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HUANUCO
HUANUCO-2017
INDICE GENERAL
1. RESUMEN EJECUTIVO ............................................................................................................... 1
A. Información general ............................................................................................................ 2
B. Descripción de la propuesta productiva. ............................................................................. 2
C. Factores limitativos de la cadena productiva ...................................................................... 2
D. Determinación de la brecha demanda y oferta. ................................................................... 2
E. Análisis técnico de la propuesta productiva ............................................................................ 3
F. Organización y gestión ............................................................................................................ 4
G. Impacto ambiental. .............................................................................................................. 4
H. Costo de inversión y fuentes de financiamiento. ................................................................. 4
I. Evaluación de la rentabilidad financiera. ................................................................................ 5
J. Sostenibilidad de la propuesta productiva. .............................................................................. 6
K. Conclusiones y recomendaciones........................................................................................ 6
2. ASPECTOS GENERALES ............................................................................................................ 8
2.1 NOMBRE DE LA PROPUESTA PRODUCTIVA Y SU LOCALIZACION .......................... 8
2.1.2 LOCALIZACION ........................................................................................................... 8
2.3 OBJETIVOS ESTRATEGICOS Y DESCRIPCION DE LA PROPUESTA PRODUCTIVA 11
2.4 MARCO DE REFERENCIA .................................................................................................. 13
3. EL PRODUCTO Y LA CADENA PRODUCTIVA ..................................................................... 16
3.1 EL PRODUCTO DE LA PROPUESTA PRODUCTIVA ................................................ 16
3.2 DIAGNOSTICO DE LA SITUACION ACTUAL DEL PROCESO PRODUCTIVO ..... 17
3.3 LA CADENA PRODUCTIVA ......................................................................................... 18
PROCESO DE ELABORACION ................................................................................................. 18
3.4 ALIANZAS ESTRATEGICAS ........................................................................................ 21
4. POBLACION BENEFICIARIA ................................................................................................... 23
4.1 POBLACION Y CARACTERISTICAS DEMOGRAFICAS .......................................... 23
4.2 SITUACION SOCIOECONOMICA ................................................................................ 25
5. ESTUDIO DE MERCADO ......................................................................................................... 29
5.1 ANALISIS DE LA DEMANDA............................................................................................ 30
5.2 ANALISIS DE LA OFERTA ................................................................................................ 33
5.3 ESTRUCTURA DE MERCADO .......................................................................................... 37
5.4 BRECHA OFERTA DEMANDA .......................................................................................... 37
5.5 ESTRATEGIA DE MARQUETING ..................................................................................... 38
Estrategia de producto. .................................................................................................................. 38
Estrategia de precio ....................................................................................................................... 38
6. ESTUDIO TECNICO ................................................................................................................... 41
6.1 PROCESO DE PRODUCCION.............................................................................................. 41
6.2 TAMAÑO ......................................................................................................................... 44
6.3 LOCALIZACION ............................................................................................................. 45
6.4 PLAN DE PRODUCCION Y REQUERIMIENTO DE RECURSOS .............................. 47
7. ORGANIZACIÓN Y GESTIÓN .................................................................................................. 53
7.1 Modalidad de constitución del agente económico organizado ................................................ 53
7.2 Estructura Orgánica ........................................................................................................... 53
7.3 Gestión para el control y seguimiento de la operación ..................................................... 55
7.4 Gestión de riesgos ............................................................................................................. 55
8. ANALISIS DE IMPACTO AMBIENTAL ................................................................................... 62
Componentes del Plan de Manejo Ambiental ............................................................................... 62
a. Medidas de Prevención, de Mitigación y de Control ................................................................ 62
b. Medidas Para el Uso del Patio Maquinaria ............................................................................... 62
c. Medidas Para la Habilitación de Botaderos ............................................................................... 62
A. Efectos Relacionados con el Ecosistema .................................................................................. 63
a) Para prevenir el levantamiento de partículas: ........................................................................... 63
b) Para mitigar la inmisión de gases contaminantes: .................................................................... 64
A.3. Efectos Relacionados con el Aspecto Socio –Económico..................................................... 65
2. Plan de Manejo de Residuos ..................................................................................................... 66
3. Programa de Educación Ambiental ........................................................................................... 69
4. Plan de Abandono ..................................................................................................................... 70
9. CALENDARIO ............................................................................................................................. 73
10.1 ESTUDIO FINANCIERO ........................................................................................................ 75
INVERSIONES............................................................................................................................. 75
LOS INTANGIBLES .................................................................................................................... 76
EL CAPITAL DE TRABAJO. ...................................................................................................... 77
EL PRESUPUESTO DE INVERSIÓN ......................................................................................... 78
COSTOS TOTALES ..................................................................................................................... 79
LOS GASTOS DE VENTA .......................................................................................................... 80
LOS GASTOS ADMINISTRATIVOS ......................................................................................... 80
TABLA N° 41 GASTOS DE OPERACIÓN ................................................................................ 80
LA DEPRECIACIÓN. .................................................................................................................. 80
LOS GASTOS FINANCIEROS. .................................................................................................. 80
COSTOS TOTALES ..................................................................................................................... 83
DETERMINACIÓN DE INGRESOS ........................................................................................... 84
ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS ................................................................................ 85
FLUJO DE CAJA ......................................................................................................................... 88
ANÁLISIS DEL PUNTO DE EQUILIBRIO ............................................................................... 89
EVALUACIÓN DE LA RENTABILIDAD ................................................................................. 91
Valor Actual Neto (VAN) ............................................................................................................. 91
ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD .................................................................................................. 93
CRONOGRAMA DE EJECUCIÓN FÍSICO Y FINANCIERO .................................................. 94
11. ANALISIS DE SOSTENIBILIDAD .......................................................................................... 97
12. INDICADORES DE RESULTADOS E IMPACTO .................................................................. 99
13.CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES ......................................................................... 101
RECOMENDACIONES ................................................................................................................. 102
RESUMEN EJECUTIVO
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A. Información general
La propuesta productiva tiene por denominación. “Mejoramiento De La
Infraestructura Para, El Procesamiento De Café En La Distribuidora De Alimentos
Ángeles La Florida E.I.R.L En El Distrito De Huánuco – Provincia De Huánuco -
Huánuco”, la operación y sostenibilidad estará a cargo de la empresa De Alimentos
Ángeles La Florida E.I.R.L
Descripción de la propuesta productiva.
La propuesta productiva busca implementar una infraestructura moderna para
generar valor agregado en el procesamiento de café, buscando ofrecer un producto
selecto y de calidad, pues eso es lo que exigen los clientes. Asimismo, en cuanto a
mejora tecnológica, para ello es necesario la compra de maquinarias y equipos para
el proceso productivo y contar con una planta de procesamiento, la cual procesará
296 Tm en el primer año de operación, para posteriormente tener un incremento del
progresivo anual hasta el tercer año, con una capacidad instalada en 350 Tm
anuales en el tercer año, continuando con la misma producción hasta el quinto año.
pág. 2
Brecha de Demanda- oferta de café
pág. 3
Plan de producción mensual para 5 años ™
PLAN DE PRODUCCION
PRODUCCION en kg / mes
AÑO CANTIDAD TOTAL (kg)
Ene. Feb. Mar. Abr. May. Jun. Jul. Ago. Set. Oct. Nov. Dic.
1 58,000 59,500 57,800 60,730 59,800 295,830
2 60,900 62,475 60,690 63,767 62,790 310,622
3 63,945 65,599 63,725 66,955 65,930 326,153
4 67,142 68,879 66,911 70,303 69,226 342,460
5 70,499 72,323 70,256 73,818 72,687 359,583
E. Organización y gestión
La organización está conformada por un Gerente, un asesor legal, un contador, un
jefe de ventas y un jefe de producción, con la implementación de la planta, se
optará por la contratación de un Gerente, un jefe de planta y demás personal
técnico y obrero. Una sociedad individual de responsabilidad limitada.
F. Impacto ambiental.
No se generan impactos negativos al medio socio económico, biológico y físico para
lo cual de generarse alguna externalidad negativa se han implementado los
mecanismos según matriz de chequeo que forma parte del plan de negocio.
pág. 4
ESTRUCTURA DE FINANCIAMIENTO PLAN DE NEGOCIO
VANF S. 771,676.48
TIRE 46.37%
TIRF 49.48%
pág. 5
I. Sostenibilidad de la propuesta productiva.
La propuesta productiva ha implementado acciones que permite asegurar su
sostenibilidad, las cuales se reflejan en lo siguiente:
Alianzas estratégicas con el Gobierno Regional de Huánuco, quienes a
través de la Gerencia de Desarrollo Económico, brindaran la asistencia
técnica hasta lograr la consolidación en cumplimiento a un convenio suscrito,
por otro lado el Gobierno Provincial de Huánuco, también se ha
comprometido en hacer labores de acompañamiento como parte de las
metas en temas de desarrollo económico local.
J. Conclusiones y recomendaciones
Existe demanda insatisfecha de café procesada la cual está representada por lo
consumidores de los estados unidos.
pág. 6
ASPECTOS GENERALES
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2. ASPECTOS GENERALES
2.1 NOMBRE DE LA PROPUESTA PRODUCTIVA Y SU LOCALIZACION
2.1.1 NOMBRE DE LA PROPUESTA PRODUCTIVA
2.1.2 LOCALIZACION
La propuesta productiva estará ubicada en la localidad de Huánuco, distrito de
Huánuco, provincia de Huánuco, región Huánuco, ubicada en la parte nor-central
del Perú, es la capital del Departamento de Huánuco. La ciudad de Caballeros de
León de Huánuco según el Instituto Nacional de Estadística e Informática es la
decimoctava ciudad más poblada del Perú con una población de 304,487.00
habitantes. Con topografía accidentada y regiones de sierra y selva. Limita al norte
con los departamentos de La Libertad y San Martín; por el este con Loreto, Ucayali
y Pasco; por el sur, con Pasco; por el oeste con Pasco, Lima y Departamentos de
Ancash. Sus límites por el sur y el oeste están marcados por la gigantesca muralla
que forman el Nudo de Pasco y la Cordillera Huayhuash.
Sus coordenadas son 8º 21’ 47 de latitud sur y entre 76º 18’ 56” y 77º 18’ 52,5” de
longitud oeste; mientras que su altitud promedio es de 1.894 msnm. Sus vías de
acceso son la carretera central (asfaltada) de Lima – Matucana - San Mateo, que
asciende hasta Ticlio, a más de 4,816 m.s.n.m., luego baja a La Oroya, Junín y sigue
por Cerro de Pasco - Ambo- San Rafael – Huánuco - Tingo María-La Divisoria (límite
con Ucayali) y se prolonga a Pucallpa; la vía puente Tulumayo - Aucayacu -
Aspuzana (tramo integrante de la carretera Marginal) que se dirige a la Selva; y las
carreteras troncales afirmadas se van hacia las principales provincias y distritos del
departamento. Existen otras vías terrestres: Lima – Oyón – Churín – Yanahuanca –
Huácar - Ambo – Huánuco y Lima – Pativilca – Chiquian – Huallanca – La Unión –
Huánuco.
Para transporte aéreo existen aeropuertos en las ciudades de Huánuco, Tingo
María, Puerto Inca y Puerto Honoria, los dos primeros para servicios diarios a Lima
y viceversa, aunque tienen capacidad para recibir aviones de mediano fuselaje y
avioneta; y los dos últimos para servicios regulares de aerotaxi hacia Pucallpa. La
distancia aérea entre Lima y Huánuco es de aproximadamente 35 minutos.
pág. 8
Para el transporte fluvial existen varios puertos en los principales ríos navegables,
como el Huallaga, Magdalena, Aspuzana, Marañón, Pachitea, Tulumayo. Los
puertos más importantes son Puerto Nuevo, Puerto Inca, Puerto Baldeón, Puerto
Guadalupe, Puerto Honoria, Puerto Pizarro.
La actividad principal de Huánuco es la agricultura. Además de los cultivos
alimenticios propios de la serranía. Huánuco es un centro hortícola (camote, frijol,
apio, col, papa, yuca etc.) y frutícola de primer orden, produciendo palta, mango,
plátanos, papayas, naranjas, lúcuma, chirimoya, guayaba y otros frutales. Además,
produce en sus valles cálidos, café, piña, coca y caña de azúcar. En la ganadería,
el cruce de cebú con vacas criollas ha dado buenos resultados. Dentro del campo
de la minería, Huánuco es productor de petróleo (Aguas Calientes) en la cuenca del
Río Pachitea; y en la industria extractiva, sobresale la maderera (Huánuco, Tingo
María y Puerto Inca). No se puede dejar de lado el comercio, actividad económica
que también sustenta al departamento de Huánuco.
LOCALIZACION
Figura N° 01 croquis de ubicación
(Fuente google)
pág. 9
Macro localización
pág. 10
2,000): Por el Nor-Oeste, con el distrito de Huánuco; por el Sur-Este, con la provincia
de Ambo; por el Este, con el distrito de Amarilis y por el Oeste, con los distritos de
San Pedro de Chaulán y San Francisco de Cayrán. EXTENSION. Su dimensión es
64 kilómetros cuadrados. La circunscripción del distrito está compuesto de las
altitudes: 1,835 m., en la curva de la carretera Huánuco-Cayhuayna (N); a 1,880, en
la cumbre del cerro Altosuccro-limí trofe (S); sigue a 1,800 m. del río Huallaga hasta
la altura de Vichaycoto (E) y a 4,120 m.s.n.m. del río Huallaga hacia la cúspide del
iceberg de Altosuccro (O). Por esta singularidad de su topografía, su excrecencia
de su distrito presenta sus siguientes accidentes: 1) Colinas-elevaciones: Altosuccro
(limítrofe), Huancán, Marcapata, Canchaparán, Pumacán, Vilcarpampa. 2)
Quebradas o angostura: Dispensa, Canchaparán, Chuchugyo, Lucumas Ucro,
Putaga Tingo. 3) Paso o Valle del Huallaga: Que recorre de Sur a Norte (15 Kms.)
y el pequeño hoz de Huancachupa. HIDROGRAFIA. En relación a la ciencia de la
«Potamología» los principales son: El Huallaga ® y Huancachupa (I). CLIMA. De
conformidad con la zona de vida y el Sistema de «Holdrige», es de bosque pluvial
Montano Tropical (bp-MT) y bosque pluvial Pre Montano Tropical (bp-PMT), por esta
singularidad el clima es Semi-Tropical, Templado Cálido, Templado (subregiones:
Yunga y Quechua). «EL UBIGEO», es el Nº (10) regional, (1001) provincial y
(100111) distrital.
2.2 RESPONSABLES
Tabla N° 01
RESPONSABLES ENTIDAD/AREA FUNCIONAL ACCION
Unidad Formuladora Gobierno Regional de Elaboración de plan de
Huánuco Negocios
Unidad ejecutora Gobierno Regional de Implementación del plan de
Huánuco negocios
Operación y sostenibilidad Empresa los Ángeles de la Sostenibilidad de la
florida propuesta productiva
Seguimiento y monitoreo Gobierno Regional de Realizar el seguimiento y
Huánuco monitoreo durante la
inversión y la postinversión
pág. 11
a) Misión.- Somos una empresa competitiva dedicada a la producción y venta
de productos alimenticios como el café para el consumo en el mercado
nacional como extranjero, cumpliendo con las normas de sanidad para
ofrecer productos de calidad.
b) Visión.- Ser al año 2027, una empresa líder en la producción y
comercialización de productos alimenticios como el café una empresa sólida,
sostenible reconocida por su organización.
c) Objetivos de la propuesta productiva.-
_Mejorar la calidad y presentación del café con valor agregado, mediante la
aplicación de tecnologías modernas de producción, lo cual permitirá un mejor
posicionamiento de la empresa.
_Aumentar la producción del café en 5% anual
_ Mejorar la calidad y el confort de nuestras instalaciones para un mejor
manejo de nuestros productos.
pág. 12
desencadenó la debacle de la economía del país que fue más álgida a partir
de 1902 y recién se recuperó en 1910. Hacia esa época y simultáneamente
con la mejora de los precios internacionales del café, éstos permanecieron
altos y estables hasta 1920, lapso que coincidió con la alta producción de los
cafetales.
pág. 13
infraestructura, insumos y materiales en beneficio de Agentes Económicos
Organizados (AEO), exclusivamente en zonas en donde la inversión privada
sea insuficiente para lograr el desarrollo competitivo y sostenible de la cadena
productiva.
pág. 14
EL PRODUCTO Y LA CADENA
PRODUCTIVA
pág. 15
3 EL PRODUCTO Y LA CADENA PRODUCTIVA
3.1 EL PRODUCTO DE LA PROPUESTA PRODUCTIVA
a) Producto Principal y sub Productos: El Café es después del petróleo el
producto que más se exporta a nivel mundial. Millones de personas
dependen de él, así como muchos países lo tienen como su principal fuente
de riqueza. En algunos países en desarrollo llega a contabilizar hasta el 50%
de sus ingresos económicos. Siendo así y para ser un producto de calidad,
el café requiere de una serie de procesos cada vez más especializados.
El cultivo del café se da en una región de la Tierra denominada Cinturón
Verde del Café. La siembra de cafetos se da por partes. Primeramente se
siembran semillas o bayas en invernaderos controlados. Cuando ha pasado
un tiempo y se obtiene el almácigo, se traslada al destino final del arbusto. El
tiempo promedio para que un cafeto produzca café de calidad y de manera
sostenida es de 3 años. Después de esto, puede producir café hasta por 50
años.
El café se cosecha una vez al año. En algunos países, y según la variedad
de cafeto sembrado, se pueden tener hasta dos cosechas. Entre octubre y
febrero se lleva a cabo la cosecha. A partir de marzo, inicia la floración del
cafeto. Una vez desprendida la flor, que apenas dura unos 4 días, ocupa su
lugar el fruto. Este se desarrolla a partir de entonces y hasta octubre, fecha
en que inicia nuevamente la cosecha.
Son dos los métodos de cosecha que se han establecido con el tiempo:
Manual: o picking, utilizado en México, América Central, Etiopía, Kenia, India
y en muchos otros países, consiste en pasar entre las plantas a intervalos
regulares para recoger, una a una, sólo las cerezas que hayan alcanzado el
punto justo de maduración. Se trata de un método manual y costoso, pero
que garantiza una calidad óptima del café.
Mecánico: o stripping, utilizado de manera importante en Brasil, los
recolectores arrancan de la rama todas las cerezas, independientemente del
grado de maduración, para después separar las maduras de las demás, no
siempre de manera eficiente.
pág. 16
Tabla N° 02
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sanidad e inocuidad, luego no existe un lugar apropiado para el proceso de
producto terminado de café.
3.3 LA CADENA PRODUCTIVA
La cadena productiva está compuesta por los siguientes eslabones
PROCESO DE ELABORACION
pág. 18
5.- Lavado.- La semilla verde pasa por un proceso de lavado en el cual se remueven
los desperdicios o basura propios de la misma.
6.- Secado.- En una cámara de secado, se elimina el agua restante por medio de
altas temperaturas, de esta forma se obtiene el café.
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Figura N° 04 Diagrama de flujo del proceso
Ca fé cereza
Recepcion y
1 pes aje
Agua
Pul pa
Agua
Fermentado
4,3
Agua con
Agua muci lago
5,4 La va do
Agua
us a da
6,5 Seca do
7,6 Segunda
s eleccion
Cajas
Gra no defectuoso,
pa l illo, hojas, etc.
Pa ri huelas
7 Pa l etizado
1 Al ma cenamiento
(2 a 7 di as max.)
Resumen
Operación 7
Inspeccion 8
Almacen 1
pág. 20
3.4 ALIANZAS ESTRATEGICAS
Tabla N° 03 Alianzas estratégicas
pág. 21
POBLACION BENEFICIARIA
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4. POBLACION BENEFICIARIA
El Departamento de Huánuco fue creado el 24 de enero de 1,869 y su
superficie es de 36,848.85 Km2. El Departamento de Huánuco está situado
en la parte central del país, entre la Cordillera Occidental y el Río Ucayali.
Sus coordenadas geográficas son las siguientes:
La altitud oscila entre los 80 y 6000 m.s.n.m., con los pueblos de Tournavista
y Yuyapichis, ubicados a 250 m.s.n.m. los de menor altitud, en tanto que el
pueblo de Yarumayo (Capital del distrito de Yarumayo, provincia de
Huánuco), ubicado a 4100 m.s.n.m. es el de mayor altitud.
Sus límites: Por el Norte con La Libertad, San Martín, Loreto y Ucayali; por
el Este con el Ucayali; por el Sur con Pasco y por el Oeste con Lima y Ancash.
La población de referencia
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aproximadamente 304,487 habitantes según Reportes del Instituto Nacional
de Estadística INEI – Censos 2007.
Tasa De Crecimiento
El distrito de Huánuco tiene una importancia mayor dentro del conjunto de los
11 distritos de la provincia, porque en su territorio se halla la ciudad de
Huánuco que tiene una tasa de crecimiento urbana positiva para el período
ínter censal de 1.10%
Área de influencia
Tabla N° 04
pág. 24
El índice de desarrollo humano mide el logro medio en un país o departamento en
tres dimensiones básicas de desarrollo humano: la longevidad, los conocimientos y
un nivel decente de vida. El IDH es el índice compuesto que contiene tres variables:
esperanza de vida, logro educacional (alfabetización de adultos y matriculación
combinada primaria, secundaria y terciaria) e PIB real per cápita (PPA en dólares).
pág. 25
Sector turismo con muchas limitaciones no obstante las potencialidades
existentes tanto de carácter natural como cultural, ubica al departamento de
Huánuco, en cuanto a ambos en el puesto 17 del contexto nacional.
Índice de pobreza
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niños menores de cinco años con peso insuficiente. Los escasos ingresos y
el insuficiente acceso a servicios básicos, necesidades básicas insatisfechas,
exclusión social, exclusión en salud.
a) Educación
Habría que empezar diciendo que el 21% de los niños y niñas en edad
escolar de la región (135,379) no asisten a la escuela. El 27% de ellos
pertenecen al área rural de Huánuco. En el año 2002, nuestra población de
niños de 5 a 14 años fue de 203,226. El 81% de ellos pudo acceder a la
escuela de los cuales el 71% pertenecen al área rural y el 29% al área urbana.
La educación inicial, según datos del 2005, la región Huánuco tiene alrededor
de 112,302 niños y niñas entre 0 y 4 años. De ellos solo el 19% se le brinda
atención preescolar, dos tercios de los cuales es a través del servicio
escolarizado y un tercio a través de programas no escolarizados.
pág. 27
ESTUDIO DE MERCADO
pág. 28
5. ESTUDIO DE MERCADO
Horizonte del proyecto
El horizonte de evaluación del proyecto es el período que se establece para evaluar
los beneficios y los costos atribuibles al mismo. Dicho horizonte se determina por la
suma de las duraciones de las fases de inversión y post inversión.
Fuentes Secundarias:
Estadísticas oficiales
Publicaciones especializadas
Informes internos
Fuentes Primarias:
Proveedores
Clientes/ Consumidor
Prospectos de clientes
Distribuidores
Competencia
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Encuestas
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𝑖 = Tasa de crecimiento
𝑛 = Número de años
Poblacion Poblacion
Inicial Final
n AÑO (1+0.0077)ⁿ
PI PF
(Hab) (Hab)
0 2011 83,741,296.00 1.0000 83,741,296
1 2012 83,741,296.00 1.0077 84,386,104
2 2013 83,741,296.00 1.0155 85,035,877
3 2014 83,741,296.00 1.0233 85,690,653
4 2015 83,741,296.00 1.0312 86,350,471
5 2016 83,741,296.00 1.0391 87,015,370
6 2017 83,741,296.00 1.0471 87,685,388
Fuente: INEI elaboración propia
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Tabla N° 06 Población potencial al año 2017
Población Población
Inicial Final
n AÑO (1+0.0077)ⁿ
PI PF
(Hab) (Hab)
7 2018 83,741,296.00 1.0552 88,360,566
8 2019 83,741,296.00 1.0633 89,040,942
9 2020 83,741,296.00 1.0715 89,726,557
10 2021 83,741,296.00 1.0797 90,417,452
11 2022 83,741,296.00 1.0880 91,113,666
Fuente: Elaboración Propia
Poblacion Final
Total Total Consumo
AÑO PF Consumo promedio x hab.
(Kg) ( TM)
(Hab) Kg. /hab
En este caso en particular, el objetivo es que este producto sea una alternativa más
saludable a cualquier otro tipo de bebida o producto que contenga grasas, o
productos derivados de animales Es importante anotar que a pesar de que este
producto ya está presente en el mercado, tiene mucho potencial aún y existe
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suficiente demanda en el mercado para que siga creciendo por muchos años. Esto
se puede ver claramente en el hecho de que no hay muchas marcas representando
este producto en los puntos de venta
Proyectar estadísticamente la demanda actual, considerando el método de
estimación acorde a las características de la información disponible. Esta
proyección debe realizarse para el horizonte de evaluación que se establezca
para el negocio.
Análisis de los condicionantes de la demanda futura, estos pueden ser: las
variaciones de la población en el tiempo, del ingreso, cambios en su
distribución, cambios en el nivel general de precios, cambios en la
preferencia de los consumidores, aparición de productos sustitutivos,
cambios en la política económica, cambios en la evolución y crecimiento del
sistema económico, entre otros.
Realizar la proyección de la demanda ajustada a los factores condicionantes,
con el propósito de obtener la demanda futura del producto. Esta proyección
debe realizarse dependiendo de la vida útil de la inversión y de la operación
del negocio.
pág. 33
capacidad instalada y utilizada, capacidad técnica y administrativa, calidad y
presentación del producto, entre otros).
Producción Nacional
Producción Nacional de café
En los últimos ocho años la producción de café se incrementó siendo la
producción nacional para el 2016 la producción fue de 4.2 millones de sacos,
para el 2017 muestra un considerable crecimiento a 4.5 millones de sacos
mostrando una ligero incremento. La producción del café genera ingresos de
corto plazo al productor, y empleos permanentes en las actividades de manejo
de la plantación. En el cuadro que se presenta a continuación, se puede
comprobar la importancia y peso relativo del café en la producción nacional de
las zonas Seleccionadas para el presente estudio, desde el año 2000 hasta el
presente año 2009: Se destaca como se mencionó anteriormente que las
regiones de la selva peruana, presentan mayor producción, El mayor porcentaje
de la producción nacional proviene de la Región de Junín, seguido de la Región
de Cajamarca, San Martin, la Región Amazonas.
Rendimiento
El rendimiento de una plantación de café depende de las condiciones del suelo,
de los métodos de cultivo y de la variedad plantada, pero puede esperarse una
producción de entre 9 y 10 toneladas anuales de café por hectárea. Las
plantaciones comerciales intensivas superan las 23 toneladas/ha anuales.
El rendimiento de la producción de café en los últimos ocho años se mantuvo
constante en promedio 11.7 TM/Ha. Para mantener este rendimiento no sólo
debe seguirse rigurosamente el régimen de abonos, sino también renovarse la
plantación cada dos o tres años, evitando así el envejecimiento de las plantas.
A partir del cuarto año, la productividad comienza a disminuir, y la producción
irregular se hace antieconómica.
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Tabla N° 08 producción de café TN/año
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Tabla N° 10 Diagrama de dispersión
Fuente: Elaboración propia
OFERTA DE
AÑOS CAFE
AÑO
(X) PROYECTADA
(Y)
2017 6 87,001
2018 7 94,547
2019 8 102,094
2020 9 109,640
2021 10 117,186
Fuente: elaboración propia
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5.3 ESTRUCTURA DE MERCADO
En el caso del mercado objetivo para el café procesada por la empresa Los Ángeles
de la Florida, se ha determinado que la estructura del mercado tiene las siguientes
características:
La comercialización de café para el mercado nacional no es compleja, si bien
existen varios proveedores, el Perú tiene una mayor cantidad de demanda que no
está cubierta en el mercado debido a su calidad y a la poca difusión de este tipo del
producto así como de las bondades que posee su consumo, pero las condiciones
de entrada para este mercado están dadas por las normas técnicas de alimentos,
el mercado consumidor está compuesto por personas con estilos de vida sana y de
tercera edad, todos con poder de adquisición muy buena. Se lo puede definir como
un mercado oligopólico, pues existe gran cantidad de compradores para una
limitada oferta.
pág. 37
5.5 ESTRATEGIA DE MARQUETING
Estrategia de producto La estrategia del producto está basada en la calidad, el
cual será producido siguiendo las normas técnicas de Indecopi en procesamiento
de café, la presentación será en bolsas de 1 kg. Por unidad, empaquetado y
etiquetado en donde se evidencie las bondades del producto, características
organolépticas y fisicoquímicas, registro sanitario, certificados, la marca, entre otros.
Estrategia de precio
Estrategia de Plaza
La venta y distribución del café, se realizará a través de flete terrestre o aéreo,
debido a que las empresas que consumen este producto son internacionales, para
lo cual el café será envasado en bolsas especialmente acondicionadas para
soportar el transporte.
Estrategia de Promociones
pág. 38
Asimismo, podrá ser promocionado mediante diferentes medios masivos, pudiendo
considerar la publicidad mediante redes sociales (Facebook, twitter, entre otros.),
pues estos medios implican un bajo costo y presentan un gran alcance en la
difusión.
pág. 39
ESTUDIO TECNICO
pág. 40
6. ESTUDIO TECNICO
6.1 PROCESO DE PRODUCCION
a) Descripción del proceso de producción
Análisis y Control
El encargado de la recepción del café, una vez que recepte procederá a
revisar si cumple con las características de calidad, tamaño, color del
producto y demás datos técnicos, se determinará las manos que tienen el
racimo y la altura del mismo.
Pelado
El café pelado se realiza de forma manual. Para ello los peladores separaran
la corteza roja de la blanca para preparar la materia prima.
Inmersión
El café es introducido en un tanque de agua que tiene una solución de dióxido
de azufre al 1%, por cinco minutos, a fin de que se concentre en el producto
y evitar la oxidación y los posteriores cambios de color no deseados que se
podrían dar en el proceso productivo.
Escurrido
Luego que transcurre el tiempo de inmersión, se realiza el escurrido del café
para el proceso de despulpado.
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Despulpado
El café es despulpado con la máquina despulpadora para obtener las semillas
más pequeñas que pueden ser en forma de esferas cortadas, este paso es
necesario para aligerar el proceso de fermentado.
Secado
Reducidos en semillas, serán colocados en las bandejas al nivel, para ser
trasladados a la deshidratadora o secadora con el fin de extraer la humedad
y someterlo a un secado a temperaturas menores a 45◦C hasta que el
producto tenga un contenido de humedad aproximado al 5%.
Pesado - Enfundado
Una vez que el producto es cernido y tamizado, el siguiente paso es pesarlo
enfundarlo en bolsas, preferiblemente de polipropileno o celofán que tendrán
la cantidad de producto requerido y tendrá el logotipo de la empresa,
indicando toda la información posible del producto obtenido, este proceso
será con la ayuda de una balanza electrónica.
Sellado
Las fundas con la cantidad de producto requerido de 500 gramos y 1 kg,
pasarán a la selladora al vacío, que absorberá el aire y la sellará
herméticamente la funda.
pág. 42
impulso nervioso y para la actividad muscular normal, interviene en el
equilibrio de agua dentro y fuera de la célula. El magnesio se relaciona con
el funcionamiento de intestino, nervios y músculos, forma parte de huesos y
dientes, mejora la inmunidad y posee un suave efecto laxante. Él ácido fólico
interviene en la producción de glóbulos rojos y blancos, en la síntesis material
genético y la formación anticuerpos del sistema inmunológico. Contribuye a
tratar o prevenir anemias y de espina bífida en el embarazo.
Tabla N° 14. Composición por 100 gr de porción comestible
pág. 43
La composición química
De 100 gramos de pulpa madura
Tabla N° 15. Valores nutritivos para el café por cada 100 gr de porción
6.2 TAMAÑO
a) Factores condicionantes del tamaño
Tamaño – Mercado. Según el estudio de mercado, existe demanda
insatisfecha para lo cual con la producción de café de la empresa, proyecta
atender el 0.11% de la demanda total en el primer año (296 Tm) de un total
de (275,278 Tm) de demanda total no atendida, incrementando la producción
anualmente en un 10% hasta el tercer año.
pág. 44
Tamaño – Insumos. Según información del MINAG, existe una producción
diaria de café de 275278 TM, destinado para el consumo tanto interno como
externo, con tendencia a crecer, pues se evidencia que los productores de
café vienen mejorando las técnicas de siembra y cosecha, lo cual implica que
la producción a futuro se incrementará
Demanda
Oferta
Insatisfecha Cobertura
del AEO
™
6.3 LOCALIZACION
a) Justificación de la localización
pág. 45
Tabla N° 17: Matriz de justificación de la localización de la propuesta
b) Descripción de la localización
La localización de Planta procesadora de café será determinada siguiendo el
análisis de los principales factores, tal como se muestra en la siguiente tabla:
pág. 46
Accesibilidad a centros de 0.2 8 1.6 3 0.6
producción
Servicios de energía eléctrica 0.15 6 0.9 6 0.9
Servicios de agua y desagüe 0.15 6 0.9 6 0.9
Disponibilidad de terreno 0.15 5 0.75 2 0.3
TOTAL 1 6.45 5.05
Fuente: elaboración propia
a) Plan de ventas
Se plantea tener el siguiente cuadro de ventas anuales el precio por kilogramo de
café, es a un precio de 9.50 soles por kilogramo.
VALOR DE
CANTIDAD VENTA TOTAL
AÑO
TOTAL (kg) UNITARIO S/.
S/. / Kg
1 295,830.00 9.50 2,810,385
2 310,621.50 9.69 3,009,922
3 326,152.58 9.88 3,223,627
4 342,460.20 10.08 3,452,504
5 359,583.21 10.28 3,697,632
Fuente: elaboración propia
pág. 47
b) Requerimiento de Infraestructura
Activos Fijos Se entiende por Activos Fijos, a aquellos bienes que una
empresa utiliza de manera continua en el curso normal de sus operaciones y
se menciona al terreno, obras físicas, equipamiento de la planta, oficina y
ventas. La empresa productora de café requiere de varios activos fijos para
su funcionamiento, por lo que requiere de:
Terrenos
Los costos de los terrenos fluctúan de acuerdo a la ubicación, estos se
incrementan si el terreno se encuentra localizado cerca de centros poblados
o si cuenta con los servicios básicos como: luz, agua, alcantarillado, etc.
El terreno donde se construirá la empresa es en Huánuco, en un área de
1575 m2.
MAQUINARIA
Separadora densitometría 1
Despulpador 4
Maquina envasadora 1
Cubierta aspiradora de polvo con ventilador 1
VC-052X y motor eléctrico 5HP
Clasificadora PORTO PI-2X con juego de bocas 1
para elevadores y motor eléctrico
Secador estacionario (motor trifásico) 1
Zaranda seleccionadora eléctrica 1
Fuente: elaboración propia
pág. 48
c) Requerimiento de materiales e insumos
Tabla N° 22 EQUIPO
EQUIPO Y MUEBLES
Balanza electrónica de 500 Kg 1
Costuradora Portátil WPC 1
Mesa de trabajo de acero Inoxidable 1
Depósitos de acero inoxidable 2
Hidrómetros 1
Kit de Utensilio diversos 1
Fuente: elaboración propia
pág. 49
GASTOS DE OPERACIÓN CUADRO N° 01
GASTOS DE OPERACIÓN
COSTO ANUAL
CONCEPTO
S/.
pág. 50
f) Tabla N° 25 Licencias, permisos entre otros
pág. 51
ORGANIZACIÓN Y GESTION
pág. 52
7. ORGANIZACIÓN Y GESTIÓN
7.1 Modalidad de constitución del agente económico organizado
La estructura jurídica de la empresa es del tipo con fines de lucro; Empresa
individual de responsabilidad limitada, “E.I.R.L.” cuya actividad principal es de
expendio y distribución de alimentos
Tabla N° 26
CARGO NOMBRE Y APELLIDOS DNI
Gerente ROJAS SANTIAGO DORIS 23005996
Fuente: Elaboración propia
Gerente General
Almacenero
Vendedores
Operarios
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Tabla N° 27 Principales Funciones por Áreas
CARGOS PRINCIPALES FUNCIONES
Contador
_Procesar, codificar y contabilizar los diferentes comprobantes por
concepto de activos, pasivos, ingresos y egresos, mediante el
registro numérico de la contabilización de cada una de
las operaciones, así como la actualización de los soportes
adecuados para cada caso, a fin de llevar el control sobre las
distintas partidas que constituyen el movimiento contable y que dan
lugar a los balances y demás reportes financieros.
_Verificar que las facturas recibidas en el departamento contengan
correctamente los datos fiscales de la empresa que cumplan con
las formalidades requeridas.
_Registrar las facturas recibidas de los proveedores, a través del
sistema computarizado administrativo para mantener actualizadas
las cuentas por pagar.
_Revisar el cálculo de las planillas de retención de Impuesto sobre
la renta del personal emitidas por los empleados, y realizar los
ajustes en caso de no cumplir con las disposiciones.
_Llevar mensualmente los libros generales de Compras y Ventas,
mediante el registro de facturas emitidas y recibidas a fin de
realizar la declaración de IVA.
pág. 54
7.3 Gestión para el control y seguimiento de la operación
El Control y seguimiento de las actividades de operación de la planta de café
estará a cargo de la Gerencia de Desarrollo Económico del Gobierno Regional de
Huánuco, y consistirá en verificar el cumplimiento del cronograma de ejecución, la
coherencia de las especificaciones técnicas de maquinarias, equipos, materiales e
insumos preestablecidos en el Plan de Negocios; la constatación deberá estar a
cargo del Gerente General.
Tabla N° 28
ORGANO ACTORES ACCION ESTRATEGIA DE
CONTROL Y
SEGUIMIENTO
pág. 55
y evaluar las alternativas de inversión o acción con la finalidad de mejorar la toma
de decisiones; a continuación se muestra un resumen del AdR realizado al proyecto.
TABLA N° 29
28%
Fuente: Elaboración propia Valoración del Peligro Sismo: 28.00% peligro medio
Deslizamientos Erosión
Los deslizamientos son desprendimientos de tierra y piedras debido a
precipitaciones pluviales, se presenta como arrastramientos de tierra y agua a
velocidades medias por canales formados por si mismos arrastrando arena, barro y
todo lo que su fuerza pueda arrastrar.
pág. 56
Se concluye entonces, que en el área de estimación de riesgo, se observan
deslizamientos y erosiones mínimas, en consecuencia, el nivel de peligro de
deslizamiento es calificado como:
TABLA N° 30
20%
Fuente: Elaboración propia Valoración del peligro deslizamiento y/o huaico: 20.00% peligro bajo
Lluvias Intensas
TABLA N° 31
20%
Fuente: Elaboración propia Valoración del peligro Inundación: 18.00% peligro bajo
pág. 57
peligro natural o amenaza de una unidad social (personas, familias, localidad,
sociedad).
Para caracterizar a la vulnerabilidad se necesitan analizar tres factores que la
componen:
Exposición
Fragilidad
Resilencia
La exposición tiene que ver con decisiones y prácticas que ubican a una unidad
social cerca de zonas de influencia de un peligro. La vulnerabilidad surge por las
condiciones inseguras que representa la exposición, respecto a un peligro que actúa
como elemento activador del desastre.
La fragilidad se refiere al nivel de resistencia y protección frente al impacto de un
peligro o amenaza, es decir, las condiciones de desventaja o debilidad relativa de
una unidad social por las condiciones socioeconómicas.
La resilencia se refiere al nivel de asimilación o la capacidad de recuperación que
pueda tener la unidad social frente al impacto de un peligro. Se expresa en
limitaciones de acceso o adaptabilidad de la unidad social y su incapacidad o
deficiencia en absorber el impacto de un fenómeno peligroso.
pág. 58
- El Proyecto está ubicado en un área estable pero estaría expuesto a peligros como
el sismo, esto ha ocasionaría resquebrajaduras y filtraciones en las estructuras de
concreto y estos peligros tienen una probabilidad de ocurrencia media.
Las autoridades locales mencionan que tienen como plan de contingencia para
hacer frente a los daños causados por desastres, al plan de emergencia regional, y
como municipalidad distrital tienen un plan de contingencia específico para este tipo
de eventos.
Concusiones de Vulnerabilidad
pág. 59
Análisis de Riesgo del Proyecto –AdR
pág. 60
ANALISIS DE IMPACTO
AMBIENTAL
pág. 61
8. ANALISIS DE IMPACTO AMBIENTAL
Medidas de Mitigación: Son las medidas que tienden a reducir en todo lo posible
los Impactos Ambientales Negativos. Estas medidas en el largo plazo son menos
eficaces y menos rentables que las Medidas Preventivas.
pág. 62
A continuación se indican las medidas a adoptarse para los Impactos Ambientales
Identificados.
A. Efectos Relacionados con el Ecosistema
A.1. Entorno Físico
Alteración de la Calidad del Aire:
Son varias las actividades que influirán sobre la calidad del aire alterándola. Entre
tales actividades las más influyentes serán:
- Transporte de equipo y maquinaria pesada;
- Explotación de canteras;
pág. 63
b) Para mitigar la inmisión de gases contaminantes:
- El Residente de obra deberá llevar a la Obra un pool de maquinaria en óptimo
estado de funcionamiento; sus condiciones mecánicas, de potencia y de
carburación deberán ser perfectas para evitar gases contaminantes.
A.2. Entorno Biótico
Afectación de la Flora Local
Las actividades que tendrían como consecuencia alguna repercusión en el Medio
Ambiente y causarán algún pequeño Impacto Ambiental sobre la flora son las
siguientes:
- Eliminación de Material Excedente.
- Excavaciones de terreno
- Explotación de Canteras.
El tipo de impacto que generan estas actividades, aunque limitado, es sin duda
negativo, además es inevitable, por lo tanto, las Medidas son de Mitigación y son
las siguientes:
- Por lo que concierne a, canteras, y botaderos son las actividades que más
perjudican a la flora local, se debe planificar el uso del terreno de una forma tal
que requiera la mínima extensión y por lo tanto reduzca al mínimo el área de
impacto.
pág. 64
A.3. Efectos Relacionados con el Aspecto Socio –Económico
Posibles consecuencias negativas para la Salud
Es posible que se verifique un empeoramiento de la salud de la población local
debido a la presencia de personas foráneas y a la nueva situación que se viene a
crear por la ejecución de los trabajos.
El Impacto que deriva de la nueva condición es negativo por lo que las Medidas
pueden ser de Prevención, de Mitigación y de Control, siendo estas las siguientes:
- El Residente de Obra, debe realizar que el personal obrero antes de iniciar a
trabajar en la obra deberá someterlo a visita médica y análisis clínicos para
comprobar que no sea afecto por alguna enfermedad infecto-contagiosa. Aquel que
resulte con alguna afección de este tipo, antes de iniciar a trabajar deberá tratarse
y sanarse.
- Deberán estar disponibles las vacunas, entre las cuales, muy importante la
antitetánica.
Riesgos de Accidentes de Trabajo
Como en toda clase de obra, se pueden verificar accidentes de trabajo. Esta
posibilidad existe en todas las actividades que se desarrollan en la Obra, por lo que
las medidas para combatir los accidentes de trabajo deberán ser bien conocidas y
aplicadas fielmente por todo el personal. Este tipo de impacto es muy peligroso
porque afecta directamente la integridad física del ser humano. Las medidas que se
recomiendan son las siguientes:
- Cumplir fielmente con todas las Normas de la Legislación Vigente.
pág. 65
- Ubicar controladores en los puntos críticos para el control del tráfico de
construcción; por ejemplo: en canteras; donde se está construyendo el afirmado;
etc.
Generación de Empleo
Las medidas para garantizar esta consecuencia muy importante son :
pág. 66
El combustible deberá estar en cilindros y colocado en un lugar adecuado; su retiro
para el uso de las máquinas como mezcladora, volquetes etc. Deberán ser con
sumo cuidado.
Lubricantes
- Los lubricantes usados se deberán recoger en cilindros de aceites vacíos, teniendo
cuidado de no contaminar el suelo o algún curso de agua.
- Los cilindros utilizados deberán ser resistentes, sin lesiones y con cierre hermético,
para que no haya ninguna posibilidad de fuga.
pág. 67
Para su transporte se utilizarán volquetes con toldo, de forma tal que se
evite la contaminación del aire por partículas.
b. Residuos de Campamentos
Los residuos producidos por los campamentos son de naturaleza orgánica e
inorgánica, por lo que su disposición varía.
Residuos Orgánicos
El campamento contará con una letrina sanitaria en función al número de
trabajadores que allí reside, de las dimensiones de cada pozo y de la
disposición de los locales sanitarios.
La letrina sanitaria será construido según un diseño técnico igualmente apto
para el fin y teniendo siempre presente, con la finalidad de no contaminarla,
la ubicación y la profundidad de la napa freática.
En ningún caso las aguas negras se verterán en los cuerpos de agua.
Residuos orgánicos por restos de alimentación
Considerando que en la zona de los campamentos existe la crianza de
animales domésticos por parte de la población, los eventuales restos de
alimentación se podrán entregar a los habitantes de la localidad.
Si nadie quiere los restos de la alimentación estos se depositarán en un
contenedor de basura y, luego, a una fosa compostura oportunamente
ubicada, de manera que no se perjudique la napa freática.
De ninguna manera estos desperdicios podrán ser arrojados por alguna
ladera o en algún curso de agua.
Residuos inorgánicos
Todo residuo inorgánico se depositará en algún relleno sanitario adecuado.
No se permitirá arrojar desperdicios de ningún tipo a algún cuerpo de agua
o por una ladera.
Se deberá tener siempre presente la ubicación y profundidad de la napa
freática.
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3. Programa de Educación Ambiental
Este Programa tiende a educar y sensibilizar a todo el personal del Contratista
acerca de las necesidades de respetar y proteger el Medio Ambiente a todo lo
largo de la carretera y por toda la duración de la Obra.
Esta sensibilización deberá dirigirse también a las Autoridades locales y a los
responsables de las Comunidades Campesinas.
A. Educación Ambiental para el Personal de Obra
Será llevada a cabo por la entidad basándose sobre la Legislación Vigente y
el presente Estudio de Medio Ambiente.
B. Educación Ambiental para las Autoridades locales y los responsables de
las Comunidades Campesinas
Esta actividad estará a cargo de la Supervisión, quien organizará reuniones
con los Gobiernos Locales y los responsables de las Comunidades
Campesinas de las diferentes áreas que atraviesa la vía.
C. Educación ambiental para la población durante la Construcción y la Post-
Construcción
La Educación Ambiental para los involucrados estará a cargo del Residente
de Obra Y Supervisor de Obra.
Entre las medidas ambientales que se deben considerar para este aspecto
son las siguientes:
i. Al personal obrero
- La entidad contratara un personal que deberá organizar charlas de
educación ambiental dirigidas a sus trabajadores, de manera que estos
tomen conciencia de la importancia que tiene la preservación del medio
ambiente y la conservación de los recursos naturales de la zona.
- Prohibir el corte o roce de la vegetación con fines ajenos al proyecto.
- Se debe impartir charlas educativas acerca de la prevención de
accidentes durante la construcción.
- Capacitación respecto a la Norma E.100, Reglamento Nacional de
Construcciones.
pág. 69
- Charlas sobre adecuadas formas de conducta social.
- Información respecto al inicio de la ejecución de las obras del Proyecto,
alcance, beneficios y actividades a realizar
4. Plan de Abandono
A. Generalidades
La ejecución de los trabajos altera las condiciones naturales de las áreas
afectadas por dichos trabajos; también es obvio que, generalmente, la
alteración resulta negativa para el Medio Ambiente. Como consecuencia se
debe tratar, en todo lo que es posible, de reproducir las condiciones
ambientales originales.
El Plan de Abandono tiene justamente este propósito: restaurar las zonas
alteradas por el movimiento de tierra y la extracción de materiales de
agregado, donde es posible, mejorar, las características existentes antes
del inicio de los trabajos.
Por lo tanto, es imprescindible que el Residente de Obra, antes de realizar
la desmovilización, ejecute todas las actividades indicadas en el Plan de
Abandono; las que se indican a continuación, según las diferentes
secciones de trabajo:
Actividades del Plan de Abandono
Áreas del Proyecto
Terminados todos los trabajos, juntamente con la Supervisión, se encargará
de hacer un recorrido meticuloso de todos los sectores donde se ha
desarrollado alguna actividad para
controlar que todo lo estipulado en las Especificaciones Técnicas y
Ambientales y en el Plan de Manejo Ambiental, se haya cumplido fiel y
eficientemente.
Patio de Maquinaria
Se deberá remover el relleno construido para conformar dicho “Patio de
pág. 70
verificará que el terreno natural no haya sido contaminado por combustible,
aceites, grasas, detergentes, etc.
Si existe contaminación del terreno natural, se deberá remover el material
contaminado para reemplazarlo con material apropiado. El material
removido se deberá transportar al botadero, donde se le deberá disponer
según lo indicado en el Plan de Manejo Ambiental.
Se deberá, luego, esparcir adecuadamente el terreno vegetal acumulado
previamente a la construcción del “Patio de Maquinaria”.
Se controlará cuidadosamente que el área tenga una superficie regular,
libre de montículos y/o hondonadas, y con las pendientes que permiten al
agua fluir libremente por su drenaje natural.
Se deberá luego, proceder a la revegetación de toda la superficie.
Toda el área deberá ser restaurada y restituida a su condición original.
Ejecutor
La entidad debe de haber cumplido con el pago por todos los servicios
prestados a los técnicos y personal, sea estos por mano de obra, por
alimentación, por alojamiento, por alquileres, etc.
Asimismo, el ejecutor se responsabilizará por todas las adeudas que
pudieron haberse originado a cargo del personal foráneo traídos para la
obra.
El Ejecutor, al final de la obra, deberá entregar a la supervisión una
constancia de las Autoridades de las diferentes Comunidades en la cual
dichas Autoridades declaran explícitamente que la entidad y su personal
foráneo no tienen ninguna deuda pendiente.
La Supervisión deberá velar cuidadosamente para que la entidad aplique
fielmente todas las medidas del presente Plan de Abandono.
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CALENDARIO
pág. 72
9. CALENDARIO
PERIODO 0
ACTIVIDADES
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
FASE DE INVERSIÓN
1 Elaboración de expediente técnico de edificación
2 Evaluación del expediente técnico
3 Elaboración de bases
4 Licitación y contratación del equipamiento
5 Construcción de la planta
6 Conformidad
7 operación y procesamiento del café
8 Comercialización
9 Seguimiento y control
FASE DE POST INVERSIÓN
10 Operación y mantenimiento
Fuente: Elaboración propia
pág. 73
ESTUDIO FINANCIERO
pág. 74
10.1 ESTUDIO FINANCIERO
INVERSIONES.- La evaluación de un proyecto, se encuentra en la primera etapa;
pues es ahí donde debe decidirse su ejecución. La etapa de inversión es el
lapso de tiempo donde se efectuarán los desembolsos que permitirán adquirir
o construir los activos fijos requeridos (terrenos, obras civiles, maquinaria,
equipo y vehículos), pagar los intangibles (permisos, licencias, regalías,
etcétera) y constituir el capital de trabajo necesario. Cuando el proyecto
empieza a entregar los bienes o servicios, se halla en la etapa de operación;
y, por último, cuando cesa la producción y se inicia el proceso de venta de los
activos fijos y la recuperación del capital de trabajo, se encuentra en su etapa
de liquidación”.
Los activos fijos están divididos en terrenos y obras civiles, maquinaria y equipo,
vehículos y finalmente muebles y enseres tal como se detalla en el siguiente cuadro:
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Tabla N° 35 Maquinaria y equipos
MAQUINARIA Y EQUIPO
VALOR
TOTAL
DESCRIPCION CANTIDAD UNITARIO
S/.
S/.
MAQUINARIA 119,592.00
Separadora densitometrica 1 4,000.00 4,000.00
Despulpador 5 1,500.00 7,500.00
Maquina envasadora 1 7,500.00 7,500.00
Cubierta aspiradora de polvo con ventilador VC- 1 25,000.00 25,000.00
052X y motor eléctrico 5HP
Clasificadora PORTO PI-2X con juego de bocas 1 45,392.00 45,392.00
para elevadores y motor eléctrico
Secador estacionario (motor trifásico) 1 15,200.00 15,200.00
Zaranda seleccionadora eléctrica 1 15,000.00 15,000.00
EQUIPO Y MUEBLES 33,600.00
Balanza electrónica de 500 Kg 1 3000.00 3,000.00
Costuradora Portátil WPC 1 8200.00 8,200.00
Mesa de trabajo de acero Inoxidable 1 3500.00 3,500.00
Depósitos de acero inoxidable 2 1200.00 2,400.00
Hidrómetros 1 6500.00 6,500.00
Kit de Utensillo diversos 1 10000.00 10,000.00
EQUIPOS DE OFICINA 2,500.00
Equipos de Computo 1 2000 2,000.00
Impresoras 1 500 500.00
TOTAL MAQUINARIA Y EQUIPO 155,692.00
Fuente: elaboración propia
MUEBLES Y ENSERES
VALOR
TOTAL
DESCRIPCION CANTIDAD UNITARIO
S/.
S/.
Mesa de trabajo 2 1,000.0 2,000.00
Escritorio completo 4 400 1,600.00
Escritorios de madera 2 250 500.00
Sillones metálicos 4 120 480.00
Sillas de madera 10 50 500.00
Armarios 2 250 500.00
TOTAL MUEBLES Y ENSERES 5,580.00
Fuente: elaboración propia
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TABLA N° 36 INTANGIBLES
Café 240,361.88
Sacos de yute 493.05
II. MANO DE OBRA 25,050.00
Mano de Obra Directa 6,375.00
Mano de Obra Indirecta 11,625.00
Mano de Obra de Operación o
Ventas 1,875.00
Mano de Obra Administrativa 5,175.00
III. OTROS BIENES Y SERVICIOS 3,420.00
Publicidad 750.00
Mantenimiento y reparaciones 375.00
Servicios Básicos 1,920.00
Útiles de oficina y limpieza 375.00
pág. 77
EL PRESUPUESTO DE INVERSIÓN.- comprende los requerimientos de recursos
correspondientes a los activos fijos tangibles, intangibles, capital de trabajo, gastos
generales y gastos de supervisión necesarios para iniciar las operaciones de la
propuesta productiva, según como se describe en el cuadro siguiente:
TABLA N° 38
ESTRUCTURA DE LA INVERSION
TOTAL
CONCEPTO
S/.
I.INVERSION FIJA 670,182.00
I.1. INVERSION FIJA TANGIBLE 619,032.00
I.1.1. TERRENOS Y OBRAS CIVILES 457,760.00
I.1.2. MAQUINARIA Y EQUIPO 155,692.00
I.1.3. VEHICULOS -
I.1.4. MUEBLES Y ENSERES 5,580.00
I.2. INVERSION FIJA INTANGIBLE 51,150.00
II. CAPITAL DE TRABAJO 269,324.93
III. GASTOS GENERALES ( 5 % ) IF 33,509.10
IV. GASTOS DE SUPERVISION (3%) IF 20,105.46
TOTAL INVERSIÓN 993,121.49
Fuente: Elaboración propia
TABLA N° 39 REMUNERACION
pág. 78
COSTOS TOTALES
Consiste en la descripción de los costos en que se incurrirán al incorporar los recursos (materiales y humanos),
certificaciones, servicios de energía y de saneamiento y otros, que son imprescindibles en la etapa de operación o
puesta en marcha de la Planta de procesamiento, estos costos, también serán de comercialización y gestión.
AÑOS
CONCEPTO
1 2 3 4 5
pág. 79
LOS GASTOS DE VENTA.- comprenden: Sueldos y salarios de ejecutivos,
supervisores, vendedores, investigadores de mercado, comisiones a vendedores,
representación, publicidad y promoción, transportes, movilidad local ,viajes y
viáticos, asistencia Técnica a clientes.
GASTOS DE OPERACIÓN
COSTO ANUAL
CONCEPTO
S/.
pág. 80
TABLA N° 42 DEPRECIACION DEL ACTIVO FIJO TANGIBLE Y AMORTIZACION INTANGIBLES
DEPRECIACION DEL ACTIVO FIJO TANGIBLE Y AMORTIZACION INTANGIBLES
Factor de DEPRECIACIÓN VALOR
CONCEPTO
depreciación 1 2 3 4 5 RESIDUAL
I. ACTIVO NO DEPRECIADO
I.1.1. TERRENOS 0.00 - - - - - 51,660.00
II. DEPRECIACIÓN DEL ACTIVO FIJO TANGIBLE 30,874.75 30,874.75 30,874.75 30,874.75 30,874.75 412,998.27
0.05
I.1.2. OBRAS CIVILES 17,207.63 17,207.63 17,207.63 17,207.63 17,207.63 320,061.86
0.10
I.1.3. MAQUINARIA Y EQUIPO 13,194.24 13,194.24 13,194.24 13,194.24 13,194.24 89,720.81
I.1.4. VEHICULOS 0.10 - - - - - -
0.10
I.1.5. MUEBLES Y ENSERES 472.88 472.88 472.88 472.88 472.88 3,215.59
pág. 81
LOS GASTOS FINANCIEROS
Con respecto a los gastos financieros, se está considerando realizar un préstamo
de S/ 99,312.15 soles a una entidad financiera con una tasa efectiva anual de 20%
con cuotas mensuales a 05 años, para ello debemos hacer el cálculo de la tasa de
interés mensual y el cálculo de la cuota mensual que se debe pagar en la que
incluya los intereses y la amortización.
Tabla N° 43 Préstamo
PRESTAMO 99,312.15
APORTE PROPIO -
PRERIODO
(MESES) 60
TEA 0.2
Tim 0.01530947
CUOTA -2,541.98
CUOTA 2,541.98
ESCUDO FISCAL 0.3
Fuente: Elaboración propia
pág. 82
COSTOS TOTALES
Finalmente se obtiene los Costos totales o presupuesto de egresos del plan de negocio que es el resultado de los
costos de producción, gastos de operación, depreciación, y gastos financieros, los cuales se detallan a continuación
TABLA N° 45 COSTOS TOTALES
pág. 83
DETERMINACIÓN DE INGRESOS
Los ingresos proyectados por la venta de café procesada de la empresa, al precio de S/. 9,500 la tonelada, para el primer año
asciende a S/ 2’810,385.00 soles; adicionalmente, se está considerando que los volúmenes de producción se incrementan al
año en un 10% hasta el tercer año.
TABLA N° 46 PLAN DE PRODUCCION
PLAN DE PRODUCCION
PRODUCCION en kg / mes
AÑO CANTIDAD TOTAL (kg)
Ene. Feb. Mar. Abr. May. Jun. Jul. Ago. Set. Oct. Nov. Dic.
1 58,000 59,500 57,800 60,730 59,800 295,830
2 60,900 62,475 60,690 63,767 62,790 310,622
3 63,945 65,599 63,725 66,955 65,930 326,153
4 67,142 68,879 66,911 70,303 69,226 342,460
5 70,499 72,323 70,256 73,818 72,687 359,583
Fuente: Elaboración propia
TABLA N°47 INGRESOS PROYECTADOS
VALOR DE
CANTIDAD VENTA TOTAL
AÑO
TOTAL (kg) UNITARIO S/.
S/. / Kg
1 295,830.00 9.50 2,810,385
2 310,621.50 9.69 3,009,922
3 326,152.58 9.88 3,223,627
4 342,460.20 10.08 3,452,504
5 359,583.21 10.28 3,697,632
Fuente: Elaboración propia
pág. 84
FINANCIAMIENTO DE INVERSIÓN
TABLA N° 48 ESTRUCTURA DE FINANCIAMIENTO INVERSION FIJA
ESTRUCTURA DE FINANCIAMIENTO PLAN DE NEGOCIO
CONTRAPARTIDA
COFINANCIAMIENTO TOTAL
CONCEPTO APORTE DE
PRESTAMO PROCOMPITE FINANCIAMIENTO
SOCIOS AEO
I.INVERSION FIJA 213,863.29 - 442,946.19 670,182.00
I.1. INVERSION FIJA TANGIBLE 213,863.29 391,796.19 619,032.00
I.1.1. TERRENOS Y OBRAS CIVILES 213,646.71 8,009.11 236,104.19 457,760.00
I.1.2. MAQUINARIA Y EQUIPO 155,692.00 155,692.00
I.1.3. VEHICULOS - -
I.1.4. MUEBLES Y ENSERES 216.59 5,363.41 5,580.00
I.2. INVERSION FIJA INTANGIBLE 51,150.00 51,150.00
II. CAPITAL DE TRABAJO 183,385.30 85,939.63 269,324.93
III. GASTOS GENERALES ( 5 % ) 33,509.10 33,509.10
IV. GASTOS DE SUPERVISION (3%) IF 20,105.46 20,105.46
TOTAL INVERSIÒN 397,248.59 99,312.15 496,560.75 993,121.49
PORCENTAJE 40.00% 10.00% 50.00% 100%
Fuente: Elaboración propia
PRESTAMO 99,312.15
TOTAL 993,121.49
Fuente: Elaboración propia
pág. 85
TABLA N° 49 ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS SIN FINANCIAMIENTO
ESTADO DE RESULTADOS SIN FINANCIAMIENTO
AÑOS
CONCEPTO
1 2 3 4 5
pág. 86
TABLA N° 50 ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS CON FINANCIAMIENTO
ESTADO DE RESULTADOS CON FINANCIAMIENTO
AÑOS
CONCEPTO
1 2 3 4 5
pág. 87
FLUJO DE CAJA
TABLA N° 51 FLUJO DE CAJA ECONÓMICO Y FINANCIERO
FLUJO DE CAJA ECONÓMICO Y FINANCIERO
CONCEPTO 0 1 2 3 4 5
I. INGRESOS - 2,810,385.00 3,009,922.34 3,223,626.82 3,452,504.33 4,498,159.10
INGRESOS POR VENTA 2,810,385.00 3,009,922.34 3,223,626.82 3,452,504.33 3,697,632.13
VALOR RESIDUAL 464,658.27
RECUPERO DE CAPITAL DE TRABAJO 335,868.70
II. EGRESOS (2,351,046.40) (2,528,415.59) (2,720,201.55) (2,927,586.61) (3,291,248.38)
II.1. INVERSION FIJA AÑO 0 (993,121.49)
II.1.1 INVERSION FIJA TANGIBLE 619,032.00
II.1.2 INVERSION FIJA INTANGIBLE 51,150.00
II.1.3 CAPITAL DE TRABAJO 269,324.93 (12,042.75) (12,644.88) (13,277.13) (13,940.98) (14,638.03)
II.1.4 GASTOS GENERALES 33,509.10
II.1.5 GASTOS DE SUPERVISION 20,105.46
II.2. COSTOS DE PRODUCCIÒN (2,090,999.40) (2,258,007.76) (2,439,496.85) (2,636,722.51) (2,851,049.50)
II.3. GASTOS DE OPERACIÒN (63,600.00) (63,600.00) (63,600.00) (63,600.00) (63,600.00)
II.4. IMPUESTO A LA RENTA (184,404.26) (194,162.95) (203,827.57) (213,323.12) (361,960.85)
FLUJO DE CAJA ECONÒMICO (993,121.49) 459,338.60 481,506.74 503,425.28 524,917.71 1,206,910.72
PRESTAMO 99,312.15
SERVICIO DE DEUDA (30,503.78) (30,503.78) (30,503.78) (30,503.78) (30,503.78)
pág. 88
ANÁLISIS DEL PUNTO DE EQUILIBRIO
Determinar el punto de equilibrio como aquella cantidad de productos que se necesitan vender para sostener el
negocio, es decir, cubrir sus costos fijos y variables. Esta información proporciona información sobre la cantidad
mínima que se debe producir y vender, para no presentar perdidas.
PE(Q) = CF/(Pu-Cvu)
PE (S/.) = CF/(1-CV/VENTAS)
Dónde:
CF: Costos Fijos
Pu: Precio unitario
CVu: Costo variable unitario
PE (q): punto de equilibrio en cantidades
TABLA N° 52 ANALISIS DEL PUNTO DE EQUILIBRIO
RUBROS AÑOS
1 2 3 4 5
pág. 89
FIGURA N° GRAFICO DEL PUNTO DE EQUILIBRIO
18,000,000.0
16,000,000.0
14,000,000.0
12,000,000.0
10,000,000.0
8,000,000.0
6,000,000.0
4,000,000.0
2,000,000.0
-
1 2 3 4 5
pág. 90
EVALUACIÓN DE LA RENTABILIDAD
Realizar un análisis de costo beneficio para determinar la conveniencia de realizar la propuesta productiva en base
a la identificación, cuantificación y comparación temporal de la inversión, costos de operación e ingresos,
generados por la propuesta productiva.
AÑOS
INDICE BENEFICIO/COSTO
0 1 2 3 4 5
BENEFICIOS 0 2,810,385 3,009,922 3,223,627 3,452,504 4,498,159
pág. 91
apalancamiento se utiliza el costo promedio ponderado de capital (CPPK o el WACC), que es la valla de rentabilidad
mínima que deberá superar el plan de negocio, lo que significa que por encima de ello, el proyecto genera valor.
WACC = [D/ (D+E)]*TEA%*(1-IR) + [E/ (D+E)]*COK
La TEA se define con la entidad financiera, mientras que el COK, para negocios Procompite se recomienda que sea
como máximo 20%, siendo la tasa de rentabilidad que los AEO exigen por invertir en negocios Procompite. Una vez
calculado el WACC en función de la TEA y el COK. Los flujos de caja serán descontados de la siguiente manera:
Flujo de caja económico o flujo de caja libre (FCL) lo descontamos con el WACC
Flujo de caja del accionista (FCA) o flujo de caja financiero lo descontamos con el COK
Si se da el caso, que el negocio se realiza sin apalancamiento, el Flujo de caja económico o flujo de caja libre (FCL)
se descontara con el COK.
A continuación se muestra un cuadro que ayudara a entender si el plan de negocio supero o no la valla:
TABLA N° 54 WACC
COK 20%
WACC 19.40%
TASA DE DESCUENTO PRESTAMO 20%
Fuente: Elaboración propia
Para el caso del café, se tiene un WACC de 19.40% y un COK de 20%, el cual nos permitirá calcular el valor presente
neto:
TABLA N° 55 VALOR ACTUAL NETO
VANE S. 780,691.20
VANF S. 771,573.06
Fuente: Elaboración propia
pág. 92
TABLA N° 56 Tasa Interna de Retorno
TIRE 46.37%
TIRF 49.46%
Fuente: Elaboración propia
Los inversionistas necesitan que como mínimo el negocio rinda 19.40%anual y dada la situación, encuentran que el
proyecto entrega una rentabilidad de 46.37%. En conclusión, encuentra que el proyecto es rentable y se debe aceptar
el plan de negocio. Por el contrario, si la TIR fuera menor a 19.40%, el proyecto debe ser rechazado.
ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD
Para el presente plan de negocio, se han evaluado dos variables, la primera es con respecto a la caída de la
producción en un 5% y 10% y la segunda variable se basa en el aumento del precio de la materia prima en 2% y 5
%. Los resultados se muestran en la tabla siguiente:
TABLA N° 57 ANALISIS DE SENSIBILIDAD
Costos de Producción Precio
Variación
VAN TIR VAN TIR
20% 156,138.24 69.55% 4,562,059 117.67%
15% 117,103.68 60.28% 3,954,883 105.09%
10% 78,069.12 53.33% 3,347,707 92.39%
5% 39,034.56 48.69% 2,740,530 79.56%
0 780,691.20 46.37% 780,691 46.37%
-5% 741,656.64 44.05% -39,035 -2.32%
-10% 663,587.52 39.41% -78,069 -4.64%
-15% 546,483.84 32.46% -117,104 -6.96%
-20% 390,345.60 23.18% -156,138 -9.27%
Fuente: Elaboración propia
pág. 93
De acuerdo con los resultados obtenidos en el cuadro anterior, se observa que las variables más sensibles son la
caída en la producción, y también un aumento del precio de la materia prima, pues ante una variación negativa de
la producción en -20%, y un aumento del precio de la materia prima en 20%.
CRONOGRAMA DE EJECUCIÓN FÍSICO Y FINANCIERO
Según la programación de ejecución, se ha previsto que la propuesta productiva deberá estar instalada en un plazo
de 12 meses según como se observa en el siguiente cuadro.
TABLA N° 58 CRONOGRAMA DE INVERSIONES
MESES TOTAL
CONCEPTO
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
I.INVERSION FIJA 670,182.00
I.1. INVERSION FIJA TANGIBLE 619,032.00
I.1.1. TERRENOS Y OBRAS CIVILES 457,760.00 457,760.00
I.1.2. MAQUINARIA Y EQUIPO 51,897.33 51,897.33 51,897.33 155,692.00
I.1.3. VEHICULOS 0.00 -
I.1.4. MUEBLES Y ENSERES 5,580.00 5,580.00
I.2. INVERSION FIJA INTANGIBLE 17,050.00 17,050.00 17,050.00 51,150.00
II. CAPITAL DE TRABAJO 22,443.74 22,443.74 22,443.74 22,443.74 22,443.74 22,443.74 22,443.74 22,443.74 22,443.74 22,443.74 22,443.74 22,443.74 269,324.93
III. GASTOS GENERALES ( 5 % ) 2,792.43 2,792.43 2,792.43 2,792.43 2,792.43 2,792.43 2,792.43 2,792.43 2,792.43 2,792.43 2,792.43 2,792.43 33,509.10
IV. GASTOS DE SUPERVISION (3%) IF 1,675.46 1,675.46 1,675.46 1,675.46 1,675.46 1,675.46 1,675.46 1,675.46 1,675.46 1,675.46 1,675.46 1,675.46 20,105.46
TOTAL INVERSIÒN 501,721.62 26,911.62 78,808.96 84,388.96 78,808.96 43,961.62 26,911.62 26,911.62 43,961.62 26,911.62 26,911.62 26,911.62 993,121.49
Fuente: Elaboración propia
pág. 94
TABLA N° 59
CRONOGRAMA DE EJECUCION FISICA
MESES
CONCEPTO TOTAL
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
I.INVERSION FIJA
pág. 95
ANALISIS DE SOSTENIBILIDAD
pág. 96
11. ANALISIS DE SOSTENIBILIDAD
La propuesta productiva ha implementado acciones que permite asegurar su
sostenibilidad, las cuales se reflejan en lo siguiente:
Alianzas estratégicas con el Gobierno Regional de Huánuco, quienes a
través de la Gerencia de Desarrollo Económico, brindaran la asistencia
técnica hasta lograr la consolidación en cumplimiento a un convenio suscrito,
por otro lado el Gobierno Provincial de Huánuco, también se ha
comprometido en hacer labores de acompañamiento como parte de las
metas en temas de desarrollo económico local.
pág. 97
INDICADORES DE
RESULTADOS E IMPACTO
pág. 98
12. INDICADORES DE RESULTADOS E IMPACTO
Realizar un estudio con los indicadores correspondientes para después de un
tiempo poder monitorearlos o evaluarlos.
DESCRIPCIÓN INDICADOR
Nivel de empleos generados Número de puestos de trabajo
Ingreso promedio de beneficiario directo Incremento de nuevos soles por beneficiario
directo
Nivel de ventas generadas Incremento de nuevos soles en ventas de las
unidades productivas involucradas en la
Nivel de calidad de productos Incremento de productos aceptados en el
mercado
Nivel de eficiencia del sistema de producción Disminución de tiempos de producción del
producto
Fuente: Elaboración propia
Los indicadores de impacto al quinto año, como parte de la evaluación del plan de
negocio, se ven reflejados en mejoras, según como se muestran en el cuadro
siguiente.
TABLA N° 61 INDICADORES DE IMPACTO
VARIABLE INDICADOR CAMBIO RESPECTO A LA
LÍNEA DE BASE
Empleos generados Número de puestos de trabajo 18 Puestos de trabajo generados
Ingreso Promedio de Incremento de nuevos soles por Incremento del 30% de los
Beneficiario Directo beneficiario directo ingresos promedio de los
beneficiarios directos
Nivel de Ventas generadas Incremento de nuevos soles en Incremento del 16% en las
ventas de las unidades ventas
productivas involucrados
Nivel de Calidad del Producto Incremento de productos Nivel de calidad en un 80%
aceptados por el mercado
Eficiencia del sistema de Disminución de tiempos de Incremento del nivel de
producción producción del producto eficiencia en 60%
Fuente: Elaboración propia
pág. 99
CONCLUSIONES Y
RECOMENDACIONES
pág. 100
13. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
Existe demanda insatisfecha de café procesada la cual está representada por lo
consumidores del Perú y el exterior.
VANE S. 780,691.20
VANF S. 771,573.06
TIRE 46.37%
TIRF 49.46%
pág. 101
RECOMENDACIONES
pág. 102