Manual de Debida Diligencia y Conocimiento Del Cliente, Hermaco 2017f

MANUAL DE POLITICAS Y PROCEDIMIENTOS CONTRA LD/FT
CENTRO INDUSTRIAL HERMACO S.A. de C.V.


SECTOR: COMPRAVENTA DE REPUESTOS AUTOMOTRICES E
INDUSTRIALES
MANUAL DE POLITICAS Y PROCEDIMIENTOS EN MATERIA DE

PREVENCIÓN DE LAVADO DE DINERO, ACTIVOS, SU
ENCUBRIMIENTO Y FINANCIACIÓN DEL TERRORISMO.
Diciembre de 2017.
ÍNDICE DE CONTENIDOS
1. PRESENTACIÓN. DECLARACIÓN DE LOS ACCIONISTAS. ................................................. 8

2. AMBITO DE APLICACIÓN.......................................................................................................... 9
3. LA EMPRESA. EL SISTEMA INTEGRADO. OBJETIVOS DEL MANUAL. ........................... 9
4. ENTORNO REGULATORIO Y NEGOCIOS DE LA EMPRESA ............................................. 13
5. MARCO CONCEPTUAL. DELITOS CUYA REALIZACIÓN SE PREVIENE. ....................... 15
5.1 LAVADO DE DINERO Y ACTIVOS. .................................................................................. 15
5.2 DEFINICION FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO ................................................... 15
5.3 ETAPAS DEL PROCESO DE LAVADO DE ACTIVOS ..................................................... 18
6. MARCO NORMATIVO ............................................................................................................... 20
7. ADMINISTRACIÓN DEL RIESGO DE LA EMPRESA. .......................................................... 22
1.1 Los Riesgos Asociados...................................................................................................... 24
8. BENEFICIOS DE IMPLEMENTAR UNA ADECUADA GESTION Y ADMINISTRACIÓN DE
LOS RIESGOS ASOCIADOS AL LAVADO DE DINERO, ACTIVOS, SU ENCUBRIMIENTO Y
FINANCIACIÓN DEL TERRORISMO. ......................................................................................... 27
9. CONCEPTOS BÁSICOS PREVIOS. .......................................................................................... 28
10. SISTEMA DE CONTROL DE RIESGOS .................................................................................. 37
10.1 POLITICA DE IMPLEMENTACIÓN DE MEDIDAS. ....................................................... 37
10.2 SEGMENTACION DEL RIESGO. ...................................................................................... 38
10.3 MEDIDAS Y PROCEDIMIENTOS. .................................................................................... 38
10.4 ELEMENTOS DEL SISTEMA DE CONTROL DE RIESGOS LD/FT .............................. 40
10.5 POLITICAS DE ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS LD/FT ............................................ 41
 10.5.1 Políticas Generales ................................................................................................. 42
10.6. PROCEDIMIENTOS PARA IMPLEMENTAR LOS MECANISMOS DE CONTROL
PARA PREVENIR EL LAVADO DE ACTIVOS Y DE LA FINANCIACIÓN DEL
TERRORISMO. ............................................................................................................................ 45
11. CONOCIMIENTO DEL CLIENTE COMO MECANISMOS PARA EL CONTROL DEL
LAVADO DE ACTIVOS Y LA FINANCIACION DEL TERRORISMO. ..................................... 52
12. CONOCIMIENTO DEL MERCADO. DETECCIÓN DE OPERACIONES INUSUALES ...... 54
12.1. IDENTIFICACIÓN Y ANÁLISIS DE OPERACIONES INUSUALES: ...................... 54
13. IDENTIFICACIÓN Y REPORTE DE OPERACIÓN SOSPECHOSA. .................................... 57
13.1 FORMATO DE REPORTE DE OPERACION SOSPECHOSA O IRREGULAR (ROS)... 60
14. REPORTES A LA UIF ............................................................................................................... 60
14.1 Reporte de Operaciones Sospechosas y sus tentativas .......................................................... 60

14.2 Reporte de transacciones reguladas. Efectivo y otras formas de pago ................................. 61
15. ORGANOS SOCIETARIOS CON FUNCIONES DE CONTROL ............................................ 63
15.1 FUNCIONES DE LOS ORGANISMOS DE ADMINISTRACIÓN Y CONTROL ............ 63
15.2 ENCARGADO DE CUMPLIMIENTO ................................................................................ 65
15.3 Despido del Encargado de Cumplimiento ............................................................................. 66
16. EMPLEADOS DE LA EMPRESA. PRINCIPIO DE RESPONSABILIDAD ........................... 67
17. MANEJO DE INFORMACIÓN PRIVILEGIADA .................................................................... 67
18. SOPORTE DE LA INFORMACIÓN EMPRESARIAL. ............................................................ 68
19. CONTROL PERMANENTE. MEJORA CONTINUA. ............................................................. 69
20. CONSIDERACIONES FINALES ............................................................................................. 69
21. REGLAS PARA LA CONSERVACIÓN DE DOCUMENTOS ................................................ 70
22. COMITÉ DE PREVENCIÓN DE LAVADO DE DINERO Y ACTIVOS. ............................... 70
23. SANCIONES .............................................................................................................................. 72
CAPITULO II .................................................................................................................................... 73
MANUAL DE DEBIDA DILIGENCIA Y CONOCIMIENTO DEL CLIENTE. ................................. 74
1. ANTECEDENTE NORMATIVO................................................................................................. 76
2. LA DEBIDA DILIGENCIA EN MATERIA DE LAVADO DE DINERO Y ACTIVOS. .......... 76
3. DEBIDA DILIGENCIA REFORZADA O INTENSIFICADA.................................................... 76
4. PERSONAS EXPUESTAS POLITICAMENTE. ........................................................................ 77
5. LA DEBIDA DILIGENCIA Y EL CONOCIMIENTO DEL CLIENTE EN EL SISTEMA
INTEGRADO DE PREVENCIÓN CONTRA LD/FT DE CENTRO INDUSTRIAL HERMACO,
S.A. DE C.V.. .................................................................................................................................... 78
6. POLITICA GENERAL DE DEBIDA DILIGENCIA Y CONOCIMIENTO DEL CLIENTE. .... 78
7. POLÍTICAS Y PROCEDIMIENTOS DE DEBIDA DILIGENCIA DE CLIENTES .................. 80
8. POLÍTICA DE ACEPTACIÓN DE PROVEEDORES, SOCIOS FINANCIEROS E
INVERSIONISTAS. ......................................................................................................................... 80
9. CONCEPTO DE CLIENTE CONSUMIDOR .............................................................................. 81
9.1 IDENTIFICACIÓN DEL CLIENTE CONSUMIDOR. .................................................... 82
10. PROCEDIMIENTO DE IDENTIFICACIÓN, SEGÚN APLIQUE. .......................................... 82
10.1 Personas Naturales o Jurídicas de Nacionalidad Salvadoreña. ............................................. 82
10.2 Sociedades ............................................................................................................................ 84
10.3 Personas Naturales o Jurídicas de Nacionalidad Extranjera. ......................................... 84
11. VERIFICACIÓN DE LA IDENTIDAD DEL CLIENTE, PROVEEDOR, POTENCIAL
ASOCIADO O INVERSIONISTA. .................................................................................................. 85
12. VERIFICACIÓN DE LOS ANTECEDENTES DEL CLIENTE, PROVEEDOR, ASOCIADO O
POTENCIAL INVERSIONISTA. .................................................................................................... 86

13. IDENTIFICACIÓN DE PERSONAS POLÍTICAMENTE EXPUESTAS ................................ 87
14. ACTIVIDAD ECONÓMICA DEL PROVEEDOR, SOCIO FINANCIERO O POTENCIAL
INVERSIONISTA. ........................................................................................................................... 87
15. CATEGORIZACIÓN DE LOS CLIENTES EN FUNCIÓN DEL RIESGO .............................. 88
16. PROCEDIMIENTOS DE DEBIDA DILIGENCIA POR CATEGORÍA DE RIESGO: ............ 91
a) RIESGO BAJO: ........................................................................................................................ 91
b) RIESGO MEDIO: ..................................................................................................................... 91
c) RIESGO ALTO: ....................................................................................................................... 91
17. VINCULACIÓN DEL PROVEEDOR, SOCIO FINANCIERO O POTENCIAL
INVERSIONISTA. ........................................................................................................................... 92
18. DEBIDA DILIGENCIA AMPLIADA ........................................................................................ 92
19. TRANSACCIONES INCONSISTENTES CON EL TIPO DE ACTIVIDAD ECONOMICA
DEL CLIENTE-CONSUMIDOR, PROVEEDOR, ASOCIADO O POTENCIAL
INVERSIONISTA. ........................................................................................................................... 93
20. NORMAS PARTICULARES DE IDENTIFICACION. ............................................................. 93
21. NORMAS DE IDENTIFICACION QUE DEBEN CUMPLIRSE EN LA REALIZACION DE
TRANSACCIONES. $US 100 y $US 10,000................................................................................... 94
22. REPORTE DE TRANSACCIONES REGULADAS.................................................................. 95
1. Operación Individual – Transacción en Efectivo ...................................................................... 95
2. Operaciones Múltiples - Transacciones en Efectivo ................................................................. 95
3. Operación Individual – Otro Medio .......................................................................................... 96
4. Operaciones Múltiples - Transacciones en Otro Medio ............................................................ 96
23. REPORTES COMPLEMENTARIOS DE TRANSACCIONES. ............................................... 97
24. SANCIONES. ............................................................................................................................. 97
MANUAL DE DEBIDA DILIGENCIA Y CONOCIMIENTO DEL CLIENTE
1. PRESENTACIÓN. DECLARACIÓN DE LOS ACCIONISTAS.
El presente Manual define las políticas de actuación relacionadas con las normas
y procedimientos que regirán el desarrollo de las actividades administrativo-
gerenciales de CENTRO IDUSTRIAL HERMACO S.A. de C.V.(en adelante
“la empresa”) a efecto de una adecuada prevención y control del delito de lavado
de dinero y activos, su encubrimiento, financiamiento del terrorismo y delitos
conexos, con el fin de adoptar los estándares previstos en la LEY CONTRA EL
LAVADO DE DINERO Y DE ACTIVOS, su REGLAMENTO y LOS
INSTRUCTIVOS y DISPOSICIONES DE LA UIF. El presente manual incluye
procesos de prevención, detección e investigación de conductas sospechosas y en
especial: (a) compila las prácticas que están siendo actualmente implementadas
por la empresa; y (b) define los lineamientos, controles y procedimientos
adicionales que deben ser adoptados con el fin de disminuir los riesgos que pueden
presentarse en el curso de las diferentes actividades realizadas por la empresa en
el desarrollo de su giro comercial.
En el presente Manual se establecen los lineamientos generales a adoptar por

CENTRO INDUSTRIAL HERMACO S.A. de C.V. en relación con el Sistema
Integrado de Prevención contra el Lavado de Dinero y Activos. Las políticas que
se crean por medio del presente instrumento permitirán el eficiente, efectivo y
oportuno funcionamiento del Sistema Integrado al interior de la empresa y se
traducen en reglas de conducta y procedimientos que orientan la actuación de los
propietarios y personal de la Sociedad.
8
La observancia de este Manual es de obligatorio cumplimiento para todos los

empleados de CENTRO INDUSTRIAL HERMACO S.A. DE C.V., el
incumplimiento de los criterios y pautas de actuación contenidos en el mismo dará
origen a las responsabilidades y sanciones que corresponda de conformidad con
las normas vigentes.
2. AMBITO DE APLICACIÓN.
El Manual es de aplicación ordinaria y cotidiana en los procesos y operaciones de

CENTRO INDUSTRIAL HERMACO S.A. de C.V. y funciona a modo de un
filtro o “firewall” permanente de prevención y seguridad a efecto de reducir el
riesgo de que la empresa sea utilizada para canalizar al Sistema Financiero y a la
economía nacional fondos ilegales provenientes de actividades delincuenciales.
3. LA EMPRESA. EL SISTEMA INTEGRADO. OBJETIVOS DEL

MANUAL.
CENTRO IDUSTRIAL HERMACO S.A. de C.V., es una Sociedad Anónima

cuya finalidad social es la compraventa de repuestos y equipos automotrices e
industriales. La actividad económica principal de la empresa es la
comercialización de marcas de repuestos de gran reputación. También
comercializa servicios conexos de mantenimiento e instalación de repuestos
automotrices e industriales.
El Sistema Integrado de Prevención contra el Lavado de Dinero y Activos al

interior de la empresa está constituido por las diferentes reglamentaciones de
obligatoriedad legal que aplicadas en forma integral y sistemática en los procesos
9
ordinarios de la empresa permiten identificar los riesgos de lavado de dinero y

activos y su encubrimiento, inherentes al desarrollo de su actividad empresarial.
Las políticas y procedimientos incorporadas al presente Manual, como parte del

Sistema Integrado de Prevención, tienen por objetivo:
a) Impulsar en la empresa una cultura de prevención y administración de

riesgo contra el delito de lavado de dinero y activos.
b) Consagrar el deber de los propietarios, Administradores, Encargado de

Cumplimiento, así como de todos los empleados, respecto de cumplir a
cabalidad con las disposiciones del Sistema Integrado y demás normativas
relacionadas con la prevención y el control de riesgos relacionados al
lavado de dinero y activos.
c) Establecer un marco de referencia conceptual que permita un acceso fácil

por parte de todos los empleados a las obligaciones y definiciones que
consagra el derecho nacional para prevenir que la empresa sea medio o
instrumento para lavar dinero y activos.
d) Establecer una política de “Conozca a su cliente”, “funcionarios y

empleados”, implementando procedimientos para transacciones de
Personas Expuestas Políticamente y sus familiares.
e) Consagrar políticas y procedimientos apropiados para ser aplicados en

forma estándar en las relaciones de comercio de la empresa a efecto de
detectar a personas nacionales o extranjeras que, por su perfil o por las
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funciones que desempeñan, pueden exponer en mayor grado a la empresa

al riesgo de lavado de dinero y activos
f) Verificar la operatividad del Sistema de Monitoreo de Transacciones

normales y reguladas por la Ley.
g) Establecer una política y procedimiento para la elaboración y envío del

Reporte de Operación Sospechosa –ROS-
h) Señalar los lineamientos que debe adoptar la empresa frente a los factores
de riesgo y los riesgos asociados a la actividad ilícita de lavado de dinero
y activos. Incluyendo una Segmentación de riesgos. Estandarizar y
documentar los procedimientos para la prevención de riesgos inherentes al
objeto social.
i) Garantizar la reserva de la información conforme lo establece el art. 26-

B de la Ley contra el lavado de dinero y activos. Según política de la
empresa para el archivo y conservación de documentos.
j) Consagrar la exigencia de que los directivos, gerentes y empleados

antepongan el cumplimiento de las normas en materia de administración
de riesgo de lavado y activos, su encubrimiento, y financiación del
terrorismo, al logro de las metas comerciales.
k) Evitar que en el desarrollo las actividades propias de su giro comercial, la

empresa sea utilizada para el lavado de dinero y activos, su encubrimiento,
u ocultamiento de dinero o activos provenientes de actividades delictivas
11
o la financiación del terrorismo.
l) Consolidar las Políticas, Procedimientos y Controles que deben cumplir el

gobierno de la Sociedad, el Encargado de Cumplimiento, los empleados,
asociados y relacionados, inversionistas y demás interesados internos y
externos, en su esfuerzo común por prevenir la materialización del riesgo
de lavado de dinero y activos.
m) Llevar a cabo todas las gestiones necesarias para que el Sistema Integrado
de Prevención contra el Lavado de Dinero y Activos adoptado por la
empresa funcione de modo tal que en el desarrollo de sus operaciones
normales se pueda prevenir que la empresa sea utilizada como vehículo
para la realización de actividades delictivas.
n) Elaborar una política de confidencialidad sobre las transacciones y de la

información relacionada.
o) Capacitar al personal acerca de los controles y procedimientos de la

normativa contra el lavado de dinero y activos, con el fin de asegurar que
sean entendidos e implementados.
p) Asignar los recursos económicos y humanos para brindar soporte y apoyo

para la implementación del Sistema Integrado de Prevención contra el
Lavado de Dinero y Activos. Establecer las funciones y atribuciones de la
Oficialía de Cumplimiento y del Encargado de Cumplimiento al interior de
la empresa.
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q) Establecer las funciones y atribuciones del Comité de Prevención del

lavado de dinero y financiamiento del terrorismo.
r) Realizar seguimiento y monitoreo de manera oportuna y eficiente al

Sistema Integrado de Prevención contra el Lavado de Dinero y Activos
s) Minimizar las actividades que generen riesgo de lavado de dinero y activos

mediante la remisión oportuna a la UIF de los Reportes determinados en la
Ley contra el lavado de dinero y de activos, su reglamento y el Instructivo
de la UIF.
t) Establecer las consecuencias que genera el incumplimiento del Sistema

Integrado de Prevención contra el Lavado de dinero y Financiamiento del
Terrorismo.
4. ENTORNO REGULATORIO Y NEGOCIOS DE LA EMPRESA
CENTRO INDUSTRIAL HERMACO S.A. de C.V., desarrolla su actividad

comercial en el sector formal e informar, en cuanto a la venta al detalle, siendo
auditada, según las competencias legales que corresponden, por el Ministerio de
Hacienda, Ministerio de Trabajo, Ministerio de Salud, Superintendencia de
Obligaciones Mercantiles, Dirección de Protección al Consumidor y otras,
desarrollando parte de su giro principal en un sector no supervisado oficialmente,
como lo es el de la compraventa de repuestos automotrices e industriales. La no
supervisión a la que aquí se hace referencia, según los parámetros del Régimen
vigente contra el lavado de dinero y activos, indica que no existe un órgano
supervisor ordinario con facultades legales para auditar permanentemente el
13
desempeño normal y total de la actividad comercial, tal y como lo es, por ejemplo,
en su caso, la Superintendencia del Sistema Financiero. En efecto, las actividades
comerciales concernientes al sector de compraventa de repuestos automotrices e
industriales deben cumplir con una diversidad de normas y requerimientos cuya
vigilancia de cumplimiento es competencia de una multiplicidad de instituciones,
incluyendo los gobiernos municipales, sin embargo las competencias de estos
entes se limitan a una especialidad dentro de las operaciones totales de las
empresas, no existiendo un supervisor oficial con facultades legales totales sobre
la actividad comercial de las empresas dedicadas a este rubro económico.
Asimismo debe indicarse que conforme el Art. 2, inciso tercero, literal 20, de la
Ley contra el lavado de dinero y activos, son también sujetos obligados al
cumplimiento de la ley cualquier otra institución privada o de economía mixta, y
sociedades mercantiles; asimismo, conforme facturación promedio anual, y
según disposición administrativa de la UIF, CENTRO INDUSTRIAL
HERMACO S.A. de C.V., ha quedado sujeto al cumplimiento del Régimen
vigente contra el lavado de dinero y de activos, su encubrimiento y financiación
del terrorismo.
Por último es de señalar que la actividad comercial de las empresas dedicadas a la

compraventa de repuestos automotrices e industriales cae dentro de las
denominadas “Actividades y Profesiones No Financieras Designadas”, que se
podrá abreviar APNFD, y son todas aquellas empresas de diferentes sectores
económicos que no forman parte del sistema financiero de un país, y que tienen
asignada la calidad de sujetos obligados para la prevención del lavado de dinero
y financiamiento al terrorismo.
14
5. MARCO CONCEPTUAL. DELITOS CUYA REALIZACIÓN SE

PREVIENE.
5.1 LAVADO DE DINERO Y ACTIVOS.
El término Lavado de Activos tiene variadas denominaciones, entre otras: Lavado

de Dinero, Blanqueo de Capitales, Legitimación de Capitales, Blanqueo de
Activos, etc... Ante cualquiera de las denominaciones anteriores nos estamos
refiriendo al mismo proceso que definimos a continuación: “Introducción
subrepticia de dinero de origen ilícito en los canales legítimos de la economía
formal” (Naciones Unidas). “El lavado de dinero es un proceso en virtud del cual
los activos obtenidos o generados a través de actividades delictivas se transfieren
o encubren, a fin de disimular sus vínculos con el delito” (Fondo Monetario
Internacional).
Por lo cual, entendemos como Lavado de dinero y activos, al proceso mediante el
cual una persona natural o jurídica poseedora de bienes de origen ilícito, los
incorpora directa o indirectamente al sistema financiero, con el propósito de
ocultar el origen delictivo de dicha riqueza, para conferirle una apariencia legal.
Dada la naturaleza de las operaciones financieras utilizadas en esta actividad, es
posible que las APNFD sean utilizadas involuntariamente como agentes para
invertir fondos provenientes de actividades ilícitas o delictivas, comprometiendo
la estabilidad, seriedad y credibilidad de las empresas y sus propietarios.
5.2 DEFINICION FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO
Las Naciones Unidas han definido al Financiamiento del Terrorismo como la

actividad en la cual “una persona que por cualquier medio, ilegalmente y por
15
voluntad propia, proporciona y recauda fondos con la intención de que sean

utilizados, o a sabiendas de que serán utilizados para llevar a cabo lo siguiente:
(a) Un acto que constituye un delito dentro del alcance y según la definición de
los tratados existentes; o (b) Cualquier otro acto destinado a ocasionar la muerte
o lesiones corporales graves a civiles, o a cualquier otra persona que no esté
participando activamente en las hostilidades dentro de una situación de conflicto
armado, cuando el propósito de dicho acto, por su naturaleza o contexto sea
intimidar a una población, u obligar a un buen gobierno u organismo
internacional a realizar o dejar de realizar un acto.”
El Art. 29 de la Ley Especial contra Actos de Terrorismo, tipifica como delito la
financiación del terrorismo, asimismo la doctrina de la materia señala que son de
naturaleza terrorista los delitos que se ejecutaren con la finalidad de causar la
muerte o lesiones corporales graves a un civil o a cualquier otra persona que no
participe directamente en las hostilidades en una situación de conflicto armado,
cuando el propósito de dicho acto, puesto de manifiesto por su naturaleza o su
contexto, sea intimidar a una población u obligar a un gobierno o a una
organización internacional a realizar un acto o a abstenerse de hacerlo.
El objetivo principal del terrorismo, de acuerdo a otra definición, es “intimidar a
la población u obligar a un Gobierno o a una Organización Internacional a hacer
u abstenerse de hacer cualquier acto”. En contraste, la ganancia financiera es
generalmente el objetivo de otros tipos de actividades delictivas. Si bien la
diferencia de los objetivos finales entre cada una de estas actividades puede ser
cierta, las organizaciones terroristas requieren apoyo financiero para lograr
sus objetivos. Un grupo terrorista exitoso, como cualquier organización delictiva,
es en consecuencia el que puede establecer y mantener una infraestructura
financiera efectiva. Para eso debe desarrollar fuentes de financiación, un medio
de blanqueo de ese capital y luego, una manera de asegurar que los fondos puedan
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ser utilizados para obtener material y otros elementos logísticos necesarios para
cometer actos terroristas.
Los especialistas por lo general consideran que la financiación del terrorismo
proviene de dos fuentes principales:
La primera es la ayuda financiera proporcionada por Estados u Organizaciones, y
la otra es la ganancia obtenida de actividades generadoras de ingresos. Como con
las organizaciones delictivas, los ingresos de los grupos terroristas pueden
provenir de delitos u otras actividades ilícitas, sin embargo pueden también incluir
ingresos derivados de fuentes legítimas o de una combinación de fuentes legales
e ilegales. Esta última es una diferencia clave entre grupos terroristas y otras
organizaciones delictivas.
Los pedidos a la comunidad y las recaudaciones de fondos constituyen una forma
muy efectiva de reunir fondos para financiar el terrorismo. Con frecuencia dicha
recolección de fondos se efectúa en nombre de organizaciones de caridad o
beneficencia.
Aunque parecería lógico que los fondos provenientes de fuentes legítimas no
necesitarían ser lavados, sin embargo a menudo el grupo terrorista tiene la
necesidad de oscurecer o disimular los vínculos entre él y sus fuentes de
financiación legítimas. Por lo tanto, deben encontrar maneras de lavar estos
fondos sin llamar la atención de las autoridades. Los terroristas y sus
organizaciones de apoyo, generalmente utilizan los mismos métodos que los
grupos criminales para lavar fondos.
Otro aspecto importante de la financiación del terrorismo que hace su detección
más difícil, es el tamaño y la naturaleza de las operaciones involucradas. La
provisión de fondos necesarios para montar un ataque terrorista no siempre
requiere de grandes sumas de dinero, y las operaciones relacionadas con esa
actividad no son generalmente complejas.
17
5.3 ETAPAS DEL PROCESO DE LAVADO DE ACTIVOS
El Lavado de Activos se desarrolla por intermedio de un conjunto de operaciones

y actividades. En este sentido, se puede señalar que el lavado de activos no es un
acto, es más bien una secuencia de acciones que se pueden sintetizar en tres fases
bien diferenciadas:
a) Colocación, Incorporación o Acumulación
Consiste en la incorporación de la riqueza ilícita, fundamentalmente grandes

cantidades de dinero en efectivo, al sistema económico formal y, en especial, en
el sector financiero, evadiendo los controles establecidos para detectarlo, y
transformando ese dinero en documentos financieros negociables.
Esta etapa suele ser, para quien comete el delito, la más difícil en el proceso del
"lavado de activos", y es clave en ella la acción de las instituciones financieras en
la detección de estas actividades, debiendo extremar sus precauciones para
impedir ser involucradas en el proceso.
Los mecanismos utilizados para incorporar los fondos provenientes de la
actividad ilícita – principalmente dinero en efectivo - al sistema financiero pueden
adoptar diversas modalidades y/o combinaciones de éstas. En el caso particular
de las empresas dedicadas a la compraventa de repuestos automotrices e
industriales, se puede dar a través de operaciones de inversiones falsas o
verdaderas, simulación de consumos y pago a proveedores inexistentes, o bien a
través de los canales ordinarios de proveeduría, consumo y asociaciones
comerciales.
Asimismo, es común que los fondos en efectivo se incorporen al sistema mediante
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una serie de operaciones por cuantías muy pequeñas (estructuración, comúnmente

denominados: “pitufeo u hormigueo”) con el objeto de vulnerar los
procedimientos de registro que normalmente se establecen para estas
transacciones.
b) Estratificación, Encubrimiento o Diversificación de operaciones
Una vez que se han ingresados los fondos directa o indirectamente al sistema
financiero, a través de las remesas o depósitos de las APNFD, las posibilidades
de vincular estas sumas con las actividades del narcotráfico u otra actividad ilícita
se hacen cada vez más difíciles y remotas, en una supuesta investigación.
Por ello, en la etapa inicial de captación en las APNFD, se busca separar los
ingresos de la actividad criminal que los origina, ocultando su origen, así como la
real propiedad de estos fondos.
Así, después de realizar una serie de transacciones, la actividad criminal genera
un gran número de instrumentos y documentación, que hace muy difícil
identificar el origen y la propiedad de los fondos que ha generado.
c) Integración, inversión o reciclaje
En esta última etapa, los fondos de origen ilícito, luego de las operaciones
realizadas en las etapas anteriores, regresan al grupo delictivo mediante
transferencias a organizaciones y actividades lícitas, dando así, la apariencia de
que estos fondos han sido generados al amparo de actividades legítimas, como
utilidades obtenidas en operaciones de inversión.
Este proceso de lavado sirve a tres procesos fundamentales: 1. Formar un rastro
de papeles y transacciones complicado 2. Hacer ambiguo el origen y propiedad
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del dinero 3. Mezclar dineros ilegales con transacciones legítimas.
6. MARCO NORMATIVO
Normas y estándares internacionales sobre LD/FT

Principales organismos y documentos a nivel internacional:
 Las Naciones Unidas, primer organismo internacional que emprendió

acciones significativas para combatir el lavado de activos sobre una base
universal.
 El Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI), principal órgano
internacional en la Lucha contra el Lavado de activos y financiamiento del
terrorismo. Ha aprobado “Las Cuarenta Recomendaciones”, reconocidas
por la comunidad internacional como los estándares internacionales.
 El Comité de Basilea, quien formula estándares y lineamientos de
supervisión y recomienda prácticas óptimas en una amplia gama de temas
de supervisión bancaria; ha emitido 3 documentos relacionados con la
Prevención del Lavado de Activos: 1.- Declaración sobre la Prevención del
Uso Delictivo del Sistema Bancario para fines de Lavado de Dinero (1988),
2.- Debida diligencia con los clientes (2001) y 3.- Gestión del Riesgo del
Conocimiento del Cliente (2003).
 Principios emitidos por el Grupo Wolfsberg: Declaración contra la
Corrupción (2007); Enfoque basado en Riesgo para manejar el riesgo de
lavado de dinero (Marzo 2006); Declaración sobre Monitoreo de
Transacciones (Septiembre 2003); Principios para la Prevención de Lavado
de dinero en Banca de Corresponsales (Noviembre 2002); Declaración
sobre la Supresión del Financiamiento del Terrorismo (Enero 2002);
20
Principio de Prevención de Blanqueo de Capitales para Banca Privada

(Versión revisada Mayo 2002).
 Convenio Centroamericano para la prevención y la represión de los delitos
de lavado de dinero y de activos, relacionados con el tráfico ilícito de
drogas y delitos conexos. (Jul.1997)
En el año de 1990, el Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI), diseñó
40 recomendaciones para prevenir el lavado de activos y posteriormente
estableció 9 recomendaciones especiales contra el financiamiento del terrorismo.
En el año de 1992 se creó el GRUPO DE ACCION FINANCIERA DEL
CARIBE, al cual pertenece El Salvador.
En febrero de 2012 el GAFI revisó estas 40 recomendaciones y emitió los
estándares internacionales sobre la lucha contra el lavado de dinero y activos
y el financiamiento del terrorismo, realizando algunas modificaciones para que
los países adopten un enfoque basado en riesgos, con medidas más flexibles
acordes con la naturaleza de sus riesgos, canalizando así sus esfuerzos de manera
más efectiva.
La Recomendación 1 establece que los países deben exigir, tanto a las
instituciones financieras y a las sociedades que desarrollan actividades no
financieras -APNFD- que identifiquen, evalúen y tomen acciones eficaces para
mitigar sus riesgos de LD/FT.
Finalmente, el GAFI considera que para que este sistema de supervisión tenga
resultados efectivos, los países deben asegurar que exista una gama de sanciones
eficaces, proporcionales y disuasivas, ya sean penales, civiles o administrativas,
que estén disponibles para tratar a las personas naturales o jurídicas que incumplan
con las medidas anti LA/FT. En este sentido, insta para que las sanciones también
sean aplicables a las APNFD.
21
Normas y estándares nacionales sobre LD/FT
a) Ley contra el Lavado de Dinero y de Activos y su Reglamento

b) Instructivos de la UIF y del BCR
c) Ley Especial contra Actos de Terrorismo.
7. ADMINISTRACIÓN DEL RIESGO DE LA EMPRESA.
La Administración del Riesgo es el conjunto de actividades que tiene como fin

anticiparse a la ocurrencia de eventos adversos. Esto se logra con el diseño e
implantación de estrategias, procesos y estructuras que minimicen el impacto de
las pérdidas.
Se llama análisis de riesgos al estudio de los eventos que tienen efectos sobre la
actividad de la empresa y administración de riesgos a la aplicación de estrategias
para evitar o reducir los costos generados por los riesgos.
El análisis y la administración de riesgos incluyen por tanto:

 la investigación e identificación de las fuentes de riesgo.
 la estimación de su probabilidad y evaluación de sus efectos.
 la planificación de estrategias y procedimientos de control de
riesgos.
 la aplicación optimizadora de esas estrategias en presencia de
incertidumbre.
 La Segmentación del riesgo.
Dicho lo anterior, la empresa debe aplicar la correcta gestión de riesgos en los

22
procesos relativos a LD/FT. Esta gestión adecuada se logrará tomando en cuenta

los procedimientos y factores de riesgo inherentes a la actividad que realiza la
empresa, siendo su propósito adoptar, desarrollar y ejecutar los programas,
políticas, procedimientos, normas, controles y tratamientos idóneos para
prevenir y/o detectar el riesgo de LD/FT, y en caso proceda, reportar las
transacciones sospechosas.
El lavado de dinero y activos es una actividad asociada a un delito precedente,
en el cual se obtiene un beneficio económico normal, dándole la apariencia de
que proviene de una actividad lícita, todo lo cual al ser investigado y
determinado como LD/FT podría generar un rango de potenciales perdidas en
distintos aspectos de la empresa.
Con base a lo anterior definimos el riesgo de LD/FT como la probabilidad de
pérdida o daño que pueda sufrir una entidad como consecuencia de ser utilizada
de manera directa o a través de sus operaciones como instrumento para lavado
de dinero y activos y como canalizadora de recursos para el financiamiento del
terrorismo o el encubrimiento de activos provenientes de dichas actividades
delictivas.
Es importante que la empresa estime o cuantifique la exposición al riesgo de
LD/FT, con base a la probabilidad de ocurrencia de un evento y su respectivo
impacto que conllevaría la materialización de dichos eventos.
Las metodologías y herramientas para estimar o cuantificar el riesgo de LD/FT,
deben estar en conformidad con el fin de riesgo de la empresa.
Como metodología y herramienta, se considera aplicar una matriz de
impacto/probabilidad para calcular el riesgo de cada evento o proceso, dicha
matriz se elaborara de acuerdo al perfil de la empresa, en la que se valorara:
zona geográfica, canales de distribución, productos y servicios, clientes,
proveedores, procedimientos, entre otros factores que se consideren necesarios
23
en la práctica.
1.1 Los Riesgos Asociados.

Los riesgos generan riesgos asociados, los cuales son aquellos que se derivan
de un evento de LD/FT y que pueden afectar a la empresa, sus accionistas,
empleados, contrapartes, entre otros.
Estos riesgos son adicionales a las sanciones administrativas, civiles, penales
que acarrean los delitos de LD/FT y que se definen a continuación:
-Riesgo legal: es la eventualidad de perdida en que incurre una empresa, los
accionistas, sus administradores o cualquier otra persona vinculada, al ser
sancionados, multados u obligados a indemnizar daños como resultado del
incumplimiento de normas o regulaciones relacionadas con la prevención de
LD/FT.
-Riesgo reputacional: es la posibilidad de pérdida en que incurre una empresa
por desprestigio, mala imagen, publicidad negativa, cierta o no, respecto de la
institución y sus prácticas de negocios, que cause perdidas de clientes,
disminución de ingresos o vinculación a procesos judiciales.
-Riesgo operativo: es la posibilidad de ser utilizado en actividades de LD/FT,
por deficiencias, fallas o inadecuaciones, en el recurso humano, procesos,
tecnología, la infraestructura o por la incurrencia de acontecimientos externos.
-Riesgo de contagio: es la posibilidad de pérdida que una empresa puede sufrir,
directa o indirectamente, por una acción o experiencia de un cliente, empleado,
proveedor, socio o relacionado, vinculado con los delitos de LD/FT. El
relacionado incluye personas naturales o jurídicas que tienen posibilidad de
ejercer influencia sobre la empresa.
-Entre otros tipos de riesgos asociados a considerar.
Una vez se identifiquen los riesgos principales y asociados, la empresa medira
24
la posibilidad de ocurrencia del riesgo inherente de LD/FT, frente a los factores

de riesgo, lo mismo que el impacto en caso de materializarse los riesgos
asociados.
De acuerdo con el criterio que se utilizará en la empresa, como guía para la
gestión del riesgo y para la medición y evaluación de estos, se utilizará la
combinación o relación entre el la probabilidad que se dé un evento, y el
impacto que esto conllevaría para calcular el riesgo (IXP). Esta metodología
permite establecer el nivel de riesgo de una operación en particular y permite
establecer parámetros cuantitativos y cualitativos de los riesgos implícitos en
una operación sobre la base de la información disponible estableciendo así un
orden de prioridades que se definirán en el mapa de riesgos que se detalla a
continuación, a manera de representación (la matriz representada establece un
plano de 3x3, más sin embargo, esta puede variar a un plano de 5x5 dependiente
la complejidad de las operaciones):
MAPA DE VALORACION DEL RIESGO
Impacto
1 - Muy Baja 2 - Baja 3 - Moderada 4 - Alta 5 - Muy Alta
Probabilidad
5 - Muy Alta 5.00 10.00 15.00 20.00 25.00
4 - Alta 4.00 8.00 12.00 16.00 20.00
3 - Moderada 3.00 6.00 9.00 12.00 15.00
2 - Baja 2.00 4.00 6.00 8.00 10.00
1 - Muy Baja 1.00 2.00 3.00 4.00 5.00
De igual manera, se llevará a cabo un mapa de valoración de la efectividad de

cada control, el cual se muestra, a manera de representación, en la siguiente
tabla:
25
MAPA DE EXPOSICION AL RIESGO
5 4 3 2 1
Efectividad del control
5-Destacado 4-Alto 3-Moderado 2-Bajo 1-Ninguno
Riesgo
5 - Muy Alta 1.00 1.25 1.67 2.50 5.00
4 - Alta 0.80 1.00 1.33 2.00 4.00
3 - Moderada 0.60 0.75 1.00 1.50 3.00
2 - Baja 0.40 0.50 0.67 1.00 2.00
1 - Muy Baja 0.20 0.25 0.33 0.50 1.00
¿Cómo afecta el Riesgo de Lavado de Dinero o Financiamiento del

Terrorismo a la empresa?
A los efectos del presente manual, se entiende por riesgo la contingencia o

posibilidad de un daño que puede sufrir CENTRO INDUSTRIAL HERMACO
S.A. de C.V., dada la posibilidad de ser utilizado, a través de sus operaciones
normales, como instrumento para el lavado de activos y/o canalización de
recursos hacia la realización de actividades terroristas o cuando se pretenda el
ocultamiento de activos provenientes de dichas actividades.
El riesgo de Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo se materializa a

través de los riesgos de CUMPLIMIENTO o LEGAL, REPUTACION,
OPERATIVO y de CONTAGIO, a los que se expone la empresa, con el
consecuente efecto económico negativo que ello puede representar para su
estabilidad cuando es utilizada para tales actividades.
26
8. BENEFICIOS DE IMPLEMENTAR UNA ADECUADA GESTION Y

ADMINISTRACIÓN DE LOS RIESGOS ASOCIADOS AL LAVADO DE
DINERO, ACTIVOS, SU ENCUBRIMIENTO Y FINANCIACIÓN DEL
TERRORISMO.
Con base en lo anteriormente expuesto y a partir de los riesgos asociados a delitos

de lavado de dinero y activos que pueden impactar los negocios, el
reconocimiento en el mercado y las relaciones bancarias de la empresa, se
desprende la necesidad de implementar una adecuada gestión y administración de
riesgos en materia de lavado de activos y financiación de terrorismo.
Adicionalmente la implementación de estas medidas genera diversos beneficios
orientados a:
a. Brindar garantía en la transparencia y legalidad de los negocios con

clientes, proveedores e inversionistas.
b. Favorecer la permanencia y sostenibilidad de los negocios.
c. Reflejar compromiso social y empresarial al aplicar estándares y
buenas prácticas internacionales.
d. Desarrollar una gestión empresarial responsable y segura.
e. Mejorar la toma de decisiones estratégicas.
f. Fomentar la competencia económica legítima.
CENTRO INDUSTRIAL HERMACO S.A. de C.V., al incluir en sus operaciones

diarias los contenidos de este Manual de Políticas y Procedimientos, junto al
Manual de Debida Diligencia y Conocimiento del Cliente y al Manual de Ética,
fortalece los controles preventivos contra los delitos de lavado de dinero y activos,
su encubrimiento y financiación del terrorismo con el fin de garantizar la
27
permanencia de la empresa, su transparencia, reputación y evitar verse

involucrados en actividades ilícitas.
9. CONCEPTOS BÁSICOS PREVIOS.
Con el propósito de facilitar una más clara comprensión y manejo

unificado de los parámetros y procedimientos contenidos en el presente Manual
y en el Sistema Integrado de Prevención de la empresa, se transcriben los
siguientes conceptos de la normativa vigente:
Actividades y Profesiones No Financieras Designadas -APNFD-: son todas

aquellas empresas de diferentes sectores económicos que no forman parte del
sistema financiero de un país, y que tienen asignada la calidad de sujetos obligados
para la prevención del lavado de dinero y financiamiento al terrorismo.
Actividades ilícitas: En términos generales, son aquellas conductas o actividades

que de conformidad con una norma vigente ostentan el carácter de ilícitas, esto es,
contrario a disposición de ley. En relación con el lavado de dinero y activos, es
evidente que el desarrollo de esta conducta constituye la realización de una
actividad ilícita, máxime cuando la legislación especial la tipifica como delito.
Activo Ilícito: Es aquel que proviene de cualquier actividad delictiva, como:

actividades de tráfico de migrantes, trata de personas, extorsión, enriquecimiento
ilícito, corrupción, secuestro extorsivo, rebelión, tráfico de armas, delitos contra
el sistema financiero, la administración pública, o vinculados con el producto de
los delitos objeto de un concierto para delinquir, relacionada con el tráfico de
drogas tóxicas, estupefacientes o sustancias psicotrópicas.
28
Administración de riesgos: Proceso interactivo que consta de pasos, los cuales,

cuando son ejecutados en secuencia, posibilitan una mejora continua en el proceso
de toma de decisiones. Término aplicado a un método lógico y sistemático de
establecer el contexto, identificar, analizar, evaluar, tratar, monitorear y
comunicar los riesgos asociados con una actividad, función o proceso de una
forma que permita a las organizaciones minimizar pérdidas y maximizar
oportunidades. Administración de riesgos es tanto identificar oportunidades como
evitar o mitigar pérdidas.
Administradores: Son administradores el propietario, el representante legal, el

liquidador, el factor, los miembros de juntas o consejos directivos y quienes de
acuerdo con el pacto social ejerzan o detenten esas funciones.
Agentes económicos: Son todas las personas naturales o jurídicas que realizan
operaciones económicas dentro de un sistema.
Asociados: Son los denominados socios o accionistas, es decir, aquellas personas

que ostentan la titularidad de las cuotas sociales, partes de interés o acciones en
una sociedad mercantil.
Autocontrol: Es la voluntad del empresario y los administradores para detectar,

controlar y gestionar de manera eficiente y eficaz los riesgos a los que está
expuesta su empresa.
Beneficiario final: Es toda persona natural o jurídica que, sin tener la condición
de cliente, es la propietaria o destinataria de los recursos o bienes objeto del
29
contrato o se encuentra autorizada o facultada para disponer de los mismos.
Canales de distribución: Medios que utiliza la empresa para ofrecer y

comercializar sus bienes y servicios, como por ejemplo establecimientos
comerciales, venta puerta a puerta, Internet o por teléfono.
Cliente: Es la persona natural o jurídica con quien la empresa establece relaciones

de origen legal o contractual, para el suministro o compra de repuestos
automotrices o industriales, en desarrollo de su objeto social.
Confirmar: Es el proceso de ratificación de la información

recaudada y verificada e implica la observancia de los manuales técnicos de la
materia.
Conflicto de Interés: Situación que se le presenta a una persona, en razón de su

actividad, con distintas alternativas de conducta y con relación a intereses
incompatibles, ninguna de las cuales puede recomendar en razón a sus
obligaciones legales y contractuales.
Control del riesgo de LD/FT: Comprende la implementación de políticas,

procesos, prácticas u otras acciones existentes que actúan para minimizar el riesgo
LD/FT en el sector cooperativo.
Contraparte. Personas naturales o jurídicas con las cuales la empresa tiene

vínculos de negocios, contractuales o jurídicos de cualquier orden. Es decir;
accionistas, socios, empleados, clientes y proveedores de bienes y servicios,
franquiciantes, etc.
30
Debida Diligencia (Due Diligence en inglés): Equivale a ejecutar algo con

suficiente cuidado. Existen dos interpretaciones sobre la utilización de este
concepto en la actividad empresarial. La primera, se concibe cómo actuar con el
cuidado que sea necesario para reducir la posibilidad de llegar a ser considerado
culpable por negligencia y de incurrir en las respectivas responsabilidades
administrativas, civiles o penales. La segunda, de contenido más económico y más
proactivo, se identifica como el conjunto de procesos necesarios para poder
adoptar decisiones suficientemente informadas.
Empresa. Las sociedades mercantiles y las sucursales de sociedades extranjeras

según la definición del Código de Comercio.
Evento: Incidente o situación de LD/FT que ocurre en la empresa durante un

intervalo particular de tiempo.
Factores de riesgo: Son los agentes generadores de riesgo de LD/FT, que aplican
de acuerdo con la naturaleza de la actividad de la empresa.
Financiación del terrorismo: Delito que comete toda persona que incurra en
alguna de las conductas descritas al efecto en la Ley Especial contra el Terrorismo.
Gestión del riesgo de LD/FT. Consiste en la adopción de políticas y

procedimientos que permitan prevenir y controlar el riesgo de LD/FT.
Grupo de Acción Financiera Internacional -GAFI-: Organismo

intergubernamental cuyo propósito es elaborar y promover medidas para combatir
31
el lavado de activos y financiación del terrorismo.
Herramientas. Son los medios que utiliza la empresa para prevenir y controlar
que se presente el riesgo de LD/FT y para detectar operaciones inusuales o
sospechosas. Dentro de dichas herramientas se deben mencionar, entre otras, las
señales de alerta y los aplicativos tecnológicos.
LD/FT: Lavado de dinero y activos y financiación del terrorismo.
Lavado de dinero y activos: Delito que comete toda persona que busca dar
apariencia de legalidad a bienes o dinero provenientes de actividades delictivas
conforme la tipificación regulada en el artículo 4 de la Ley contra el lavado de
dinero y de activos.
Máximo Órgano Social: Se le conoce como Junta General de Accionistas o junta

de socios y se conforma cuando se reúnen los socios o accionistas
respectivamente. O en su caso el Propietario o Propietarios en su calidad de
personas naturales.
Monitoreo: Evaluación periódica de las políticas y procedimientos empleados en

la organización, para optimizar la eficiencia de los reportes.
Omisión de denuncia de particular: Consiste en tener conocimiento de la

comisión de un delito y no denunciarlos ante las autoridades competentes.
Operación intentada. Se configura cuando se tiene conocimiento de la intención

de una persona natural o jurídica de realizar una operación sospechosa, pero no se
32
perfecciona por cuanto quien intenta llevarla a cabo desiste de la misma o porque
los controles establecidos o definidos no permitieron realizarla. Estas operaciones
también deberán reportarse en el formulario preestablecido por la UIF.
Operación inusual: Es aquella cuya cuantía o características no guardan relación

con la actividad económica de los clientes, o que por su número, por las cantidades
transadas o por sus características particulares, se salen de los parámetros de
normalidad establecidos en el sector y actividad específicos. Puede convertirse o
no en sospechosa después del análisis correspondiente.
Operación irregular o sospechosa. Es aquella que por su número, cantidad o

características no se enmarca dentro de los sistemas y prácticas normales de los
negocios, de una industria o de un sector determinado y, además, que de acuerdo
con los usos y costumbres de la actividad que se trate no ha podido ser
razonablemente justificada. Cuando se detecten esta clase de operaciones deben
ser reportadas a la UIF mediante un ROS.
Operaciones reguladas: Son aquellas que deben ser reportadas por ministerio de
ley, cuando sobrepasan los umbrales establecidos por la norma. No se hace
análisis alguno, simplemente, cuando se constata la operación debe reportarse.
Personas expuestas públicamente (PEP`s): Son personas nacionales o

extranjeras que por razón de su cargo manejan recursos públicos, o tienen poder
de disposición sobre estos o gozan de reconocimiento público.
Políticas: Son los lineamientos, orientaciones o aspectos que fundamentan la

prevención y el control del riesgo de LD/FT en la Organización o Empresa.
33
Prevención de riesgo LD/FT: Es la implementación de políticas y

procedimientos que incluyen mecanismos y controles de información,
relacionados con la actividad de lavado de dinero, activos y financiación del
terrorismo, con lo cual la gestión ordinaria de la empresa genera una disuasión
mediata, como prevención general dirigida a las personas y organizaciones
involucradas en estas actividades.
Producto: Bienes y servicios que vende o compra una empresa en desarrollo de

su objeto social.
Proveedor, Todas aquellas personas naturales o jurídicas con las que se establece
y/o se mantiene una relación contractual de inversión, la prestación de cualquier
servicio y/o suministro de cualquier producto propio de su actividad, según el
objeto social de la empresa.
Reportes: Son los reportes que deben hacer las organizaciones ante la UIF.
Reportes internos: Son aquellos que se manejan al interior de la empresa y

pueden ser efectuados en forma verbal o escrita por cualquier empleado o
miembro que tenga conocimiento de una posible operación inusual o sospechosa.
Riesgo de LD/FT: Es la posibilidad de pérdida o daño que puede sufrir la empresa

por su propensión a ser utilizada directamente o a través de sus operaciones, como
instrumento para el lavado de dinero y activos y/o canalización de recursos hacia
la realización de actividades terroristas, o cuando se pretenda el ocultamiento de
activos provenientes de dichas actividades. El riesgo de LD/FT se materializa a
34
través de los riesgos asociados a los que se expone la empresa son: el legal, el
reputacional, operativo y de contagio, con el consecuente efecto económico
negativo que ello puede representar para su estabilidad financiera cuando es
utilizada para tales actividades.
Riesgos asociados al LD/FT: Son los riesgos a través de los cuales se materializa
el riesgo de LA/FT. Estos son: reputacional, legal, operativo y de contagio.
Riesgo legal: Es la posibilidad de pérdida en que incurre la empresa al ser

sancionada u obligada a indemnizar daños como resultado de incumplimiento de
normas o regulaciones y obligaciones contractuales. El riesgo legal surge también
como consecuencia de fallas en los contratos y transacciones, derivadas de
actuaciones malintencionadas, negligencia o actos involuntarios que afectan la
formalización o ejecución de contratos o transacciones.
Riesgo operativo: Es la posibilidad de incurrir en pérdidas por deficiencias, fallas

o inadecuaciones, en el recurso humano, los procesos, la tecnología, la
infraestructura o por la ocurrencia de acontecimientos externos. Esta definición
incluye el riesgo legal y reputacional, asociados a tales factores.
Riesgo reputacional: Es la posibilidad de pérdida en que

incurre la empresa por desprestigio, mala imagen, publicidad negativa, cierta o
no, respecto de la institución y sus prácticas de objeto social, que cause
disminución de ingresos o procesos judiciales.
Riesgo inherente: Es el nivel de riesgo propio de la actividad, sin tener en cuenta

el efecto de los controles.
35
Riesgo residual o neto: Es el nivel resultante del riesgo después de aplicar los
controles.
Señales de alerta: Son circunstancias particulares que llaman la atención y

justifican un mayor análisis al interior de la organización dado que pueden
ameritar un reporte ante la UIAF.
SISTEMA INTEGRADO DE PREVENCIÓN CONTRA LD/FT: Sistema de

prevención del riesgo de lavado de dinero, activos y financiación del terrorismo,
que supone implementar los contenidos normativos que el ordenamiento legal
exige a efecto de alertar a través a los procesos ordinarios de las empresas sobre
el posible intento de ocuparlas como instrumentos o medios utiles para la
realización de actos delincuenciales.
SISTEMA DE CONTROL DE RIESGOS: Lo constituye el conjunto de

herramientas administrativas, políticas y procedimientos que permiten a la
empresa monitorear con eficacia transacciones inusuales que podrían dar ocasión
a un Reporte a la UIF.
Unidad de Información Financiera UIF: Es una Unidad Especial, de carácter

técnico-legal, adscrita a la Fiscalía General de la República de El Salvador, creada
por la Ley contra el lavado de dinero y de activos, que tiene como objetivo la
prevención y detección de operaciones que puedan ser utilizadas para el lavado
de dinero y activos o la financiación del terrorismo. Así mismo, dicha Unidad
impone obligaciones de reporte de operaciones a los sectores económicos.
36
Usuarios: Son aquellas personas naturales o jurídicas a las que, sin ser clientes, la
entidad les presta un servicio.
Verificar: Es el proceso mediante el cual se comprueba que el formulario de

conocimiento de la contraparte interna y externa, ha sido debidamente
diligenciados y que la información suministrada es verdadera. Dentro del proceso
de verificación se encuentra la corrobación que consiste en comprobar que la
información contenida en los formularios esté debidamente soportada por los
documentos exigidos por la entidad.
10. SISTEMA DE CONTROL DE RIESGOS
10.1 POLITICA DE IMPLEMENTACIÓN DE MEDIDAS.
Para el adecuado autocontrol y gestión de riesgo contra LD/FT, la empresa

implementará medidas eficientes de prevención y control para lo cual adoptará
procedimientos y herramientas necesarias para su prevención en el desarrollo de
su finalidad y según las particularidades de su actividad de negocios. Este sistema
de gestión comprende la identificación, medición, control y monitoreo de riesgos
LD/FT. Las políticas que se adopten permiten el eficiente, efectivo y oportuno
funcionamiento del sistema y se traducen en reglas de conducta y procedimientos
que orienten la actuación de los administradores, empleados y propietarios.
La administración de riesgos LD/FT se compone de dos fases: la primera, que

corresponde a la prevención del riesgo y cuyo objetivo es prevenir que se
introduzcan recursos provenientes de actividades relacionadas con delitos LD/FT,
en el cual LA EMPRESA determinará el procedimiento para prever, evaluar y
37
controlar las operaciones sospechosas; y la segunda, que corresponde al control

y cuyo propósito consiste en detectar y reportar las operaciones que se
pretendan realizar o se hayan realizado, para intentar dar apariencia de legalidad
a operaciones vinculadas al LD/FT. La empresa evaluará constantemente los
procedimientos, mecanismos e instrumentos establecidos en el Sistema de
Gestión de Riesgos LD/FT respecto de los controles definidos para determinar la
efectividad de los mismos o para revaluarlos, completamente o ajustarlos si se
requiere.
10.2 SEGMENTACION DEL RIESGO.
CENTRO IDUSTRIAL HERMACO S.A. de C.V., segmentará el riesgo en sus

operaciones diarias mediante análisis pertinente, el cual establecerá los niveles de
riesgo o impacto.
Sobre esta clasificación la empresa desarrollará una política y procedimientos

específicos consignados en el Manual de Conocimiento del Cliente y Debida
Diligencia
10.3 MEDIDAS Y PROCEDIMIENTOS.
En este Manual se establecen los procedimientos para la adecuada

implementación y funcionamiento de las etapas del Sistema de Administración de
Riesgos LD/FT, tales como:
 Instrumentar las diferentes etapas y elementos del Sistema Integrado de

Prevención contra el lavado de dinero, activos, su encubrimiento y
38
financiación del terrorismo.
 Atender los requerimientos de información por parte de autoridades

competentes conforme la normativa vigente.
 Consagrar las sanciones por incumplimiento a las normas relacionadas

con el Sistema de Administración de Riesgos LD/FT, así como los
procesos para su imposición.
 Implementar las metodologías para la detección de operaciones inusuales

y sospechosas, y el oportuno y eficiente Reporte a las autoridades
competentes.
 Prever procesos para llevar a cabo un efectivo, eficiente y oportuno

conocimiento de los clientes actuales y potenciales, así como la
verificación de la información suministrada y sus correspondientes
soportes, atendiendo como mínimo los requisitos establecidos en el
presente Manual y el Manual de Debida Diligencia y Conocimiento del
Cliente.
Asimismo y para la adecuada implementación de este Sistema LA EMPRESA

debe poder identificar situaciones generadoras de riesgos LD/FT en sus
operaciones, negocios o contratos, mediante el establecimiento de procesos de
debida diligencia que le permitan como mínimo efectuar un adecuado:
 Conocimiento del cliente actual y potencial
39
 Conocimiento de personas políticamente expuestas (PEPS)
 Conocimiento de los proveedores
 Conocimiento de los asociados y potenciales inversionistas
 Conocimiento de trabajadores o empleados
 Identificación y análisis de operaciones inusuales
 Determinación y Reporte de Operaciones Sospechosas
 Reglamentar el manejo de dinero en efectivo al interior de la empresa
10.4 ELEMENTOS DEL SISTEMA DE CONTROL DE RIESGOS LD/FT
La empresa implementará los siguientes elementos para la adopción del Sistema

de Administración de Riesgos LD/FT:
 Las políticas que asume LA EMPRESA por medio de este Manual en

relación con el cumplimiento de las normas legales sobre prevención y
control del LD/FT.
 Los procedimientos que se desarrollaran para llevar a cabo el SISTEMA

DE CONTROL DE RIESGOS LD/FT.
40
 Documentación: las etapas y los elementos del Sistema de Administración

de Riesgos LD/FT implementados constarán en documentos y registros,
garantizando la integridad, oportunidad, confiabilidad y disponibilidad de
la información contenida.
 Órganos de Control
 Infraestructura Tecnológica o Manual
 Divulgación e información
 Capacitación
10.5 POLITICAS DE ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS LD/FT
CENTRO INDUSTRIAL HERMACO S.A. de C.V., cumplirá con su objeto

social de participar en el sector de compraventa de repuestos automotrices e
industriales y generar riqueza para sus accionistas y colaboradores, gestionando
políticas eficientes que minimicen la consolidación de conductas que permitan
introducir a su entorno de negocios recursos provenientes de delitos de LD/FT.
CENTRO INDUSTRIAL HERMACO S.A. de .C.V., en su condición de

Sociedad Mercantil, asegurará el cumplimiento de las normas encaminadas a
prevenir y controlar el lavado de dinero y activos, su encubrimiento y la
financiación del terrorismo.
41
La empresa implementará lineamientos, reglas de conducta y procedimientos que

orientarán su actuación con miras a evitar situaciones vulnerables para la
consolidación de delitos LD/FT que se traducen en estas políticas de
administración de riesgos.
 10.5.1 Políticas Generales
CENTRO INDUSTRIAL HERMACO S.A. de C.V., definirá reglas y políticas

claras para prevenir que recursos ilícitos ingresen a sus negocios y operaciones.
Las siguientes políticas internas están dirigidas a cumplir rigurosamente las
normas y legislación vigente:
 El Sistema para la Administración del Riesgo de LD/FT será de

conocimiento de todos los funcionarios de LA EMPRESA.
 El Sistema para la Administración del Riesgo de LD/FT, aplicará en el

contexto interno y externo de LA EMPRESA tanto en las operaciones de
cobro y pago como en los procesos de apoyo administrativo.
 Todos los empleados y directivos, en especial aquellos que intervienen en

la autorización, ejecución y revisión de las operaciones de LA EMPRESA
deberán conocer y aplicar a cabalidad los procedimientos establecidos en
el SISTEMA DE CONTROL DE RIESGOS LD/FT con el fin de
garantizar que su correcta aplicación contribuya a la prevención tanto del
lavado de dinero y activos como de la financiación del terrorismo y sus
delitos subyacentes.
42
 El conocimiento de cualquier hecho o circunstancia que se considere

como transgresor del contenido del presente manual, deberá ser reportado
en forma inmediata al Encargado de Cumplimiento.
 El SISTEMA DE CONTROL DE RIESGOS LD/FT al generar

información en forma oportuna para atender las demandas de información
interna y de los órganos de control, tendrá un carácter prioritario en su
operación y la consolidación de la información que produce.
 La empresa se abstendrá de celebrar operaciones con personas que no sean

debidamente identificadas conforme los requerimientos de la normativa
vigente para cada caso concreto.
 Los propietarios, la Gerencia, el Encargado de Cumplimiento y demás

empleados de la empresa responderán por las obligaciones y
responsabilidades que les sean aplicables en lo referente a la aplicación del
SISTEMA DE CONTROL DE RIESGOS LD/FT.
 Se observará la prudencia y secreto para con los empleados en lo referente

a la información remitida a la UIF sobre las operaciones que se consideren
sospechosas.
 Los procedimientos que se implementen son de obligatoria observancia

para todos los trabajadores de la empresa, especialmente para aquellos que
intervienen en la selección de proveedores, en las transacciones con
proveedores externos, en la compra venta de productos, en las operaciones
sobre bienes inmuebles, en las relaciones con proveedores de capitales
43
extra-bancarios, en las contrataciones que involucran recursos de carácter

financiero y en las demás operaciones que resulten riesgosas frente a
LD/FT.
 La observancia de las disposiciones establecidas para prevenir el lavado de

activos y la financiación del terrorismo al interior de la empresa tiene
carácter obligatorio. Lo anterior en la medida en que el cumplimiento de
estas disposiciones permiten detectar operaciones sospechosas e inusuales
asociadas con la canalización de recursos de origen delictual o el
ocultamiento de activos provenientes de actividades ilícitas.
 Todos los trabajadores y directivos de la empresa deben reportar en forma

inmediata al Encargado de Cumplimiento, los hechos o circunstancias que
consideren vulneradoras de una adecuada Administración de Riesgo de
LD/FT.
 Los conflictos de intereses que puedan presentarse en el desarrollo del

objeto social de la empresa se tratarán de acuerdo con lo establecido en el
presente manual, con miras a dar transparencia en las actuaciones de la
Empresa.
 Los informes y documentos que soporten el sistema o los archivos

manuales serán adecuadamente conservados de acuerdo con lo
establecido en este Manual.
 Se manejará la información de los clientes, proveedores y empleados con

la más estricta confidencialidad, salvo requerimiento judicial o de la UIF.
44
 Para la Prevención y Control del Lavado es indispensable el acatamiento

de los mecanismos e instrumentos establecidos internamente por parte de
los empleados que intervienen en la autorización, ejecución y revisión de
las operaciones.
 Se controlará en forma detallada las operaciones en que intervengan

personas que manejen recursos públicos, detentan algún grado de poder
o reconocimiento público, definiendo para estos casos procedimientos
particulares para el control y monitoreo de los mismos.
 Se debe anteponer la observancia de los principios éticos y el

cumplimiento de las normas antes que el logro de las metas de los
servicios o productos.
 La inobservancia de estas medidas dará lugar a los procedimientos

disciplinarios internos previstos, sin perjuicio de las actuaciones ante los
organismos de control y judiciales a que haya lugar.
10.6. PROCEDIMIENTOS PARA IMPLEMENTAR LOS MECANISMOS DE CONTROL PARA

PREVENIR EL LAVADO DE ACTIVOS Y DE LA FINANCIACIÓN DEL TERRORISMO.
1) Procedimiento para atender oportunamente las solicitudes de información

que realicen las autoridades competentes.
CENTRO INDUSTRIAL HERMACO S.A. de C.V., atenderá, en uso de sus

registros y archivos y a través del Encargado de Cumplimiento, la entrega
45
oportuna y veraz de la información que le solicite la UIF. En tal sentido, cuando

se tenga notificación oficial de la UIF sobre el requerimiento de información está
será inmediatamente remitida al Encargado de Cumplimiento quien verificará el
canal oficial para asegurarse de la veracidad del requerimiento, posteriormente
preparará el informe respectivo con ayuda y copia de los soportes de información
en poder de la empresa. El Encargado de Cumplimiento remitirá sin falta el
informe solicitado, asegurando en todo momento la confidencialidad de la
información.
2) Procedimiento para monitorear operaciones de LA EMPRESA.
Serán consideradas señales de alerta aquellas que mediante simples

procedimientos de observación y comparación constituyan circunstancias
particulares que llamen la atención y justifiquen un mayor análisis dado que
pueden ameritar un reporte ante la UIF. Las señales de alerta facilitan el
reconocimiento de una operación ilícita, dado que corresponde a los procesos
característicos de los diferentes métodos adoptados por la delincuencia para el
lavado de activos.
Los procedimientos de observación estarán enfocados al monitoreo ocular y

documental del movimiento transaccional de los clientes y las contrapartes de la
empresa, de los proveedores, los factores en los canales de distribución y el
consumo desproporcionado de productos y servicios. Para el caso, el
procedimiento establecido será el siguiente:
a. Las operaciones que se salen del comportamiento normal de las contrapartes

de la empresa, es decir, cuando se sospeche o se evidencie una situación
46
anormal, deberá reportarse en forma verbal, por correo electrónico o medio

telefónico al Encargado de Cumplimiento quien inmediatamente deberá hacer
la indagación sumaria correspondiente en base a antecedentes de transacciones,
avisos en medios o policiales, o vox populi. De tenerse una sospecha fundada
de la realización de una transacción sospechosa deberá hacerse el ROS
respectivo según se norma en este Manual y la normativa vigente.
b. El Encargado de Cumplimiento abrirá una carpeta electrónica o manual donde

consignará copia de toda la documentación que le fuere posible recolectar de la
posible operación sospechosa y sus soportes y llenará un formato al efecto, en
el cual se consignara: 1) Lugar, hora y fecha. 2) Nombre de la persona que
realiza la transacción. 3) Si es posible copia del DUI otro documento de
identificación. Es obligatorio presentar Documento de Identificación cuando se
realizan transacciones de $US100 en adelante. 4) El resultado de los análisis
de verificación, revisión y diagnostico de las circunstancias en que se presentó
la operación, de los documentos de soporte, del historial y emitirá un concepto
que definirá, si la operación se trata de una inusualidad o por el contrario se
debe reportar como una operación sospechosa a la UIF.
c. No toda operación inusual debe ser catalogada como irregular o sospechosa y

ser reportada. El Encargado de Cumplimiento llevará tres carpetas: una para
reportes internos de operaciones inusuales que no fueron reportadas luego
de efectuado el análisis. Otra para las operaciones sospechosas efectivamente
reportadas o carpeta ROS, y una última carpeta de las transacciones
reguladas que deben ser reportadas, es decir las transacciones en efectivo
o con otros medios financieros que superen los umbrales que define la norma
vigente. El objeto de llevar una carpeta de transacciones inusuales no
47
reportadas es para labor de análisis de frecuencias y antecedentes en futuras

valoraciones sobre los mismos sujetos o personas jurídicas. Las carpetas
pueden ser llevadas de igual manera en forma digital mediante un programa
que permita el adecuado resguardo de la información.
Estas señales de alerta consideran la naturaleza específica de cada operación, las

diversas clases de actividades, los productos o servicios ofrecidos o cualquier otro
criterio que a su juicio resulte adecuado. Las señales de alerta consideradas deben
ser dinámicas y deben adecuarse según se requiera o se presenten nuevas
situaciones que requieran ser catalogadas como señales de alerta. Las siguientes
situaciones podrán constituir señales de alerta:
 Personas que rehúsen a facilitar la información y la documentación solicitada

cuando el consumo sobrepasase los $US100.
 Inconsistencia de datos financieros.
 Inconsistencias relacionadas con la validez de los documentos de identificación

y la información que suministran.
 Ventas de establecimientos, incrementos de capital, cambio de accionistas.
 Incumplimiento en cláusulas de los contratos.
 Creación de empresas por personas que no justifican su actividad económica.
 Crecimiento inusitado de las actividades y/o ventas de una contraparte.
48
 Empresas que no cuentan con la infraestructura necesaria para desarrollar las

actividades que dicen desarrollar y que requieren de esa infraestructura.
 Empresas que solamente realizan operaciones en efectivo para financiar las

actividades propias de su objeto social.
 Utilización de empleados como asociados para justificar un gran número de

aportes o volumen de operaciones que son realizadas por otras personas.
 Información de contrapartes que no es actualizada o una vez actualizada no

puede confirmarse.
 Personas naturales o jurídicas que llevan recursos a las organizaciones de la

empresa a manera de inversión o a título de préstamo, que no justifican su
actividad económica.
3) Procedimiento para el conocimiento de las contrapartes actuales y

potenciales de la empresa, así como para la verificación y actualización de
datos.
En el momento de vinculación de una contraparte se debe tener en cuenta que

dicha contraparte entregue la información completa y en original según se expone
el Manual de Debida Diligencia y Conocimiento del Cliente.
Así mismo, la empresa podrá considerar como sospechosas aquellas operaciones

que no obstante mantenerse dentro de los parámetros de su perfil financiero, la
49
entidad con buen criterio estime irregulares o extrañas, a tal punto que sobrepasan
lo simplemente normal conforme el sentido común.
4) Procedimiento de Conocimiento de Clientes
El conocimiento del cliente inicia con su primer contacto con la empresa. Si le

interesan los productos y servicios que le ofrece la empresa, deberá estar
dispuesto, en caso que la normativa vigente así lo disponga, a suministrar la
información y documentación que se le requiera, sí los montos así lo ameritan. En
el Manual de Debida Diligencia y Conocimiento del Cliente se desarrolla este
procedimiento.
5) Procedimiento para vinculación de Proveedores:
El conocimiento del proveedor inicia con la orden de compra y con el

diligenciamiento del formulario de creación de proveedores. El formulario de
creación de proveedores contiene los datos de identificación del proveedor, su
actividad económica, información de registro tributario y de contacto, y en caso
de que la norma legal así lo disponga por los montos de las operaciones podrá
requerírsele, a juicio del Encargado de cumplimiento, información de impuestos,
información bancaria, identificación del Representante Legal, referencia
comercial y referencia bancaria.
Si la empresa tiene dudas sobre el origen de los recursos del proveedor, podría
exigir una declaración del Representante Legal del proveedor sobre el origen de
sus recursos financieros y dinerarios. Debe tener especial diligencia cuando el
precio que ofrece el proveedor es notablemente inferior al del mercado, lo
50
cual será de observancia del encargado de autorizar las órdenes de compra,

quien llevara, según su juicio, un estudio de los precios de los proveedores.
Para el análisis de las operaciones con proveedores, se recomienda construir una

base de datos que le permita consolidar e identificar alertas presentes o futuras.
Esta base de datos debe contener como mínimo el nombre del proveedor, ya sea
persona natural o jurídica, la identificación, domicilio, nombre del representante
legal, nombre de la persona de contacto y cargo que desempeña. El Manual de
Debida Diligencia y Conocimiento del Cliente desarrolla los procedimientos de
identificación.
6) Procedimiento en caso de operaciones con personas expuestas

políticamente (PEPs)
Si la empresa celebra eventos u operaciones con Personas Expuestas

Políticamente, conforme el Manual de Debida Diligencia y Conocimiento del
Cliente se debe indagar sobre la autorización para contratar o negociar otorgada
por el órgano competente.
En este tema lo importante es que la empresa tome las medidas necesarias para
no ser utilizada en la canalización de recursos provenientes de actos de
corrupción, de lavado de activos o la financiación del terrorismo.
7) Conocimiento de trabajadores o empleados
La empresa debe verificar los antecedentes de sus trabajadores o empleados antes

de su vinculación y realizar por lo menos una actualización anual de sus datos.
Cuando se detecten comportamientos inusuales en cualquier persona que labore
51
en la empresa se debe analizar tal conducta con el fin de tomar medidas

pertinentes, máxime si el empleado demuestra un aumento injustificado de
ingresos. Sobre este punto la materia laboral y los procesos comunes de
administración obligan a llevar expediente a cada empleado.
8) Procedimientos y controles para conocimiento de inversionistas
La empresa antes de admitir un nuevo socio de capital o financiero debe hacer la

Debida Diligencia a efecto de garantizar que el aporte de un nuevo socio no
provenga del lavado de dinero, activos, o su encubrimiento. Este procedimiento
se desarrolla en el Manual de Debida Diligencia y Conocimiento del Cliente.
Otras medidas de debida diligencia
Si la negociación no requiere la presencia física de las partes, la empresa debe

contar con las medidas necesarias para la plena identificación de la persona natural
o jurídica con quien realizará la transacción.
Para aquellas operaciones que le generen mayor riesgo, la empresa tomará las
medidas necesarias que le permitan identificar el beneficiario final de los bienes
y servicios comercializados.
11. CONOCIMIENTO DEL CLIENTE COMO MECANISMOS PARA EL

CONTROL DEL LAVADO DE ACTIVOS Y LA FINANCIACION DEL
TERRORISMO.
La herramienta más útil para evitar el riesgo de lavado de dinero y activos es el
52
cumplimiento del principio fundamental de “conozca a su contraparte” o

“conozca a su cliente”, dicha implementación, a través del Manual respectivo, de
conformidad al Art. 9-B inciso primero de la ley contra el lavado de dinero y de
activos, le proporcionará a la empresa los datos necesarios para detectar
transacciones inusuales y sospechosas oportunamente.
Los procedimientos referidos al SISTEMA DE CONTROL DE RIESGOS

LD/FT, están inmersos en los PROCESOS ORDINARIOS del objeto social de la
empresa, con los cuales se sustenta el principal factor para la gestión del sistema,
el conocimiento del cliente, del asociado, del empleado, del proveedor, y demás
terceros, el cual surge desde el contacto inicial para la vinculación o en la
interacción de las operaciones y los procesos de actualización de información. Las
actividades de vinculación o de actualización de información entonces, no
corresponden a procesos específicos del SISTEMA DE CONTROL DE
RIESGOS LD/FT, ya que son parte de la operación ordinaria que implica
controles rutinarios de administración los cuales se complementan con los propios
del régimen contra el lavado de dinero y activos para garantizar la eficiencia del
sistema.
Para garantizar la debida actualización de su base de datos informática o manual,

la empresa podrá incluir en sus formatos de solicitud de vinculación y
actualización de información, una cláusula, que establece la obligación para la
contraparte de entregar información veraz y verificable, además de actualizar sus
datos por lo menos una vez al año, aportando los documentos exigidos por la
empresa según el servicio contratado.
53
12. CONOCIMIENTO DEL MERCADO. DETECCIÓN DE

OPERACIONES INUSUALES
12.1. IDENTIFICACIÓN Y ANÁLISIS DE OPERACIONES INUSUALES:
Las operaciones inusuales corresponden a aquellas que no guardan relación de

causalidad con las actividades reportadas por la respectiva contraparte –cliente,
proveedor o asociado- que pudiendo provenir de sus actividades, muestran un
comportamiento atípico. La condición de inusualidad está vinculada con las
señales de alerta que para el efecto adopta la empresa, la cual serán continuamente
actualizadas por el Encargado de Cumplimiento. De esta manera, son inusuales
aquellas operaciones que por su número, por las cantidades transadas o por las
características particulares del producto o servicio, relacionadas con la respectiva
contraparte, se salen de los rangos preestablecidos e informados en la relación
comercial o contractual, o de la cotidianidad de las operaciones.
Resulta necesario tener en cuenta que no todas las operaciones que presentan
comportamientos atípicos e inusuales son operaciones ilegales, por tal razón, el
hecho de identificar señales de alerta no significa que la operación deba ser
reportada de manera inmediata y automática a las autoridades como
sospechosa.
Para la detección de operaciones inusuales es importante que la empresa tenga

presente, las señales de alerta definidas en la regulación aplicable y en este
Manual. Las operaciones inusuales determinadas para las contrapartes, con base
en las señales de alerta, en todos los casos se deben evaluar integralmente,
contando para ello con la información que se encuentra en los archivos
54
electrónicos o físicos de la empresa, de manera que el proceso de análisis que se

debe desarrollar se realiza a partir en el conocimiento de la contraparte y evitar así
el envío de un ROS sin una indagación lo más competente posible.
Como se ha indicado las señales de alerta, son herramientas de control ocular,

documental, testimonial, que facilitan el reconocimiento de una operación de
lavado de activos que corresponde a los procesos característicos de los diferentes
métodos adoptados por la delincuencia para el lavado de activos.
En caso de que la empresa adquiera una aplicación o software tecnológico para la

Gestión de las operaciones asociadas al SISTEMA DE CONTROL DE RIESGOS
LD/FT, podrá igualmente automatizar las señales de alerta determinadas. Las
señales de alerta que adopte en la empresa están conformadas por aquellas que se
definen en el presente Manual y las que en el futuro documente el Encargado de
Cumplimiento y presente a los propietarios para su aprobación, las cuales hacen
parte integral del Manual y responden al siguiente diseño:
a) Inicialmente se definen las señales, que corresponden a diferentes eventos

que de presentarse, se constituyen en la condición atípica a evaluar.
b) Una vez definida la señal, se determina la alerta correspondiente, que se
constituye en la respuesta que debe proveer la aplicación, cuando se
automaticen las señales o las acciones que debe desarrollar cada
responsable designado al identificarlas.
c) Con el conocimiento de la alerta correspondiente, se desarrollan las
acciones que la empresa defina.
Las operaciones inusuales identificadas se deben informar debidamente
55
soportadas al Encargado de Cumplimiento, quien deberá resguardarlas en la

carpeta respectiva y a continuación mediante un análisis de la información y con
criterio prudente, evaluará tanto la información relacionada con la operación,
como las alertas oculares, documentales, testimoniales producidas, aviso de
policía o medios, vox populi o cualquier otro medio racional y determinará si
procede el archivo o la emisión de un ROS. El reporte de operación inusual DE
USO INTERNO, deberá contener, además de las ya señaladas y como mínimo la
siguiente información:
 Identificación de la persona o personas relacionadas con las señales de

alerta.
 El (los) motivo(s) por el (los) cual (es) la operación se declara como
inusual.
 Las señales de alerta adicionales identificadas en el análisis de la
información.
 El análisis de los movimientos mensuales de la contraparte vs. el nivel de
ingresos reportado por la contraparte para determinar si estos guardan
relación.
 Fecha de última actualización de la información.
 Detalle de si fue reportado con anterioridad con operaciones inusuales y/o
sospechosas, por parte de la empresa.
 Conclusiones del análisis realizado, por el responsable inicial de conocer
la operación inusual.
 Firma del responsable.
 Espacio para las anotaciones del Encargado de cumplimiento y para su
firma.
56
El Encargado de Cumplimiento debe realizar seguimiento a todos los reportes de

operaciones inusuales que se presenten en la Empresa, bien sea a través de
funcionalidades del sistema electrónico, de forma manual o en el formato de
registro de operaciones inusuales, dejando constancia de ello con su comentario
en la aplicación o con su conclusión y firma del formato, procediendo luego a su
archivo en debida forma o al reporte de operación sospechosa según corresponda.
13. IDENTIFICACIÓN Y REPORTE DE OPERACIÓN SOSPECHOSA.
Son operaciones sospechosas aquellas operaciones inusuales que no fueron

debidamente explicadas y soportadas, de acuerdo con los procedimientos que para
el efecto tiene establecidos la empresa, o aquellas que aunque fueron explicadas,
el Encargado de Cumplimiento con base en sus análisis, determina que debe ser
reportada. También se entiende por “Operación Sospechosa o Irregular”, todas las
operaciones poco usuales, o aquellas que se encuentran fuera de los patrones de
transacción habituales, y las que no sean significativas pero sí periódicas, sin
fundamento económico o legal evidentes, y todas aquellas operaciones
inconsistentes o que no guardan relación con el tipo de actividad económica del
cliente.
El procedimiento que debe aplicarse para este tipo de operaciones es el siguiente:

La empresa manejará un formato de uso interno para reportar por escrito el posible
cometimiento de una operación sospechosa, pudiendo ser incluso una hoja en
blanco que puede ser llenada a mano con el título Reporte Interno de Operación
Sospechosa, en la cual se hará constar lugar, hora y fecha, nombre de quien
efectúa el reporte, motivos del reporte, nombre de la persona que realiza la
transacción reportada y si es posible foto o copia de documento de identidad.
57
Sin importar la cuantía o el monto de la Operación Sospechosa, la persona o

empleado de la empresa que realiza el envío verbal o escrito de la operación
irregular al Encargado de Cumplimiento, antes de remitirla, debe calificar con
base en el análisis que realice, por qué la operación es irregular y luego, mediante
el diligenciamiento del formato adoptado en la empresa para el efecto, remite al
Encargado de Cumplimiento quien verifica la información y emite su concepto.
En caso de que a juicios del Encargado de Cumplimiento sea necesario emitir un
ROS se deberán seguir los siguientes pasos:
 Archivar la información en la carpeta ROS respectiva debidamente

explicada y sustentada.
 Efectuar el ROS mediante el diligenciamiento, el formulario y bajo el
procedimiento electrónico que establece la Unidad de Investigación
Financiera (UIF).
 Archivar la confirmación de envió y copia en su caso en el mismo archivo
dónde se guardó la información o reporte interno que motivó el ROS.
 La carpeta ROS tendrá en cada caso particular el Reporte Interno y el
ROS.
En caso de no estar de acuerdo el Encargado de Cumplimiento con el concepto

emitido por la persona que realiza el envío de la operación inusual, se devolverá
el reporte con sus observaciones para que si es preciso reconsidere, recalificando
la operación. De mantenerse la diferencia, el Encargado de Cumplimiento tendrá
la última palabra, bajo su responsabilidad, del reporte a la UIF. Ninguna persona
de la empresa podrá dar a conocer que se ha efectuado el reporte de una
operación sospechosa a la UIF.
58
La Ley da un máximo de quince días hábiles a partir del momento de la

transacción para los análisis que correspondan, prorrogables por una única vez
previa solicitud a la UIF, luego, de resultar afirmativa la causa a ROS, la ley da
cinco días hábiles para enviar el reporte a la UIF, luego de efectuado el análisis
antes mencionado.
Del reporte enviado a la UIF, el Encargado de Cumplimiento debe recibir

confirmación exitosa de carga del archivo y un número de referencia o entrega,
los cuales debe archivar, tanto en forma magnética como física. De recibir reporte
de carga errónea del archivo, debe proceder a solucionar los errores informados,
reportar nuevamente, dentro de los plazos previstos y una vez reciba el reporte de
carga exitosa del archivo y número de radicado, proceder a su archivo magnético
y físico.
El informe de una operación sospechosa no es una denuncia penal de la

existencia de un delito de lavado de dinero y activos o financiación del terrorismo.
Con el reporte sólo se cumple con el deber de colaboración con las autoridades
de informar situaciones anormales al informar de inconsistencias en el manejo
de una operación, producto o servicio con respecto de la actividad y el perfil
financiero que se le conoce al cliente, proveedor o asociado.
Al reportar una operación como sospechosa, la empresa le hace llegar una

información útil y pertinente a las autoridades, en el entendido que solamente las
autoridades judiciales pueden definir si se trata de una operación de lavado de
dinero y activos. Por esta razón, la eficacia de una política de prevención al lavado
de activos nunca debe medirse por el número de reportes o la proporción de estos
que se traducen en condenas.
59
Igualmente, la empresa no está en la obligación ni le corresponde definir el delito

que se cometió ni otras circunstancias de las operaciones que son competencia de
los investigadores judiciales. El Reporte que se realiza, se basa en la información
disponible en la empresa al momento de realizarlo ya que la empresa no posee
toda la información sobre la contraparte, cliente o proveedor, ni de su objeto
social, ni tampoco tiene las facultades para solicitar pruebas o realizar
investigaciones, más allá de los soportes de las operaciones específicas, por lo
tanto su visión y entendimiento sobre los objeto social de los asociados es
limitado. Esto hace que algunas de las operaciones que se reportan como
sospechosas no lo sean y que otras operaciones que nunca son detectadas puedan
resultar siendo operaciones de lavado.
13.1 FORMATO DE REPORTE DE OPERACION SOSPECHOSA O IRREGULAR (ROS)
La UIF diseñará y proporcionará el formato de reporte de operación sospechosa y

sus anexos, la empresa deberá enviar la información requerida a través de la
plataforma tecnológica desarrollada para tal efecto, y en casos especiales enviará
dicha información a través de dispositivos de almacenamiento magnético o
cualquier otro que determine la UIF. Para tal efecto, la empresa, en coordinación
con la UIF, desarrollará las aplicaciones necesarias en los correspondientes
sistemas informáticos. La UIF podrá modificar el formato de ROS y los anexos
en el momento que las circunstancias lo ameriten.
14. REPORTES A LA UIF
14.1 Reporte de Operaciones Sospechosas y sus tentativas
60
La UIF proveerá los formularios para el envío de los Reportes de Tentativa de

Operación Sospechosa.
14.2 Reporte de transacciones reguladas. Efectivo y otras formas de pago
UMBRALES A REPORTAR: $US 10,000 EFECTIVO

$US 25,000 en otras formas de pago
Plazo para enviar el reporte: 5 días hábiles a partir del día siguiente al de la
operación.
Si la operación es mixta, parte efectivo y parte con cualquier otro medio

financiero, se reportará como operación en efectivo si el efectivo excede los $US
10,000 y en la hoja de reporte de efectivo se consignará detalladamente la
naturaleza mixta de la operación y su estructura.
Se entenderá por transacciones en efectivo todas aquellas transacciones que en

desarrollo del giro ordinario de la empresa, involucren entrega o recibo de dinero
en efectivo en billetes o moneda de curso legal o su equivalente en moneda
extranjera.
El reporte de transacciones en efectivo se compone de:
a. Reporte de transacciones múltiples en efectivo: La empresa deberá reportar

en los formularios para el efecto facilitados por la UIF, las transacciones en
efectivo que acumuladas en un mes calendario exceda los diez mil dólares de
61
los Estados Unidos de América o su equivalente en otras monedas.
b. Reporte de transacciones individuales en efectivo: La empresa deberá

reportar en los formularios para el efecto facilitados por la UIF, las
transacciones individuales en efectivo cuyo valor, sea igual o superior a diez
mil dólares de los Estados Unidos de América o su equivalente en otras
monedas. Igual responsabilidad se tendrá si se trata de operaciones
financieras que se efectúen por cualquier otro medio, si esta fuere superior a
veinticinco mil dólares de los Estados Unidos de América o su equivalente
en cualquier moneda extranjera.
Los anteriores reportes y los demás que de acuerdo con su competencia exija la
Unidad de Información y Análisis Financiero (UIF) deberán ser remitidos a esa
entidad en la forma, formularios y bajo las condiciones que ella establezca.
En todo caso, al emitir un Reporte de Operación Sospechosa (ROS), Reporte de

Transacción en Efectivo, Reporte en otras formas de pago, la empresa deberá
requerir y resguardar la información concerniente a:
a) Identificar a la persona que realiza físicamente la transacción, anotando su
nombre completo, fecha de nacimiento, nacionalidad, domicilio y residencia,
profesión u oficio, estado familiar, documento de identidad presentado.
b) Identificar, en su caso, a la persona a cuyo nombre se realiza la transacción,
expresándose los datos indicados en el literal anterior.
c) Identificar, en su caso, a la persona beneficiaria o destinataria de la transacción,
si la hubiere, la cual contendrá similar información a las señaladas en el literal a).
d) Tipo de transacción de que se trata.
g) El monto de la transacción;
62
h) El lugar, la hora y fecha de la transacción.
15. ORGANOS SOCIETARIOS CON FUNCIONES DE CONTROL
15.1 FUNCIONES DE LOS ORGANISMOS DE ADMINISTRACIÓN Y CONTROL
De acuerdo con lo establecido en la Ley contra el lavado de dinero y de activos,

su Reglamento y los instructivos de la UIF, los diferentes órganos de control de
la empresa en lo relativo a la aplicación eficiente y efectiva del SISTEMA DE
CONTROL DE RIESGOS LD/FT y sin perjuicio de las funciones y
responsabilidades consignadas en la ley, tienen las siguientes funciones
específicas en relación con el SISTEMA INTEGRADO DE PREVENCIÓN
CONTRA LD/FT
a) LOS ACCIONISTAS.
 Fijar las políticas, definir los mecanismos, instrumentos y los

procedimientos que se aplicarán en la entidad y los demás elementos que
integran el SISTEMA DE CONTROL DE RIESGOS LD/FT.
 Aprobar el Código de Ética en relación con el SISTEMA DE CONTROL
DE RIESGOS LD/FT y sus actualizaciones.
 Aprobar el Manual de Políticas y Procedimientos
 Aprobar el Manual de Debida Diligencia y Conocimiento del Cliente
 Crear la Oficialía de Cumplimiento
 Nombrar al Encargado de Cumplimiento
 Aprobar el plan de trabajo anual de la Oficialía de Cumplimiento
 Aprobar el plan anual de capacitación para todos los empleados
63
 Aprobar el diseño de un sistema para el monitoreo de transacciones

 Aprobar el diseño de un Sistema de Alerta
 Aprobar el documento de diseño de un sistema de auditoría que permita
evaluar la eficacia integral del Programa de cumplimiento de la empresa.
 Ordenar los recursos técnicos y humanos que se requieran para
implementar y mantener en funcionamiento el SISTEMA DE CONTROL
DE RIESGOS LD/FT, teniendo en cuenta las características y el tamaño de
la empresa.
 Incluir en el orden del día de sus reuniones, la presentación del informe del
empleado de cumplimiento cuando este lo determine necesario.
b) Auditor
 El auditor deberá cerciorarse de que las operaciones, objeto social y

contratos que celebre o cumpla la empresa, se ajustan a las instrucciones
y políticas aprobadas por los propietarios.
 Deberá dar cuenta por escrito al máximo órgano social, a la junta directiva
o al representante legal del cumplimiento o incumplimiento a las
disposiciones contenidas en el SISTEMA DE CONTROL DE RIESGOS
LD/FT.
 Deberá poner en conocimiento del empleado de cumplimiento, las
inconsistencias y falencias que detecte respecto a la implementación del
SISTEMA DE CONTROL DE RIESGOS LA/FT o de los controles
establecidos.
 El auditor deberá establecer las medidas necesarias para cumplir con lo
señalado en este manual.
 Deberá elaborar un documento de diseño e implementación de un sistema
64
de auditoría que permita evaluar la eficacia integral del Programa de

cumplimiento de la empresa en todos los aspectos.
15.2 ENCARGADO DE CUMPLIMIENTO
El Encargado de Cumplimiento designado para garantizar el cumplimiento de las

políticas de prevención de riesgos de LD/FT deberá ser un empleado de la
empresa, con independencia laboral, no podrá ser el Auditor ni el Contador de la
empresa ni ser contratado mediante outsourcing, con capacidad de decisión
gerencial y estabilidad laboral conforme la ley lo dispone, pudiendo realizar otra
función como empleado de la empresa, contará con el efectivo apoyo de los
órganos de administración de la Empresa, dependerá jerárquicamente del
Propietario y tendrá las siguientes funciones:
 Vigilar el cumplimento de todos los aspectos señalados en LA LEY, SU

REGLAMENTO e INSTRUCTIVOS DE LA UIF, y los que determine la
empresa en el SISTEMA DE CONTROL DE RIESGOS LD/FT.
 Participar en el diseño y desarrollo de programas internos de capacitación.
 Proponer al Propietario y Representante Legal la actualización y adopción
de correctivos del Manual de políticas y procedimientos, Manual de
Debida Diligencia y Conocimiento del Cliente y del Código de Conducta
y velar por su divulgación a todos los empleados de la entidad.
 Reportar a la persona u órgano designados en el Manual, sobre las posibles
faltas que comprometan la responsabilidad de los empleados, para que se
adopten las medidas a que haya lugar.
 Velar por el adecuado archivo de los soportes documentales y demás
información relativa al LD/FT.
65
 Recibir y analizar los reportes internos y realizar los reportes hacía la UIF
que ordena la ley.
 Implementar y desarrollar los procesos a través de los cuales se llevarán a
la práctica las políticas aprobadas para la implementación del SISTEMA
DE CONTROL DE RIESGOS LD/FT.
 Identificar las situaciones que puedan generar riesgo de LD/FT en las
operaciones que realiza la empresa.
 Implementar y desarrollar los controles a las situaciones que puedan
genera riesgo de LD/FT en las operaciones, objeto social o contratos que
realiza la empresa.
 Realizar seguimiento o monitoreo a la eficiencia y la eficacia de las
políticas, procedimientos y controles establecidos.
 Recibir y analizar los reportes internos de posibles operaciones irregulares
intentadas o sospechadas y realizar el respectivo reporte de a la UIF tanto
de las transacciones Reguladas como de las Sospechosas.
 Mantener actualizados los documentos que contengan las políticas y
procedimientos del SISTEMA DE CONTROL DE RIESGOS LD/FT.
 Presentar anualmente al máximo órgano social un informe por escrito
donde exponga el resultado de su gestión.
15.3 Despido del Encargado de Cumplimiento
En caso que el Encargado de Cumplimiento sea despedido por causas no relativas

a la ejecución de sus funciones, la empresa deberá enviar a la UIF un informe
detallando las razones que motivaron la finalización de la relación laboral dentro
del plazo de cinco días hábiles con posterioridad al despido, quedando a
discreción de la UIF citar al Encargado de Cumplimiento para constatar las
66
razones del mismo
16. EMPLEADOS DE LA EMPRESA. PRINCIPIO DE

RESPONSABILIDAD
La designación del Encargado de Cumplimiento no exime a la empresa, ni a los

demás empleados de la obligación de detectar y reportar internamente las
operaciones inusuales, determinar las sospechosas y reportarlas al encargado de
cumplimiento.
17. MANEJO DE INFORMACIÓN PRIVILEGIADA
Se considera Información Privilegiada aquella que está sujeta a reserva así como
también la que no se ha dado a conocer al público, existiendo deber para ello. Con
el fin de mantener un adecuado manejo de la información privilegiada la empresa,
a través de su Propietario, Representante Legal y empleados tendrá en cuenta las
siguientes reglas de conducta:
 Los empleados o administradores se abstendrán de hacer uso indebido de

la información que hayan conocido por razón o con ocasión de sus
funciones, con el fin de obtener provecho para sí o para un tercero.
 La información acerca de los asociados, clientes, proveedores, empleados
y demás contrapartes estén o no vinculados a la empresa, es estrictamente
confidencial y debe hallarse correctamente protegida.
 Los empleados se abstendrán de divulgar información interna de LA
EMPRESA que corresponda al giro de su objeto social, así como todo lo
relacionado a códigos, claves, programas, sistemas de operación.
67
 Los empleados evitarán suministrar información confidencial de los

asociados clientes, proveedores, empleados y demás contrapartes o de la
Empresa, a otras dependencias o empleados de la entidad, sin el
cumplimiento de los requisitos de procedimiento diseñados para el efecto.
 La información de los sistemas de alerta, pago y cobro, registro de clientes
y transacciones, se mantendrá bajo un estricto control, con claves de acceso
a la información contenida en los discos duros y en la red corporativa, de
ser el caso.
 En desarrollo de su actividad se entenderá que es vocero encargado de la
empresa el Propietario o a quien este designe, en caso de ausencia del
primero.
 Los empleados de LA EMPRESA, no podrán ingresar a la oficina en
horarios diferentes a los estipulados dentro de su contrato de trabajo sin
autorización previa de la Gerencia o Representante legal encargado.
 En cualquier caso, se deberán atender las normas que se dirijan a evitar el
uso de información privilegiada.
18. SOPORTE DE LA INFORMACIÓN EMPRESARIAL.
La empresa deberá mantener los soportes físicos correspondientes de las

operaciones de comercio e inversión que realice, debidamente fechados y en
orden cronológico. Todo documento que acredite transacciones o contratos de la
empresa, además de constituir el soporte de la negociación y del registro contable,
constituye el respaldo probatorio para cualquier investigación que puedan
adelantar las autoridades competentes
68
19. CONTROL PERMANENTE. MEJORA CONTINUA.
Una vez implementadas las políticas aprobadas, procedimientos y controles, la

empresa deberá verificar permanentemente que estos están operando de manera
oportuna y eficiente. En consecuencia, deberá adoptar las medidas necesarias para
corregir las falencias encontradas y dar adecuado cumplimiento al SISTEMA DE
CONTROL DE RIESGOS LD/FT.
20. CONSIDERACIONES FINALES
Se consagra como mecanismo fundamental para la prevención y control del

lavado de dinero y activos, crear una cultura de atención y sensibilización con
estos temas en todos los empleados y empleados de la empresa, a través de
programas de capacitación y entrenamiento.
Estos programas deben ser aprobados por el Propietario en relación con su
contenido, orientación y metodología.
El encargado de cumplimiento será responsable de mantener actualizada a la
empresa en relación con nuevas políticas internas aprobadas por el Propietario,
leyes, regulaciones, normas de autorregulación, y demás recomendaciones y
prácticas que coadyuven a mantener un eficiente control del riesgo de LD/FT.
Los procesos de divulgación serán complementados y difundidos de inmediato en
relación con nuevas señales de alerta, vulnerabilidades descubiertas, nuevas
modalidades del delito y nuevas experiencias propias o de terceros que surjan en
relación con el tema.
Los procesos de divulgación serán inmediatos, utilizando el mecanismo de
comunicación interna.
En el caso de cambios radicales en relación con las medidas de Prevención y
69
Control del Lavado de Activos previstas en el presente Manual, los procesos de

divulgación deben complementarse con programas de capacitación y
entrenamiento que aseguren el entendimiento, implementación y cumplimiento
estricto de los nuevos procesos, por parte de todas y cada una de las áreas y
empleados involucrados.
El programa de divulgación, capacitación y entrenamiento, será presentado por el
Encargado de Cumplimiento a los propietarios en el mes de enero de cada año.
De igual forma, en sus informes periódicos deberá incluir avances en relación con
el mismo.
21. REGLAS PARA LA CONSERVACIÓN DE DOCUMENTOS
La conservación de los documentos relativos al LD/FT debe realizarse en los

términos establecidos en la Ley contra el lavado de dinero y de activos, Art. 10
letra b) y Art. 12 inciso primero, en tal sentido los soportes de las operaciones de
la empresa se deben archivar y conservar por un periodo de cinco años, además
deberán mantenerse por un periodo no menor de quince años los registros
necesarios sobre transacciones realizadas.
22. COMITÉ DE PREVENCIÓN DE LAVADO DE DINERO Y ACTIVOS.
El Comité de Prevención de Lavado de dinero y activos de la sociedad CENTRO

INDUSTRIAL HERMACO S.A. de C.V., esta integrado por: a) El Gerente
General. b) Los Jefes de Sucursal. c) El cajero, d) El Auditor y Contador y, e) el
encargado de cobros y pagos.
Además de las obligaciones contendidas en el Instructivo respectivo de la UIF,
será competencia del Comité lo siguiente:
70
a. Revisar y proponer mejoras a la política de la empresa de prevención del lavado

de dinero y financiamiento al terrorismo, con apego al marco legal nacional e
internacional.
b. Analizar y recomendar la aprobación del presupuesto de funcionamiento de la
Oficialía de Cumplimiento.
c. Dar seguimiento de la gestión de la Oficialía de cumplimiento conforme al Plan
Anual de Trabajo.
d. Analizar trimestralmente el avance del plan anual de trabajo de la Oficialía.
e. Conocer oportunamente los hallazgos detectados en materia de lavado de dinero
por la Oficialía; así como las acciones o medidas correctivas que se hayan
implementado para tales efectos.
f. Asegurarse que la Oficialía cuente con manuales de Política para la prevención
de lavado de dinero, código de ética, y comité para la prevención de lavado de
dinero y financiamiento al terrorismo.
g. Verificar la elaboración y ejecución del Plan Anual de Capacitación que
involucre a todo el personal de la empresa y que además incluya la capacitación
especializada para el personal de la Oficialía en temas de actualidad sobre lavado
de dinero y financiamiento al terrorismo
h. Asegurarse que el enfoque de la Oficialía, además de fortalecer la estructura de
control interno, este más orientada a la prevención que a la implementación de
medidas correctivas.
d. Asegurarse que la Oficialía tenga acceso irrestricto a toda la información y
documentación que maneja la empresa relacionada con el lavado de dinero y de
activos.
e. Promover y garantizar la independencia de la Oficialía.
71
23. SANCIONES
Cualquier incumplimiento grave en relación con las políticas y/o procedimientos

establecidos en el presente Manual, bien sea intencional o causado por descuido
o negligencia de cualquier empleado, director o administrador de cualquier
condición o nivel, será sancionado en la forma prevista por la Empresa, sin
perjuicio de las sanciones administrativas y penales establecidas en las leyes y en
las regulaciones internacionales, si afectan alguna jurisdicción extraterritorial.
Las sanciones laborales se aplicarán sin perjuicio de las demás sanciones civiles,
administrativas y penales existentes en la normatividad vigente incluyendo de
manera especial aquellas relacionadas con la prevención y control del lavado de
dinero y de activos y financiación del terrorismo y las contenidas en el la ley
contra el lavado de dinero y de activos y la ley Especial contra el Terrorismo,
Código Penal Salvadoreño y las normas que lo adicionen o modifiquen.
Para reportar incumplimientos al interior de la Empresa relacionados con el

Sistema Integral de Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo, se
procederá de la siguiente manera: Se deberá comunicar la falta cometida por
cualquiera de los empleados de la empresa de manera inmediata ante el Encargado
de Cumplimiento quien se encargará de realizar un proceso investigativo
preliminar llevando los resultados y el concepto al Representante legal o
Propietario, quien aplicará, de ser el caso, el procedimiento disciplinario
establecido en el Reglamento Interno de la empresa.
72
CAPITULO II
MANUAL DE DEBIDA DILIGENCIA Y

CONOCIMIENTO DEL CLIENTE.
73

SECTOR: COMPRAVENTA DE REPUESTOS AUTOMOTRICES E
INDUSTRIALES Y SERVICIOS CONEXOS.
MANUAL DE DEBIDA DILIGENCIA Y CONOCIMIENTO DEL

CLIENTE.
Diciembre de 2017
74
75
1. ANTECEDENTE NORMATIVO.
El Art. 9-B de la Ley contra el lavado de dinero y de activos dispone que los
sujetos obligados deberán establecer una política interna de debida diligencia
para la identificación de sus usuarios o clientes. Los sujetos obligados deben
instituir además una política interna fehaciente y con intensificada
diligencia para la identificación de las personas expuestas políticamente,
sean nacionales o extranjeras.
2. LA DEBIDA DILIGENCIA EN MATERIA DE LAVADO DE DINERO

Y ACTIVOS.
La Debida Diligencia consiste en desarrollar al interior de las empresas las

herramientas administrativas y acciones permanentes que sean necesarias para
conocer adecuadamente a los clientes, proveedores, asociados, contrapartes e
inversionistas, reforzando el conocimiento de aquellos que por su actividad o
condición sean sensibles al lavado de dinero, activos, su encubrimiento o al
financiamiento del terrorismo o delitos conexos como el narcotráfico.
3. DEBIDA DILIGENCIA REFORZADA O INTENSIFICADA.
De conformidad a la Ley contra el lavado de dinero y de activos habrá una

Debida Diligencia Reforzada o Intensificada para la identificación de las
Personas Expuestas Políticamente (PEP´s), sean nacionales o extranjeras,
requiriendo información actualizada y complementaria.
76
De igual manera se requerirá una Debida Diligencia Reforzada cuando por

circunstancias especiales de antecedentes públicos, geográficos, actividad
económica o política, montos significativos, por cuenta de terceros, o por aviso
policial, los clientes, proveedores, asociados o potenciales inversionistas
pertenezcan a grupos identificados como de alto riesgo.
4. PERSONAS EXPUESTAS POLITICAMENTE.
Son personas expuestas políticamente: a) El Presidente de la Republica. b) El

Vicepresidente de la Republica. c) Los Diputados. d) Los designados a la
presidencia. e) Los Ministros y Viceministros de Estado. f) El Presidente y
Magistrados de la Corte Suprema de Justicia y de las Cámaras de Segunda
Instancia. g) El Presidente y Magistrados de la Corte de Cuentas de la
Republica. h) El fiscal General de la Republica. i) El Procurador General de la
Republica. j) El Procurador para la Defensa de los Derechos Humanos. k) El
Presidente y Magistrados del Tribunal Supremo Electoral. l) Los
Representantes Diplomáticos. m) Los Jueces de Primera instancia. n) Los
Gobernadores Departamentales o) Los Jueces de Paz. p) Los miembros de los
Consejos Municipales. q) Los funcionarios públicos locales según la
conceptualización vigente en el art. 2, letra a/ de la Convención de las Naciones
Unidad contra la corrupción. r) Los funcionarios públicos extranjeros, según el
art. 2 letra b/ de la referida Convención. s) Los funcionarios de una organización
internacional publica, según el art. 2 letra c/ de la referida convención.
77
5. LA DEBIDA DILIGENCIA Y EL CONOCIMIENTO DEL CLIENTE

EN EL SISTEMA INTEGRADO DE PREVENCIÓN CONTRA LD/FT DE
CENTRO INDUSTRIAL HERMACO, S.A. DE C.V..
El Sistema Integrado de Prevención contra LD/FT, y delitos conexos, de la

empresa CENTRO INDUSTRIAL HERMACO S.A. de C.V. tiene como
principales fuentes normativas el Manual de Prevención de Lavado de Dinero y
Activos y Prevención del Terrorismo, el Presente Manual de Debida Diligencia y
Conocimiento del Cliente y el Código de Ética o Conducta de la empresa en
relación a las disposiciones de la normativa vigente contra el lavado de dinero y
de activos.
Se entiende que la posible entrada de dinero a la empresa proveniente del delito

de corrupción, delito de lavado de dinero y de activos y delitos conexos, tiene
como principal fuente de origen las relaciones mercantiles que en su giro
comercial normal mantiene y desarrolla la empresa con clientes, proveedores,
asociados e inversionistas, por tanto, en cumplimiento de la normativa
especializada atinente por medio de este instrumento, la empresa desarrolla las
políticas y procedimientos que permitan reforzar el mecanismo de control de
debida diligencia y conocimiento del cliente consignado en el Manual de
Prevención de Lavado de Dinero y Activos y Prevención del Terrorismo, así como
constituirse en una herramienta clave para los diagnósticos y análisis a cargo de
la Persona Designada a Cumplimiento.
6. POLITICA GENERAL DE DEBIDA DILIGENCIA Y

CONOCIMIENTO DEL CLIENTE.
78
CENTRO INDUSTRIAL HERMACO S.A. de C.V., a través de sus accionistas,

equipo gerencial y empleados, están comprometidos a seguir implementando los
procedimientos necesarios para minimizar el riesgo asociado a que su
infraestructura societaria sea medio o instrumento para lavar dineros o activos
provenientes de actividades delincuenciales. En tal sentido la empresa realiza una
revisión constante de sus procedimientos de cobro, pago, transacciones, contratos,
relaciones con terceros, a fin de identificar a las personas naturales o jurídicas que
vinculadas a la empresa o en proceso de vinculación representen un riesgo
potencial conforme los usos estándares que a tal efecto norma el régimen
salvadoreño contra el lavado de dinero, activos, su encubrimiento y delitos
conexos.
El principio "Conozca a su Cliente" (usualmente abreviado, en inglés, como
KYC, “Know Your Customer”) constituye una medida esencial para evitar el
lavado de activos y el financiamiento del terrorismo.
El conocimiento del Cliente permite a la empresa tener la capacidad de conocer
el origen de los fondos manejados por los clientes, asociados, proveedores, socios
inversionistas o potenciales inversionistas, a fin de prevenir y evitar que la
empresa sea eventualmente utilizada para encubrir fondos provenientes de
actividades ilícitas. El Conocimiento del Cliente no es simplemente una
obligación puntual que se cumple completando, en su caso, un formulario.
Tampoco es una actividad pasiva, en la cual la empresa solicita la información y
el Cliente la suministra. Se trata de una labor dinámica y permanente en el tiempo
en la cual se solicita la información, se asegura que esté completa, se solicita
documentación de respaldo cuando ello es conveniente, se verifican los datos y,
finalmente, se determina si toda la información tiene sentido y es coherente.
El nivel de diligencia (en términos de exigencias, niveles de aprobación y
frecuencia de revisión) para el “Conocimiento del Cliente” tiene relación con la
79
categoría de riesgo del Cliente.
7. POLÍTICAS Y PROCEDIMIENTOS DE DEBIDA DILIGENCIA DE

CLIENTES
De acuerdo con las políticas y procedimientos de Debida Diligencia y

Conocimiento del Cliente establecidos por CENTRO INDUSTRIAL
HERMACO S.A. de C.V., se deberá identificar a los factores con riesgo medio y
alto, no obstante lo anterior en cualquier momento a un cliente-consumidor de
riesgo bajo puede requerírsele identificación plena y justificaciones
complementarias si los montos de los consumos, las frecuencias o su calidad de
Persona Expuesta Políticamente hacen calificar la transacción como inusual o
sospechosa. Al inicio de la relación comercial con proveedores, asociados o
potenciales inversionistas los empleados encargados de la relación con el cliente
deberán obtener las informaciones y documentaciones que permitan establecer,
registrar y verificar la identidad del factor, efectuar una apreciación razonable de
su actividad económica y relacionarla con la naturaleza y el propósito de las
transacciones que se espera desarrolle.
8. POLÍTICA DE ACEPTACIÓN DE PROVEEDORES, SOCIOS

FINANCIEROS E INVERSIONISTAS.
Constituye política de CENTRO INDUSTRIAL HERMACO S.A. de C.V., no

iniciar ni mantener relaciones comerciales con personas naturales o jurídicas
designadas por el Estado salvadoreño como presuntamente vinculadas con
movimientos ilícitos de fondos, y en general, con todas aquellas personas o
entidades de las cuales existan dudas respecto de la legitimidad de sus actividades
80
comerciales o profesionales. En tal sentido, CENTRO INDUSTRIAL

HERMACO S.A. de C.V., manifiesta la firme convicción de no establecer
vinculaciones comerciales con personas o entidades incluidas en las listas de ONU
y OFAC, personas que hayan sido objeto de un ROS por parte de la Empresa,
tampoco se deberán iniciar relaciones comerciales con factores de riesgo medio y
alto que no cumplan con los requisitos de identificación establecidos en el
presente Manual.
9. CONCEPTO DE CLIENTE CONSUMIDOR
Se considerarán Clientes Consumidores aquellas personas naturales o jurídicas

que realicen series de transacciones, de carácter no permanente, por montos que
la empresa califica como “montos de consumo usual o normal”, que consiste en
compra de bienes y servicios con una frecuencia racional, con montos de consumo
racionales según las tablas de precios vigentes. También se considerarán Clientes
Consumidores de riesgo bajo aquellas personas naturales o jurídicas cuyas
empresas tienen en funcionamiento el Sistema Integrado contra el delito de lavado
de dinero y activos y financiamiento del terrorismo, y que sean clientes con una
amplia trayectoria con la empresa, siempre y cuando la frecuencia y los motivos
de las compras de bienes y servicios no hagan suponer estar en presencia de
transacciones inusuales o sospechosas. En cualquier momento personeros de la
empresa podrán solicitar identificación plena y justificaciones complementarias
al advertir estar en presencia de una actividad sospechosa o fuera de los patrones
de transacción habituales, incluso cuando no sean significativas pero sí
intensivas, sin fundamento económico o legal evidentes, y todas aquellas
operaciones inconsistentes o que no guardan relación con el tipo de actividad
económica del cliente.
81
Asimismo, de conformidad a las disposiciones de la UIF, la empresa deberá

identificar a través de su Documento Único de Identidad o documento oficial a
las personas que realicen operaciones individuales en efectivo de entrega o
recibo de fondos cuyo valor exceda los cien dólares de los Estados Unidos de
América ($US 100) debiendo anotar en el documento, recibo o factura que
ampara la transacción el tipo y número del documento oficial de quien realice
la transacción y su nombre.
9.1 IDENTIFICACIÓN DEL CLIENTE CONSUMIDOR.
La empresa, en la medida de sus posibilidades, y en el transcurso del tiempo,

podrá implementar la tecnología para poder captar en registro digital o base de
datos a los clientes consumidores de bajo riesgo. En tal sentido, y de
conformidad a las disposiciones de la UIF para la prevención del lavado de
dinero y financiamiento del terrorismo, el sistema digital de identificación para
cada cliente podrá llevarse cuando se disponga de un sistema de digitalización
que recopile la información requerida por los Instructivos. No obstante lo
anterior en uso de la Debida Diligencia la empresa solicitará identificación
completa y armará el expediente respectivo a clientes consumidores que
después del análisis correspondiente, se presuma la posible realización de
transacciones sospechosas relativas al lavado de dinero y de activos, su
encubrimiento, financiación del terrorismo y delitos conexos.
10. PROCEDIMIENTO DE IDENTIFICACIÓN, SEGÚN APLIQUE.
10.1 Personas Naturales o Jurídicas de Nacionalidad Salvadoreña.
82
a) Se requerirá, según el caso, al cliente, proveedor, asociado, inversionista o

potencial inversionista, titular o representante, documento de identidad y, en su
caso, domicilio y dirección postal.
b) Si el cliente, proveedor, asociado, inversionista o potencial inversionista, es

una persona jurídica, se requerirá a sus representantes o apoderados, un
documento de identidad.
La omisión del domicilio en los medios de identificación, podrá ser subsanada

mediante el comprobante de domicilio y dirección postal.
En todos los casos deberá solicitarse la tarjeta del Número de Identificación

Tributaria.
Comprobante de domicilio.
Tratándose de personas naturales, el comprobante de domicilio será requerido

sólo cuando la identificación personal no describa el domicilio y dirección
postal o éstos no coincidan con el señalado en el contrato.
Para personas jurídicas, independientemente de la identificación presentada,
debe requerirse al solicitante un comprobante de domicilio y dirección postal
de ésta.
Como ejemplos de los comprobantes de domicilio se tienen, entre otros los
siguientes, recibos por servicios públicos: Energía Eléctrica. Teléfono. Agua.
Los comprobantes no deberán tener más de 6 meses de antigüedad.
83
10.2 Sociedades
a) Escritura de Constitución debidamente inscrita en el Registro de Comercio.
b) Nombramientos de Administradores y poderes otorgados, debidamente

inscritos en el Registro de Comercio.
c) Entre otros documentos que se consideren necesarios, según aplique.
10.3 Personas Naturales o Jurídicas de Nacionalidad Extranjera.
Además de cumplirse con los requisitos antes señalados y según apliquen, se

debe considerar lo siguiente:
a) Tratándose de personas naturales, solicitar pasaporte y verificar que el

nombre, fotografía, nacionalidad y firma correspondan a los datos del
solicitante, así mismo se debe solicitar, en su caso, la calidad migratoria o
evidencia de arraigo.
b) Tratándose de personas jurídicas, solicitar el documento original que acredite
su existencia legal, así como la del representante legal y en caso de ser ésta de
nacionalidad extranjera, solicitar el original de su pasaporte.
c) Tratándose de documentos expedidos en el extranjero, éstos deberán ser
debidamente autenticados o apostillados, y de estar redactados en idioma
diferente del castellano, estos deberán ser traducidos a dicho idioma.
Como ejemplos de documentos de identificación legalmente aceptados se
tienen, entre otros, los siguientes: Pasaporte. Carné de Residente.
84
11. VERIFICACIÓN DE LA IDENTIDAD DEL CLIENTE, PROVEEDOR,

POTENCIAL ASOCIADO O INVERSIONISTA.
La empresa abrirá y mantendrá un expediente de identificación del Proveedor,

socio financiero o Potencial Inversionista, sea persona natural o persona
jurídica, en el que deberá obtenerse y hacer constar, para persona natural: el
nombre completo (según Documento Único de Identidad – DUI), fecha de
nacimiento, nacionalidad, profesión, actividad o giro del negocio y domicilio
particular, con detalle de (calle, número, colonia, ciudad, municipio o
población, departamento y teléfono), y en su caso Número de Identificación
Tributaria (NIT). Y para persona jurídica: El nombre, denominación o razón
social (según Número de Identificación Tributaria NIT), domicilio, dirección
postal (calle, número, colonia, código postal, ciudad, municipio o población,
departamento y teléfono), nacionalidad, nombre del administrador o
administradores, director, gerente general o apoderado legal, que en ese acto
obligue con su firma a la persona jurídica, actividad económica o giro
comercial, copia del Instrumento de Constitución o Creación debidamente
registrado o cualquier otro documento que demuestre fehacientemente su
existencia legal y otros documentos de acuerdo a la naturaleza de la persona
jurídica, acredite el domicilio, tales como: último recibo de pago de impuestos
municipales, contrato de arrendamiento, recibo de energía eléctrica, teléfono o
recibo de pago de derechos por suministro de agua, debiéndose conservar copia
fotostática de todos los documentos citados.
Si el Proveedor, socio financiero o Potencial Inversionista es de nacionalidad

extranjera, además de cumplir los requisitos señalados en este aparatado para
personas naturales y jurídicas nacionales, deberán: a) En el caso de personas
85
naturales, presentar pasaporte vigente o carné de residencia. b) Tratándose de

personas jurídicas, presentar original del documento que acredite su existencia
legal, así como del documento que acredite a su representante (persona natural)
y en caso de ser ésta también de nacionalidad extranjera, original de su
pasaporte. Los documentos deberán estar debidamente autenticados por la
autoridad consular correspondiente o apostillados, si están redactados en idioma
distinto al castellano, deberán ser vertidos a éste.
12. VERIFICACIÓN DE LOS ANTECEDENTES DEL CLIENTE,

PROVEEDOR, ASOCIADO O POTENCIAL INVERSIONISTA.
Para la vinculación de un potencial inversionista o cliente, se deberán verificar los

antecedentes, de sus representantes, mandatarios y socios o accionistas
mayoritarios, en el caso de personas jurídicas.
• Cruce con las listas de OFAC y ONU:
Se cruza al potencial inversionista y sus representantes, mandatarios y socios o

accionistas mayoritarios, en el caso de personas jurídicas con las listas de
terroristas y/u organizaciones terroristas que publica las Naciones Unidas (ONU)
y la Office of Foreign Assets Control (OFAC) y el GAFIC, entre otras. Esta
verificación se efectúa en forma manual utilizando el servicio de internet. Si de la
comparación realizada surge que alguna de las personas o entidades figura en las
listas de ONU, OFAC o GAFIC se deberá obtener información adicional que
permita descartar o confirmar si dichas personas o entidades se encuentran
incluidas en las listas de referencia (nombre completo, número de documento,
fecha de nacimiento entre otras).
86
Si con la información adicional obtenida, continúa siendo dudosa la pertenencia

de la persona o entidad a alguna de las listas mencionadas o incluso se confirma
su inclusión, la transacción no debe efectuarse y se deberá dar inmediato aviso al
Encargado de Cumplimiento a efectos de dar inicio al procedimiento previsto para
el reporte de operaciones sospechosas o su tentativa en el Manual de Políticas y
Procedimientos.
13. IDENTIFICACIÓN DE PERSONAS POLÍTICAMENTE EXPUESTAS
Se deberá establecer si el potencial Cliente Consumidor, Proveedor, Asociado o

contraparte, o sus representantes, mandatarios, socios o accionistas mayoritarios,
en caso de personas jurídicas, son Personas Políticamente Expuestas (PEP), en
cuyo caso deberá clasificarse al Cliente como de Riesgo Alto, debiéndose seguir
el proceso de Debida Diligencia Reforzada –Art 9-B inciso primero Ley contra el
lavado de dinero y de activos.
14. ACTIVIDAD ECONÓMICA DEL PROVEEDOR, SOCIO

FINANCIERO O POTENCIAL INVERSIONISTA.
Los empleados de la empresa deberán obtener aquellas informaciones posibles

que les puedan permitan conocer la naturaleza y el volumen de la actividad
económica, negocio o profesión del Proveedor, socio financiero o potencial
inversionista, a efectos de comprender y evaluar la razonabilidad de las
operaciones que éste realiza a través de la empresa.
87
15. CATEGORIZACIÓN DE LOS CLIENTES EN FUNCIÓN DEL

RIESGO
Para la categorización de los factores de riesgo debe considerarse además una

serie de elementos a tener en cuenta por el personal, gerentes, administradores y
propietarios de la empresa. A los efectos de esta categorización, se ha considerado,
para el sector de compraventa de repuestos automotrices e industriales, los
siguientes factores de riesgo:
a) Geografía
b) Actividad Económica
c) Personas Expuestas Políticamente (PEP´s)
d) Operación por montos significativos
e) Operaciones a cuenta de terceros
a. Geografía
Existen geografías que son consideradas como de mayor riesgo para el lavado de
activos y el financiamiento del terrorismo. El Banco Central de El Salvador ha
definido como países de mayor riesgo a: 1) Los países que no sean miembros del
Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI) o de alguno de los grupos
regionales de similar naturaleza (Grupo de Acción Financiera de Sudamérica
(GAFISUD), Grupo de Acción Financiera del Caribe (GAFIC), Middle East /
North Africa Financial Action Task Force (MENAFAFTF), Asia/Pacific Group
on Money Laundering (APG), o 2) Estén siendo objeto de medidas especiales por
parte de los grupos mencionados en el literal anterior por no aplicar las
recomendaciones del GAFI o no aplicarlas suficientemente.
Son clientes de riesgo por su condición geográfica, aquellos clientes con
88
conexiones substanciales en un país/ciudad de riesgo. Esto último incluye:

• Aquellas empresas/clientes que poseen residencia, domicilio, oficinas o su Casa
Central/Matriz en países de riesgo.
• Aquellas empresas/clientes cuyos accionistas mayoritarios o cuyo beneficiario
final se encuentren en los mencionados países.
• Cuando existiesen otras conexiones substanciales que pudieran ser identificadas.
• La nacionalidad es un elemento importante pero no determinante para considerar
a un cliente riesgoso.
b. Actividad Económica
De acuerdo a la experiencia internacional, existen determinadas actividades
comerciales o industriales, que por sus características son más sensibles a ser
utilizadas para el proceso de lavado de activos y/o financiamiento del terrorismo.
Las siguientes actividades han sido definidas como de riesgo:
• Casinos, Salas de juego e Hipódromos
• Remesadoras de fondos
• Organizaciones No Gubernamentales (ONG’s)
• Sociedad Financieras de Inversión (S.A.F.I)
• Productores, comerciantes y distribuidores de armas
• Comerciantes y distribuidores de metales preciosos
• Comerciantes en antigüedades
• Profesionales que actúan como intermediarios (Ejemplo: Abogados o
Contadores que manejan fondos de sus clientes en sus cuentas)
• Casas de remate
• Compañías Inmobiliarias
• Empresas Constructoras en zonas turísticas
• Hoteles
89
•Otros Negocios intensivos en efectivo. (Ejemplo: Supermercados, restaurantes/

bares, garajes, Free-Shops, etc.)
Se definen como clientes con actividad riesgosa, a aquellos con conexiones
substanciales con dichas actividades. El encargado de cumplimiento deberá
determinar si existe una conexión sustancial relevante. Una conexión substancial
puede existir en el caso en el que la empresa en si misma está involucrada u
obtiene una parte significativa de su ingreso de una actividad de riesgo.
c. Personas Políticamente Expuestas (PEP´S)

La corrupción pública es considerada como una importante causal del lavado de
activos. Es por ello que las relaciones con individuos que tienen o han tenido en
el pasado importantes posiciones en el sector público de un país, o individuos
relacionadas con estos últimos, pueden exponer a nuestra empresa a un riesgo de
reputación y legal significativo.
Las Personas Políticamente Expuestas (“PEP’s”, Politically Exposed Persons) son
personas que desempeñan o han desempeñado funciones públicas de importancia
en el país o en el extranjero, tales como Jefes de Estado o de Gobierno, políticos
de jerarquía, funcionarios gubernamentales, judiciales de alta jerarquía,
funcionarios importantes de partidos políticos, directores y altos funcionarios de
empresas estatales y otras entidades públicas.
d. Operación por monto significativo.

Para el caso de clientes, proveedores, socios financieros o potenciales
inversionistas que lleven a cabo operaciones por sumas significativas, el empleado
de la empresa deberá elaborar un informe pormenorizado del perfil de la actividad
del factor (el cual deberá ser presentado al encargado de cumplimiento), donde
deberá constar, entre otras cosas: a.- la procedencia de los ingresos involucrados
90
en las transacciones (verbigracia: actividad desarrollada, herencias, legados o

donaciones, venta de bienes, ahorro), debiendo en tales casos, acompañarse la
documentación que pruebe en forma fehaciente los extremos aludidos.
Si no existe justificación y no está claro el origen legítimo de la operación se
deberá comunicar al Encargado de Cumplimiento, quién tomará las medidas
adecuadas y si es necesario lo denunciará ante la UIF en los términos y plazos
estipulados en el Manual de Políticas y Procedimientos.
e. Operaciones a cuenta de terceros: Ocurre cuando el beneficiario real de la

transacción o tercero permanece sin ser identificado, actuando a través de un
ejecutor que es el que realiza las operaciones comerciales.
16. PROCEDIMIENTOS DE DEBIDA DILIGENCIA POR CATEGORÍA

DE RIESGO:
a) RIESGO BAJO: Se procederá con una identificación básica al cliente, al cual

se le solicitará el DUI o NIT.
b) RIESGO MEDIO: Para los Proveedores levantar archivo a cada uno con los
requerimientos de identificación previstos en este Manual, según aplique para
persona natural, jurídica o extranjero. Para clientes consumidores además del
nombre y número de DUI, anotar también, en el comprobante de pago que queda
en la empresa, la dirección, profesión u oficio, y número de NIT.
c) RIESGO ALTO: Se levantará archivo a cada uno, incluido al cliente
consumidor, con los requerimientos de identificación previstos en este Manual,
según aplique para persona natural, jurídica o extranjero o PEP´s. En caso de
PEP´s la ley obliga a una intensificada diligencia por lo que deberá procederse a
91
un informe simple que deberá ser redactado por el Encargado de Cumplimiento

dónde se haga constar la naturaleza de la transacción, personas que lo acompañan,
y detalles que a criterio del Encargado de Cumplimento deban tomarse en cuenta,
como formas de pago, conductas monetarias inusuales según el cargo, etc.
17. VINCULACIÓN DEL PROVEEDOR, SOCIO FINANCIERO O

POTENCIAL INVERSIONISTA.
La empresa llevará en archivo electrónico o manual la carpeta de proveedores,

socios financieros e inversionistas. El responsable de la relación comercial
procederá a definir el perfil de riesgo tomando como base la información y
documentación de respaldo solicitada conforme las reglas de este Manual e
incorporada en la carpeta del Proveedor, socio financiero o potencial
inversionista.
Una vez completada la documentación atinente, se archivará toda la
documentación según corresponda y se solicitará opinión o concepto al Encargado
de Cumplimiento, posteriormente el Propietario decidirá la vinculación o no
conforme el análisis y el suyo propio.
18. DEBIDA DILIGENCIA AMPLIADA
Para los Clientes de Alto Riesgo deberá llevarse a cabo un proceso de DDA. En
tal sentido, además de aplicar el procedimiento general se deberá realizar, en su
caso, un informe circunstanciado en el que se explicitarán todos los elementos que
hayan sido considerados para elaborar dicho perfil. El informe deberá estar
adecuadamente respaldado por documentación u otra información que permita
92
establecer la situación patrimonial, económica y financiera o justificar el origen

de los fondos manejados por el cliente.
19. TRANSACCIONES INCONSISTENTES CON EL TIPO DE

ACTIVIDAD ECONOMICA DEL CLIENTE-CONSUMIDOR,
PROVEEDOR, ASOCIADO O POTENCIAL INVERSIONISTA.
En cualquier momento el Encargado de Cumplimiento podrá someter a análisis la

procedencia o no de un ROS cuando se detecten transacciones inusuales o
inconsistentes con el tipo de actividad económica del cliente-consumidor,
proveedor, asociado o potencial inversionista, debiendo examinar, en la mayor
medida posible, los antecedentes y el objetivo de dichas transacciones.
20. NORMAS PARTICULARES DE IDENTIFICACION.
Para identificar a los clientes, proveedores, asociados, socios inversionistas o

potenciales inversionistas, la empresa, además de los mecanismos ya
mencionados, tomará en cuenta las siguientes normas:
1. Debe mantenerse con los clientes, proveedores, asociados, inversionistas o

potenciales inversionistas una relación estrecha, que permita conocer sus
actividades, a efecto de garantizar buenas prácticas comerciales, cumpliéndose
con el marco legal aplicable.
2. No podrán efectuarse transacciones con proveedores, asociados,

inversionistas o potenciales inversionistas que no proporcionen la
documentación e información necesaria para su identificación, según el caso.
93
3. La empresa deberá identificar al cliente con un documento de identidad

personal por transacción u operación en efectivo mayor a $100.00 de los
Estados Unidos de América o su equivalente en cualquier moneda extranjera.
4. La Institución verificará que las firmas y nombres anotados en el registro y

los diversos contratos comerciales correspondan a las firmas y nombres del
documento de Identidad proporcionado por el titular del contrato.
21. NORMAS DE IDENTIFICACION QUE DEBEN CUMPLIRSE EN LA

REALIZACION DE TRANSACCIONES. $US 100 y $US 10,000.
La empresa como parte de los procedimientos que deben aplicarse en la

realización de transacciones, debe considerar las siguientes normas:
1. Debe asegurarse que toda transacción en efectivo por un monto superior a

$100.00 dólares de los Estados Unidos de América o su equivalente en cualquier
moneda extranjera, se identifique a la persona conforme a lo establecido en este
Manual.
2. No podrán efectuarse operaciones en efectivo por un monto superior a

$10,000.00 dólares de los Estados Unidos de América o su equivalente en
cualquier moneda extranjera, cuando concurra cualquiera de las circunstancias
previstas en los artículos 15 y 17 del Reglamento de la Ley Contra el Lavado
de Dinero y de Activos, si el Cliente:
a) Se niega a proporcionar la identificación o información adicional que se

requiera para conocer su giro de negocio o la naturaleza de la operación.
94
b) La identificación que se obtenga, no sea oficial en El Salvador o en el país

de origen de quien la porta.
3. La empresa deberá mantener en sus archivos electrónicos o manuales la

documentación que acredite el cumplimiento suficiente de estos requisitos de
identificación, en las transacciones que así lo requieran, conservando la
confidencialidad y resguardando la información conforme los procesos
establecidos y normas establecidos en el Manual de Políticas y Procedimientos.
22. REPORTE DE TRANSACCIONES REGULADAS
1. Operación Individual – Transacción en Efectivo
Es aquella transacción en efectivo que realiza un cliente en un solo evento, cuyo

valor sea superior a $10,000.00, o su equivalente en moneda extranjera.
También debe considerarse como una operación individual en efectivo, toda
transacción que esté conformada por efectivo y otros medios, siempre y cuando
la cantidad en efectivo sobrepase los $10,000.00, para tales efectos deberá de
reportarse el monto total de la transacción y el valor en efectivo, según formato
diseñado para dicho propósito.
2. Operaciones Múltiples - Transacciones en Efectivo
Corresponde a transacciones en efectivo inferiores a $10,000.00, o su

equivalente en moneda extranjera, las cuales al acumularse en el término de un
mes calendario, superen los $10,000.00, según lo dispuesto en el artículo 9 de
la Ley Contra el Lavado de Dinero y de Activos. También se considerarán
95
transacciones en efectivo múltiples, todas las operaciones que estén

conformadas por efectivo y otros medios, siempre y cuando estas sean inferiores
a $10,000.00, debiéndose de tomar únicamente la parte que corresponde al
efectivo, para tales efectos deberá reportarse el monto total de la transacción y
el valor en efectivo, según formato diseñado para dicho propósito por la UIF.
3. Operación Individual – Otro Medio
Es toda transacción en Otro Medio que realiza un cliente en una sola compra,
cuyo valor sea superior a $25,000.00, o su equivalente en moneda extranjera.
También debe considerarse como una operación individual en Otro Medio, toda
transacción que este conformado por otros medios y efectivo, siempre y cuando
la cantidad en Otro Medio sobrepase los $25,000.00. Para tales efectos deberá
reportarse el monto total de la transacción y el valor en Otro Medio, según
formato diseñado para dicho propósito por la UIF.
4. Operaciones Múltiples - Transacciones en Otro Medio
Corresponde a transacciones en Otro Medio inferiores a $25,000.00, o su

equivalente en moneda extranjera las cuales al acumularse en el término de un
mes calendario, superen los $25,000.00, según lo dispuesto en el artículo 9 de
la Ley Contra el Lavado de Dinero y de Activos. También se considerarán
transacciones múltiples en Otro Medio, todas las operaciones que estén
conformadas por otros medios y efectivo, siempre y cuando estas sean inferiores
a $25,000.00, debiéndose de tomar únicamente la parte que corresponde a Otro
Medio. Para tales efectos deberá reportarse el monto total de la transacción y el
valor en Otro Medio, según formato diseñado para dicho propósito.
96
23. REPORTES COMPLEMENTARIOS DE TRANSACCIONES.
Eventualmente, y ante disposición expresa y aclaratoria de la UIF al respecto,

el sector de compraventa de repuestos automotrices e ndustriales deberán
reportar a la UIF de forma mensual y en los primeros cinco días hábiles con
posterioridad a cada mes objeto de reporte, la siguiente información:
1. Todas las transferencias de fondos iguales o mayores a $1,000.00
2. Todas las transferencias electrónicas generadas a través de dispositivos

(Laptop, PC, Tablet, Teléfono, etc.), iguales o mayores a $1,000.00
3. Referente a las operaciones generadas a través de la Banca Regional, cada

Institución deberá reportar de forma mensual detalle de las transacciones en
efectivo u otro medio que se reciban para abonar a una cuenta localizada en otro
país o viceversa.
Los formatos de reportes antes mencionados serán proporcionados por la UIF,

los cuales serán recibidos a través de la plataforma tecnológica desarrollada para
tal efecto.
24. SANCIONES.
En caso de infracción por parte de empleados de la empresa a las políticas y

reglas de Diligencia Debida y Conocimiento del Cliente incorporadas en este
Manual, se estará a lo dispuesto para las sanciones en el Manual de prevención
contra el lavado de dinero y activos y financiamiento del terrorismo de la
97
empresa.
98

Manual de Debida Diligencia y Conocimiento Del Cliente, Hermaco 2017f

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MANUAL DE POLITICAS Y PROCEDIMIENTOS CONTRA LD/FT

CENTRO INDUSTRIAL HERMACO S.A. de C.V.

CENTRO INDUSTRIAL HERMACO S.A. de C.V.

MANUAL DE POLITICAS Y PROCEDIMIENTOS EN MATERIA DE

1. PRESENTACIÓN. DECLARACIÓN DE LOS ACCIONISTAS. ................................................. 8

14.1 Reporte de Operaciones Sospechosas y sus tentativas .......................................................... 60

POTENCIAL INVERSIONISTA. .................................................................................................... 86

1. PRESENTACIÓN. DECLARACIÓN DE LOS ACCIONISTAS.

En el presente Manual se establecen los lineamientos generales a adoptar por

La observancia de este Manual es de obligatorio cumplimiento para todos los

El Manual es de aplicación ordinaria y cotidiana en los procesos y operaciones de

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CENTRO IDUSTRIAL HERMACO S.A. de C.V., es una Sociedad Anónima

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Las políticas y procedimientos incorporadas al presente Manual, como parte del

a) Impulsar en la empresa una cultura de prevención y administración de

b) Consagrar el deber de los propietarios, Administradores, Encargado de

c) Establecer un marco de referencia conceptual que permita un acceso fácil

d) Establecer una política de “Conozca a su cliente”, “funcionarios y

e) Consagrar políticas y procedimientos apropiados para ser aplicados en

funciones que desempeñan, pueden exponer en mayor grado a la empresa

f) Verificar la operatividad del Sistema de Monitoreo de Transacciones

g) Establecer una política y procedimiento para la elaboración y envío del

i) Garantizar la reserva de la información conforme lo establece el art. 26-

j) Consagrar la exigencia de que los directivos, gerentes y empleados

k) Evitar que en el desarrollo las actividades propias de su giro comercial, la

o la financiación del terrorismo.

l) Consolidar las Políticas, Procedimientos y Controles que deben cumplir el

n) Elaborar una política de confidencialidad sobre las transacciones y de la

o) Capacitar al personal acerca de los controles y procedimientos de la

p) Asignar los recursos económicos y humanos para brindar soporte y apoyo

q) Establecer las funciones y atribuciones del Comité de Prevención del

r) Realizar seguimiento y monitoreo de manera oportuna y eficiente al

s) Minimizar las actividades que generen riesgo de lavado de dinero y activos

t) Establecer las consecuencias que genera el incumplimiento del Sistema

4. ENTORNO REGULATORIO Y NEGOCIOS DE LA EMPRESA

CENTRO INDUSTRIAL HERMACO S.A. de C.V., desarrolla su actividad

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5. MARCO CONCEPTUAL. DELITOS CUYA REALIZACIÓN SE

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7. ADMINISTRACIÓN DEL RIESGO DE LA EMPRESA.

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Dicho lo anterior, la empresa debe aplicar la correcta gestión de riesgos en los

procesos relativos a LD/FT. Esta gestión adecuada se logrará tomando en cuenta

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