría las deudas hereditarias. Si el heredero declarado
sospechoso no prestaba la satisdatio, el Pretor daba inicio al
procedimiento ejecutivo. Perdió mucha importancia práctica
cuando se introdujo la separatio.

 Separatio bonorum: solicitud al Pretor de la separación de los bienes


del difunto de los del heredero

Sabemos que la adquisición de la herencia da lugar a la confusión


del patrimonio del difunto con el del heredero, con lo que los

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acreedores del difunto se convierten también en acreedores del


heredero, y tienen derecho a ser pagados del bloque de ambos
patrimonios reunidos. Ahora bien, si en el patrimonio particular del
heredero el pasivo supera al activo, los acreedores obviamente
tendrán interés en impedir la confusión, solicitando del Pretor la
separación de los bienes del difunto de los del heredero. Mediante
este expediente, se excluía toda acción de los acreedores propias
del heredero dirigida contra el patrimonio heredado, el cual se
reservaba exclusivamente a los acreedores de la herencia; éstos a
su vez no podrían cobrar sus créditos dirigiéndose contra el
patrimonio propio del heredero.

2. EL BENEFICIO DE INVENTARIO EN DIFERENTES LEGISLACIONES

a) Antiguo Código de Portugal.

Este cuerpo legal es el primero que limita la responsabilidad del


heredero. En efecto: su art. 1792 sienta el principio de la ilimitada, en
estos términos: “El heredero responde por todas las deudas y legados
del autor de la herencia, aun con sus propios bienes, salvo si aceptara
la herencia con beneficio de inventario". Pero el art. 2019 dispone que
“el heredero no está obligado más allá de las fuerzas de la herencia”.

A pesar de la contradicción entre ambas normas, la doctrina y


jurisprudencia del país habían dado prevalencia a la segunda. Por lo
tanto, el sistema del código portugués era el siguiente: la
responsabilidad del heredero se limita a los bienes heredados; pero, si
no hubo inventario, es él quien debe probar que dichos bienes no

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alcanzan. En cambio, si medió tal operación y, además, aceptación


beneficiaria, la prueba sobre la existencia de más bienes fuera de los
inventariados corresponde al acreedor que la sostiene.

b) Código brasilero de 1917


Inicia en Sud América el sistema de la responsabilidad intra vires. Su
art. 1587 dispone que “el heredero no responde por cargas superiores
a las fuerzas de la herencia; le incumbe, sin embargo la prueba del
exceso, salvo si existe inventario que la excuse, demostrando el valor
de los bienes heredados”. Como se ve, toma como fuente al viejo
código portugués, con la ventaja de que excluye toda referencia al
beneficio de inventario, ya que éste deja de ser útil al heredero, al ser
su responsabilidad legalmente limitada. Queda, es cierto, el problema
relativo a la carga de la prueba: el heredero no tiene obligación de
inventariar, pero si cumple con ella tiene la ventaja de poder probar
fácilmente el contenido de la herencia, a efectos de fijar el alcance
de su responsabilidad. Esa prueba es el inventario mismo, sin perjuicio
de que los acreedores demuestren que éste es falso y que existían
otros bienes no inventariados. Si no se hizo inventario, queda a cargo
del heredero la prueba de que el contenido de la herencia no
alcanza para hacer frente a su pasivo.

c) Código Civil para el distrito y territorios federales de México.


Este cuerpo legal es de 1928. Su art. 1284 dispone que “el heredero
adquiere a título universal y responde de las cargas de la herencia
hasta donde alcance la cuantía de los bienes que hereda”, o sea que
también consagra el principio de la responsabilidad intra vires, lo cual
resulta todavía más claro si se tiene en cuenta lo que dispone el art.
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1678: “La aceptación en ningún caso produce confusión de los bienes


del autor de la herencia y de los herederos, porque 'toda herencia se
entiende aceptada a beneficio de inventario, aunque no se exprese”.
Esta última presunción carece de objeto, puesto que el límite en la
responsabilidad resulta indudable y el beneficio de inventario ni
siquiera está legislado por el Código, porque es inútil.

d) Código del Perú de 1936


En la materia que nos ocupa, dispone el art. 658 que “el heredero sólo
responde de las deudas y cargas de la herencia hasta donde
alcancen los bienes de ésta", es decir sienta de manera clara e
indiscutible el principio de la responsabilidad intra vires. En la nota se
cita como fuente el art. 535 del Código de Costa Rica, que dispone:
“El heredero no responde de las deudas y cargas de la herencia, sino
hasta donde alcancen los bienes de ésta”. Claro está que, en tales
condiciones, el beneficio de inventario no aparece ni siquiera
mencionado en estos códigos.

e) Código de Portugal de 1967


Mantiene el régimen del anterior, pero con redacción más precisa.
Dice el art. 2071: “1. Siendo la herencia aceptada con beneficio de
inventario, sólo responden por las obligaciones respectivas los bienes
inventariados, salvo que los acreedores o legatarios probaran la
existencia de otros bienes. 2. Siendo la herencia aceptada pura y
simplemente, la responsabilidad por las obligaciones tampoco
excede el valor de los bienes heredados, pero incumbe, en este caso
a los herederos probar que en la herencia no existen valores
suficientes para el cumplimiento de las obligaciones”. Es un sistema

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parecido al de Brasil, con la diferencia de que subsiste el beneficio de


inventario.

f) Derecho Anglo-norteamericano
Se parte de una base parecida a la del antiguo derecho germánico,
es decir que el patrimonio del deudor continúa siendo la garantía de
sus acreedores, aun después de la muerte del primero. Por lo tanto, lo
práctico es proceder a liquidar el pasivo, antes de entregar el activo
a los herederos. Se concede a los acreedores un plazo más breve que
el de prescripción para pedir el pago de sus créditos, a efectos de no
perder su derecho a ser pagados con los bienes inventariados del
muerto. Siempre se requiere designar un administrador, que no es
heredero, el cual debe también proceder a la liquidación y ello
provoca la crítica general de la carestía del procedimiento,
especialmente en las sucesiones de poca monta. Todo lo cual
equivale a que nunca se responde más allá del activo que compone
la herencia.

g) Código Alemán
Sienta como regla general la responsabilidad ultra vires, si bien con
numerosas posibilidades de atenuarla. Según los autores de esa
nacionalidad, se trata de un sistema complicado y confuso, lo cual
resulta exacto del examen de las distintas disposiciones, que pasamos
a relatar.
El art. 1967 comienza diciendo que “el heredero responde de las
obligaciones del caudal relicto. Pertenecen a las obligaciones del
caudal relicto, además de las deudas procedentes del causante, las
obligaciones que afectan al heredero como tal, en especial las

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obligaciones derivadas de derechos de legítima, legados y modos".


Luego hay una reglamentación específica sobre el inventario, que
puede exigirse al heredero por cualquier acreedor de la herencia y
debe practicarse dentro del plazo que fije el juez, con la
consecuencia que, si no se realiza en término, el heredero responde
ilimitadamente (art. 1994). En los arts. 1970 y siguientes se reglamenta
un procedimiento de citación a los acreedores. Es importante lo que
establece el art. 1975, en el sentido de limitar las obligaciones del
heredero al caudal relicto, cuando se ordena una curatela de éste o
si está abierto su concurso civil. Si el heredero advierte la insuficiencia
de la herencia para pagar a los acreedores está obligado a pedir el
concurso, bajo pena de responder por daños y perjuicios: no de
considerarse obligado ilimitadamente. Además, tanto el heredero
como los acreedores pueden pedir la designación de un
administrador del caudal relicto (art. 1981). Se trata de un
procedimiento de liquidación colectiva y recién se ordena la entrega
del saldo al sucesor después de satisfechas las deudas .art. 1986). Del
art. 1990 resulta claro que en esos casos aquél no responde más allá
de las fuerzas de la herencia.
Sin embargo, aparece la responsabilidad ilimitada, como sanción, si
el heredero comete fraude en la facción del inventario o hace
aparecer créditos inexistentes (art. 2005).
Como se ve, aunque este Código mantiene el sistema clásico,
reglamenta una serie de procedimientos que permiten limitar la
responsabilidad. No se legisla por ello el beneficio de inventario.

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h) Código Suizo

De lo dispuesto por su art. 560 resulta indudable que el heredero es


personalmente responsable de las deudas del difunto, con el
agregado de que esa responsabilidad es solidaria entre todos los
herederos (art. 603). Se reglamenta el beneficio de inventario, que
debe ser pedido en el plazo de un mes ante el juez de la sucesión y
con la particularidad que el pedido de uno de los herederos
aprovecha a los demás (art. 580). El procedimiento es colectivo y
comienza por el llamado a los acreedores por el juez (art. 582),
quedando suspendidas las acciones individuales de éstos (art. 586).
Terminado el inventario, el heredero tiene que tomar partido dentro
del mes (art. 587). Sus opciones son: repudiar la herencia, requerir la
liquidación oficial, aceptar bajo beneficio de inventario o pura y
simplemente, siendo su silencio equivalente a la aceptación
beneficiaria (art. 588).
Lo curioso es que el Código suizo se aparta del efecto tradicional del
beneficio de inventario, pues el heredero responde personalmente, si
bien con limitación a las deudas inventariadas (art. 589). No existe
responsabilidad frente a los acreedores que no se presentaron, salvo
en la medida del enriquecimiento del heredero (art. 590). Por otra
parte, si todos los que revisten ese carácter están de acuerdo con la
liquidación oficial, cesa su responsabilidad personal (art. 593).
Es interesante la disposición del art. 566, segunda parte, en el sentido
de que la sucesión se considera repudiada cuando la insolvencia del
difunto era notoria u oficialmente constatada a la época del deceso.
A nuestro modo de ver, el régimen del Código suizo es susceptible de
gran parte de las críticas que la doctrina moderna hace a todas las
legislaciones que aceptan el sistema de la responsabilidad ultra vires.

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3. EL BENEFICIO DE INVENTARIO EN NUESTRO ORDENAMIENTO JURÍDICO

3.1. DESDE EL PUNTO DE VISTA OBJETIVO

En nuestro derecho, el Código Civil de 1852 contenía el criterio de


aceptación simple y la aceptación con beneficio de inventario. El Código
Civil de 1936 en su artículo 658 aceptaba la responsabilidad limitada al
señalar que la responsabilidad del heredero por las deudas y cargas de la
herencia era hasta donde alcancen los bienes de ella. El Código Civil de
1984 aparentemente acepta la responsabilidad limitada, así lo hace saber
el artículo 661 al referir lo siguiente: “El heredero responde de las deudas y
cargas de la herencia sólo hasta donde alcancen los bienes de ésta”; sin
embargo al haber añadido la frase “incumbe al heredero la prueba del
exceso, salvo cuando exista inventario judicial” estaría introduciendo una
especie de condición para que opere la responsabilidad limitada.

El artículo 658 del Código de 1936 consagraba6 sin excepción alguna la


responsabilidad intra vires hereditatis. Ésta entraña una aceptación bajo
beneficio de inventario, la cual, como bien dicen Ripert y Boulanger, es un
temperamento intermedio entre la aceptación pura y simple y la renuncia.
Acogía el sistema de trasmisión del resultado matemático de restar las
obligaciones al activo, hasta donde éste alcanzara, de manera que los
sucesores recibían el saldo. Lanatta señaló que la sola declaración del
artículo 658 era insuficiente, opinando por la necesidad de exigir al heredero
que haga inventario judicial para gozar del beneficio de la responsabilidad
limitada, teoría que plasmó en su anteproyecto en los artículos 2 y 3, como
se ha mencionado, al tratar de los acreedores, y que el Proyecto de la
Comisión Redactora recogió textualmente en sus artículos 708 y 709.

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Ferrero Costa, Augusto. Código Civil Comentado. Pág.14-18
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El maestro Lanatta tenía esbozada esta idea desde 1969. Efectivamente, en


el Libro en su Homenaje, Carlos Lagomarsino nos narra que en dicho año en
Córdoba, Argentina, el profesor peruano presidió la Comisión de Sucesiones
que debió analizar el tema del beneficio de inventario, sosteniendo en
aquella ocasión que debía imponerse al heredero beneficiario la obligación
de inventariar como presupuesto necesario para conservar el beneficio; tesis
que fue aprobada con abstenciones y disidencias.

De acuerdo con el texto de los artículos citados, si el heredero no hacía el


inventario, u ocultaba bienes hereditarios, o simulaba deudas o disponía de
los bienes dejados por el causante en perjuicio de los acreedores de la
sucesión, perdía el beneficio, y en consecuencia, respondía ultra vires
hereditatis, lo cual implicaba tener que afrontar ilimitadamente las
obligaciones del difunto. Aceptar esta tesis significaría acoger el sistema de
la responsabilidad ilimitada como regla general; y, por excepción, cuando
el heredero hiciera inventario judicial, el sistema de la responsabilidad
limitada.

Si bien es cierto que los acreedores se encontrarían más seguros, somos de


opinión que no es exactamente el derecho de éstos lo que interesa cautelar
en este caso, sino el de los herederos. Pensamos con Manuel Augusto
Olaechea que las cosas se simplifican grandemente prescindiendo del
inventario.

Al respecto, queremos citar textualmente las palabras del gran jurista


español Calixto Valverde y Valverde7: "Yo soy opuesto al beneficio de
inventario, y censuro por tanto el sistema de nuestro legislador, porque es
innecesario dado un buen sistema legislativo. Soy amigo de la sencillez, y
con solo decir, como lo hace el Código alemán y otros, que la herencia en

7 Ferrero Costa, Augusto. Código Civil Comentado. Pág.14-18


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DERECHO DE SUCESIONES-BENEFICIO DE INVENTARIO

ningún caso puede perjudicar al heredero, bastaría para ahorrarse la


existencia del beneficio de inventario". Además, los acreedores tienen
diversas medidas de protección que pueden hacer valer judicialmente.
Finalmente, pueden subrogarse en los herederos mediante la
acción oblicua, u obtener la ineficacia de actos realizados por éstos
mediante la acción pauliana.

Nos complació mucho que oportunamente Lanatta rectificara su criterio,


dirigiendo un Proyecto de Enmiendas a la Comisión Revisora. Entre éstas se
encontraba la supresión de la necesidad de inventario, volviendo al texto
del artículo 658 del Código de 1936. Como bien dijo Lanatta en la nota
respectiva, se eliminaba así toda crítica al respecto.

El Código Civil de 1984, si bien consagra la responsabilidad intra vires


hereditatis al expresar en su artículo 661 que "el heredero responde de las
deudas y cargas de la herencia solo hasta donde alcancen los bienes de
ésta", agrega el enunciado que "incumbe al heredero la prueba del exceso,
salvo cuando exista inventariojudicial".

La eliminación de la obligación del inventario judicial nos parece muy


adecuada, así como pertinente atribuir al heredero la carga de la prueba
a que se contrae el artículo 661.

Como ya hemos señalado, las deudas a que se refiere este artículo son
únicamente las trasmisibles, pues las personalísimas no son objeto de
trasmisión. Las deudas difieren de las cargas en que éstas son obligaciones
nacidas después de la muerte, como los gastos del funeral o de
incineración, de habitación y alimentación de sus dependientes y el caso
que erróneamente califica el Código como tales: los gastos de la última
enfermedad del causante (artículo 869).

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DERECHO DE SUCESIONES-BENEFICIO DE INVENTARIO

El beneficio de inventario es una de las formas de aceptar


una herencia gracias a la cual los aceptantes no adquieren responsabilidad
personal por las obligaciones de la masa hereditaria (deudas). Estas
obligaciones se cubrirán única y exclusivamente con los bienes y/o derechos
de la propia masa hereditaria, sin afectar el patrimonio de los sucesores8.

Para aceptar una herencia a beneficio de inventario las distintas


legislaciones exigen formalidades. Lo habitual es que la manifestación de
querer tomar la calidad de heredero a beneficio de inventario deba ser
hecha por escrito ante un notario o escribano o ante un juez.

El inventario ha de ser fiel y exacto y debe contener todos los derechos y


acciones que recaen sobre la misma. Generalmente hay plazos legales
para realizar dicho inventario luego de la citación de los acreedores y
legatarios.

La herencia recibida a beneficio de inventario puede ser administrada, o


bien por el heredero, o bien por otra persona. Su misión será custodiarla,
liquidar el patrimonio en caso de que existan cargas en contra de la misma,
administrar los bienes, pagar a los acreedores y rendir cuentas de lo
realizado sobre la misma. El administrador es responsable en caso de una
incorrecta administración de los bienes.

3.1.1. DIFERENCIAS CON LA HERENCIA PURA Y SIMPLE

La diferencia entre una herencia aceptada a beneficio de inventario y


una herencia aceptada pura y simple es que, aceptando la herencia sin

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https://es.wikipedia.org/wiki/Beneficio_de_inventario
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beneficio de inventario, el heredero se convierte en responsable de todas


las deudas del fallecido, incluyendo sus propios bienes.

Con el beneficio de inventario el heredero está obligado a pagar las deudas


y las demás cargas de la herencia sólo hasta donde alcanzan los bienes de
la misma. Esto quiere decir que conserva, contra los bienes hereditarios,
todos los derechos y acciones que tenga contra el difunto, es decir, que no
se confunden los bienes particulares del heredero con los que pertenezcan
a la herencia.

CON EL BENEFICIO DE INVENTARIO SE LOGRA:

 Limitar la responsabilidad como heredero, en el sentido en que esta


sólo va a afectar y alcanzar hasta donde estén valorados los bienes.
 Limitar la titularidad de la herencia conforme a los bienes que la
componen no confundiéndose con los propios del heredero.
 Conservar íntegras todas las acciones que el heredero tenía contra los
bienes del difunto.
 En el caso de que existan deudas, éstas se pagarán primero a los
acreedores según el orden en que consten las deudas y se repartirán
los bienes y derechos remanentes a los herederos.

PÉRDIDA DEL DERECHO DE INVENTARIO

El beneficio de inventario se puede perder:

 Cuando el heredero beneficiario renuncia expresamente al beneficio.


 Cuando el heredero beneficiario pierde el beneficio por no hacer el
inventario dentro del plazo fijado.

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DERECHO DE SUCESIONES-BENEFICIO DE INVENTARIO

 Cuando el heredero beneficiario realiza actos prohibidos que


importan la pérdida de dicho beneficio de inventario.
 Cuando, aun a sabiendas, se deja de incluir en el inventario alguno
de los bienes de la herencia.
 Si antes de completar el pago de las deudas, los herederos venden
alguna propiedad sin autorización judicial.

3.2. EL BENEFICIO DE INVENTARIO DESDE EL PUNTO DE VISTA PROCESAL

El autor Lohman Luca de Tena, señala en su Libro Derecho de Sucesiones9,


que en el concepto de la palabra inventario expresada en nuestro Código
Civil, se ha fusionado tres cosas diferentes: la invocación del beneficio de
inventario, el beneficio de inventario propiamente dicho y el inventario
judicial, en atención a ello, vamos a revisar el procedimiento de cada uno
de estos aspectos de la palabra inventario.

3.2.1. INVOCACIÓN DEL BENEFICIO DE INVENTARIO

Doctrina reconocida10, coincide en que el heredero, como sucesor de la


persona del difunto, recibe sus bienes y sus deudas sin limitación alguna, sin
embargo ésta regla drástica, tiene como excepción, que el heredero solo
cancele las obligaciones hasta donde alcance el activo del causante, en
dos casos: si invoca el beneficio de inventario o prueba el exceso negativo
de la herencia (cuando ha habido aceptación presunta).

9Páginas 106-112
10Tal como Aguilar Llanos B. (2013), Derecho de Sucesiones, Lima. Editorial San Marcos y
Lohman Luca de Tena, “Derecho de Sucesiones”. Pág. 90.
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DERECHO DE SUCESIONES-BENEFICIO DE INVENTARIO

De lo contrario, es decir si acepta expresa y llanamente la herencia,


responderá por las obligaciones de la herencia aún a costa de su
patrimonio, hasta que sean satisfechas todas las acreencias del causante.

3.2.1.1. ¿Cuándo se puede invocar el beneficio de inventario?

Se puede invocar antes o conjuntamente con la aceptación expresa de la


herencia11.

En el primer caso, se entiende que el llamado a heredar invoca el beneficio


a fin de que se realice el inventario, y de esta manera decidir si rechaza la
herencia o si la acepta, en este supuesto si la acepta con responsabilidad
limitada o ilimitada.

En el segundo caso, el heredero en la comunicación que acepta la


herencia, deja constancia que la acepta a beneficio de inventario, por lo
que responderá por las deudas de su causante solo hasta donde puedan
alcanzar los activos.

3.2.1.2. ¿Existe un plazo para invocar el beneficio de inventario?

Sí, en razón a que se puede invocar hasta el momento en que se acepte


expresamente la herencia, podemos colegir que el plazo para invocarlo es
el plazo que se tiene para aceptar expresamente la herencia, es decir 3
meses (si el heredero se encuentra en el Perú) o 6 meses (si el heredero se
encuentra en el extranjero) desde la muerte del causante,12 luego de los
cuales, se presumirá que el heredero aceptó la herencia con
responsabilidad ilimitada, entonces ya no podrá invocar el beneficio de
inventario, solo tendrá como medio de limitar su responsabilidad frente a los

11 Lohman Luca de Tena, “Derecho de Sucesiones”, pág. 111


12 Regulado en el artículo 673 del Código Civil Peruano.
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[NOMBRE DEL AUTOR]
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DERECHO DE SUCESIONES-BENEFICIO DE INVENTARIO

acreedores, el probar que la herencia es deficitaria (más activos respecto a


los pasivos).

3.2.1.3. ¿Cuál es la formalidad para invocar el beneficio de inventario?

El Código Civil no señala la forma de invocar el beneficio. Sin embargo,


respecto a la aceptación expresa de la herencia puede hacerse en
documento público o privado, por ende, en el documento de aceptación
de la herencia se señalará que se acogen al beneficio de inventario.

En el caso de invocar el beneficio de inventario antes de aceptar la


herencia, Lohman Luca de Tena13, nos dice que también se podría invocar
en documento público o privado, acompañado de la solicitud de
inventario.

3.2.2. TRÁMITE DEL BENEFICIO DE INVENTARIO

ARTICULO 455 DEL CODIGO PROCESAL CIVIL

“Las defensas previas como el beneficio de inventario, el beneficio de


excusión y otras que regulen las normas materiales, se proponen y tramitan
como excepciones.”

El beneficio de inventario, está considerado como una defensa previa, que


tal como lo explica Carrión Lugo14, “las defensas previas constituyen medios
procesales a través de los cuales el demandado solicita la suspensión del
proceso hasta que el actor realice la actividad que el derecho sustantivo
prevé como acto previo al planteamiento de la demanda.”

13 Lohman Luca de Tena, “Derecho de Sucesiones”, pág. 112


14Citado por Alexander Rioja Bermúdez, en
blog.pucp.edu.pe/blog/seminariotallerdpc/2009/10/24/las-defensas-previas-en-el-codigo-procesal-
civil/.
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[NOMBRE DEL AUTOR]
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DERECHO DE SUCESIONES-BENEFICIO DE INVENTARIO

Ejemplos de las defensas previas son: el beneficio de inventario que tienen


los herederos frente al acreedor del causante, el beneficio de excusión que
le asiste al fiador frente al acreedor del fiado, el beneficio de división que
puede ser pactado en caso de concurrencia de fiadores, también frente al
acreedor del fiado, el pago anticipado por el fiador (beneficio otorgado al
fiado frente al fiador que paga su deuda), entre otras.

Bien, pero para el interés del presente trabajo nos enfocaremos en el trámite
del beneficio de inventario.

El beneficio de inventario, es aquel privilegio que tiene el heredero cuando


es emplazado por el acreedor de su causante, a fin de lograr el pago de sus
acreencias.

Como el beneficio de inventario, está considerado como una defensa


previa, suspende el proceso hasta la realización de un requisito previo, en
este caso la realización del inventario judicial, entendemos que estamos
ante el supuesto de que no existe inventario judicial o que éste se encuentra
en trámite, por lo que se pide la suspensión del proceso hasta que el
acreedor o el que esté más interesado realice el inventario judicial, luego
del cual el proceso continuará y el acreedor podrá cobrar su deuda hasta
donde alcancen los activos del causante.

Cabe recordar que el heredero para poder invocar dicho beneficio y


privilegiarse de sus efectos, ha debido aceptar la herencia con expresa
mención de que se acoge a dicho beneficio o encontrarse dentro del plazo
para invocar dicho beneficio, esto es 3 meses (si el heredero se encuentra
en el Perú) o 6 meses (si el heredero se encuentra en el extranjero), contados
desde la muerte del causante.

El plazo para invocar el beneficio de inventario como defensa previa es el


mismo plazo que se tiene para formular excepciones, por lo que se tendrá
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DERECHO DE SUCESIONES-BENEFICIO DE INVENTARIO

en cuenta cada vía procesal: procesos de conocimiento (10 días), proceso


abreviado (5 días), y proceso sumarísimo (al contestar la demanda, 5 días).

3.2.3. TRÁMITE DEL INVENTARIO JUDICIAL

El inventario, se define como el asiento de los bienes y demás cosas


pertenecientes a una persona o comunidad, hecho con orden y precisión15.
Es decir es una anotación, lista o relación de algo, generalmente bienes. El
artículo 763 del Código Civil, nos dice que la finalidad de elaborar el
inventario es individualizar y establecer la existencia de bienes.

El inventario judicial, se encuentra regulado en la Sección Sexta de Código


Procesal Civil, referente a los Procesos No Contenciosos, del artículo 763 al
768. Revisaremos cual es el procedimiento a fin de obtener un inventario
judicial.

3.2.3.1. ¿En qué casos se tramita el inventario judicial?

El cuerpo de leyes aludido, nos dice que en dos casos: cuando lo prescribe
la Ley o cuando se sustente en una necesidad.

En el primer caso tenemos como ejemplos, el inventario judicial que debe


hacer el cónyuge viudo, divorciado, o que su matrimonio haya sido
anulado, de los bienes que administre de sus hijos; el inventario judicial que
deben hacer los cónyuges divorciados de los bienes sociales si no se ponen
se acuerdo para realizarlo en documento privado; el inventario judicial que
debe realizar el adoptante respecto a los bienes del adoptado, si los tuviere,
como requisito para la adopción; el inventario judicial que debe realizar el
tutor previamente al ejercicio de la tutela respecto a los bienes del menor;

15 dle.rae.es/srv/fetch?id=M2v6jgO
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[NOMBRE DEL AUTOR]
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DERECHO DE SUCESIONES-BENEFICIO DE INVENTARIO

el inventario judicial que debe realizar el heredero si quiere limitar su


responsabilidad sobre las obligaciones de la herencia; el inventario judicial
que debe realizar el albacea de los bienes del causante.

En el segundo caso, es una norma abierta, que permite que en el caso que
una persona quiera tener inventariados determinados bienes lo puede
hacer.

3.2.3.2. ¿Ante qué Juez se tramita la solicitud de inventario?

Conforme a las disposiciones generales de los procesos no contenciosos, los


Jueces Civiles y los de Paz letrado.

3.2.3.3. ¿Qué requisito debe tener la solicitud de inventario?

La solicitud debe ser redactada conforme a los parámetros de una


demanda (artículos 424 y 425 del Código Procesal Civil)16.

16 Artículo 424.- Requisitos de la demanda.-


La demanda se presenta por escrito y contendrá:
1. La designación del Juez ante quien se interpone;
2. El nombre, datos de identidad, dirección domiciliaria y domicilio procesal del demandante;
3. El nombre y dirección domiciliaria del representante o apoderado del demandante, si no puede comparecer o no comparece por sí
mismo;
4. El nombre y dirección domiciliaria del demandado. Si se ignora esta última, se expresará esta circunstancia bajo juramento que se
entenderá prestado con la presentación de la demanda;
5. El petitorio, que comprende la determinación clara y concreta de lo que se pide;
6. Los hechos en que se funde el petitorio, expuestos enumeradamente en forma precisa, con orden y claridad;
7. La fundamentación jurídica del petitorio;
8. El monto del petitorio, salvo que no pudiera establecerse;
9. La indicación de la vía procedimental que corresponde a la demanda;
10. Los medios probatorios; y
11. La firma del demandante o de su representante o de su apoderado, y la del Abogado. El Secretario respectivo certificará la huella
digital del demandante analfabeto.
Artículo 425.- Anexos de la demanda.-
A la demanda debe acompañarse:
1. Copia legible del documento de identidad del demandante y, en su caso, del representante;
2. El documento que contiene el poder para iniciar el proceso, cuando se actúe por apoderado;
3. La prueba que acredite la representación legal del demandante, si se trata de personas jurídicas o naturales que no pueden comparecer
por sí mismas;
4. La prueba de la calidad de heredero, cónyuge, curador de bienes, administrador de bienes comunes, albacea o del título con que actúe
el demandante, salvo que tal calidad sea materia del conflicto de intereses y en el caso del procurador oficioso;
5. Todos los medios probatorios destinados a sustentar su petitorio, indicando con precisión los datos y lo demás que sea necesario para
su actuación. A este efecto acompañará por separado pliego cerrado de posiciones, de interrogatorios para cada uno de los testigos y
pliego abierto especificando los puntos sobre los que versará el dictamen pericial, de ser el caso; y
6. Los documentos probatorios que tuviese en su poder el demandante. Si no se dispusiera de alguno de estos, se describirá su contenido,
indicándose con precisión el lugar en que se encuentran y solicitándose las medidas pertinentes para su incorporación al proceso.
7. Copia certificada del Acta de Conciliación Extrajudicial, en los procesos judiciales cuya materia se encuentre sujeta a dicho
procedimiento previo.

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DERECHO DE SUCESIONES-BENEFICIO DE INVENTARIO

3.2.3.4. Una vez admitida la solicitud de inventario ¿Cuál es el trámite


del procedimiento?

Luego de admitida la solicitud, el Juez fijara la fecha para llevar a cabo la


Audiencia de actuación y declaración judicial, en la que se actuarán los
medios probatorios de la contradicción (si la hubiera), y finalmente el Juez
emitirá resolución17, declarando infundada o fundada la contradicción.

De no haber contradicción el Juez actuará los medios probatorios anexados


a la solicitud, en el acta se describirán los bienes (lugar, estado,
características), dejándose constancia de las observaciones e
impugnaciones que formulen los interesados (cualquier interesado puede
pedir que se incluyan bienes no señalados en la solicitud inicial, siempre que
acredite el título respectivo, hasta la fecha de la Audiencia). Asimismo
cualquier interesado puede pedir que se excluyan bienes señalados en la
solicitud inicial, acredite el título respectivo, hasta la fecha de la Audiencia.

También se puede pedir que los bienes inventariados sean valorizados (pero
antes de concluida la audiencia), para lo cual el Juez nombrará peritos y
fijará fecha para la Audiencia respectiva.

Finalmente, el Juez ordenará otorgar copias certificadas de lo actuado al


interesado. La resolución que pone fin al proceso, podrá ser apelable con
efecto suspensivo, de no ocurrir la interposición de la apelación, habrá
concluido el trámite.

17 Excepcionalmente el Juez puede reservar su decisión hasta 3 días después de la Audiencia


(Articulo 754 C.PC)

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[NOMBRE DEL AUTOR]
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DERECHO DE SUCESIONES-BENEFICIO DE INVENTARIO

Diagrama (1) 18

3.3. EL BENEFICIO DE INVENTARIO DESDE EL PUNTO DE VISTA DE LA


JURISPRUDENCIA

*La división de los bienes del causante se realiza en base a la resolución


firme emitida en el proceso de Inventario Judicial.

“… El proceso de faccionamiento de inventarios se encuentra con


resolución firme, consecuentemente la división y partición solicitada por las
recurrentes debe hacerse en base al inventario efectuado en sede judicial ,
no siendo ni el proceso de división y partición o el de faccionamiento de
inventario idóneos para discutirse el derecho de propiedad, es por ello que
el artículo setecientos sesentiséis del Código Procesal Civil otorga al
interesado en la exclusión de bienes del inventario cuyo pedido haya sido
rechazado a accionar en la vía del proceso de conocimiento o abreviado,
según la cuantía, no existiendo en autos pruebas que acrediten que el
emplazado hay hecho uso de tal acción, en consecuencia, la división y

18
http://defensa-legal-az.webnode.es/flujogramas-de-procesos/
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[NOMBRE DEL AUTOR]
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DERECHO DE SUCESIONES-BENEFICIO DE INVENTARIO

partición solicitada solo puede ejecutarse de acuerdo a lo resuelto


judicialmente, es decir a lo establecido en el proceso de inventario, y no
discutirse el derecho de propiedad sobre los bienes materia de división …

“Expediente N° 2275-2007, Sala Civil (Corte Superior de Justicia), 03-11-1998,


Hinostroza Domínguez, Alberto; Procesos No Contenciosos, Lima 2004, p,
49619

* Inventario puede formalizarse en documento privado con firmas


legalizadas si existe acuerdo.

“De tal manera, fenecida la sociedad de gananciales por muerte de uno


de los cónyuges, debe procederse a su liquidación, siguiendo el
procedimiento establecido en los artículo 320 a 323 del Código Civil,
fundamentos, iniciándose con la formación del inventario valorizado de los
bienes, que puede formalizarse en documento privado con firmas
legalizadas , si ambos cónyuges o sus herederos están de acuerdo, o en
caso contrario el inventario se hace judicialmente ante el Juez de Familia,
luego se pagan las obligaciones sociales y las cargas, reintegrándose a
cada uno los bienes propios que quedaran, y finalmente dividirse los bienes
remanentes entre ambos o sus herederos, dicho procedimiento al parecer
no se ha cumplido aún.”

Cas. N° 3281-2015 LIMA, publicada en el Peruano el 31 de agosto del 2016.

19http://historico.pj.gob.pe/CorteSuprema/documentos/..%5C..%5Ccortesuperior%5CTumbes%5Cd

ocumentos%5CEXP_%20646-2009_261109.pdf
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DERECHO DE SUCESIONES-BENEFICIO DE INVENTARIO

* Inventario como requisito para la partición de bienes

“Los recurrentes no han cumplido con el requisito de fondo que exige el


artículo 388 inciso 2 del Código Procesal Civil, modificado por la Ley N°
29364¸máxime porque sus argumentos se orientan a cuestionar el criterio
jurisdiccional, así como los hechos y pruebas actuadas y valoradas en el
proceso; teniendo en cuenta que las instancias de mérito han determinado
que los bienes de la sociedad de gananciales de don Leonidas Amado
Trujillo y doña Julia Tarazona Flores de Amado no fueron objeto de inventario
y posterior división y partición entre sus herederos, por tanto se mantiene el
estado de indivisión hereditaria sobre éstos conforme lo establece el artículo
845 del Código Civil, encontrándose los mismos legalmente bajo el régimen
de copropiedad.”

CAS. N° 5646-2012 ANCASH, publicada en el Peruano el 30 de enero del


2015.

3.4. EL BENEFICIO DE INVENTARIO DESDE EL PUNTO DE VISTA DEL


DERECHO DE SUCESIONES

El beneficio de inventario es aquel que la ley pone en disposición del


llamado como heredero para que pueda aceptar la herencia
manteniéndose separada de su propio patrimonio, a todos los efectos
legales, hasta que se hayan pagado todos los acreedores conocidos y los
legatarios, y para que, incluso en el caso de aparecer otros acreedores
después de haberse confundido ambos patrimonios, sólo responda
personalmente ante ellos en la medida en que haya experimentado un
enriquecimiento a consecuencia de la sucesión.

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DERECHO DE SUCESIONES-BENEFICIO DE INVENTARIO

La aceptación de la herencia puede tener lugar en sus dos modalidades,


pura y simple expresa y pura y simple tácita, dicho lo anterior lo que ha de
tenerse claro es que, en modo alguno, la aceptación de la herencia hecha
a beneficio de inventario constituye una variante o modalidad de la
aceptación de la herencia. Se puede afirmar que nos encontramos ante
una cualificación de la aceptación. Por lo tanto, en los casos de aceptar la
herencia a beneficio de inventario se produce una sola aceptación, con
responsabilidad por deudas y cargas con efectos limitados,
“responsabilidad intra vires”, es decir, que con la aceptación a beneficio de
inventario se consigue, como principal efecto, la limitación de la
responsabilidad por las deudas y cargas del patrimonio del causante,
separándolo del patrimonio del heredero.

Aunque bien es cierto que la aceptación beneficiaria puede perjudicar a


los acreedores y legatarios de la herencia, ya que únicamente podrán
obtener su derecho con aquellos bienes que integran el caudal relicto, el
establecimiento del beneficio de inventario consigue la protección de los
acreedores de la herencia, obteniendo la separación del patrimonio del
causante y del heredero. De cualquier manera, tanto si se entiende que este
negocio jurídico perjudica a los acreedores y legatarios, como si se
considera que consigue la protección a que estamos haciendo referencia,
ha de subrayarse, a los fines de preservar el derecho de todos los
interesados, la necesidad de llevar a cabo la formación del inventario de los
bienes de la herencia.

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DERECHO DE SUCESIONES-BENEFICIO DE INVENTARIO

3.4.1. LEGITIMADOS DE DISPONER EL BENEFICIO DE INVENTARIO

Únicamente pueden hacer uso de la aceptación beneficiaria los herederos;


así, los acreedores de la herencia y los acreedores de los herederos y,
tampoco, los legatarios, pueden utilizar el beneficio de inventario.

3.4.2. LOS EFECTOS DEL BENEFICIO DE INVENTARIO


1. El heredero no queda obligado a pagar las deudas y demás cargas
de la herencia sino hasta donde alcancen los bienes de la misma.

Aceptada la herencia a beneficio de inventario, el llamado


heredero continúa siendo el sucesor del causante, esto es, el
heredero. De tal forma, el aceptante de la herencia será responsable
personal de las deudas que el causante hubiere adquirido y deudor
de las cargas hereditarias, si bien ha de apuntarse, de manera
significativa, que la responsabilidad del heredero está limitada a los
bienes de la herencia. Nos encontramos ante una responsabilidad
intra vires. El heredero responderá con los bienes hereditarios,
mientras dura la administración y liquidación del caudal relicto que
tiene lugar como consecuencia del beneficio de inventario, y no con
sus propios bienes, alcanzando la responsabilidad hasta el límite del
valor de los bienes hereditarios. Por ello, se observa, que por tal
motivo ya no se confunde el patrimonio de la herencia con el
patrimonio del heredero.

2. No se extinguen las relaciones existentes entre el causante y el


heredero, en cuanto a los créditos y deudas, ni tampoco aquellas
relaciones derivadas de derechos reales.
3. No se confunden para ningún efecto, los bienes particulares del
heredero con los que pertenezcan a la herencia.
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DERECHO DE SUCESIONES-BENEFICIO DE INVENTARIO

4. Los acreedores de la herencia no pueden pretender los bienes


propios del heredero.
5. Los acreedores particulares del heredero no podrán mezclarse en
las operaciones de la herencia aceptada por éste a beneficio de
inventario hasta que sean pagados los acreedores de la misma y
los legatarios; pero podrán pedir la retención o embargo del
remanente que pueda resultar a favor del heredero.
6. El administrador no podrá pagar los legados sino después de haber
pagado a todos los acreedores, estos serán siempre preferentes a
los legatarios.
7. La separación patrimonial subsiste hasta la extinción de las deudas
y cargas hereditarias.

3.4.3. PÉRDIDA DEL BENEFICIO

Puede perder el beneficio de inventario la persona que omitiere de mala fe,


hacer mención sobre cualquier parte de los bienes. La persona que acepta
con beneficio de inventario se hace responsable no solo de los bienes que
reciba, sino de los que posteriormente sobrevengan a la herencia, de igual
manera se harán responsables de todos los créditos como si los hubiere
efectivamente cobrado.

Según el artículo 662° del Código Civil, pierde el beneficio de inventario el


heredero que:

1. Oculta dolosamente bienes hereditarios.


2. Simula deudas o dispone de los bienes dejados por el causante, en
perjuicio de los derechos de los acreedores de la sucesión.

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DERECHO DE SUCESIONES-BENEFICIO DE INVENTARIO

El Código establece excepcionalmente la responsabilidad “ultra vires


hereditatis” cuando el heredero oculta dolosamente bienes hereditarios,
simula deudas o dispone de los bienes dejados por el causante en perjuicio
de los derechos de los acreedores de la sucesión. La doctrina francesa la
denomina aceptación forzada.

Constituyendo delitos estos hechos, su sanción se encuentra dentro del


campo del Derecho Penal; y en todo caso, implican actos que civilmente
pueden ser, algunas veces, declarados ineficaces mediante la acción
pauliana; o el acreedor, subrogándose en el heredero, puede plantear la
acción oblicua.

Como dice De Gásperi, "el hecho así expuesto no solo es un delito civil, por
su manifiesta ilicitud y la evidente intención de causar daño a los derechos
de otro, sino que además puede revestir los caracteres de un delito penal,
sea como substracción o abuso de confianza".

Calificando la sanción por ocultación como verdadera pena civil, Planiol y


Ripert consideran que la noción excede la delictiva que trata el Derecho
Penal. Señalan que "no hay que decir que no existe necesariamente
coincidencia entre la ocultación civil y un delito penal", y donde la haya, se
podrán aplicar las sanciones de ambos códigos. Expresan que "sus dos
formas, aceptación forzosa y privación de todo derecho sobre los objetos
ocultados, constituyen los elementos de un sistema represivo sui géneris
homogéneo e indivisible".

Debe observarse que la sanción propuesta es muchísimo más grave que la


proveniente de la indignidad y desheredación, pues mientras estas figuras

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DERECHO DE SUCESIONES-BENEFICIO DE INVENTARIO

implican solo el apartamiento forzoso de la herencia, aquélla hace


responder al heredero de todas las obligaciones del causante y las cargas;
Según José León Barandiarán, el gran exégeta de nuestro Derecho Civil en
su trabajo sobre materia sucesoria publicado en 1986 señala que se pueda
demandar y que prospere una pretensión que signifique una herencia
onerosa y que, en ningún caso, debiera operar la responsabilidad ultra vires.

Tal como está planteado este instituto referido a ciertos actos del heredero,
lo convierte en un heredero forzoso desde el punto de vista del sucesor, en
vista de que no puede sustraerse del proceso sucesoral. Como dice
acertadamente
Barbero, es un caso de decadencia del derecho a renunciar así como de
adquisición independiente de aceptación. Es más, de haber formulado el
heredero la renuncia, ésta quedará sin efecto. Pero además de forzosa, la
herencia resulta en este caso onerosa. Se trata de una "damnosa hereditas,
donde el sucesor no adquiere nada, y donde es posible incluso que él reciba
un daño patrimonial". La sanción de suceder ultra vires hereditatis constituye
una solución de insospechados efectos, por su carácter ilimitado.

El Código Civil de Venezuela, en el mismo sentido que nuestro Código y


tomando textualmente el artículo 1002 del Código Civil español, expresa en
su artículo 1021 que los herederos que hayan sustraído u ocultado bienes
pertenecientes a la herencia, perderán el derecho de repudiarla y
quedarán constituidos en herederos puros y simples. Para los herederos que
sustraen bienes que pertenecen a una sucesión, el Código Civil de Chile
tiene un castigo restringido: se pierde la facultad de renunciar a la herencia,
el sucesor permanece como heredero pero no tiene parte alguna en los
objetos sustraídos (artículo 1231). El legatario que cometa estos actos, según

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DERECHO DE SUCESIONES-BENEFICIO DE INVENTARIO

el mismo artículo, pierde su derecho sobre dichos objetos, y si ya no tiene el


dominio sobre ellos, deberá restituir el duplo. Ambos quedan, agrega el
acotado, sujetos criminalmente a las penas que por el delito correspondan.

Esta figura aparece en el Código de Napoleón, imponiendo el artículo 792


una doble sanción a quien oculta o sustrae bienes hereditarios; por un lado,
se le fuerza a aceptar la herencia en forma simple y pura y, por otro, se le
priva de su porción respecto a los bienes que quiso ocultar. El Código italiano
también se refiere al tema en sus artículos 493 y 494, señalando que decae
el beneficio de inventario cuando se enajenan o se dan en garantía bienes
hereditarios sin autorización judicial, y cuando el heredero omite de mala fe
denunciar en el inventario bienes pertenecientes a la herencia o denuncia
pasivos no existentes.
En el mismo sentido, el artículo 759 del Código de 1852 declaraba que los
herederos que hubiesen ocultado algunos bienes de la herencia no podían
gozar del beneficio de inventario, y perdían su derecho a los bienes
ocultados, los cuales pertenecían a los coherederos inocentes en la
ocultación y, a su falta, a los herederos legales. Es decir, el heredero no solo
sucedía ultra vires hereditatis, sino, además, no heredaba los bienes
ocultados.

Si quien sucede, como consecuencia de la aplicación de este sistema,


recibe un perjuicio patrimonial en lugar de un beneficio, ¿podrá ser llamado
heredero?
Creemos que no. Es un sucesor forzoso que no recibe herencia. Estamos con
Messineo: el heredero -in thesi- sucede en bienes y éstos, considerados en sí,
no pueden ser más que elementos activos.

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DERECHO DE SUCESIONES-BENEFICIO DE INVENTARIO

De Buen apunta que entre los casos de "ocultación estará, sin duda, la no
inclusión en el inventario, a sabiendas, de alguno de los efectos de la
herencia; y, aun cuando la cuestión sea más dudosa, debe comprenderse
el caso de no colacionar, habiendo obligación de hacerla, a sabiendas".
Concuerda en que
"no cabe aplicar el criterio de analogía y, por lo tanto, no deberán ser
comprendidos los casos de consumir, malgastar, menoscabar o perder por
negligencia o defecto de conservación las cosas hereditarias".

En palabras de Augusto Ferrero Costa: “discrepamos de la sanción tan


drástica impuesta por nuestro legislador; más aún, cuando el ponente de la
Comisión Reformadora había propuesto su eliminación del proyecto original,
como se ha destacado. En todo caso, más sabio hubiese sido optar por una
fórmula como la chilena.

¿Qué ocurre cuando unos herederos suceden intra vires hereditatis y otros
ultra vires hereditatis por haber realizado estos actos?
Un sentido de equidad impulsa a pensar que éstos debieran ser responsables
por las obligaciones del causante únicamente en proporción a su
participación en la herencia; no así por la totalidad. No obstante, la ley no
dilucida el problema, y podría temerariamente interpretarse que el
responsable ultra vires hereditatis debe obligarse por todas las deudas del
causante.

¿Podemos imaginamos un heredero a quien le corresponde el 10% de la


herencia que se vea obligado a pagar el 100% de las obligaciones del
causante? Evidentemente que no.

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DERECHO DE SUCESIONES-BENEFICIO DE INVENTARIO

Adicionalmente, debe destacarse que los actos del heredero deben ser en
perjuicio de los acreedores de la sucesión para que se configuren la falta y
la correspondiente sanción. Si los hechos son realizados en beneficio del
heredero y en perjuicio de los demás sucesores, aquél sucederá intra vires
hereditatis y será pasible, en todo caso, de las acciones civiles y penales que
le puedan iniciar los perjudicados.

Respecto a los acreedores personales del heredero ultra vires, como bien
destaca
Messineo, los mismos están expuestos a sufrir el concurso de los acreedores
de la sucesión. Así como el artículo 872° establece como regla general que
los acreedores del causante tienen preferencia respecto a los acreedores
de los herederos para ser pagados con cargo a la masa hereditaria, en caso
de quienes suceden ultra vires debería establecerse que los acreedores de
los herederos tienen preferencia respecto a los acreedores del causante
para ser pagados con cargo al patrimonio de aquéllos”.

De lo expuesto se desprenden tres situaciones respecto a los herederos, con


consecuencias distintas; a saber:

1. Aceptación de la herencia: Se sucede intra vires hereditatis; es decir,


en todas las obligaciones del causante hasta donde alcancen los
bienes de la herencia.

2. Casos de renuncia, indignidad y desheredación: Se produce el


apartamiento forzoso de la herencia y se le considera como si jamás
hubiese sido heredero.

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DERECHO DE SUCESIONES-BENEFICIO DE INVENTARIO

3. Caso del heredero que oculta dolosamente bienes hereditarios,


simula deudas o dispone de los bienes dejados por el causante en
perjuicio de los derechos de los acreedores de la sucesión: Se sucede
ultra vires hereditatis; es decir, en todos los bienes y en todas las
obligaciones, con los alcances explicados.

4. LA PÉRDIDA DEL BENEFICIO DE INVENTARIO

Al hablar de la pérdida del B.I debemos distinguir los supuestos propiamente


de pérdida del B.I de aquellos en los que por Ley no es que se pierda es que
no se permite invocar y hacer uso del mismo tanto en nuestra legislación
peruana como en las legislaciones extranjeras.

4.1. Perdida del BI en la Legislación Peruana.

Según el artículo 662° del Código Civil, pierde el beneficio de inventario el


heredero que:

1. Oculta dolosamente bienes hereditarios.

2. Simula deudas o dispone de los bienes dejados por el causante, en


perjuicio de los derechos de los acreedores de la sucesión

4.2. ANTECEDENTES:
- PROYECTO DE LA COMISIÓN REVISADORA(1984)

Artículo 662.- Pierde el beneficio otorgado en el artículo 661 el


heredero que:
1. Oculta dolosamente los bienes hereditarios.

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[NOMBRE DEL AUTOR]
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DERECHO DE SUCESIONES-BENEFICIO DE INVENTARIO

2. Simula deudas o dispone de los bienes dejados por el causante, en


perjuicio de los derechos de los acreedores de la sucesión.
3. No realiza el inventario dentro del plazo de tres meses de ser
intimado judicialmente para ello.

- PROYECTO DE LA COMISION REFORMADORA (1981)

Artículo 709.- Pierde el beneficio otorgado en el artículo anterior el


heredero que no cumpla con hacer oportunamente el inventario,
oculte bienes hereditarios, simule deudas o disponga de los bienes
dejados por el causante en perjuicio de los derechos de los
acreedores de la sucesión.

- ANTEPROYECTO DE LA COMISION REFORMADORA (DR, ROMULO E.


LANATTA GUILHEN, 1980)

Artículo 3.- Pierde el beneficio otorgando en el artículo anterior el


heredero que no cumpla con hacer oportunamente el inventario,
oculte bienes hereditarios, simule deudas o disponga de los bienes por
el causante en perjuicio de los acreedores de la sucesión.

1) OCULTACION DE BIENES.

Con respecto al inciso 1, pierde el beneficio el heredero que oculta


dolosamente bienes hereditarios. La norma también debió referirse a
derechos, que igualmente forman parte del acervo sucesorio activo.

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[NOMBRE DEL AUTOR]
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DERECHO DE SUCESIONES-BENEFICIO DE INVENTARIO

La regla supone una actividad del heredero, pues si éste no ha participado


en la facción del inventario evidentemente no es imputable en modo
alguno. La ocultación, por tanto, presume que el heredero haya estado en
aptitud de informar sobre la existencia de bienes y derechos o que,
deliberadamente, los haya colocado fuera del inventario. Típico caso de
ocultación se produce cuando el heredero deja de mencionar el carácter
de colacionable de un bien que le fue donado por el causante.

Por la conexión entre este artículo y el precedente debe entenderse que la


ocultación puede producirse cuando se trata de formación de inventario,
como cuando el heredero alega responsabilidad limitada sosteniendo que
el pasivo excede al activo. En uno y otro caso el heredero pierde la
responsabilidad intra vires que podría corresponderle aunque llegue a
demostrarse que el activo es superior. Quiere decir, no se producirá el efecto
de distinción patrimonial entre los bienes del heredero y los del causante y
el acreedor podrá válidamente hacer efectiva su cobro contra los bienes
del primero. Con mayor razón, si la herencia es deficitaria los acreedores
podrán cobrar sus créditos sobre el haber del heredero sin importar donde
alcancen los bienes y derechos relictos.

El artículo es explícito al exigir que haya conducta dolosa del heredero. La


intención del legislador es sana, porque a quien se persigue sancionar es al
heredero que oculta bienes para de esa manera obtener una ventaja en
detrimento de los acreedores. Se excluye así la ignorancia o la falta de
conocimiento, aunque se deban a falta de diligencia normal.

Conducta dolosa equivale, pues, a propósito malicioso. Ahora bien, siendo


adecuada la intención del legislador, coloca al acreedor en una delicada
situación, por la frecuente dificultad de probar el dolo, lo cual entraña
evidenciar un estado anímico del heredero. Por lo tanto, más completa
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DERECHO DE SUCESIONES-BENEFICIO DE INVENTARIO

hubiese quedado la norma si se le hubiera agregado que corresponde al


heredero la carga de la prueba, pues así como el artículo anterior le impone
la prueba del exceso, lo lógico es que también deba recaer sobre él la
prueba de este otro tema. Si a quien se quiere favorecer es al acreedor,
deben otorgarse los medios apropiados.

2) SIMULACION DE DEUDAS O DISPOSICION DE BIENES.

Como cuestión previa digamos que, aunque este inciso lo silencia, el sentido
común obliga a considerar que en este caso, al igual que el anterior, se
requiere de dolo.

2.1 SIMULACION DE DEUDAS

Así como el heredero puede reducir los activos, puede igualmente


aumentar falsamente los pasivos con el designio de reducir el
activo disponible afectable al pago de los acreedores verdaderos
La simulación de deudas no solo se presenta cuando se crean
obligaciones inexistentes, sino también cuando ficticamente se
aumentan algunas verdaderas o se modifican de otra manera
para hacerlas más graves o preferentes.

Podría considerarse que toda la simulación necesariamente


importa dolo, pero ese no es un error que hay que descartar, pues
puede haber simulación sin intención de causar daño. En este
caso, no obstante, se da por entendido que la simulación se hace
con fines de perjudicar “los derechos de los acreedores de la
sucesión”.

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[NOMBRE DEL AUTOR]
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DERECHO DE SUCESIONES-BENEFICIO DE INVENTARIO

2.2 DISPOSICION DE BIENES.

La norma es de una redacción francamente peligrosa, porque no


toda disposición de bienes (o derechos) dejados por el causante
importa una actitud incorrecta del heredero

Pese a la genérica y por tanto defectuosa redacción, el sentido


de la norma es que el heredero responda “ultra vires” si dispone en
perjuicio de los acreedores. Se impone, por tanto, dilucidar si el
acto dispositivo se traduce o no en un perjuicio ilegitimo.

Efectivamente, si, por ejemplo para pagar una obligación ya


vencida y exigible el heredero ha dispuesto de algunos de los
bienes, está claro que no se ha comportado impropiamente
pagando lo que debía su causante. Otro tanto puede decirse
concordando esta norma con la del artículo 680, de modo que si
para administrar los bienes o conservarlos antes de la aceptación
o renuncia el heredero (que en rigor aún no lo es) se viera obligado
a incurrir en gastos, sería ilógico que se imputara aceptación y
demás sin responsabilidad limitada.

Pese a que la regla solo se refiere a actos de disposición, por la


misma ratio legis debe incluirse los actos de gravamen que en
beneficio indebido de un acreedor perjudiquen a otro.
En síntesis, la sanción solo puede aplicarse cuando el heredero
procede a una enajenación indebida o le da a la
contraprestación una finalidad que no sea la de pagar deudas
conocidas de su causante

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DERECHO DE SUCESIONES-BENEFICIO DE INVENTARIO

Cuestión interesante a dilucidar es si entre los actos de disposición


puede catalogarse los consistentes en la entrega de bienes para
pago de legados, se podría manifestar que no hay inconveniente,
pues los legatarios tienen legitimo título testamentario de
adquisición y en principio no están obligados a pagar deudas de
la herencia (art. 897 C.C) salvo de que así lo hubiera establecido
el testador o cuando el activo de la herencia resultara insuficiente.
En consecuencia, el heredero que entrega los legados no hace
una disposición indebida de bienes, sino que cumple con la
voluntad del testador. Además, el perjuicio a que alude este inciso
deber entenderse en recto sentido, porque si el heredero que
dispone desconoce a alguno de los acreedores del causante no
puede esperarse indefinidamente (o, en todo caso, al plazo más
largo de prescripción) a que aparezca algún acreedor.

Ferrero señala 20 Que la ocultación, simulación o disposición de


bienes, < implican actos que civilmente pueden ser declarados
ineficaces mediante la acción pauliana; o el acreedor,
subrogándose en el heredero, puede plantear la acción oblicua>

El Código establece excepcionalmente la responsabilidad “ultra vires


hereditatis” cuando el heredero oculta dolosamente bienes hereditarios,
simula deudas o dispone de los bienes dejados por el causante en perjuicio
de los derechos de los acreedores de la sucesión. La doctrina francesa la
denomina aceptación forzada.

20 Ferrero Costa A. Derecho de Sucesiones. pág. 144

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Constituyendo delitos estos hechos, su sanción se encuentra dentro del


campo del Derecho Penal; y en todo caso, implican actos que civilmente
pueden ser, algunas veces, declarados ineficaces mediante la acción
pauliana; o el acreedor, subrogándose en el heredero, puede plantear la
acción oblicua.

El Código Civil de Venezuela, en el mismo sentido que nuestro Código y


tomando textualmente el artículo 1002 del Código Civil español, expresa en
su artículo 1021 que los herederos que hayan sustraído u ocultado bienes
pertenecientes a la herencia, perderán el derecho de repudiarla y
quedarán constituidos en herederos puros y simples. Para los herederos que
sustraen bienes que pertenecen a una sucesión.

Código Civil de Chile tiene un castigo restringido: Se pierde la facultad de


renunciar a la herencia, el sucesor permanece como heredero pero no tiene
parte alguna en los objetos sustraídos (artículo 1231). El legatario que
cometa estos actos, según el mismo artículo, pierde su derecho sobre dichos
objetos, y si ya no tiene el dominio sobre ellos, deberá restituir el duplo.
Ambos quedan, agrega el acotado, sujetos criminalmente a las penas que
por el delito correspondan.

Esta figura aparece en el Código de Napoleón, imponiendo el artículo 792


una doble sanción a quien oculta o sustrae bienes hereditarios; por un lado,
se le fuerza a aceptar la herencia en forma simple y pura y, por otro, se le
priva de su porción respecto a los bienes que quiso ocultar

El Código italiano también se refiere al tema en sus artículos 493 y 494,


señalando que decae el beneficio de inventario cuando se enajenan o se
dan en garantía bienes hereditarios sin autorización judicial, y cuando el

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DERECHO DE SUCESIONES-BENEFICIO DE INVENTARIO

heredero omite de mala fe denunciar en el inventario bienes pertenecientes


a la herencia o denuncia pasivos no existentes.

En el mismo sentido, el artículo 759 del Código de 1852 declaraba que los
herederos que hubiesen ocultado algunos bienes de la herencia no podían
gozar del beneficio de inventario, y perdían su derecho a los bienes
ocultados, los cuales pertenecían a los coherederos inocentes en la
ocultación y, a su falta, a los herederos legales. Es decir, el heredero no solo
sucedía ultra vires hereditatis, sino, además, no heredaba los bienes
ocultados

De Buen apunta que entre los casos de "ocultación estará, sin duda, la no
inclusión en el inventario, a sabiendas, de alguno de los efectos de la
herencia; y, aun cuando la cuestión sea más dudosa, debe comprenderse
el caso de no colacionar, habiendo obligación de hacerla, a sabiendas".
Concuerda en que "no cabe aplicar el criterio de analogía y, por lo tanto,
no deberán ser comprendidos los casos de consumir, malgastar,
menoscabar o perder por negligencia o defecto de conservación las cosas
hereditarias".

En palabras de Augusto Ferrero Costa: “discrepamos de la sanción tan


drástica impuesta por nuestro legislador; más aún, cuando el ponente de la
Comisión Reformadora había propuesto su eliminación del proyecto original,
como se ha destacado. En todo caso, más sabio hubiese sido optar por una
fórmula como la chilena.

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4.3. CUANDO EL HEREDERO BENEFICIARIO PIERDE EL B.I POR NO HACER EL


INVENTARIO DENTRO DEL PLAZO.

Un heredero puede perder el beneficio de inventario, si por su culpa o


negligencia no se inicia o no se concluye el inventario en los plazos previstos.

Según el artículo 673° del Código Civil, hace mención a los plazos
estipulados para solicitar el B.I

“La herencia se presume aceptada cuando ha transcurrido el plazo


de tres meses si el heredero está dentro del territorio de la República,
o de seis meses, si se encuentra en el extranjero, y no hubiera
renunciado a ella. Estos plazos no se interrumpen por ningún plazo.”

El código Suizo en su art. 580, reglamenta el beneficio de inventario, que


debe ser pedido en el plazo de un mes ante el juez de la sucesión y con la
particularidad que el pedido de uno de los herederos aprovecha a los
demás.

4.4. CUANDO EL HEREDERO BENEFICIARIO RENUNCIA EXPRESAMENTE AL


BENEFICIO.

Los artículos 674° y 675 del Código Civil, hace mención la renuncia a la
herencia, el legado y la forma como debe hacerse.

“La renuncia debe ser hecha en escritura pública o en acta otorgada


ante el Juez al que corresponda conocer de la sucesión, bajo sanción
de nulidad. El acta será obligatoriamente protocolizada.

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DERECHO DE SUCESIONES-BENEFICIO DE INVENTARIO

La legislación Española, hace mención a los supuestos estrictamente de


pérdida del BI supone que se ha ejercitado válidamente en tiempo y forma
y suponen una sanción al heredero incumplidor de ciertas exigencias legales
y por su carácter sancionador debemos estar de acuerdo con autores como
SOLIS VILLA o LORA TAMAYO cuando afirman que sólo se perderá en los
casos específicamente señalados en el CC y no en otros, por lo que,
añadimos nosotros, habrá unos supuestos en los que el incumplimiento del
heredero que ha ejercitado el beneficio ocasionará la pérdida del mismo y
otros en los que no se perderá éste pero el heredero será responsable
personalmente con su patrimonio de los daños y perjuicios ocasionados ex
arts 1031 y 1101 CC.

Los supuestos de pérdida vienen regulados en los arts 1018 y 1024 CC,
debiendo ambos ser objeto de estudio separado.

El art 1018 CC señala que:

“Si por culpa o negligencia del heredero no se principiare o no se


concluyere el inventario en los plazos y con las solemnidades prescritas
en los artículos anteriores se entenderá que acepta la herencia pura
y simplemente”

Precepto que hay que ponerlo en relación con el art 1013 CC que señala
que la declaración de hacer uso del BI “no producirá efecto alguno si no va
precedida o seguida de un inventario fiel y exacto de todos los bienes de la
herencia, hecho con las formalidades y dentro de los plazos que se
expresarán en los artículos siguientes “.

Pues bien aunque el CC equipare el no iniciar el inventario en tiempo con


no concluirlo dentro del plazo la jurisprudencia anterior a la reforma de 2015

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DERECHO DE SUCESIONES-BENEFICIO DE INVENTARIO

había distinguido ambos supuestos siendo muy rigurosa con el inicio dentro
de plazo por el heredero y bastante flexible con el de conclusión y así la S
de la AP de Madrid de 2 de febrero de 2010 claramente distingue entre no
iniciar el inventario que está sancionado con la pérdida del mismo en el art
1013 CC y la no conclusión que está penada en el art 1018 y por ello estima
que el heredero tiene la obligación, sin necesidad de los acreedores o
legatarios lo soliciten de iniciar el inventario ya que la aceptación a BI no
tiene valor si no va seguida de aquel ; ahora bien, sigue la sentencia, si una
vez iniciado no se concluye será de aplicación no el art 1013 sino el 1018,
precepto que exige culpa o negligencia y, como señala la doctrina ésa no
se presume y habrá que probarla. Recordemos que el art 1013 CC no exige
culpa, sino que el inventario no se inicie, sin más.

Por tanto, el no iniciar el inventario, aunque sea sin culpa o negligencia,


hace ineficaz la declaración de hacer uso del mismo, perdiéndose el BI
invocado, mientras que una vez iniciado si no se concluye en plazo sólo se
perderá si concurre culpa o negligencia.

Por lo que respecta al cumplimiento de las formalidades estas son la


concurrencia de la forma notarial tanto en la declaración de ejercicio del
beneficio como en la tramitación del acta que como antes dijimos tienen la
consideración de forma constitutiva y que por tanto más que un caso de
pérdida del beneficio es un supuesto de nulidad, pero dando por sentado
el cumplimiento de dichas formas ¿Qué formalidades son aquellas cuyo
incumplimiento ocasiona la pérdida?

Estas vienen recogidas en el CC y ahora en los arts. 67 y 68 LN que las


desarrollan y se refieren a la formación del inventario con inclusión de los
bienes y las deudas y a las citaciones a acreedores y legatarios por lo que
podría afirmarse que la voluntaria omisión, con mera culpa y sin necesidad
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DERECHO DE SUCESIONES-BENEFICIO DE INVENTARIO

de dolo, de algún bien o deuda podría dar lugar a considerar que no hay
inventario fiel y exacto, así como la omisión de las citaciones a los
acreedores y legatarios.

Sin embargo ello no puede ser así porque el art 1024 CC sólo castiga en su
párrafo 1º con la pérdida del beneficio al heredero que “ a sabiendas deje
de incluir en el inventario bienes, derechos o acciones de la herencia “ y
dado el carácter sancionador de la pérdida del BI y la letra de dicho
precepto podemos llegar a la conclusión de que sólo cuando se omite
algún bien y sea “ a sabiendas “ se pierde el beneficio y por ello que no se
pierde cuando no se incluye algún bien por mera culpa o negligencia y
cuando no se incluyen alguna o todas las deudas, aunque fuera sea a
sabiendas.

Ello nos lleva necesariamente a la otra formalidad cuya inobservancia


podría dar lugar a la pérdida como es la no citación a los acreedores,
solución por la que parece inclinarse PEREZ ALVAREZ, al que sigue LORA
TAMAYO, por considerar que la omisión de dichas citaciones es una de las
formalidades que exige el art 1013 CC y cuya inobservancia podría dar lugar
a la pérdida del beneficio.

Obviamente no podemos estar de acuerdo por varias razones: la primera


porque el CC no lo dice expresamente y esta materia por su carácter
sancionador debe ser objeto de interpretación estricta; por otra parte,
cuando habla en el art 1013 de las formalidades se refiere a la constancia
en documento notarial del inventario y no a todos los trámites que luego
recoge, siendo aquella forma un presupuesto de validez.

Además, mientras que la forma notarial y el inicio en plazo son presupuestos


del válido ejercicio del BI y por ello en el caso de incumplimiento es

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DERECHO DE SUCESIONES-BENEFICIO DE INVENTARIO

indiferente que haya o no culpa del heredero, todos los trámites posteriores,
incluida la conclusión en tiempo, son requisitos que debe cubrir el
expediente y sólo el incumplimiento de aquellos que el CC sancione con la
pérdida del BI podrán tener dicha consecuencias y ellos son la no conclusión
dentro de plazo con culpa o negligencia (art 1018 CC) y los supuestos del
art 1024 CC, cuyo párrafo primero habla de la no inclusión de algún bien en
el inventario a sabiendas por el heredero y no otros supuestos cualesquiera.

Si no se pierde el BI en el caso de no inclusión de alguna deuda o de no


citación (ahora será difícil esto último pues será el notario el que cite, no
como antes que era el heredero) ¿Es inocuo para el heredero no incluir un
acreedor del causante o que no se le cite?

La respuesta claramente es NO y como ya hemos expuesto anteriormente


en este trabajo la postura del heredero beneficiario es la de un deudor del
acreedor del causante (art 1257 CC) cuya posición jurídica viene
determinada por un lado por el texto del negocio celebrado por el causante
y por otra lado por lo que disponen los arts 1010 y siguientes del CC y por
ello, es un deudor que queda obligado a citar a los acreedores de su
causante y de no hacerlo incurre en incumplimiento de sus obligaciones,
siendo aplicable, como ya hemos afirmado varias veces, el art 1101 CC que
obliga al deudor, y el heredero beneficiario lo es, a responder CON SU
PATRIMONIO ex art 1911 CC del incumplimiento de sus obligaciones por
mora, culpa o dolo, criterio que ratifica además el art 1031 CC en sede de
BI.

Es por ello que entendemos que en el caso de citarse a algunos pero no a


todos los acreedores, los acreedores citados sólo podrán ir contra el
patrimonio del causante y no contra el del heredero en tanto que no es
causa de pérdida del BI, mientas que los no citados, si concurriera culpa o
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DERECHO DE SUCESIONES-BENEFICIO DE INVENTARIO

dolo del heredero no pueden exigir la declaración de pérdida del BI pero sí


pueden dirigirse contra el patrimonio personal del heredero ex arts 1101,
1031 y 1911 CC. Obviamente ello también sería aplicable si en la tramitación
del acta no se ha procedido a citar a acreedores en los tablones de
anuncios y ello fuera exigible, como nosotros defendemos.

Por lo que respecta al art 1024 CC el primer número sanciona con la pérdida
del beneficio al heredero que dejara de incluir en el inventario alguno de los
bienes derechos o acciones de la herencia ya lo hemos tratado al hilo del
art 1018 y la no inclusión o no citación de acreedores, y por ello nos vamos
a circunscribir al número 2º que sanciona con la pérdida al heredero que
antes de pagar deudas y legados enajene bienes de la herencia, salvo
valores cotizados y salvo que cuente con la autorización de todos los
interesados y siempre que dé a lo vendido el destino determinado en la
autorización o cuando no venda en pública subasta notarial previamente
notificada a todos los interesados con especificación, al igual que en la
venta de valores, del destino de lo obtenido.

En el apartado correspondiente ya estudiamos el precepto y a lo dicho allí


nos remitimos, especialmente sobre la validez de las ventas que sean meros
actos de administración en sentido económico, aplicando por analogía de
Derecho el art 803 LEC en aquellos apartados del mismo que se refieren a la
conservación de los bienes siendo por ello válidas en nuestra opinión las
disposiciones relativas a los bienes que pueden deteriorarse, la de los bienes
que sean de difícil y costosa conservación y la de los frutos, pero no siendo
aplicables las reglas de dicho precepto procesal que facultan para vender
sin pública subasta con la finalidad de pagar los gastos de administración y
las deudas ya que a éstas es directamente de aplicación lo recogido en el

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DERECHO DE SUCESIONES-BENEFICIO DE INVENTARIO

art 1024,2º CC que exige subasta notarial, salvo que se trate de valores
negociables o haya autorización de todos los interesados.

Se debe destacar que al igual que en los casos de no ejercicio válido del BI
será preciso una sentencia judicial que lo declare y que mientras tanto el
heredero, salvo que reconozca lo contrario, puede hacer valer ante todos
su condición de heredero beneficiario y, a mayor abundamiento, en los
supuestos de pérdida posterior a su válido ejercicio será también
imprescindible dicha sentencia judicial, salvo reconocimiento del heredero,
sentencia que deberá apreciar la concurrencia de todos los requisitos y
especialmente de la culpa o dolo, según los casos, del heredero.

El heredero que no haya aceptado pura y simplemente tiene que solicitar el


concurso de acreedores de la misma si se dan los requisitos exigidos por la
Ley Concursal, pero si no lo hiciera y siguiera la tramitación del expediente
de beneficio de inventario ello no ocasionaría la pérdida de la limitación de
responsabilidad en tanto que ni la Ley Concursal ni el CC establecen esa
sanción, cabe sancionar con la pérdida del beneficio los supuestos
tipificados en la Ley y éste no se encuentra.

En tal caso el heredero sería responsable de los daños y perjuicios


ocasionados conforme al art 1031 CC, pero eso exigiría la prueba de la
culpa o negligencia del heredero y la existencia de dichos perjuicios.

5. PROCEDIMIENTO NO CONTENCIOSO DE INVENTARIO VÍA JUDICIAL


5.1. DEFINICIÓN DE INVENTARIO

Consiste en un acta descriptiva de la existencia de los bienes, documentos,


etc., que se encuentran en un determinado momento en posesión–
detentación de determinadas personas, que forman parte de un

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DERECHO DE SUCESIONES-BENEFICIO DE INVENTARIO

determinado acervo patrimonial o estén custodiados o aún solo


materialmente colocados en un determinado lugar, se sepa o no quien es
en aquel momento el que tiene jurídicamente la posesión o su detentación.

Relación ordenada de los bienes de una persona o de las cosas o efectos


que se encuentran en un lugar , ya con la indicación de su nombre , número
y clase o también con una somera descripción de su naturaleza , estado y
elementos que puedan servir para su identificación o avalúo.

5.2. FINALIDAD

1. Individualizar la existencia de los bienes.


2. Establecer la existencia de los bienes.
3. La valorización de los bienes objetos de los bienes.

5.3. COMPETENCIA

Según el artículo 750° del Código Procesal Civil, son competentes para
conocer los procesos no contenciosos, los Jueces Civiles y los de Paz
Letrados.

Cuando el inventario es solicitado a nivel Notarial, para su trámite es requisito


indispensable contar con el consentimiento unánime de los interesados. Si
uno de ellos en cualquier momento de la tramitación manifiesta oposición,
el notario debe de suspender su actuación y remitir lo actuado al juez
correspondiente, bajo responsabilidad

5.4. CASOS EN LOS QUE PROCEDE LA FACCIÓN DE INVENTARIO

Tal como lo señala el artículo 763 del Código Procesal Civil, la facción de
inventario procede en los siguientes casos:

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DERECHO DE SUCESIONES-BENEFICIO DE INVENTARIO

“Cuando lo prescriba la ley o se sustente su necesidad, cualquier interesado


puede solicitar facción de inventario con el fin de individualizar y establecer
la existencia de los bienes que pretende asegurar”.

5.5. LA AUDIENCIA DE INVENTARIO

La audiencia de inventario se realizará en el lugar, día y hora señalados, con


la intervención de los interesados que concurran. En el acta se describirán
ordenadamente los bienes que se encuentran en el lugar, su estado, las
características que permitan individualizarlos, sin calificar la propiedad ni su
situación jurídica, dejándose constancia de las observaciones e
impugnaciones que se formulen. (Artículo 764° del Código Procesal Civil)

5.6. INCLUSIÓN DE BIENES EN EL INVENTARIO

Cualquier interesado puede pedir la inclusión de bienes no señalados en la


solicitud de inventario inicial, acreditando el título respectivo. El plazo para
pedir la inclusión vence el día de la audiencia y se resolverá en ésta. (Artículo
765° del Código Procesal Civil)

5.7. EXCLUSIÓN DE BIENES EN EL INVENTARIO

Cualquier interesado puede solicitar la exclusión de bienes que se pretenda


asegurar, acreditando el título con que lo pide. Se puede solicitar la
exclusión dentro del plazo previsto en el Artículo 768 (10 días), la que se
resolverá en una nueva audiencia fijada exclusivamente para tal efecto.
Vencido el plazo para solicitar la exclusión o denegada ésta, puede ser
demandada en proceso de conocimiento o abreviado, según la cuantía.
(Artículo 766° del Código Procesal Civil).

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DERECHO DE SUCESIONES-BENEFICIO DE INVENTARIO

5.8. VALORIZACIÓN DE LOS BIENES INVENTARIADOS

Puede ordenarse que los bienes inventariados sean valorizados por peritos,
siempre que se solicite antes de concluida la audiencia.

Pedida la valorización, el Juez nombrará peritos y fijará fecha para la


audiencia respectiva. (Artículo 767° del Código Procesal Civil)

6. PROCEDIMIENTO NO CONTENCIOSO DE INVENTARIO VÍA NOTARIAL

6.1. ORIGEN DE LA INSTITUCIÓN21

La institución se remonta a Roma, específicamente a los tiempos del


Emperador Gordiano (de efímero y turbulento reinado, en el año 238 d.c.),
tomando su forma actual bajo el gobierno de Justiniano.

Ocurría en Roma que inicialmente, los herederos “suyos y necesarios” (eran


tales los descendientes constituidos inmediatamente bajo la potestad patria
del difunto, y antiguamente la mujer in manu, los que parcialmente,
coinciden con los forzosos, en el lenguaje de nuestro Código) no podían
eximirse de aceptar la herencia del causante, resultando muchas veces
perjudicados por ser más las deudas que los bienes del causante.

En efecto, a la muerte de una persona “se producía la confusión de


patrimonio que se fundaba no sólo en motivos económicos, sino también
religiosos, ya que el heredero era el continuador del culto familiar;
quedando sujeto a la responsabilidad „ultra vires hereditatis‟ –más allá de la
fuerza de la sucesión-, por la cual respondía por sus propios bienes de las

21 Sucesorio (El Beneficio de Inventario) – Juan Andrés Orrego Acuña,


https://www.juanandresorrego.cl/apuntes/derecho-sucesorio-y-donaciones-entre-vivos/

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DERECHO DE SUCESIONES-BENEFICIO DE INVENTARIO

deudas de la sucesión, en el caso que ellas excedieran el activo”. Para


remediar esta situación, el pretor les otorgó el beneficio de abstención, lo
que fue confirmado por el Edicto Perpetuo.

Dicho beneficio consistía en la facultad que se otorgaba a los herederos


“suyos y necesarios” de abstenerse de adir la herencia, no mezclándose
para nada con ella. Era condición precisa para gozar de este beneficio, que
el heredero no se hubiere mezclado en la herencia, aunque en el caso del
heredero impúber, podía invocarse aunque se hubiese mezclado (Leyes 11
y 12, título 2º, Libro IX, Digesto).

Gracias a este beneficio, los herederos se ponían a cubierto de los


acreedores del causante, pudiendo los primeros pedir un plazo para
deliberar sobre lo que les convenía, y si se abstenían, no por eso perdían su
calidad de herederos necesariamente. En efecto, el heredero “suyo y
necesario” que se había abstenido, podía, dentro del plazo de tres años
contado desde la declaración en virtud de la cual se había abstenido,
volver a tomar su calidad de heredero, si ninguna parte de los bienes
hereditarios había sido enajenada.

Lo anterior demuestra que el beneficio de abstención no coincidía


necesariamente con la repudiación de la herencia. Respecto de los
herederos “extraños y voluntarios”, podían aceptar o no, libremente, la
herencia que se les había deferido, y por ello el pretor no les concedió
beneficio alguno. Con todo, podía suceder que una vez aceptada la
herencia, el heredero descubriera que el pasivo superaba el activo de la
sucesión, debiendo pagar con sus propios bienes, las deudas del causante.
Atendido lo anterior, Justiniano concederá a los herederos voluntarios, por

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una Constitución del año 531, el beneficio que en nuestros días, se denomina
“de inventario”. Para que operase, debían cumplirse los siguientes requisitos:

a. Luego de aceptada la herencia, debía levantarse ante un tabularius


un inventario detallado de todos los bienes de la sucesión.

b. Este inventario debía ser comenzado dentro de los treinta días, a


contar del momento en que el heredero había tenido conocimiento de
la apertura de la sucesión, y terminado antes de los sesenta días, según
algunos, o de noventa, según otros (durante este plazo, el heredero no
podía ser perseguido por los acreedores hereditarios, pero las acciones
de éstos quedaban a cubierto de toda prescripción).

c. El heredero, además, debía firmar el inventario, y declarar que no se


había omitido en él ningún bien de la sucesión

6.2. CONCEPTO DE INVENTARIO NOTARIAL22

Es una actuación por la cual el Notario verifica la existencia y condiciones


de los bienes muebles o inmuebles que el solicitante requiera, así como la
constatación de la ubicación de los mismos en el lugar señalado en la
solicitud.

Para tal efecto, el acta describe ordenadamente los bienes que se


encuentran en el lugar, su estado y características, sin calificar la propiedad
ni la situación jurídica. El acta será suscrita por el Notario y los interesados

22Artículos 14º, 29º al 34º de la Ley 26662, Ley de Competencia Notarial en Asuntos No
Contenciosos.
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que concurran y si alguno de ellos se rehusara a firmar se dejará constancia


de tal hecho.

6.2.1. Requisitos:
Solicitud o Minuta dirigida al Notario, autorizada por Abogado,
consignando los datos siguientes:

a) Datos personales del (los) solicitantes.


b) Indicación del lugar donde se llevará a cabo el inventario.
c) Señalamiento genérico de los bienes, incluyendo su ubicación
en caso de bien inmueble.
d) Indicar los medios probatorios y anexos que se adjuntan.
Entre los medios probatorios se tiene:
 Copia legible del DNI del (los) solicitante (s).
 En caso se desee incluir bienes no señalados en la solicitud
inicial, presentar el documento que acredita la propiedad,
inclusive hasta el momento en que se realiza la diligencia de
inventario.
e) Fecha.
f) Firma.

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DERECHO DE SUCESIONES-BENEFICIO DE INVENTARIO

6.3. EL INVENTARIO NOTARIAL SEGÚN LA LEY DE 2666223

INVENTARIOS

Artículo 29.- Solicitud.- La solicitud de inventarios se presenta mediante


petición escrita señalando el lugar donde se realizará el inventario. Cuando
el inventario comprenda bienes que se encuentran ubicados en distintos
lugares, será competente el notario del lugar donde se encuentre
cualquiera de ellos, o al que primigeniamente se formuló la petición,
quedando en tal circunstancia autorizado para ejercer función fuera de los
límites de la provincia para la cual ha sido nombrado.

Artículo 30.- Actuación.- Recibida la solicitud, el notario señala fecha y hora


para la realización del inventario, dejando constancia de la misma en el
acta respectiva.

Artículo 31.- Acta Notarial.- El notario asentará la correspondiente acta


extraprotocolar, describiendo ordenadamente los bienes que se
encuentren en el lugar, su estado y características, sin calificar la propiedad
ni la situación jurídica. El acta será suscrita por el notario y los interesados que
concurran y si alguno de ellos se rehusara a firmar, se dejará constancia de
tal hecho. (Artículo modificado por Ley 26662 publicado el 16.6.97, Anterior
texto.)

Artículo 31o.- Acta Notarial.- El notario sentará la correspondiente acta,


describiendo ordenadamente los bienes que se encuentren en el lugar, su
estado y características, sin calificar la propiedad ni la situación jurídica. El

23 LEY DE COMPETENCIA NOTARIAL EN ASUNTOS NO CONTENCIOSOS, ley 26662

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DERECHO DE SUCESIONES-BENEFICIO DE INVENTARIO

acta será suscrita por el notario y los interesados que concurran y si alguno
de ellos se rehusara a firmar, se dejará constancia de esta circunstancia.

Artículo 32.- Inclusión de bienes.- Cualquier interesado puede solicitar al


notario que se incluya en el inventario bienes no señalados en la solicitud
inicial, acreditándolo con el título respectivo. Esta solicitud puede
presentarse hasta el momento en que se realiza la diligencia de inventario.

Artículo 33.- Protocolización de lo actuado.- Terminada la diligencia de


inventario el notario procederá a protocolizar lo actuado.

Artículo 34.- Exclusión de bienes inventariados.- La exclusión de bienes


inventariados se solicitará ante el órgano jurisdiccional.

6.4. HERENCIA: ACEPTACIÓN, RENUNCIA Y ACEPTACIÓN A BENEFICIO DE


INVENTARIO24

Cuando fallece una persona, ya sea con o sin testamento, las personas que
son llamadas a la herencia tienen la libertad de aceptar, renunciar o
aceptar a beneficio de inventario la misma. Las personas llamadas a la
herencia pueden ser llamadas en dos condiciones diferentes,
como herederos o como legatarios.

Los herederos son aquellos que el testador designe en su testamenta y


aquellos designados por ley en defecto de testamento, en función del
parentesco que tuviera con el fallecido. El heredero responde de las deudas

24https://www.rankia.com/blog/opiniones/2920897-herencia-aceptacion-renuncia-beneficio-

inventario
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con sus propios bienes, excepto si acepta la herencia a beneficio de


inventario. Mientras que el legatario es la persona designada por el testador
en el testamento para que reciba algunos bienes concretos de la herencia.

En el caso de los legatarios, no responden de las deudas de la herencia.


Cabe decir, que una persona puede ser designada en un testamento como
heredero y como legatario. En dicho caso no es necesario que si acepta la
herencia, tenga que aceptar el legado, y viceversa. Lo mismo ocurre si
renunciamos a la herencia, que no será necesario renunciar al legado.

 Aceptación de la herencia

Tanto la aceptación como la renuncia de la herencia son la manifestación


de voluntad del heredero o legatario para hacer saber si quiere o no ser
heredero o legatario.
La aceptación pura y simple es aquella en la que el heredero recibe los
bienes de la herencia, pero que también responde personalmente y con su
propio patrimonio a las deudas de la herencia cuando las deudas sean
superiores al valor del activo de las mismas.

La aceptación de la herencia puede hacerse de dos formas: aceptación


tácita y aceptación expresa.

 La aceptación tácita es que se llevan a cabo actos que implican


necesariamente que se tiene la voluntad de aceptar la herencia; de
forma que no se entendería aceptación tácita de la herencia la
simple posesión o mera conservación de los bienes. Uno de los
problemas más cuestionados respecto a la aceptación tácita es si se
considera aceptación tácita el pago del Impuesto Sobre Sucesiones

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y Donaciones. Respecto a esta cuestión la jurisprudencia se decanta


por la respuesta negativa, pues si el pago de impuestos es una
obligación legal no puede entenderse que por cumplir la ley se está
aceptando la herencia.
 La aceptación expresa es aquella que queda recogida en un
documento privado, por medio del cual el heredero hace constar su
voluntad de aceptar la herencia.

 Renuncia de la herencia

La renuncia de la herencia es la declaración de voluntad de no querer


aceptar la herencia. La renuncia únicamente puede hacerse de
forma expresa y desde la Ley de la Jurisdicción Voluntaria, del pasado 2 de
julio de 2015, tiene que hacerse necesariamente en escritura pública.

Tanto la aceptación como la renuncia se hacen sobre la totalidad de la


parte que le corresponde a cada uno de los herederos, de forma que no se
puede aceptar o rechazar una única parte de la herencia.

 Aceptación a beneficio de inventario

La aceptación a beneficio de inventario es una forma de aceptar la


herencia con la que los herederos no responden de las deudas de la masa
hereditaria. De forma que dichas obligaciones únicamente se cubrirán con
los bienes o derechos de la propia masa hereditaria.

La aceptación a beneficio de inventario tiene que hacerse


necesariamente ante el notario que corresponda, pudiendo ser a elección
del interesado:

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a) el del lugar del último domicilio o residencia habitual del fallecido.


b) el del lugar en el que estuviere ubicado la mayor parte del patrimonio del
difunto.
c) el del lugar en el que hubiera fallecido
d) cualquier otro Notario ejerciente en los distritos colindantes con los
anteriores.
En defecto de todos ellos, será competente el Notario del domicilio del
requirente.
El plazo para aceptar la herencia a beneficio de inventario es de 30
días desde el conocimiento por parte del heredero de su condición como
heredero.

6.7. LA SITUACIÓN ANTERIOR: LA FORMALIZACIÓN NOTARIAL DE LA


DECLARACIÓN DE VOLUNTAD PARA LA ACEPTACIÓN DE LA
HERENCIA A BENEFICIO DE INVENTARIO 25

Conforme al artículo 659 del Código Civil, “a herencia comprende todos


los bienes, derechos y obligaciones de una persona que no se extingan
por su muerte”. En nuestro ordenamiento jurídico, de tradición romana,
la herencia se configura, como una unidad integrada tanto por el activo
como por el pasivo hereditario.

Frente a los sistemas llamados anglosajones o de liquidación, en los que al


fallecimiento de un individuo su patrimonio entra en una fase de
liquidación tras la cual se hará entrega al heredero del remanente líquido

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María Ángeles Fernández Egea. La jurisdicción voluntaria notarial. Su especial relevancia en el
ámbito sucesorio, tesis,

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DERECHO DE SUCESIONES-BENEFICIO DE INVENTARIO

que resulte, en nuestro ordenamiento jurídico el heredero se subroga en la


posición ius del causante, tanto en la titularidad de los bienes como en la
de sus deudas y obligaciones.

Como acabamos de ver, el heredero, bien nombrado e instituido como tal


en el testamento, bien así declarado formalmente en el acta
correspondiente de declaración de herederos, necesita, para llegar a
adquirir válidamente la herencia, proceder a su aceptación. La
aceptación es la declaración de voluntad que hace el heredero con la
finalidad de adir la herencia que le ha sido deferida.

Los efectos de la aceptación de la herencia difieren sustancialmente en


cuanto a la responsabilidad del heredero según se haga con el carácter
de pura y simple o a beneficio de inventario.

Por la aceptación pura y simple quedará el heredero responsable de todas


las cargas de la herencia. El patrimonio del heredero se confunde con el
patrimonio hereditario de modo que el heredero puede llegar a tener que
responder de las deudas del causante y de las cargas de la herencia no
sólo con los bienes de ésta sino también con los suyos propios. Para limitar
esta responsabilidad ultra vires hereditatis y la confusión de patrimonios
que rigen como regla general en nuestroordenamiento jurídico, el
heredero debe acudir al recurso de la aceptación a beneficio de
inventario, recurso introducido por Justiniano para permitir al heredero
restringir su responsabilidad en la adquisición de herencias gravadas en
exceso por deudas del causante y con la finalidad de evitar la renuncia
de las mismas.

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DERECHO DE SUCESIONES-BENEFICIO DE INVENTARIO

La aceptación de la herencia a beneficio de inventario es pues una forma


de aceptación de efectos diversos a los de la aceptación pura y simple.
Con más precisión, podemos afirmar que la aceptación de la herencia
y la declaración de que se hace a beneficio de inventario son dos actos
diferentes que, si bien habitualmente van unidos, pueden tener lugar en
momentos diversos. El beneficio de inventario es, por tanto, la facultad que
la ley pone a disposición del heredero para reducir su responsabilidad
hereditaria de modo que, antes o después de aceptar la herencia,
opta por mantenerla separada de sus bienes propios hasta que
resulten pagados los acreedores conocidos y los legatarios Además, el
heredero que acepta a beneficio de inventario conserva contra el caudal
hereditario todos los derechos y acciones que tuviera contra el difunto.

La responsabilidad ultra vires del heredero que acepta pura y simplemente


se torna en responsabilidad intra vires hereditatis. El heredero se subroga
en la posición jurídica activa y pasiva del causante, no sólo en sus bienes
y derechos, sino también en sus deudas, pero sólo responderá de ellas
con los bienes propios de la herencia, no con los suyos propios. Es por ello
que la responsabilidad del heredero será intra vires y cum viribus.

El beneficio de inventario puede tener lugar por disposición de la ley o


por voluntad del heredero, que podrá aceptar la herencia a beneficio
de inventario, aunque el testador se lo haya prohibido.

Cuando la aceptación de la herencia es pura y simple, ésta puede


hacerse bien de forma expresa bien de forma tácita, según se haga en
documento público o privado, nunca oralmente, o mediante actos que
suponen necesariamente la voluntad de aceptar o que no habría

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DERECHO DE SUCESIONES-BENEFICIO DE INVENTARIO

derecho a ejecutar sin la cualidad de heredero. Sin embargo, no puede


dejar de advertirse que la aceptación de la herencia a beneficio de
inventario no puede ser tácita.

En el régimen del Código Civil, los requisitos para poder disfrutar del
beneficio de inventario son fundamentalmente dos: la manifestación, de
forma expresa y solemne, de la decisión del heredero de acogerse al
beneficio, conforme al artículo 1011; y la formalización de un inventario fiel
y exacto del activo y del pasivo de la herencia, hecho en la forma y dentro
los plazos previstos en los artículos 1013 a 1017 del mismo Código Civil.

La Ley 15/2015, de 2 de julio, de la Jurisdicción Voluntaria ha modificado el


artículo 1011 del Código Civil en su Disposición final primera. Este artículo
ha venido admitiendo, hasta el día 23 de julio de 2015, que la
aceptación de la herencia a beneficio de inventario podía hacerse ante
Notario, o por escrito ante cualquiera de los Jueces competentes para
prevenir el juicio de testamentaría o abintestato.

Sin embargo, en su nueva redacción, este precepto dispone de forma


clara y concisa que “[l]a declaración de hacer uso del beneficio de
inventario deberá hacerse ante Notario”. Por tanto, la formalización o
documentación de la declaración de hacer uso del beneficio de
inventario, antes o después incluso de haber sido la herencia aceptada,
se convierte en una competencia exclusiva notarial.

Se trata de un acto de documentación o formalización de una


declaración de voluntad, ya asumido antes por el Notario de forma
compartida con los Jueces, que se integra por su propia naturaleza en la

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función propia notarial y al que serán de aplicación las reglas generales


de competencia notarial. No obstante, si la aceptación de la herencia
a beneficio de inventario se hace al tiempo que se solicita, también
notarialmente, la formación del inventario, habrá que ajustarse, como
examinaremos más adelante, a los criterios de competencia previstos
al efecto en el nuevo artículo 67 de la Ley del Notariado.

La Ley 10/2008, de 10 de julio, del libro cuarto del Código civil de Cataluña,
relativo a las sucesiones, también regula expresamente la aceptación de
la herencia a beneficio de inventario, aunque de los dos requisitos
exigidos en el Código Civil para la validez de esta aceptación, en
Cataluña únicamente se exige la toma de inventario.

No se requiere la forma expresa en la aceptación, pudiendo incluso el


heredero disfrutar de este beneficio, tomándolo en tiempo y forma,
aunque haya aceptado la herencia sin manifestar la voluntad de
acogerse al mismo. El requisito fundamental es aquí exclusivamente la
formación del inventario, notarial o judicialmente, como más adelante se
analizará. De este modo, cuando el heredero no haya tomado el
inventario en tiempo y en forma, será cuando se entienda aceptada
la herencia pura y simplemente.

En relación a la formación del inventario, ante la falta de precisión con la


que se ha venido expresando el Código Civil hasta la entrada en vigor de
la Ley de la Jurisdicción Voluntaria, que expresamente se refiere a la
formación notarial del mismo, se ha cuestionado si había de ser siempre
judicial o si, en algunos casos, podía aceptarse el inventario notarial.
Las opiniones doctrinales han sido variadas. Sin embargo, lo cierto es

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que los preceptos del Código Civil que regulan la formación del inventario
y que pudieron haber previsto el inventario notarial, con la misma
claridad que se previó que la aceptación a beneficio de inventario podía
hacerse ante Notario o ante el Juez, sin embargo, no lo hicieron y,
a diferencia de lo que ocurre con el artículo 1011, en los artículos 1014,
1015, 1017 y 1019, a los que se remite el 1013 para la formación del
inventario, no se hacía referencia para su formalización más que a la
autoridad judicial.

Ante la ausencia de regulación legal y tratándose de un asunto de gran


trascendencia tanto para los herederos como para los acreedores, por la
limitación de responsabilidad que conlleva, la prudencia ha aconsejado
prescindir, tal como se ha constatado en la práctica, al menos en aquellos
territorios donde rige el Código Civil, de la formación notarial de inventarios

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7. DERECHO COMPARADO

En el CÓDIGO CIVIL CHILENO, es posible visualizar los siguientes beneficios:

a) Beneficio de inventario, que invoca el heredero.


b) Beneficio de inventario, que la ley confiere al legatario.
c) beneficio de deliberar, que la ley confiere al heredero y al legatario.
d) Beneficio de emolumento, que invoca la mujer casada en sociedad
conyugal o sus herederos.
e) Beneficio de emolumento, que invoca el marido casado en sociedad
conyugal.6
f) Beneficio de competencia, que invoca el deudor insolvente.
g) Beneficio de división, que invoca el fiador.
h) Beneficio de excusión, que invoca el fiador.
i) Beneficio de excusión, que invoca el cónyuge no propietario,
tratándose de bienes familiares.
j) Beneficio de separación de patrimonios, que invocan los acreedores
del causante.
k) Beneficio para obtener la revocación del decreto de posesión
definitiva, en el marco de la muerte presunta.
l) Beneficio de la suspensión de la prescripción.

Seis de los siete primeros, vale decir el beneficio de inventario que invoca el
heredero, el beneficio de inventario que la ley confiere al legatario, el
beneficio de emolumento que invoca la mujer casada en sociedad
conyugal o sus herederos, el beneficio de emolumento que invoca el marido
casado en sociedad conyugal, el beneficio de competencia que invoca el
deudor insolvente y el beneficio de división que impetra el fiador, tienen por
finalidad limitar la responsabilidad del heredero, de los cónyuges, del

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deudor o del fiador; en cuanto al beneficio de deliberar que se otorga al


heredero o al legatario, su objetivo es permitir que el asignatario tenga un
plazo razonable para ponderar si le conviene o no aceptar la asignación
que se le ha deferido; el octavo y noveno, esto es, el beneficio de excusión
que invoca el fiador y el beneficio de excusión que invoca el cónyuge no
propietario tratándose de los bienes familiares, tienen por finalidad forzar al
acreedor a intentar primero el cumplimiento forzado de la obligación sobre
otros bienes, distintos de los que son de propiedad del fiador o a los que
están afectados como “bienes familiares”; el décimo, que corresponde al
beneficio de separación de patrimonios, que invocan los acreedores del
causante, tiene por objetivo impedir que se produzca una confusión de
patrimonios, de manera que permanezcan distinguibles aquellos bienes que
pertenecían al causante y los propios de su heredero, dando preferencia
para pagarse en los primeros a los acreedores del causante, y postergando
el pago que los acreedores del heredero pretendan en dicho patrimonio; el
penúltimo, tiene por finalidad revocar –y no “rescindir”, como erróneamente
indica el Código-, el decreto que confirió a los herederos del desaparecido,
la posesión definitiva de los bienes. El último, es decir el beneficio de la
suspensión de la prescripción, protege, como sabemos, a los incapaces o a
ciertas personas que siendo capaces, no administran.

Considerando los principales efectos que originan los “beneficios”


consagrados en el Código Civil, entendemos por “beneficio”, para los
efectos del Derecho Civil, aquél derecho que la ley confiere a ciertas
personas, en virtud del cual pueden limitar su responsabilidad de manera
que respondan por un monto inferior al de las deudas efectivamente
existentes, o pueden impedir transitoriamente que el acreedor ejerza sobre
sus patrimonios el derecho de prenda general. Tal definición explica los
casos precedentemente mencionados, salvo los tres últimos, que tienen

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DERECHO DE SUCESIONES-BENEFICIO DE INVENTARIO

características propias y objetivos disímiles. Por ende, podríamos agregar


que los nueve primeros son beneficios propiamente tales, y los tres últimos
beneficios “sui generis” o especiales.

La ley, mediante una ficción, y con el fin de evitar que se produzca una
solución de continuidad o interrupción en la cadena de poseedores,
establece en los artículos 688 y 722 del Código Civil la denominada
“posesión legal de la herencia”, en cuya virtud, y aunque el heredero ignore
su condición de tal, se le tiene como poseedor de la herencia dejada por el
causante. Con todo, ello no significa que dicho heredero forzosamente
deba continuar con tal condición, pues se le abren diversos caminos:
aceptar pura y simplemente la herencia; aceptar con beneficio de
inventario; repudiar la asignación hereditaria que se le ha deferido o no
hacer nada, caso en el cual puede ocurrir que otro, en su lugar, -el heredero
putativo-, se apodere de la herencia o acepte la herencia y termine por
ganarla mediante la prescripción de diez años (regla general, conforme al
artículo 2512 del Código Civil) o en cinco años (cuando el falso heredero
obtiene la posesión efectiva, conforme se desprende de los artículos 1269 y
704 del Código Civil).

De cualquier forma, no basta con la “posesión legal” de la herencia,


requiriéndose una manifestación de voluntad del heredero, para confirmar
aquello que la ley le asigna. En tal sentido, la sucesión por causa de muerte
es un modo de adquirir de naturaleza mixta, pues se requiere de un hecho
jurídico –la muerte del causante- y de un acto jurídico unilateral, la
aceptación de la herencia o legado deferido al asignatario.

El artículo 1247° lo define en los siguientes términos: “El beneficio de


inventario consiste en no hacer a los herederos que aceptan responsables

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DERECHO DE SUCESIONES-BENEFICIO DE INVENTARIO

de las obligaciones hereditarias y testamentarias, sino hasta concurrencia


del valor total de los bienes que han heredado.”

Cabe indicar que el causante no puede impedir que su heredero acepte


con beneficio de inventario. En efecto, el artículo 1249 del Código Civil
previene que el testador no podrá prohibir a un heredero el aceptar con
beneficio de inventario.

Se trata de una institución establecida exclusivamente a favor de los


herederos y no de los legatarios, como se desprende del propio artículo
1247, que no alude a los últimos.

 HEREDEROS QUE DEBEN ACEPTAR CON BENEFICIO DE INVENTARIO


La regla general es que el heredero, con plena libertad, escoja aceptar la
herencia pura y simplemente o con beneficio de inventario.

 PERSONAS QUE NO PUEDEN ACEPTAR CON BENEFICIO DE INVENTARIO


Son tales:

a) Aquél que hace actos de heredero (artículo 1252 del Código Civil). En
efecto, quien realiza actos de heredero puro y simple, no puede
después pretender aceptar la herencia con beneficio de inventario.

b) Aquél que maliciosamente, omite mencionar ciertos bienes en el


inventario o incluye deudas inexistentes (artículo 1256 del Código
Civil). Estamos ante un heredero que actúa con dolo, omitiendo
bienes del inventario o incrementando las deudas ficticiamente. La
ley lo sanciona, no obstante haber inventario solemne, privándolo del
beneficio de inventario y obligándolo entonces a responder
ilimitadamente.

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DERECHO DE SUCESIONES-BENEFICIO DE INVENTARIO

 CASO DE PLURALIDAD DE HEREDEROS

Previó la ley el caso en que hubiere dos o más herederos, y sólo uno o
algunos quisieren invocar el beneficio de inventario al aceptar la herencia.
En esta hipótesis, todos serán obligados a aceptar con beneficio de
inventario. Dispone al efecto el artículo 1248° del Código Civil: “Si de muchos
coherederos los unos quieren aceptar con beneficio de inventario y los otros
no, todos ellos serán obligados a aceptar con beneficio de inventario”.

 REQUISITOS DEL BENEFICIO DE INVENTARIO


a) Que sea invocado expresamente: basta decir en el escrito por el cual
se pide la posesión efectiva, que ésta sea concedida con beneficio
de inventario.

En el Derecho Comparado, hay casos en los cuales no se requiere


invocar el beneficio de inventario, pues la herencia se entiende
aceptada con él. Así, dispone el artículo 3363° del Código Civil
argentino: “Toda aceptación de la herencia se presume efectuada
bajo beneficio de inventario, cualquiera sea el tiempo en que se
haga.”

Dispone el artículo 1792° del Código Civil brasileño: “El heredero no


responde por cargas superiores a la fuerza de la sucesión; le incumbe
la prueba del exceso, salvo que exista inventario que lo excuse,
demostrando el valor de los bienes heredados.” De esta forma, se
“Elimina la declaración de aceptación bajo el mencionado beneficio,
siendo suficiente que el heredero justifique que el pasivo sucesorio es

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DERECHO DE SUCESIONES-BENEFICIO DE INVENTARIO

superior al activo, prueba de la que se encuentra exento si ha


confeccionado un inventario. Si no ha hecho inventario y no consigue
probar que las cargas exceden a los bienes, responde ilimitadamente,
como heredero puro y simple”.

b) Que no se hayan ejecutado actos que impliquen aceptación expresa


o tácita de la herencia (“actos de heredero”).
c) Que se practique inventario solemne.

En ESPAÑA, este beneficio lo tiene facultativamente todo heredero, aunque


el testador lo haya prohibido, (art. 1010 Código Civil) aunque hay supuestos
en que viene impuesto por ley, y otros en cambio en que no se puede utilizar,
así el beneficio se pierde en los siguientes casos:

a) Si por culpa o negligencia del heredero no se principiare o no se


concluyere el inventario en los plazos y con las solemnidades prescritas
en los artículos anteriores, se entenderá que acepta la herencia pura
y simplemente (art. 1018 Código Civil).

b) También el heredero perderá el beneficio de inventario (art. 1024


Código Civil):
1º. Si a sabiendas dejare de incluir en el inventario alguno de los
bienes, derechos o acciones de la herencia.
2º. Si antes de completar el pago de las deudas y legados enajenase
bienes de la herencia sin autorización judicial o la de todos los
interesados, o no diese al precio de lo vendido la aplicación
determinada al concederle la autorización.

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DERECHO DE SUCESIONES-BENEFICIO DE INVENTARIO

 ¿CÓMO SOLICITAR EL BENEFICIO DE INVENTARIO?


La aceptación de la herencia a beneficio de inventario podrá hacerse ante
Notario, o por escrito ante cualquiera de los jueces que sean competentes
para prevenir el juicio de testamentaría o abintestato. (Artículo 1011° Código
Civil)

Si el heredero se hallare en país extranjero, podrá hacer dicha declaración


ante el Agente diplomático o consular de España que esté habilitado para
ejercer las funciones de Notario en el lugar del otorgamiento. (Artículo 1012°
Código Civil)

No producirá efecto alguno si no va precedida o seguida de un inventario


fiel y exacto de todos los bienes de la herencia. (Artículo 1013° Código Civil)

 EFECTOS DEL BENEFICIO DE INVENTARIO


El beneficio de inventario produce en favor del heredero los efectos
siguientes (Artículo 1023° Código Civil):
1. El heredero no queda obligado a pagar las deudas y demás cargas
de la herencia sino hasta donde alcancen los bienes de la misma.
2. Conserva contra el caudal hereditario todos los derechos y
acciones que tuviera contra el difunto.
3. No se confunden para ningún efecto, en daño del heredero, sus
bienes particulares con los que pertenezcan a la herencia.

Los acreedores particulares del heredero no podrán mezclarse en las


operaciones de la herencia aceptada por éste a beneficio de inventario
hasta que sean pagados los acreedores de la misma y los legatario; pero

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DERECHO DE SUCESIONES-BENEFICIO DE INVENTARIO

podrán pedir la retención o embargo del remanente que pueda resultar a


favor del heredero (Artículo 1034° Código Civil).

 PLAZO DE SOLICITUD
Es como norma general el establecido en el artículo 1016°, pero el artículo
1014° regula que:

El heredero que tenga en su poder los bienes de la herencia o parte de ellos


y quiera utilizar el beneficio de inventario o el derecho de deliberar, deberá
manifestarlo al Juez competente para conocer de la testamentaría, o del
abintestato, dentro de diez días siguientes al en que supiere ser tal heredero,
si reside en el lugar donde hubiese fallecido el causante de la herencia. Si
residiere fuera, el plazo será de treinta días.

En uno y otro caso, el heredero deberá pedir a la vez la formación del


inventario y la citación a los acreedores y legatarios para que acudan a
presenciarlo si les conviniere.

 INVENTARIO
El inventario será fiel y exacto de todos los bienes de la herencia, hecho con
las formalidades y dentro de los plazos que se expresarán en los artículos
siguientes. (Artículo 1013° Código Civil)

El inventario se principiará dentro de los treinta días siguientes a la citación


de los acreedores y legatarios, y concluirá dentro de otros sesenta.

Si por hallarse los bienes a larga distancia, o ser muy cuantiosos, o por otra
causa justa, parecieren insuficientes dichos sesenta días, podrá el Juez

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DERECHO DE SUCESIONES-BENEFICIO DE INVENTARIO

prorrogar este término por el tiempo que estime necesario, sin que pueda
exceder de un año. (Artículo 1018° Código Civil)

Los requisitos para que el beneficio de inventario tenga efectos frente a los
acreedores son los siguientes:

a) Debe hacerse un inventario fiel y exacto de los bienes de la herencia


con todas las formalidades.
b) Deben ser citados los acreedores conforme al artículo 1013 del
Código Civil, es decir de forma fehaciente, no es necesario que sea a
través de edictos.
c) El inventario debe hacerse dentro de los treinta días siguientes a la
citación de los acreedores y legatarios y concluirá dentro de los
sesenta días con citación de los acreedores.
d) No hay obligación de citar a los acreedores desconocidos.
e) El heredero perderá el beneficio de inventario si ante de completar el
pago de las deudas y legados enajena bienes de la herencia sin
autorización judicial o la de todos los interesados, o no diese al precio
de lo vendido la aplicación determinada al concederle la
autorización.

Si no se cumplen estos requisitos se puede entenderse aceptada la


herencia, y no impide al acreedor alegar que tal aceptación está mal
hecha y dirigirse contra la totalidad de los bienes del heredero.

Los acreedores de una herencia aceptada a beneficio de inventario no


tienen derecho real alguno sobre los bienes integrantes de la misma. Estos
acreedores tienen más protección cuando los requisitos para aceptar la
herencia a beneficio de inventario se incumplen, pues de esta forma
responde todo el patrimonio de los herederos y su garantía es aún mayor,

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máxime cuando el heredero no tiene limitadas las facultades dispositivas


sobre los bienes adquiridos. El hecho de constar en el Registro de la
Propiedad que una herencia se aceptó a beneficio de inventario es una
mera mención que no impide al acreedor alegar que tal aceptación está
mal hecha y dirigirse contra la totalidad de los bienes del heredero. No
corresponde al registrador controlar la legalidad de esa forma de
aceptación, porque se trata de una situación de naturaleza personal y
además carece de medios para ello. Es sólo la autoridad judicial la que
podrá apreciar si los requisitos y formalidades para considerar aceptada una
herencia a beneficio de inventario se han cumplido, con las consecuencias
sancionadoras que el Código Civil establece, que son funciones
típicamente jurisdiccionales.

8. CONCLUSIONES

 El beneficio de inventario aparece en Roma con Justiniano y permite


que el patrimonio personal del heredero se separe del patrimonio del
causante, de lo contrario los acreedores del causante podrían
pretender cobrar sus acreencias con los bienes del heredero y, por
qué no, los acreedores del heredero pretenderían cobrar con los
bienes hereditarios en perjuicio de los acreedores del causante, aun
cuando reconocemos que éstos tienen preferencia sobre aquellos.
 El inventario es la relación ordenada de los bienes de una persona o
de las cosas o efectos que se encuentran en un lugar, ya con la
indicación de su nombre, número y clase o también con una somera
descripción de su naturaleza, estado y elementos que puedan servir
para su identificación o avalúo.

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 El efecto del inventario es, en primer lugar, conocer el contenido de


la herencia y, en segundo lugar, evitar la confusión entre los
patrimonios del causante y del sucesor.
 El objeto del inventario es establecer la existencia del patrimonio del
causante al tiempo de su fallecimiento y declarar formalmente que
quiere aceptarlo solo en los límites del inventario.
 El beneficio de inventario se ha introducido en interés del heredero,
contra los acreedores de la sucesión, es un derecho que en ciertos
casos tiene el heredero que ha aceptado una herencia, para no ser
responsable de las obligaciones hereditarias y testamentarias sino
hasta la concurrencia del valor total de los bienes que ha heredado,
según el inventario solemne levantado al efecto.
 El heredero invocar el beneficio de inventario antes o conjuntamente
con la aceptación expresa de la herencia.
 El heredero que haya limitado su responsabilidad invocando el
beneficio aludido en el ítem anterior, al ser emplazado por los
acreedores del causante, puede hacer valer con éxito la defensa
previa del beneficio de inventario a fin de suspender el proceso, hasta
que se realice el inventario respectivo y se determine los activos que
servirán para cancelar las deudas y obligaciones del causante.
 El inventario judicial es un proceso no contencioso, que puede ser
tramitado en la vía judicial y no judicial. Sin embargo, la ley le exige al
heredero la existencia de inventario judicial.
 Únicamente pueden hacer uso de la aceptación beneficiaria los
herederos; así, los acreedores de la herencia y los acreedores de los
herederos y, tampoco, los legatarios, pueden utilizar el beneficio de
inventario.

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 Pierde el beneficio de inventario el heredero que oculta dolosamente


bienes hereditarios o simula deudas o dispone de los bienes dejados
por el causante, en perjuicio de los derechos de los acreedores de la
sucesión.
 La sanción propuesta para el heredero que oculta dolosamente
bienes, simula deudas o dispone de los bienes es muchísimo más
grave que la proveniente de la indignidad y desheredación, pues
mientras estas figuras implican solo el apartamiento forzoso de la
herencia, aquélla hace responder al heredero de todas las
obligaciones del causante y las cargas.

9. RECOMENDACIONES
 La exigencia de inventario judicial que puede realizar el heredero,
puede ser reemplazada por un inventario notarial, salvo que alguna
persona interesada solicite que sea judicial; teniendo en cuenta que
se trataría de un procedimiento más rápido e igualmente eficiente.
 Debería hacerse ahondarse más sobre esta institución en nuestro
ordenamiento jurídico, ya que haciendo un análisis comparado con
otras legislaciones estas tienen un mayor desarrollo respecto a esta.

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BIBLIOGRAFÍA
1.- Código Civil Peruano.
2.- Código Procesal Civil Peruano.
3.- Ley de Competencia Notarial en Asuntos No Contenciosos. Ley 26662.

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5.- Lohman Luca de Tena. Derecho de sucesiones. Editorial(es): pucp -


Fondo Editorial. Lima. 2002.

6.- Ferrero Costa Augusto. Código Civil Comentado. Grijley. Lima. 2004.

7.- Gaceta jurídica. Código civil comentado, tomo iv, “derecho de


sucesiones.

8.- María Ángeles Fernández Egea. La Jurisdicción Voluntaria Notarial. Su


especial relevancia en el ámbito sucesorio. Tesis. 2016.

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12. https://www.juanandresorrego.cl/apuntes/derecho-sucesorio-y-
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