UNIVERSIDAD NACIONAL PEDRO RUIZ GALLO

ESCUELA DE POSGRADO

Material de trabajo

CÓDIGO DE CONDUCTA DE LOS AUDITORES

Todos los auditores deberán conocer y actuar de acuerdo con e siguiente código de conducta:

1. Actuar de manera desinteresada e imparcial en relación a ambas organizaciones para

las que se está empleado, contratado o comprometido formalmente, y cualquier otra
organización involucrada en una auditoría llevada a cabo por ellos o por el personal
bajo su control directo.
2. No entablar ningún tipo de relación con los trabajadores de la organización que va a
ser auditada antes de realizar la auditoria.
3. No aceptar ningún incentivo, regalo comisión, descuento o cualquier otro beneficio de
la institución o área auditada, de sus representantes o cualquier persona que pueda
demostrar interés.
4. No revelar los hallazgos, o parte de ellos, de los que el equipo auditor es responsable,
o de cualquier otra información obtenida en el curso de la auditoria, a menos que
exista autorización escrita por parte de los auditados.
5. No actuar de forma que pueda ser perjudicial para la reputación o interés del equipo
de auditores.
6. Cooperación total en la investigación de cualquier supuesta infracción de éste código.

1
 EJEMPLO DE MAPA DE PROCESO

EJEMPLOEEEJEMPLO

MAPA DE PROESOS DE LA IE LOS ÁNGELES DE CHIMBOTE

GESTIÓN INSTITUCIONAL

Nece
sidad
es y
Proyecto Plan anual de Organización y Acompañami Gestión Mejora
expe Clima escolar
trabajo y gestión ento y docente y continua Reputación
ctativ educativo
administrativa monitoreo de la I.E. estudi
as de institucional calendarizaci administrativo
antes,
estud ón s
padres
iante
y
s,
grupos
padr
de
es de MA interés
famili GESTIÓN PEDAGÓGICA
satisfe
ay
chos
grup
os de
Diseño Enseñanza Investigación Proyección Evaluación
inter Egresados
curricular aprendizaje social
TOE censal

SERVICIOS DE APOYO

Matricula y Gestión de SIAGIE y Sistema de Admisión y Gestión Infraestructura Servicios Gestión de

padres de información y promoción financiera y equipamiento complementarios grupos de
Certificación familia comunicación interés

2
3
 GESTIÓN DE UN PROGRAMA DE AUDITORIA

Autoridad del programa

Definición del programa

- Objetivos/alcance
- Procedimientos
- Recursos
- Responsabilidades

Competencia
Programa de implantación
- Evaluación de auditores de auditores
- Asignación del equipo
auditor
- Dirección de actividades Actividades de
de auditoria auditoria

Acciones de
mejora Seguimiento y revisión del
programa
- Identificar
oportunidades de
mejora

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 PROGRAMA DE AUDITORIA

Objetivo: Verificar la conformidad de la Escuela Profesional de Biología en el cumplimiento de los

procedimientos, manuales, directivas, Currículo, asimismo, el sistema de gestión de la calidad de la escuela
profesional de acuerdo a los requisitos de la norma ISO 9001: 2015.

Alcance: Las auditorías realizadas alcanzan a los procesos académicos y administrativos establecidos en el
mapa de procesos de la escuela profesional.

Recursos:
Recursos humanos: auditores internos capacitados
Recursos tecnológicos: software y hardware
Recursos materiales: papel, muebles, oficina, útiles de escritorio.
Proceso/procedimiento/ ENER FEBR MARZ ABRI MAYO JUNI JULI AGOS SET OCT NOV DIC
L O O
unidades

Auditar el proceso de I:
10/2
becas de la escuela
T:15
/2

Auditar el proceso de
selección docente

I= inicio
T= término

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 EJEMPLO DE PLAN DE AUDITORIA

I. INFORMACIÓN GENERAL:
1. Tipo de auditoria: ( ) A. programada ( ) A. seguimiento de acción correctiva ( ) A. inopinada ( ) A.
seguimiento de acciones preventivas
2. Unidad/área auditada: oficina de bienestar
3. Responsable auditado: Juan Pérez Muralla
4. Lugar: sala de reuniones de bienestar
5. Duración: 3 meses
Inicio: 15 enero 2016
Término: 15 abril 2016
6. Auditor responsable: Pérez Juárez, Ana
7. Objetivo: Verificar que la oficina de bienestar está cumpliendo con los requisitos legales y reglamentarios
establecidos en reglamentos, MOF, procedimientos, y se mantiene de manera eficaz y eficiente para
satisfacer los requisitos de los usuarios.
8. Alcance: Procesos y procedimientos de la oficina de bienestar
9. Criterios de auditoria: Reglamento de bienestar, plan operativo, directivas xx, xx, mapa de procesos, MOF.

Día Hora Actividad Contacto Equipo auditor

clave

01/2 10.00 Revisión del marco normativo de la Universidad para Juan Pérez Juan M
auditar la Gestión Académica y administrativa
03/2 10.00 Preparación de la documentación
5/2 10.00 Elaboración de listas de verificación
10/2 12.00 Conducción de la reunión de apertura Rodrigo P.
11/2 al 11.00 Ejecución de la auditoria in situ para reunir y verificar la Marco M Juan M
10/3 información. Rita s. Ana s.
María C. Tiara H.
13/3 10.00 Elaboración del informe de hallazgos

17/3 17.00 Socialización de hallazgos Rodrigo P. Tiara H.

18/3 18.00 Redacción del informe final Ana s.

19/3 10.00 Elaboración del plan de acción correctiva

30/3 09.00 Primer seguimiento de acciones correctivas

10/4 08.00 Segundo seguimiento de acciones correctivas

13/4 12.00 Reunión de cierre de auditoría.

15/4 15.00 Informe de cierre de la auditoria.

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Nota:
 Los tiempos son aproximados y serán confirmados en la reunión de
apertura antes del inicio de la auditoría.
 Los auditores se reservan el derecho de cambiar o de agregar a los
elementos enumerados antes o durante la auditoría dependiendo de los
resultados de la auditoría in situ.
 El lugar privado para la preparación, la revisión y la comunicación se
solicita para el uso del auditor

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 EJEMPLO DE UN PROCEDIMIENTO

Nombre del proceso Gestión de bienestar

Código P-001-OBU
Tipo de proceso Apoyo
Objetivo del proceso Programar y coordinar todas las actividades y servicios que orientan al desarrollo físico,
mental, espiritual y social de los estudiantes, profesores y demás administrativos y
egresados de la Escuela de Biología de la Universidad “Amigo”
Responsable Dr. Roberto Medina. Jefe de la División de bienestar
Alcance del proceso Inicia en la identificación de necesidades de la comunidad hasta la satisfacción del
usuario de los diferentes servicios.
Actividades
Entrada Actividades Salida/producto responsable
Diagnóstico 1.1. Análisis de las necesidades del Necesidades de Jefe de
desarrollo físico, mental, espiritual y social desarrollo identificadas oficina
de la comunidad universitaria. bienestar
Identificación de 1.2.Estructura del programa de gestión de Identificación de Jefe de
recursos económicos bienestar recursos económicos oficina
necesarios para realizar necesarios para realizar bienestar
el programa de gestión el programa de gestión
de bienestar de bienestar
universitario.
. Presupuesto 1.3.Elaboración del cronograma de Jefe del
. Estructura del actividades y aprobado por Consejo programa de
programa de gestión Universitario Presupuesto becas,
. Información de Jefe del
estudiantes programa de
matriculados. Estructura del programa actividades
. Listado de docentes. de bienestar culturales,
. Salones disponibles. Jefe de
. Solicitudes de créditos, Información de comedor.
egresados, becas, 1.4.Elaboración de presupuesto. estudiantes Jefe del
servicio de comedor. matriculados. programa de
. Solicitudes de becas,
reubicación por traslado, Listado de docentes. Jefe del
servicios asistenciales. programa de
. Solicitud de textos, Salones disponibles. actividades
fotocopias, etc. culturales,
Proyección semestral Jefe de
de programas de comedor.
1.5. Análisis de solicitudes de créditos, gestión de bienestar. Jefe del
afiliación a la asociación de egresados. programa de
Convenios becas
1.6. Análisis de solicitudes de reubicación Jefe del
por traslado, transferencia y servicios programa de
asistenciales. becas
1.7. Análisis de solicitudes de textos Jefe del
universitarios, fotocopias, y otros elementos biblioteca
institucionales.
1.8. Pronosticar el número de monitorias, Jefe de
becas de trabajo y servicio del comedor por comedor
semestre.
1.9. Desarrollo de programas y actividades Personal
planeadas durante el semestre. administrativo
1.10. Ejecutar seguimiento a cada una de Personal
las actividades programadas y docente
desarrolladas.

8
 1.11. Realizar controles de programas Jefe de
desarrollados. oficina
bienestar
1.12. Control de la asistencia de docentes a Personal de
las clases programadas. control
docente
1.13. Elaboración de convenios con entes Secretaria
externos para estudio de perfiles de general
personal según requisitos.
1.14.Firma del convenio por el Rector Rector
1.15. Verificación del cumplimiento de Jefe del
requisitos por parte del estudiante que programa de
aspira a la obtención de crédito. becas
1.16. Verificación del cumplimiento de Jefe del
requisitos por parte del personal de la programa de
comunidad universitaria que aspira a actividades
participar en las actividades culturales y culturales,
deportivas.
1.17. Verificación del cumplimiento de Secretario
requisitos por parte del estudiante que académico
aspiran a reliquidación de matrícula.
1.18. Verificación del cumplimiento de Administrativo
requisitos por parte del usuario que solicitan de biblioteca
la adquisición de textos y elementos
institucionales.
1.19. Evaluación del contenido del Jefe de
programa de gestión de bienestar oficina
universitario. bienestar
1.20. Evaluar el desempeño docente. Secretario
académico
1.21.Evaluar el desempeño de beca- Jefe del
trabajos programa de
becas
Seguimiento y medición del proceso
Nombre del fórmula meta responsable Frecuencia de Fuentes de
indicador medición información
Ejecución de #actividades ejecutadas Jefe de OBU semestral Actas de comité
actividades durante el semestre 85% Informes de revisión.
durante el actual
semestre # Actividades
actual. programadas para el
semestre actual.
Capacidad de #solicitudes atendidas 85% Jefe de OBU semestral Registros
cumplimiento según requisitos del Documentos de
usuario. préstamo y solicitudes
# solicitudes recibidas de bienestar
Ejecución Presupuesto ejecutado 100% Jefe de OBU Semestral Informes
presupuestal Presupuesto presupuestales
programado

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 EJEMPLO DE ANÁLISIS DE UN PROCEDIMIENTO

ACCIÓN DEPARTAMENTO TAREAS

1 Oficina de bienestar Análisis de las necesidades del desarrollo
físico, mental, espiritual y social de la
comunidad universitaria.
2 Oficina de bienestar Estructura del programa de gestión de
bienestar
3 Jefatura de programas Elaboración del cronograma de actividades y
aprobado por Consejo Universitario.
4 Jefatura de programas Elaboración de presupuesto.
5 Programa de becas Análisis de solicitudes de créditos, afiliación a
la asociación de egresados.
6 Programa de becas Análisis de solicitudes de reubicación por
traslado, transferencia y servicios asistenciales.
7 Jefe de biblioteca Análisis de solicitudes de textos universitarios,
fotocopias, y otros elementos institucionales.
8 Jefe de comedor Pronosticar el número de monitorias, becas de
trabajo y servicio del comedor por semestre.
9 Personal administrativo Desarrollo de programas y actividades
planeadas durante el semestre.
10 Personal docente Ejecutar seguimiento a cada una de las
actividades programadas y desarrolladas.
11 Oficina de bienestar Realizar controles de programas desarrollados.
12 Control de la asistencia de docentes a las
clases programadas.
13 Elaboración de convenios con entes externos
para estudio de perfiles de personal según
requisitos.
14 Firma del convenio
15 Verificación del cumplimiento de requisitos
por parte del estudiante que aspira a la
obtención de crédito.
16 Verificación del cumplimiento de requisitos
por parte del personal de la comunidad
universitaria que aspira a participar en las
actividades culturales y deportivas.
17 Verificación del cumplimiento de requisitos
por parte del estudiante que aspiran a
reliquidación de matrícula.
18 Verificación del cumplimiento de requisitos
por parte del usuario que solicitan la
adquisición de textos y elementos
institucionales.
19 Evaluación del contenido del programa de
gestión de bienestar universitario.
20 Evaluar el desempeño docente.
21 Evaluar el desempeño de beca-trabajos
22 Elaboración de convenios con entes externos
para realizar estudio de perfiles de personal
según requisitos.

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 EJEMPLO DE CHECKLIST DE AUDITORIA

ítem requisito Conformidad de Comentarios/

la actividad observaciones
(responder
Si/No/NA)
1.1. ¿Tiene el diagnóstico de necesidades Si Informe diagnóstico de
del desarrollo físico, mental, espiritual necesidades -2015
y social del último año?
1.3 ¿Existe un cronograma de No Cronograma de
actividades? ¿Me puede dar la actividades de los
resolución de aprobación o el acuerdo programas de bienestar-
del CU? 2015, no muestran las
aprobaciones de consejo
universitario.
1.7 ¿Cuenta con el registro de solicitudes SI visto
de textos, fotocopias y otros del
semestre 2015-2
1.9 ¿Se han desarrollado los programas y No Quedaron pendientes
actividades plateadas para el último por desarrollar las
semestre 20152? actividades 2
2”Campeonato
deportivo” y 9”jornada de
talentos”
1.12 ¿Existen los registros de control de SI Comparar el registro de
asistencia de docentes a las clases asistencia con la lista de
programadas? docentes.
1.14 ¿Cuenta con convenios suscritos? No Revisar convenio tiene
firma de director de
escuela.
¿me mostraría los informes de SI Visto informe N°012-
1.20 evaluación de desempeño docente 2015-OBU
1.21 ¿ Me muestra los reportes de las no No tiene reportes de
evaluaciones de desempeño de beca- evaluación de
trabajos realizados en el último año? desempeño de los beca-
trabajo?

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 EJEMPLOS DE REDACCIÓN DE NO CONFORMIDAD

1. El jefe de la oficina de bienestar no ha realizado el cronograma de

actividades.

………………………………….

2. Durante el año 2015 se ha elaborado el cronograma de actividades, pero,

no cuenta con la aprobación del Consejo Universitario como lo establece
el procedimiento P-001-OBU.

……………………………………………

3. Se siguen presentando errores en la firma de convenios, a pesar de que ya

se aplicaron acciones correctivas, los usuarios se están quejando de ello.

……………………………………………..

4. El procedimiento P-001-OBU, específica en su item 1.14, que los

convenios deben ser suscritos por el Rector, se encontró que el convenio
suscrito con Grafiart-centro de deportes ha sido suscrito por el Director de
la Escuela el 10-01-2015.

……………………………….

5. El jefe de bienestar no ejecuta las actividades según lo planeado, ya que

no ha concluido el cronograma de actividades del 20152

…………………………

6. Al auditar el cronograma de actividades del 20152 del programa de

deportes, se encontró que 2 de las 10 actividades planteadas no se
ejecutaron y no se les hizo seguimiento, el cual se especifica en el item
1.10. del procedimiento P-001-OBU.

…………………………..

7. En la última auditoria del 2015, realizado el 06 de marzo, el jefe de bienestar

no evaluó el desempeño de los beca trabajo.
………………………………….

8. El procedimiento P-001-OBU, en el ítem 1.21, específica que se tiene que

evaluar el desempeño de los beca-trabajos, no existe evidencia de dicha
evaluación correspondiente al año 2015.

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 SIGUIENTE CLASE

MODELO DE SOLICITUD DE ACCIÓN CORRECTIVA (SAC)

1. FECHA DE CREACION: Lima, 18 de abril del 2015

2. SEDE: Lima 3. AREA DE OCURRENCIA: Oficina de bienestar universitario

4.PROCESO/procedimiento: suscripción de convenios

5. TIPO DE ACCIÓN 6. FUENTE DE LA ACCION 7. IMPACTO GENERADO

□ Auditoria interna □ Buen uso de los recursos

□ Auditoria externa □ Calidad del producto o
□ Análisis de datos del sistema (Indicadores de Gestión). servicio
□ Análisis del reporte de las fallas en la prestación del servicio □ Conformidad del proceso
CORRECTIVA □ Autogestión y autoevaluación □ Cumplimiento de políticas
x
□ Evaluación de satisfacción de usuarios. estratégicas
x □ Resultados de la revisión por la dirección. □ Desempeño del proceso
□ Seguimiento y medición de procesos/ productos/ servicios □ Satisfacción del usuario
□ Quejas, reclamos y sugerencias de servidores o usuarios □ Todas las anteriores
□ Administración del Riesgo □ Otra. ¿Cuál?
PREVENTIVA □ Evaluación independiente de la Oficina Nacional de Control ____________________
Interno – ONCI
□ Evaluación Independientes de Entes Externos
□ Requerimientos proceso Acreditación Institucional y de
Programas
□ Otra. ¿Cuál? ___________________________________
MEJORA

8. DESCRIPCIÓN GENERAL DE LA ACCION CORRECTIVA, PREVENTIVA O DE MEJORA

9. ANALISIS DE CAUSAS (Campo requerido específicamente para acciones correctivas y preventivas (Excepto planes de tratamiento de
riesgos))

9.1. CAUSA RAIZ 9.2. CAUSAS POTENCIALES

13
9.3. Instrumento de Análisis de Causa utilizado: □ Diagrama Causa – Efecto □ Cinco Por qué

10. PLAN DE ACTIVIDADES

No DESCRIPCIÓN DE LA ACTIVIDAD IMPLEMENTACIÓN

RESPONSABLE FECHA INICIO FECHA FIN

_______________________________________________

NOMBRE Y FIRMA DE QUIEN APRUEBA EL PLAN

11. SEGUIMIENTO Y EJECUCION PLAN DE ACTIVIDADES

No DESCRIPCIÓN DE LA ACTIVIDAD FECHA DESCRIPCION DE LA % EJECUCION

SEGUIMIENTO EJECUCION ALCANZADO

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 _______________________________________________

NOMBRE Y FIRMA DE QUIEN HACE EL SEGUIMIENTO

12. VERIFICACION DE EFICACIA

FECHA DE REALIZACION DE LA VERIFICACION DE EFICACIA:

¿EL PLAN DE ACCION FUE EFICAZ? □ SI □ NO

EVIDENCIAS OBJETIVAS:

CHECKLIST ACCION CORRECTIVA CHECKLIST ACCION PREVENTIVA

¿Se ejecutó el plan de acción de acuerdo a lo establecido? ____ ¿Se ejecutó el plan de acción de acuerdo a lo establecido?
___
¿El plan de acción contribuyó a mejorar la gestión del
proceso?____
Especifique en que aspecto: ¿El plan de acción contribuyó a mejorar la gestión del
□ Buen uso de los recursos proceso?___
□ Calidad del producto o servicio Especifique en que aspecto:
□ Conformidad del proceso □ Buen uso de los recursos
□ Cumplimiento de políticas estratégicas □ Calidad del producto o servicio
□ Desempeño del proceso □ Conformidad del proceso
□ Satisfacción del usuario □ Cumplimiento de políticas estratégicas
□ Desempeño del proceso
¿Comprobó que el hallazgo no se volvió a presentar o disminuyó □ Satisfacción del usuario
su frecuencia? ____

_______________________________________________

NOMBRE Y FIRMA DE QUIEN HACE LA VERIFICACION DE EFICACIA

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 EJEMPLO DE INFORME DE AUDITORIA INTERNA

INFORME DE AUDITORIA INTERNA DEL SISTEMA DE GESTIÓN DE LA

CALIDAD
Nombre de los auditores: N° de informe de auditoría:

Representante de la Fecha de auditoría:

oficina/departamento/unidad:

Responsabilidad/procedimiento de calidad Fecha y resultados de la

auditado: auditoría anterior:

Resumen de la auditoría:

Firma (auditor) : Fecha:

Firma (Rep. Dpto.): Fecha

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17
18
19