UNIVERSIDAD PRIVADA ANTENOR ORREGO

FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS

ESCUELA PROFESIONAL DE ECONOMÍA

Castillo Rosas Andy Tam Caballero, Rodrigo

Alvitez Quiroz, Josué

Corvera Diaz, Alonso

Saavedra Rondol Miluska

Lujan Castro, Thalía

LA ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS DE SISTEMAS DE INFORMACIÓN Y SU

INFLUENCIA EN LA TOMA DE DECISIONES FINANCIERAS DE LA CAJA TRUJILLO –
2017
GRUPO: 1

Nombre y Calidad Creat. Origin. Defensa Promedio

Apellidos
Alvitez Quiroz,
Josué
(COORDINADOR)
Castillo Rosas,
Andy
Corvera Diaz,
Alonso
Lujan Castro,
Thalía
Tam Caballero,
Rodrigo
Saavedra
Rondon, Miluska
DOCENTE: Dr. Jenry Hidalgo Lama
Trujillo, 20 de noviembre del 2017
 RESUMEN

En los últimos años el sistema financiero internacional ha sufrido una serie de cambios

estructurales que han creado en los ejecutivos la necesidad de conocer y capacitarse en el

funcionamiento y gestión de los Riesgos de Sistemas de Información.

La presente investigación tiene como objetivo determinar cómo influye la Administración

de Riesgos de Sistemas de Información en la toma de decisiones financieras de la Caja Trujillo,

periodo 2017.

Para realizar este trabajo de investigación, se aplicó el método Descriptivo – No

Experimental por ser una investigación en donde permite señalar las principales características

de las variables objeto de estudio. Se aplicó además una metodología Inductiva y Deductiva

teniendo en cuenta como herramientas de análisis, información documentaria, investigación

bibliográfica y la recolección de información a través de la aplicación de una encuesta a la

muestra en estudio que está representada por los 20 colaboradores del área de Riesgos de la

Caja Trujillo.

A la fecha de la presente investigación la Caja Trujillo cuenta con una Unidad de Prevención

que utiliza el software Advance Compliance Risk Manager de monitor PlusTM, el mismo que

identifica alertas y operaciones inusuales. Asimismo, la Caja viene ejecutando diversos

procedimientos de verificación, técnicas de selección y herramientas como informes

trimestrales de cumplimento por los administradores, reportes de operaciones inusuales

realizados por cualquier trabajador, y alertas emitidas por el sistema informático. Sin embargo,

resulta importante que dichas mejoras se sostengan a lo largo del tiempo y se focalicen en

un enfoque moderno basado en la base conceptual y metodológica de los tópicos fundamentales

de la gestión de información con el objetivo de suministrar a los gerentes y decisores la

información adecuada en el momento oportuno con un enfoque sinérgico dentro de un contexto

de negocio donde los "datos" son transformados en "conocimiento" y empleados como

catalizador en la toma de decisiones con generación de valor en la dicha entidad financiera.

Palabras claves: Sistemas de Información, Toma de decisiones, Gestión de Riesgo, Caja

Municipal

ABSTRACT

In recent years the international financial system has undergone a series of

structural changes that have created in executives the need to know and
train in the operation and management of Information Systems Risks.

The objective of this research is to determine how it influences the Risk

Management of Information Systems in the financial decision-making of the

Caja Trujillo, 2017 period.

To carry out this research work, the method was applied. Descriptive - Non-

Experimental for being an investigation where it allows to indicate the main

characteristics of the variables under study. An Inductive Methodology and

Deduction was also applied taking into account as tools of analysis,

documentary information, bibliographic research and the collection of

information through the application of a survey to the sample in study that

is represented by the 20 collaborators of the Risks area. of the Trujillo Box.

As of the date of the present investigation, Caja Trujillo has a Prevention

Unit that uses the Monitor Plus Manager Advance Compliance Risk

Manager software, which identifies alerts and unusual operations. In

addition, the Fund will execute verification procedures, selection techniques

and tools such as quarterly compliance reports for administrators, reports

of unusual operations performed by any worker, and alerts issued by the

computer system. However, it is important that the improvements are

sustained over time and focus on a modern approach based on the

conceptual and methodological basis of the fundamental topics of

information management in order to provide managers and decision-

makers with the information adequate at the right time with a synergistic

approach within a business context where "data" is transformed into

"knowledge" and employees as a catalyst in making decisions with value in

the entity's financial value.

With the study carried out, it is concluded that the Risk Management of

Information Systems positively influenced the management indicators to

provide employees with a modern approach based on the conceptual and

methodological basis of information management in decision-making with

generation of value in Caja Trujillo, 2017.

I. INTRODUCCIÓN

En los últimos años ha habido un desarrollo importante en el área de administración

de riesgos, principalmente en el ámbito financiero internacional. Al principio los modelos

de riesgo se orientaron a medir el riesgo de mercado de los portafolios de inversión de las

instituciones financieras. Estas instituciones con el fin de reducir los requerimientos de

capitalización que les impusieron las autoridades regulatorias, han sido las principales

impulsadoras del marco metodológico de la administración de riesgos. Lo importante de

esto es porque se quiere brindar una mejora en la atención del cliente y ver los problemas

con más claridad en lo que respecta a los riesgos de sistemas de información, para una

mejor solución y mejor aplicación en el campo.

Desde principios de la década de los noventa Ewdad I. Atmann un prestigioso

académico de la escuela de negocios de New York señaló que: “El próximo gran reto

financiero será la administración de riesgo de sistemas de información, que consiste en

medir, minimizar y prevenir las perdidas esperadas y las pérdidas no esperadas que

surgen de las actividades relacionadas con operaciones financieras”.

De esta manera el estar al tanto de los sistemas de información permitirá en el futuro

prevenir eficientemente la administración de riesgos, permitiendo organizarse para la

buena toma de decisiones y esperar buenos resultados deseados, midiendo contra las

expectativas presupuestadas, y poder proveer los medios para la temprana detección y

corrección de decisiones erradas o inadecuadas.

De (Morales Guerra, 2007). En la tesis “La Administración del sistema de información

del riego de la cartera de Consumo” concluye que: “El riesgo es complejo, a pesar de ser
un problema antiguo, resulta fundamental en la coyuntura actual, pues las empresas

enfrentan cada vez riesgos más complicados e importantes como: el aumento del número

de competidores por los cambios tecnológicos en los sistemas de información, la

modificación constante de las organizaciones y las operaciones en los mercados son más

sofisticadas. El consejo de Administración y la Gerencia General por medio del

Departamento de Riesgos de una Institución Bancaria, son los responsables de medir y

evaluar constantemente el Riesgo de Crédito, tomando acciones preventivas y correctivas

que minimicen las pérdidas que puedan afectar sustancialmente la situación financiera”.

De esta manera para el riesgo de sistemas de información es importante tener en cuenta

el tipo de riesgos que pueden suceder en la empresa y a lo que uno debe estar preparado

para enfrentar dichos riesgos que pueden afectar previamente a la empresa, por lo tanto

el modificar la tecnología, las organizaciones empresariales resulta ser competitivo para

cualquier empresa.

En cuanto al riesgo de sistemas de información, los administradores de los

establecimientos de crédito deben estar atentos para tomar las medidas pertinentes

encaminadas a prevenir, asumir, identificar, calcular, monitorear, controlar o aminorar y

reportar el mismo, al paso que una supervisión bancaria eficaz debe cumplir con el

objetivo primordial de mantener la estabilidad del sector. Para alcanzarlo, ha de

establecerse una regulación y supervisión de carácter preventivo; así como,

sancionatorio. Es decir, el estado debe asegurarse, en primer lugar, que la entidad

financiera está tomando las medidas necesarias para evitar una crisis de tipo individual o

sistémica. En caso de presentarse dificultades al interior del propio establecimiento, la

administración del mismo debe actuar de manera efectiva para evitar el agravamiento de

las circunstancias o contagiar al sistema. Pero también, y en segundo término, el estado

debe tener certeza del acatamiento de las medidas proferidas por medio del carácter
proactivo del actuar de la autoridad de supervisión, implementadas a través de su poder

sancionatorio

De (Lara Rubio, 2009), de su tesis, “Los riesgos de los sistemas de información en las

Instituciones de Microfinanzas en el Perú” concluye que: “El éxito futuro de las

microfinanzas radica, al igual que en cual quier otra actividad financiera, en la existencia

de un marco normativo que las regule, es decir, que las microfinanzas se vean envueltas

por un entorno donde existen reglas claras de regulación y control, así como organismos

de supervisión. Sin embrago, tal como indican Christen y Rosenberg (2000), la presencia

de un marco jurídico apropiado y de una buena supervisión, no garantizan un

comportamiento adecuado en el que el nivel de riesgo asumido por las IMFs posicione

en ventaja al cliente respecto a los accionistas de la correspondiente organización. Es

decir, por numerosos que sean los controles en las áreas de adecuación de capital de los

activos, calidad de los activos, gestión de la liquidez y de la institución en general, una

correcta supervisión debe de acompañarse de un conjunto de políticas organizacionales,

planes de negocios, controles internos y gestión administrativa propios de un

intermediario financiero eficaz. Por otra parte, resulta fundamental llevar a cabo un

correcto análisis de la información para el desarrollo y expansión en las IMFs,

adquiriendo metodologías para seleccionar un público adecuado y un sector económico

deseado. Según esto, la naturaleza y las aspiraciones económicas de los clientes de

microcrédito no constituyen un conjunto de elementos fijos, por lo que los cambios en su

conducta deben ser analizados, dado influyen directamente en la estrategia de negocio de

cualquier entidad financiera”.

Por un lado, el garantizar un buen conocimiento de los riesgos nos puede llevar a

mejores políticas organizacionales, planes de negocios, el cual nos conlleva a llevar una

adecuada control y gestión financiera, el cual puede resultar con una buena estrategia de
negocios para una buena toma de decisiones y llevar un buen análisis de información en

lo que respecta al sistema financiero.

“El principal riesgo crediticio de la EDPYME, está asociado a la existencia de un solo

comprador de cartera, quien hace la compra de una cartera sana y sin trasferencia del

riesgo, responsabilizando a la EDPYME la labor de cobranza. De las opiniones vertidas

por los colaboradores entrevistados, se infiere que existen debilidades en la evaluación y

análisis de la solicitud de crédito, causado por la rotación de personal y la ausencia de

comités de créditos que se encarguen de la retroalimentación.

No obstante, una política y seguimiento más estrictos sobre las excepciones otorgadas

fortalecería el manejo de riesgos. Con el estudio realizado, se puede concluir que existe

una destacable administración del riesgo crediticio, manteniéndose este a un nivel

aceptable, permitiendo el logro de resultados favorables en la situación económica y

financiera de la cartera de créditos de EDPYME Acceso Crediticio S.A. 2012”. (Llerena,

2012)

“Las variables microeconómicas que determinan la morosidad en los créditos pyme

de la Caja Trujillo afectan de manera directa al ratio de morosidad; es decir de acuerdo a

las variables más significativas se obtiene:

a). Mientras el monto del crédito sea mayor que el tamaño del negocio, este cliente es

propenso a incurrir en mora.

b). Si los ingresos que obtiene el cliente de su negocio tiene una tendencia a aumentar,

este cliente cuenta cada vez con mayor probabilidad de cumplimiento.

c). Mientras más lejos este ubicado el negocio, geográficamente con respecto de la

entidad financiera (zona rural), el cliente tendrá mayor probabilidad de

incumplimiento.
 d). Cuando el cliente presenta algún tipo de garantía (Título de propiedad, avales); será

un cliente temerario de incumplir con sus cuotas adecuadamente, con el temor de

que “si no paga le quitan su propiedad”. Finalmente, la morosidad de los clientes

se explica porque existe asimetría de la información; esto puede verse reflejado en

la mala evaluación del analista de créditos, el cliente puede ocultar información

valiosa; si no se referencia adecuadamente y no se hace un buen seguimiento de la

información obtenida, puede ser un futuro moroso”. (Salvador Solsol, 2010)

II. METODOLOGÌA

El presente trabajo de investigación aplicada, en lo que podemos analizar a distintos

colaboradores del área de riesgo de la Caja Trujillo, en cómo están relacionados

respecto a la administración de riesgos de sistemas de información.

La población está conformada por 30 trabajadores de la Caja Trujillo, en la cual se

tuvo que buscar la participación de ciertos trabajadores pertenecientes al área de

riesgos.

Para el cálculo se utilizó muestreo aleatorio y anónima en la cual se aplicó la

encuesta a 20 trabajadores.

Métodos utilizados fueron recolectados bibliográficamente referidos a las variables

de estudio, se elaboró operacionalizaciòn de variables del proyecto aplicado

instrumentos como el cuestionario, el cual se procedió a tabular los resultados arrojados

por el instrumento aplicado, el cual nos ayudó a poder llegar a uno de nuestros

objetivos.
III.RESULTADOS Y DISCUSIÒN

3.1.RESULTADOS

Tabla 1:Contribuciòn la toma de decisiones

Respuesta Número Porcentaje

Si 15 75%
A veces 5 25%
No 0 0%
TOTAL 20 100%

Nota: Encuesta aplicada/ Elaboración propia

Interpretación: Se puede observar que el 75% de los colaboradores del

área de riesgos de la Caja Trujillo refieren que los trabajadores si realizan

adecuadamente sus funciones para el cumplimiento en la toma de decisiones

que persigue la micro financiera; esto es un buen indicador debido a que en

base a esto podemos deducir que hay un buen clima laboral y trabajo en equipo

para obtener liderazgo en la toma de decisiones ,la Caja Trujillo cuenta con las

opiniones de sus colaboradores para poder realizar una buena toma decisiones

para el beneficio de la entidad.

 Tabla 2: Reunión de datos para la toma de decisiones

Respuesta Número Porcentaje

Si 18 93%
A veces 2 7%
No 0 0%
TOTAL 20 100.00%
Nota: Encuesta aplicada/ Elaboración propia

Interpretación: El 93% de los encuestados menciona que la opinión de

sus colaboradores es influyente a la toma de decisiones, quiere decir que la

Caja Trujillo considera un punto clave la organización que tiene su plantel.

Tabla 3: La administración, determinante para la toma de decisiones

Respuesta Número Porcentaje

Si 20 100%
A veces 0 0%
No 0 0%
TOTAL 20 100%
Nota: Encuesta aplicada/ Elaboración propia

Interpretación: Se puede observar que el 100% de los colaboradores de la

Caja Trujillo refieren que la buena administración de riesgos es un punto

fundamental en la toma de decisiones, esto indica que no solo el área de riesgos

sino diferentes áreas de la Caja Trujillo opinan que es un factor determinante

en la toma de decisiones.
 Tabla 4: Respuesta Número Porcentaje
Contribuye a la
Si 20 100.00%
reducción de riesgos
A veces 0 0.00%
No 0 0.00%
TOTAL 20 100.00%

Nota: Encuesta aplicada/ Elaboración propia

Interpretación: Se puede observar que el 100% de los colaboradores

afirma que la toma de decisiones tiene una influencia positiva en la reducción

de los riesgos de sistemas de la información.

Tabla 5: Información relevante para el desarrollo de la CMAC Trujillo

Respuesta Número Porcentaje

Si 13 67%
A veces 7 33%
No 0 0%
TOTAL 20 100%
Nota: Encuesta aplicada/ Elaboración propia

Interpretación: El 67% de los jefes del área de riesgos afirman que la Caja

Trujillo si reduce el riesgo mediante los sistemas de información, mientras que

el 33% afirma que a veces se da el caso del riesgo se reduzca mediante los

sistemas de información.
3.2.DISCUSIÓN

De acuerdo a los resultados de las opiniones más importantes obtenidas de

la encuesta aplicada a los empleados del área de riesgo, Se puede apreciar que

se realiza una adecuada administración de riesgo de sistemas de información ,

ya que es una tarea muy importante, el reducir el riesgo, por lo que de esta

manera se puede obtener una mayor rentabilidad para la Caja Trujillo, además

de la rentabilidad obtenida, la adecuada administración de riesgos de sistemas

de información nos ayuda a detener muchos fraudes cibernéticos, es por ello

que con nuestra investigación se quiere obtener la mayor rentabilidad posible

minimizando el riesgo de sistemas de información para que los clientes de la

Caja Trujillo tengan mayor confianza en la entidad, y de esta manera , la

institución logre acabar con estos fraudes cibernéticos.

Con respecto a la recolección de datos es muy importante en sí, ya que

también esto ayuda a la toma de decisiones, hacer preguntas críticas sobre el

problema que se está tratando, a la vez se abre líneas de comunicación para que

así se mejore el servicio a los clientes.

IV. CONCLUSIONES

 La administración de riesgos de sistemas de información, implementada de forma

adecuada, influye positivamente en la toma de decisiones financieras de la Caja

Trujillo-2017.

 La administración de riesgos de sistemas de información de la Caja Trujillo es

explicada mediante un proceso basado en la investigación, evaluación y manejo de

los riesgos.

 La buena toma de decisiones financieras de la Caja Trujillo es importante ya que

permite obtener una mayor rentabilidad y mitigar riesgos de la información,

generando mayor confianza en los clientes.

 El 100% de los colaboradores de la Caja Trujillo opinan que una adecuada

administración de riesgos de sistemas de información influye positivamente en la

toma de decisiones financieras de la entidad.

V. REFERENCIAS BIBLIOGRAFICAS

 Guzman Delgado, M. (2008). La Administración del Riesgo de Crédito en los

Establecimientos de Crédito: Comparación Critica del Estándar Internacional y su

Implementación en Colombia. Bógota: Universidad Externado de Colombia.

 Lara Rubio, J. (2009). Los riesgos de los sistemas de información en las Instituciones

de Microfinanzas en el Perú. Trujillo: Universidad Nacional de Trujillo.

 Llerena, F. (2012). Riesgo de sistema de la información en la incidencia de los

creditos y su Implicancia en la Gestión Financiera y Económica en la Cartera de

Créditos de la EDPYME ACCESO CREDITICIO S.A. – 2012. Trujillo: Universidad

Nacional de Trujillo.

 Morales Guerra, M. (2007). La Administración del sistema de información del riego

de la cartera de Consumo. Guatemala: Universidad San Carlos .

 Murillo Flores, K. R., & Huaman Camones, B. R. (2010). Riesgo informatico

Crediticio y su Incidencia en la Morosidad de la Cooperativa de Ahorro y Crédito

Chiquinquira durante el periodo 2010. Huaraz: Universidad NAcional Santiago

Antúnez de MAyolo.

 Salvador Solsol, E. E. (2010). Principales Determinantes Microeconómicos de los

riesgos en Créditos PYME en Caja Trujillo en la Provincia de Trujillo Durante el

Periodo 2005 – 2010. Trujillo: Universidad Nacional de Trujillo.