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Modulo Didactico de Realizacion de Auditorias Ambientales PDF
Modulo Didactico de Realizacion de Auditorias Ambientales PDF
Autor:
Qco. MSc. ARMANDO FONSECA CORREA
Director Nacional:
Ing. JUAN FELIPE MARIN PEÑA
BOGOTÁ
2012
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UNIVERSIDAD NACIONAL ABIERTA Y A DISTANCIA – UNAD
Escuela de Ciencias Agrícolas, Pecuarias y del Medio Ambiente
Realización de auditorías e interventorías ambientales
ÍNDICE DE CONTENIDO
UNIDAD 1. ..................................................................................................................................... 11
COMPONENTES, OBJETIVOS Y METODOLOGÍAS DE EJECUCIÓN DE LAS AUDITORÍAS E
INTERVENTERÍAS AMBIENTALES ................................................................................................... 11
CAPÍTULO 1. GENERALIDADES Y CONCEPTOS BÁSICOS DE LAS AUDITORÍAS AMBIENTALES ...... 11
Lección 01. Auditoría ambiental. Definición. Aspectos generales de la auditoría ambiental.
Historia de la auditoría ambiental............................................................................ 11
Lección 2. Objetivos de la Auditoría Ambiental. Logros de la auditoría Ambiental...................... 14
Lección 3. Sectores donde se aplica la auditoría ambiental. ........................................................ 17
Lección 4. Razones del desarrollo de la auditoría ambiental. Barreras para realizar auditorías
ambientales. ............................................................................................................. 19
Lección 5. Entradas y salidas del proceso de auditoría. Estructura general de la auditoría
ambiental.................................................................................................................. 22
CAPÍTULO 2. TIPOS DE AUDITORÍAS AMBIENTALES ..................................................................... 25
Lección 06. Tipos de auditoría. Auditoría de primera parte. Auditoría de segunda parte.
Auditoría de tercera parte. Auditoría combinada. Auditoría mixta. Auditoría de
autoevaluación. ........................................................................................................ 25
Lección 07. Tipos de auditoría ambiental por objeto. Auditoría ambiental básica. Auditoría
operacional. Auditoría de certificación. Auditoría del Sistema de Gestión
Ambiental (SGA). Auditorías de rutina. .................................................................... 27
Lección 08. Tipos de auditoría ambiental por objetivos. Auditoría de cumplimiento /
conformidad. Auditoría de producto o puntual. Auditoría de desempeño. Auditoría
ambiental de control. Auditoría de efectividad. Auditoría de predicción de
impactos. Auditoría de riesgo. Auditoría de siniestros. Auditoría de transferencia
de la propiedad. Auditoría transaccional. Auditoría de seguridad e higiene.
Auditoría de recursos. .............................................................................................. 29
Lección 09. Carácter de la auditoría. Auditoría por la procedencia del equipo auditor. Auditoría
interna. Auditoría externa. Relación entre las auditorías internas y las externas.
Auditoría conjunta.................................................................................................... 32
Lección 10. Auditoría ambiental técnica. Auditoría ambiental legal. Auditoría de seguridad y
salud en el trabajo. Auditoría ambiental económica-financiera.............................. 35
CAPÍTULO 3. CARACTERÍSTICAS AUDITORES AMBIENTALES ........................................................ 38
Lección 11. Comparación Auditor, Asesor e Interventor. ............................................................. 38
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Lección 13. Equipo auditor. Líder del equipo auditor. Principios éticos. Educación y
Entrenamiento. Conocimientos adicionales. Categorías de auditores. ................... 45
Lección 14. Conocimientos y habilidades específicas para los auditores del sistema de gestión.49
Lección 15. Nivel educativo y capacitación. Experiencia laboral. Formación de auditor.
Experiencia en auditoría........................................................................................... 52
UNIDAD 2. ..................................................................................................................................... 55
PLANIFICACIÓN Y EJECUCIÓN AUDITORÍA AMBIENTAL ................................................................ 55
CAPÍTULO 4. PREPARACIÓN Y PLANIFICACIÓN DE LAS AUDITORÍAS AMBIENTALES ................... 54
Lección 16. Fase de preparación de la auditoría. Actividades preliminares. ................................ 55
Lección 17. Definición de objetivos. Alcance de la auditoria. Criterios de la auditoria. Equipo
auditor. ..................................................................................................................... 58
Lección 18. Revisión de documentos. Fases de la auditoria. Programa de auditoría. .................. 61
Lección 19. Planeación y planificación de la auditoria. Plan de auditoría. Modificación del
programa. ................................................................................................................. 64
Lección 20. Auditoría del Sistema de Gestión Ambiental. Aspectos ambientales a evaluar. Visita
en el sitio. Observaciones directas. Recorrido por la empresa. Administración del
tiempo. Reunión de apertura. .................................................................................. 67
CAPÍTULO 5. ACTIVIDADES DE LA AUDITORÍA AMBIENTAL EN EL SITIO ...................................... 72
Lección 21. Reunión de apertura. Funciones y responsabilidades de los guías y observadores.
Ejecución de la auditoría. ......................................................................................... 72
Lección 22. Instrumentos de Auditoría Ambiental. ....................................................................... 76
Lección 23. Preguntas de auditoría. .............................................................................................. 81
Lección 24. Entrevistas. Actitudes y Reacciones y de los auditados. ............................................ 84
Lección 25. Análisis de documentos. Registros. ............................................................................ 88
CAPÍTULO 6. HALLAZGOS DE LA AUDITORÍA AMBIENTAL, CONCLUSIONES Y REUNIÓN DE
CIERRE ............................................................................................................................................ 92
Lección 26. Resultados esperados de la auditoría. Hallazgos de la auditoría. Análisis de los
resultados de la auditoría......................................................................................... 92
Lección 27. Evidencias de la auditoría. .......................................................................................... 95
Lección 28. Documentos de trabajo. No conformidades. Reporte de las no conformidades. ..... 98
Lección 29. Conclusiones de la auditoría. Evaluación de los resultados. Resultados de una
auditoría ambiental. Preparación de las conclusiones de la auditoría.
Observaciones de la auditoria. ............................................................................... 102
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LISTA DE FIGURAS
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LISTA DE TABLAS
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INTRODUCCIÓN GENERAL
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Bienvenidos!
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UNIDAD 1.
COMPONENTES, OBJETIVOS Y METODOLOGÍAS DE EJECUCIÓN DE LAS AUDITORÍAS E
INTERVENTERÍAS AMBIENTALES
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OTROS NOMBRES
Revisión
Valoración Evaluación
AUDITORÍA
AMBIENTAL
Análisis Inspección
de alguna forma al perjuicio contra el medio ambiente. Las auditorías a su vez permiten
mantener controlados a los agentes contaminantes ya conocidos y también permiten
identificar nuevos agentes que se unen al conjunto de oferentes de problemas.
La auditoría ambiental puede llevarse a cabo por medio de un equipo interno
técnicamente capacitado o a través de terceros.
Abarca las tareas de búsqueda de información y recolección de datos, visitas y reuniones
en planta, toma de muestras y balance de materiales. Sobre la base de estos datos se
identifica, analiza y evalúa la gestión ambiental en relación a la utilización de materias
primas, materiales e insumos y a la fabricación de productos y subproductos; se efectúa,
además, una revisión del tratamiento de residuos, efluentes y emisiones.
Corresponde también el monitoreo de los equipos utilizados en los procesos, la evaluación
de los sistemas de control interno, la estimación de los costos de tratamiento de residuos,
la documentación del relevamiento y la información a los representantes de la
organización en cuestión
Historia de la Auditoría Ambiental
La auditoría medioambiental tiene sus orígenes en Estados Unidos a finales de la década
de los años 70, desde empresas como General Motors, Olin, Allied Signal, difundiéndose
desde entonces su aplicación, (Conesa, 1997).
Surgió con el fin de verificar el cumplimiento de las normas legales, como una
consecuencia del aumento y complejidad de la normatividad medioambiental y las cada
vez más crecientes sanciones económicas impuestas por los incumplimientos, por lo que
inicialmente se le denominó auditoría de cumplimiento medioambiental.
La auditoría medioambiental se vio como una herramienta de la gestión ambiental para
descubrir impactos ambientales generados por el desarrollo de la actividad. Cumplió los
objetivos de reducir al mínimo los posibles impactos y por lo tanto los costos asociados a
los daños, aplicar las medidas necesarias, preventivas y correctivas, para la recuperación
del medio ambiente y evitar reclamaciones y sanciones.
Muchas empresas americanas pusieron en marcha por iniciativa propia las auditorías
ambientales para presentarlas a los funcionarios de la Environmental Protection Agency
(EPA), en sus frecuentes visitas de inspección y mejorar así la imagen, demostrando una
iniciativa de colaboración y autodisciplina medio ambiental.
Luego se estableció como un medio impositivo a las empresas que deseaban cotizar en
bolsa, pero posteriormente se cambió la estrategia hacia la motivación dando incentivos
para la realización voluntaria como agilización de trámites y permisos oficiales y la
disminución de controles.
En el Colombia algunas empresas multinacionales del sector energético, petrolero e
inclusive estatal, como es el caso de Ecopetrol, han estimulado el desarrollo de auditorías
ambientales como un instrumento de prevención que les permita asegurar el
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(1) Organización:
Es un sistema diseñado para alcanzar ciertas metas y objetivos. Estos sistemas pueden, a su vez, estar
conformados por otros subsistemas relacionados que cumplen funciones específicas.
Grupo social formado por personas, tareas y administración, que interactúan en el marco de una estructura
sistemática para cumplir objetivos.
En el contexto del curso se utilizará como el equivalente a una empresa con actividad productiva de bienes o
servicios.
Ver también.
Sánchez Herrera & Asociados, (2007). La auditoría ambiental, Reseña
histórica,
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Ver también:
Freeport-McMoRan, Copper& Gold, (2007). Política sobre auditorías
ambientales, adoptada por la SustainableDevelopment , Mesa Directiva
de Freeport-McMoRan Copper & Gold Inc,
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Requisitos
Una auditoría ambiental se debe centrar en una materia objeto, documentada y definida
claramente y en una parte responsable de esta materia objeto, documentada e
identificada claramente. La auditoría se debe realizar únicamente si, después de consultar
con el cliente, el auditor opina que:
- Existe información suficiente y apropiada acerca de la materia objeto de la auditoría.
(1).
- Existen recursos adecuados para apoyar el proceso de auditoría.
- Existe una cooperación adecuada por parte del auditado.
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Determinar A C Oportunidades
funcionamiento de mejora
Porque
Auditoría
Determinar E D Asegurar el
efectividad cumplimiento de
requisitos legales
Fuente: El autor
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Lección 06. Tipos de auditoría. Auditoría de primera parte. Auditoría de segunda parte.
Auditoría de tercera parte. Auditoría combinada. Auditoría mixta. Auditoría de
autoevaluación.
Tipos de auditoría.
Se considera la auditoria como el examen crítico y sistemático que realiza una persona o
grupo de personan independientes del sistema auditado, para emitir concepto sobre la
información contenida y el cumplimiento de las normas, mediante la revisión y
verificación.
Existen muchos tipos de auditorías que se pueden realizar en una organización. Algunas
de ellas: (PCL, 2004; Secretaría de Recursos Naturales y Ambiente, República de Honduras,
2010).
- Auditoría de dirección. Como una extensión de la función de supervisión de la alta
gerencia.
- Auditoría fiscal. Para determinar si los tributos al fisco se efectúan en la cantidad
debida y dentro de los plazos y formas establecidos.
- Auditoría de energía, Inspección, estudio y análisis de los flujos de energía en un
edificio, proceso o sistema,
- Auditoría informática. Proceso de recoger, agrupar y evaluar evidencias para
determinar si un sistema de información mantiene la integridad de los datos y utiliza
eficientemente los recursos.
- Auditoría de seguridad. Valida las medidas de protección que se llevan a cabo, sobre
la base de la política de seguridad, verificando que cada regla se aplique
correctamente
- Auditoría operativa. Valoración de todas las operaciones de una empresa para
determinar si se llevan a cabo políticas y procedimientos aceptables, si se siguen las
normas restablecida; si se utilizan los recursos de forma eficaz y económica; si los
objetivos de la organización se han alcanzado.
- Auditoría de seguridad y salud en el trabajo. Conocer los antecedentes que permitan
identifica los riesgos a los procesos productivos, de servicios, la tecnología y la
organización.
- Auditoría de auditoría social. Proceso que una empresa realiza para presentar el
balance de su acción social y su comportamiento.
La auditoría ambiental está dentro de la categoría de auditoría especial y juzga los logros y
la posición ambiental de una organización.
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Lección 07. Tipos de auditoría ambiental por objeto. Auditoría ambiental básica.
Auditoría operacional. Auditoría de certificación. Auditoría del Sistema de Gestión
Ambiental (SGA). Auditorías de rutina.
La creciente necesidad de mejorar el desempeño ambiental en todo proyecto de
desarrollo o proceso industrial y la tendencia creciente de la industria hacia los criterios de
sostenibilidad, han promovido sistemas y técnicas de valoración del manejo ambiental.
Por lo tanto en el marco de las auditorías ambientales se han planteado diferentes
esquemas o tipos de auditorías:
Auditoría ambiental básica.
Comprende un proceso sistemático para chequear, medir o valorar la relación entre una
instalación industrial y su medio ambiente, de manera que este esquema se aplica a
instalaciones que se encuentran en operación o en el arranque de su proceso operativo.
Auditoría operacional.
Proporciona a la administración de una organización el cumplimiento normativo, con
pruebas y registros. La auditoría revisa los sistemas de gestión internos e identifica las
áreas existentes o posibles problemas ambientales, en salud y seguridad.
La auditoría operacional se enfoca en el cumplimiento de las instalaciones con respecto a:
- Temas relacionados con permisos y cumplimiento de una instalación para satisfacer
los requerimientos normativos y de la organización.
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Ver también:
Diferencias entre los distintos tipos de auditorias, por Wolonsky, J.
causas de los desperdicios, gastos excesivos o usos inadecuados, para así recomendar
maneras de mejorar la utilización de dichos recursos.
La auditoría de desempeño o reglamentaría es una actividad que ayuda determinar el
grado de cumplimiento y el rendimiento ambiental de las instalaciones en operación. Se
usan como un mecanismo para identificar temas de interés o de preocupación ambiental,
para establecer metas ambientales y para implementar acciones.
Estas auditorías incluyen, pero no se limitan a, el control de contaminación del aire, del
agua y prevención de derrames; disposición de desechos sólidos y peligrosos; manejo de
plaguicidas; transporte de sustancias peligrosas; planes de emergencia y control de
derrames; y control de sustancias tóxicas.
Auditoría ambiental de control.
Se concentran en la evaluación de las políticas y procedimientos de control de la
organización que se han desarrollado para garantizar un nivel adecuado de conciencia
ambiental entre los empleados y para brindar protección ambiental. Además especifican
los métodos que posee la organización para monitorear las leyes y los reglamentos
aplicables.
Auditoría de efectividad.
El propósito de ésta auditoría es comparar el grado de cercanía o desviación de la
organización de los objetivos establecidos.
Auditoría de predicción de impactos.
Estas auditorías son diseñadas para identificar y cuantificar los cambios ambientales que
se presentan como consecuencia de un proyecto. Su objetivo es evaluar la exactitud y
utilidad de las técnicas de predicción utilizadas en una evaluación de impacto ambiental,
comparando las consecuencias reales con las consecuencias predicha en el proyecto. El
uso de los resultados permite hacer ajustes o mejoras en futuras predicciones de impactos
para proyectos similares.
Auditoría de riesgo.
Identifican los riesgos que una operación implica para el medio ambiente natural e
indirectamente para el personal de la organización y la comunidad local. El principal
propósito es identificar donde una organización puede actuar anticipadamente para tratar
problemas ambientales potenciales. Trata de investigar y limitar los riesgos ambientales
que está corriendo la empresa, que puede incidir en pérdida de credibilidad, de imagen,
de disminución de ventas de un producto por ser contaminante, etc. También puede
considerar los riesgos económicos, tales como la pérdida de subsidios o ayudas, sanciones,
imposiciones.
Se trata de una auditoría de tipo puntual que a su vez forma parte de una auditoría del
sistema de gestión ambiental de la empresa.
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Auditoría de siniestros.
La auditoría de siniestros o accidentes suele tener lugar cuando ha habido un accidente y
se precisan evidencias para ser aportadas a un proceso judicial. En éste caso se trata de
una auditoría puntual que busca las causas del accidente, intenta determinar y depurar las
responsabilidades, civiles o penales, y decide la estrategia para remediarlas. Esta auditoría
es un instrumento que cubre responsabilidades pasadas.
También forma parte de una auditoría del sistema de gestión ambiental, analizando las
series históricas de accidentes habidos en la organización, verificando además, el
cumplimiento de los planes de seguridad.
Auditoría de transferencia de la propiedad.
Estas auditorías difieren ligeramente de los demás tipos de auditorías ambientales.
Mientras que las auditorías de control, cumplimiento y riesgo enfocan principalmente las
operaciones actuales, una auditoría de transferencia de la propiedad tiende a identificar
en qué las operaciones anteriores pudieron haber causado un impacto ambiental. Se
realiza principalmente por la compra, venta o total abandono propuesto de las
instalaciones. Además puede incluir algunos componentes de una auditoría de
cumplimiento para indicar dónde el posible incumplimiento pudo haber causado un
impacto ambiental.
Auditoría transaccional.
El objeto principal es evaluar la transferencia de posibles responsabilidades asociadas con
la transacción de propiedad o negocio, cuando va a ser adquirida, absorbida o se va a
fusionar con otra. De ésta manera la empresa adquiriente evalúa sus riesgos antes de
cerrar la operación. Una auditoría de adquisición investiga las propiedades posibles para
asegurar el cumplimiento con las regulaciones a fin de:
- Demostrar la responsabilidad de la organización.
- Prevenir la responsabilidad corporativa de la organización al hacer una compra de
propiedad.
- Proteger o indemnizar compañías en relación a operaciones futuras.
Como beneficios se pueden identificar:
- Provee información antes de comprar el terreno u otra diversidad de uso de terreno
- Incrementar el valor de la propiedad.
- Mejorar las condiciones de venta del terreno.
- Mejorar las relaciones públicas y el desarrollo del marcado.
Auditoría de seguridad e higiene.
Este tipo de auditorías tienen como objeto la evaluación y minimización de los daños y
riesgos que todo proceso empresarial puede plantear a sus empleados; la verificación del
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Lección 09. Carácter de la auditoría. Auditoría por la procedencia del equipo auditor.
Auditoría interna. Auditoría externa. Relación entre las auditorías internas y las
externas. Auditoría conjunta.
Carácter de la auditoría.
Auditoría por la procedencia del equipo auditor.
Figura 3. Auditoría por procedencia del equipo auditor
AUDITORÍA por la procedencia del Equipo Auditor
Interna
Auditoria
de segunda
parte
Externa
de tercera
parte
Combinada
Conjunta
Fuente: El autor
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Auditoría interna.
Algunas veces llamadas auditorías por primera parte son realizadas por la propia
organización o en nombre de ésta, para revisión por la dirección y otros propósitos
internos y pueden formar la base de una autodeclaración de conformidad por parte de la
organización.
El equipo auditor forma parte del personal fijo de la empresa y está encuadrado en un
órgano competente dentro de su organización.
Las auditorías ambientales suelen reportar, dependiendo del tipo de organización y de su
complejidad, a diferentes mandos de dirección. Algunos de ellos podrían ser:
- Dirección general
- Director técnico
- Director de producción
- Director de auditoría interna
- Director de gestión ambiental
- Director de HSE [Health (salud), Safety (seguridad), Environmental (ambiental)].
En la Tabla 1. Se relacionan las ventajas y los inconvenientes de la auditoría interna
Auditoría externa.
El equipo auditor es independiente de la empresa, no forma parte de ella, ni tiene relación
funcional con ella.
Las auditorías ambientales externas van adquiriendo mayor importancia debido a:
- Normatividad que las exige.
- Intereses de política sectorial.
- Por compra de sociedades o fusiones.
- Por homologaciones
- Por denuncias
- Como complemento de auditorías internas, para reforzar o para contratar.
En la Tabla 2. se relacionan las ventajas y los inconvenientes de la auditoría externa
Credibilidad
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Ver también:
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Esta condición se cumple siempre y cuando dependa de los más altos niveles de
Dirección, que no realice tareas de línea, que tenga responsabilidad profesional. El
auditor se abstendrá de evaluar operaciones en las cuales anteriormente tuvieron
responsabilidad. La perdida de independencia objetiva y mental del auditor elimina
por completo la validez de su informe y su cuestionamiento disminuye
considerablemente su credibilidad.
Cuidado y esmero profesional
El auditor debe actuar con el debido cuidado y esmero profesional durante todo el proceso
de la auditoría.
El debido cuidado y esmero profesional significa emplear correctamente el criterio
para determinar el alcance de la auditoría y para seleccionar los métodos,
procedimientos y técnicas de auditoría que deben aplicarse.
Implica además que el auditor utilice su buen juicio, aplique correctamente las
pruebas y demás procedimientos de auditoría y evalúe los resultados para la
formulación del informe correspondiente.
El profesionalismo es el conjunto de habilidades, destrezas y conocimientos que
permiten la práctica de la auditoría de acuerdo a la metodología, procedimientos y
normas establecidas para desarrollar un trabajo con calidad.
La supervisión adecuada y el entrenamiento permanente contribuyen también a
lograr un nivel adecuado de desarrollo de las habilidades profesionales y a
desarrollar un juicio profesional acorde con las circunstancias.
Confidencialidad
El auditor debe mantener la confidencialidad necesaria respecto a la información que
conozca en el transcurso del proceso de auditoría.
La confidencialidad implica mantener estricta reserva respecto al proceso y los
resultados de la auditoría, particularmente al proceso y los resultados d la auditoría,
particularmente los hechos, datos y situaciones que sean de conocimiento del
auditor debido al ejercicio de su actividad profesional. Se entiende que el acceso a la
información relacionada con el examen está emitido solamente al personal
nombrado y vinculado con la dirección y ejecución del trabajo de auditoría.
Objetividad
El auditor debe actuar con objetividad.
Es la actitud que permite a los auditores evaluar y pronunciarse imparcialmente
sobre los hechos examinados, con base en la evidencia recabada.
La objetividad es la actitud de independencia mental que debe mantener el auditor
durante la ejecución de la auditoría. Es decir, el auditor no debe dejarse influenciar
por el prejuicio, las ideas preconcebidas, las opiniones o presiones de terceros y
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menos que lo estipule la ley, sin la aprobación expresa del cliente y, cuando corresponda,
sin la aprobación del auditado. El auditor debería ceñirse a procedimientos que
proporcionen el aseguramiento de calidad.
El conocimiento específico o experiencia incluye la organización, los procesos o la
actividad que será auditada, así como traducción o guía sobre la cultura de la organización
o local.
Incompatibilidad de funciones.
El auditor no ejercerá ninguna labor en las entidades u organismos sujetos a su examen.
No practicará auditorias en sitios donde tenga intereses, ya sean económicos o
personales.
Características deseables y no deseables.
Tabla 3. Características deseables y no deseables de un auditor
CARACTERÍSTICAS
DESEABLES NO DESEABLES
Amigable Agresivo
Analítico Autoritario
Buen comunicador Deshonesto
Buen receptor Fácil de influenciar
Carácter firme Indeciso
Diplomático Inmaduro
Honesto No sabe planear
Inquisitivo (curioso) Poco comunicativo
Íntegro Poco profesional
Interesado Poco razonable
Justo Polémico
Objetivo Terco
Paciente
Perseverante
Profesional
Razonable
Sabe planear
Siempre cortés
Fuente: El autor
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la palabra pronunciada,
la flecha lanzada
la oportunidad perdida.
Por lo anterior, es importante tener en cuenta los siguientes consejos desde el inicio de
la relación con los clientes y auditados:
Ver video:
Lección 13. Equipo auditor. Líder del equipo auditor. Principios éticos. Educación y
Entrenamiento. Conocimientos adicionales. Categorías de auditores.
Equipo auditor.
Auditor ambiental líder en una persona calificada para gestionar y efectuar auditorías. La
gestión incluye la responsabilidad global de la auditoría y las comunicaciones formales del
auditor con el cliente y con el auditado.
Equipo auditor es un grupo de auditores o un solo auditor, designados para ejecutar una
auditoría determinada.
En el caso de más de un auditor, uno de ellos debe desempeñar la función de auditor
líder.
El equipo auditor puede incluir auditores en entrenamiento y cuando se requiera,
expertos técnicos, que proporcionan conocimiento específico o experiencia sobre el tema
a ser auditado y no participa como auditor en el equipo auditor.
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Auditor interno
Auditor profesional
Auditor
Auditor líder
Auditor principal, consultor
Auditor principal, líder de equipos
Provisional Internal Auditor
Para cada grado de auditor establece el nivel de educación, la experiencia laboral, la
formación en auditoría y experiencia en auditorías, en cantidad y en días.
Los auditores certificados por el IRCA le dan beneficio a las organizaciones por la confianza
de que tienen la formación y habilidades apropiadas; los beneficios para los organismos
de certificación porque son competentes y están comprometidos al desarrollo profesional
continuo y los beneficios para los auditores porque puede conducir auditorías según ISO
14001 en forma competente y para clientes en todo el mundo.
El programa de certificación de auditores EMS está basado en las siguientes normas:
ISO 19011:2002, Directrices para la auditoría de los sistemas de gestión de la calidad y/o
ambiental
ISO 14001:2004, Sistemas de gestión ambiental. Requisitos con orientación para su uso
Auditorías internas en la certificación de auditores
El programa International Register of Certificated Auditors establece que las auditorías
internas presentadas para la certificación de auditores deben ser realizadas a sistemas de
gestión completos y respaldados por la siguiente información:
- Un organigrama de la organización mostrando la independencia del auditor respecto
al sistema que se ha auditado.
- Para cada auditoría interna que se presente, se debe poder demostrar que el grupo
o división siendo auditada es independiente y autónomo
- Que el auditor no tuvo participación en la creación del sistema.
- Una auditoría interna realizada y su correspondiente informe de auditoría en
carácter de ejemplo.
Lectura adicional:
Normas Internacionales Para el Ejercicio Profesional De La Auditoría Interna,
por The Institute of Internal Auditors, Altamonte Springs, Florida,
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Lección 14. Conocimientos y habilidades específicas para los auditores del sistema de
gestión.
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Modulación Postura
Pausas movimientos
Velocidad Respiración
Volumen
Fuente: El autor
Comunicación
El auditor interno debe ser capaz de comunicarse con cualquier persona sin importar la
jerarquía dentro de la organización, el nivel de educación, la edad o el género.
Ver también:
Wolinsky , J., Perfil del auditor operativo que practica la auditoria integral
y el trabajo disciplinario,
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universitario deben contar con cuatro años de experiencia apropiada. Además el auditor
debe tener capacitación formal en ciencia y tecnología ambiental, aspectos técnicos /
ambientales, de operaciones, de instalaciones, requerimientos de leyes ambientales,
sistemas y normas de administración ambiental y procedimientos, procesos y técnicas de
auditoría.
El auditor además debe contar con capacidades en el puesto, equivalente a un total de 20
días de trabajo de auditoría cubriendo un mínimo de 4 auditorías en un periodo de no más
de tres años consecutivos. Se establecen requerimientos adicionales para el auditor
principal.
Experiencia laboral
El auditor debe tener una experiencia laboral en posiciones técnicas, profesionales o
gerenciales que le permitan desarrollar criterios, identificar adecuadamente la resolución
de problemas y tener unas comunicaciones efectivas con otros pares, técnicos,
profesionales o gerentes, clientes o partes interesada.
La experiencia laboral del auditor ambiental debe ser en una posición cuya actividad le
permita desarrollar conocimientos y habilidades en los campos de gestión ambiental
Formación de auditor
La formación como auditor contribuye al conocimiento y el desarrollo de las habilidades
en sistemas de gestión ambiental, en situaciones organizaciones y en normatividad
ambiental.
Experiencia en auditoría.
La experiencia en auditorías generales debe abarcar todo el proceso de auditoría y toda la
norma aplicables al sistema de gestión ambiental. La experiencia la puede obtener en
acompañamientos de otras auditorías, bajo la orientación y supervisión de un líder del
equipo auditor en la misma disciplina.
Mantenimiento de Competencia.
Se espera que los auditores mantengan su grado de competencia mediante la
actualización de sus conocimientos a través de cursos de repaso. El auditor es responsable
de mantener su nivel de experiencia en la ejecución de auditorías a un nivel satisfactorio.
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UNIDAD 2
Lección 20 Auditoría del Sistema de Gestión Ambiental. Aspectos ambientales a evaluar. Visita
en el sitio. Observaciones directas. Recorrido por la empresa. Administración del
tiempo. Reunión de apertura.
CAPITULO 5, ACTIVIDADES DE LA AUDITORÍA AMBIENTAL EN EL SITIO
Lección 28 No conformidades.
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UNIDAD 2.
PLANIFICACION Y EJECUCION AUDITORÍA AMBIENTAL
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También se determinan los recursos económicos, las necesidades de personal los recursos
logísticos y el tiempo estimado para la ejecución. Se conforman los equipos a participar en
la auditoría y se designan al Auditor Encargado o Líder y a los integrantes.
El plan facilita la programación y la coordinación de las actividades de auditoría.
El líder del equipo auditor debe preparar un plan de auditoría para suministrar la
información necesaria al equipo auditor, al auditado y al cliente de la auditoría.
El grado de detalles incluidos en el plan de auditoría refleja el alcance y la complejidad de
la auditoría.
Figura 3. Preparación del Plan de Auditoría
PREPARACIÓN DEL PLAN DE AUDITORÍA
Criterios
Objetivos Alcance
Asignación
de recursos Fecha
Duración
Fuente: El autor
En una auditoría el líder del equipo específica los métodos de comunicación con el
auditado, establece la metodología para adelantar la auditoría, la preparación del reporte
y la lista de distribución.
La planificación de la auditoría se realiza antes de que se lleve a cabo la auditoría en
terreno. Incluye la determinación de los objetivos y alcances de la auditoría, la selección
del equipo auditor, la selección de los lugares dondese realizará y el cronograma de las
actividades a desarrollar. Implica además recopilar y analizar información preliminar
acerca de los procesos a auditar.
El cliente de la auditoría revisa y aceptar el plan de la auditoría el cual se presenta al
auditado antes de comenzar las actividades de auditoría en el sitio. Cualquier objeción
presentada se resuelve entre el líder delequipo auditor, el auditado y el cliente de la
auditoría.
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Alcance de la auditoría.
Generalmente, la definición del alcance de la auditoría es un proceso iterativo, dejando
espacio para ajustes posteriores en la medida que se gana mayor experiencia respecto a la
realidad de la empresa. Se recomienda comenzar por lo más conocido, simple y de menor
tamaño, reduciendo a un mínimo el número de áreas funcionales, unidades y procesos a
auditar y el número de parámetros a evaluar. Esto es importante ya que toda empresa
posee una amplia variedad de operaciones y unidades:
- Selección y adquisición de materias primas, insumos y energía.
- Almacenamiento y manejo de materiales.
- Procesos de transformación, ensamblaje y embalaje.
- Almacenamiento y manejo de residuos.
- Tratamiento y disposición de residuos de producción.
- Almacenamiento, transporte y distribución de productos y residuos.
- Laboratorios de control de calidad e investigación.
Una auditoría puede estar enfocada a una o más de estas actividades.
En el Alcance se define las entidades, áreas, actividades, componentes, programas o
proyectos a ser revisados en la fase de ejecución.
Se debe definir las áreas o componentes a auditar relacionadas con los objetivos de la
auditoría, identificando las actividades, programas, proyectos, procesos, entre otros, que
generan implicaciones ambientales. Se identifican los impactos ambientales significativos
y se determina la muestra preliminar para el programa de inspección y pruebas de campo,
dependiendo de las particularidades de las entidades y en función de los factores de
selección tales como: actividades o servicios cuyos efluentes o emisiones generan
contaminación en el ambiente, niveles importantes de producción e importancia
económica, población de riesgo, que se encuentren ubicados cerca de fuentes de agua, de
zonas agrícolas o ganaderas, que hayan sido sancionados por infracciones ambientales,
entre otros.
Criterios de la auditoría.
En la definición de los Criterios de auditoría a utilizar se describen las normas, acuerdos,
convenios y compromisos que serán utilizados para determinar si la entidad, programa o
proyecto cumple con sus objetivos y metas ambientales, la efectividad del control o
protección del medio ambiente y el desempeño ambiental de la entidad y comprende
principalmente los convenios y acuerdos internacionales, normativa ambiental, nacional,
sectorial, límites permisibles nacionales e internacionales (si los hubiera), normativa
interna de la entidad y compromisos ambientales asumidos, así como los criterios sobre
controles gerenciales. También se incluye: políticas, prácticas, procedimientos o
requisitos, etc., que se constituyen en referentes o patrón, contra los cuales el auditor
compara la evidencia de la auditoría reunida acerca de la materia objeto de la auditoría.
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Los requisitos pueden incluir, entre otros aspectos, políticas institucionales, normas, guías
de buenas prácticas, requisitos organizacionales, específicos y requisitos legislativos o
reglamentarios, la legislación ambiental aplicable a la organización auditada, las normas
técnicas internas, las especificaciones contractuales, los requerimientos de las
autoridades.
Equipo auditor.
Figura 4. Equipo auditor
EQUIPO AUDITOR
Persona o Equipo
Perteneciente a
Personal de la empresa Exterior a la empresa
individual colectivamente
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El Líder del equipo auditor asignará a cada miembro del equipo la responsabilidad de
auditar procesos específicos del sistema de gestión, funciones, sitios, áreas o actividades.
Estas asignaciones deben tener en cuenta las necesidades de independencia, competencia
y uso efectivo de recursos por parte del auditor, al igual que las diferentes funciones y
responsabilidades de los auditores, auditores en formación y expertos técnicos.
La conformación del equipo auditor y las tareas asignadas se deben consultar con el
auditado.
Se pueden hacer cambios en las asignaciones de trabajo a medida que progresa la
auditoría dependiendo de los avances y del cumplimiento de los objetivos.
Ver también:
Preparación y metodología de la auditoría medioambiental, Por: lng. Peter
HauschnlkLahmeyer, Internacional GmbH, Frankfurt am Main
Se identifica y describe la Metodología utilizada, permitiendo conocer los
procedimientos generales que serán aplicados para cumplir con los objetivos
de auditoría.
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Los documentos de trabajo los prepara el equipo auditor con propósitos de referencia y
registro de los procedimientos de la auditoría, y pueden incluir:
- Listas de verificación
- Planes de muestreo para la auditoría.
- Registros de las reuniones
- Formatos para registrar información, tales como evidencia de soporte y hallazgos de
la auditoría.
El uso de las listas de verificación y de los formatos no debe restringir el alcance de las
actividades que pueden cambiar durante el avance de la auditoria, como resultado de la
información encontrada y recolectada durante la auditoría.
Modificación del programa.
El programa propuesto se puede modificar cuando se encuentre cambios significativos en
el sistema de gestión revisado inicialmente, cuando el proceso auditado presenta
desviaciones evidentes en relación al proceso preparado, cuando sea necesario verificar la
implantación de alguna acción correctiva y cuando en la operación normal se detecte
algún incumplimiento significativo del sistema de gestión.
Enfoque constructivo de la auditoría
En la planeación y ejecución de la actividad el auditor debe insistir en aquellas actividades
u operaciones de la entidad en las cuales existan indicios de oportunidades para lograr
mejoras. Se debe poner énfasis en la mejora futura, antes que en la crítica del pasado. El
enfoque de los informes debe estar orientado a lograr una reacción favorable en la
aceptación de las observaciones, conclusiones y recomendaciones. Las observaciones
deben ser claras y contundentes, evitando el uso de un lenguaje que genere actitudes
defensivas o de oposición por parte de los funcionarios de la entidad auditada.
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Visita en el sitio.
Figura 5. Actividades de la visita en el sitio.
Fuente : El autor
Las áreas generales a incluir en la visita al terreno son:
- Toda la instalación incluyendo:
Laboratorios,
Áreas de almacenamiento,
Áreas de mantenimiento,
Áreas de operación,
Áreas de recepción y despacho,
Almacenes,
Plantas de generación de energía
- Recorrido de todo el perímetro.
- Descarga de residuales líquidos, sólidos y gaseosos.
- Materiales y desechos peligrosos.
- Almacenamiento de residuos (interior/exterior)
- Sistemas de tratamiento.
- Suministro de agua.
- Almacenamiento de materias primas.
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MÉTODOS
DE
RECOLECCIÓN
DE
INFORMACIÓN
Entrevistas con el personal
Observación de actividades
Revisión de actividades
Fuente: El autor
Durante la auditoría, el líder del equipo auditor debe comunicar periódicamente el estado
de avance de la auditoría y cualquier inquietud al auditado y al cliente de la auditoría,
según sea necesario.
Las evidencias recogida en la auditoría, que sugieran un riesgo inmediato y significativo
(por ejemplo: de seguridad, ambiental o de calidad), se deben reportarse sin
inmediatamente al auditado, y según el caso, al cliente de la auditoría.
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Fuentes
de emisión Áreas de
almacenamiento
Unidades
de proceso
Observación
de las instalaciones
Áreas de
Puntos mantenimiento
de descarga
Oficinas
Fuente: El autor
El auditor debe comprobar los procesos y su documentación con el fin de determinar si los
mismos se llevan a cabo en forma controlada y de acuerdo a los requisitos.
Tabla 7. El auditor debe incluir durante la ejecución de la auditoría.
En la Ejecución el Auditor debe incluir:
Procesos, documentos y registros
Requisitos de clientes
Documentación de cualquier especie, tales como instrucciones de
trabajo, planes de calidad o requisitos de la norma.
Requisitos de otras normas legales o pertinentes a la actividad
Los registros de los conocimientos y entrenamientos de los
empleados
Requisitos del procedimiento de trabajo
Conforme a la manipulación de productos según los requisitos
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definidos
Registros del Auditor
Análisis de datos
Observación física
Entrevistas
Reuniones
Fuente: El autor.
Los procedimientos de auditoría son el conjunto o agrupación de técnicas aplicadas por el
auditor en forma secuencial, desarrolladas para:
- comprender la actividad o el área objeto del examen
- recopilar la evidencia de auditoría
- respaldar una observación o hallazgo
- confirmar o discutir un hallazgo, observación o recomendación con la administración
La puesta en práctica de los procedimientos constituye o se materializa en pruebas de
auditoría.
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Fuente: El autor.
La Lista de verificación es una ayuda de memoria que asegura el cubrimiento de todos los
temas y puntos, asegura la profundidad y continuidad adecuada de la auditoria, ayuda a
administrar el tiempo, organiza la toma de notas o captura de la información y ayuda a la
preparación del informe.
Tabla 8. Ventajas de la Lista de verificación
LISTA DE VERIFICACIÓN, VENTAJAS
Proporciona una estructura / Guía
Define la muestra, garantiza la cobertura
Facilita lograr el objetivo
Ayuda a mantener a los auditores en camino
Evita la duplicación
Ayuda a administrar el tiempo
Reduce las improvisaciones del auditor
Fuente: El autor.
Sin embargo se debe tener cuidado de no utilizar mal las Lista de verificación porque
pueden dar una perspectiva muy reducida del sistema de gestión, en ocasiones pueden
dificultar la comunicación y podría omitir la inclusión de temas importantes por no haber
sido incluidos en la lista de verificación.
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Las listas de verificación son de uso exclusivo de los auditores, por lo que no requieren ser
conocidas por los auditados, se debe utilizar como un recurso y no como un documento
maestro y hay momentos en que se debe decidir si se hace caso omiso de él o se pospone
su aplicación, es una guía, una ayuda para ejecutar la auditoría, pero no debe convertirse
en una camisa de fuerza para el auditor. Este deberá tener el criterio suficiente para
apartarse de la lista de verificación y seguir sus propias iniciativas de indagación cuando
así lo considere necesario.
Muestreo.
En los archivos donde se guardan los registros se eligen muestras del inicio, de la mitad y
del final. Se toman muestras adicionales cuando se encuentra desviación para comprobar
si se trata de algo significativo. Se debe seleccionar muestras de diferentes etapas del
proceso.
Compruebe que cada paso de la actividad se efectúe como se describe en el
procedimiento y que en los registros se hayan llenado todos los espacios. Revise
documentos con la última actualización y revise si existen correcciones hechas a mano.
Rastreo.
Se hace un seguimiento desde un documento dado hasta los documentos asociados,
revisando los procedimientos y los registros, comenzando desde el principio del proceso
que se está auditando o desde el final. Si durante la investigación aparecen otras pistas
potenciales, el auditor tiene diferentes opciones: pasarlas por alto; tomar notas e
investigar más tarde; o preguntar acerca de ellas.
Los documentos de trabajo, incluidos los registros que resultan a partir de su uso se deben
retener, al menos hasta finalizar la auditoría. Los documentos que contienen información
confidencial se deben proteger adecuadamente en todo momento por parte de los
miembros del equipo de auditoría.
Uso combinado de técnicas.
Es conveniente cruzar información y utilizar técnicas combinadas, tales como:
- preguntar cómo se realiza una actividad y verificar los procedimientos;
- comprobar que los procedimientos y registros correspondan a la práctica observada;
- comenzar por el principio de una actividad y seguir la secuencia;
- comenzar por el final y seguir la secuencia hacia el punto inicial;
- comenzar en un punto de la norma en donde interactúan varios elementos.
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TÉCNICAS DE LA AUDITORÍA
Verificación directa y
paralela de una actividad/
proceso/ procedimiento
OCULAR
VERBAL ESCRITA
Obtener información TÉCNICAS Registrar y plasmar
verbal, dentro o fuera de de la información que a juicio
la entidad que el auditor
AUDITORÍA del auditor sea
considere relevante importante en su trabajo
Fuente: El autor
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Tipos de preguntas.
Figura 11. Tipos de preguntas
Preliminares o introductorias
Tipos de
preguntas Informativas
De análisis o evaluación
De admisión
De confirmación
Fuente: El autor.
En una entrevista donde el objeto es obtener información, solo tres tipos de preguntas
deben ser normalmente utilizadas: Introductorias, informativas y preguntas personales. Si
el entrevistador tiene razonable fundamento o causa para creer que el entrevistado no
está siendo honesto puede utilizar preguntas de análisis o de evaluación.
Si el entrevistador percibe con razonable fundamento o causa que el entrevistado está
respondiendo con vacilación, puede utilizar preguntas de confirmación o admisión.
Preguntas preliminares o introductorias.
Son usadas por el entrevistador con dos propósitos principales: informarle al entrevistado
acerca del objetivo y del proceso de la entrevista y obtener de éste verbalmente un
acuerdo de cooperación durante la entrevista. Son de carácter general y pueden tocar
aspectos personales y profesionales, como por ejemplo acerca de su profesión,
especialidad, ocupación, antigüedad en la entidad o el cargo. Luego de haber establecido
un clima propicio se pasará a utilizar las preguntas diseñadas y posibilitar así un mayor
diálogo.
Preguntas informativas.
Una vez que se ha establecido el formato apropiado de la entrevista, en entrevistador
tratará de obtener la información verdadera y precisa sobre el tema de interés para la
auditoría.
Preguntas cerradas.
Este tipo de preguntas se contestan con un SI o un NO y no generan mucha
información.
Generalmente éste tipo de preguntas se debe evitar porque no invita a discusión o
no permite encontrar lo que está conoce o está pensando el entrevistado. Si se
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utilizar el tipo de pregunta cerrada debería estar seguida por: ¿por qué?, ¿cómo?,
¿dónde?, de manera que se le exija al entrevistado explicar sus puntos de vista.
En una entrevista estas preguntas se hacen para reconfirmar los hechos, obtener
información no obtenida previamente, obtener nueva evidencia y mantener una
buena relación con el entrevistado o concretar al entrevistado cuando exagera sus
respuestas, se dispersa o sale del tema.
Si se usan frecuentemente pueden hacer sospechar que se está haciendo una
investigación cruzada.
Preguntas abiertas.
Esta forma de pregunta exige elaboración por ejemplo: ¿cómo se realiza esta
actividad?. Utiliza las palabras: ¿Qué …?, ¿Quién …? ¿Quiénes …?, ¿Cuál …? ¿Cuáles
..?, ¿Dónde …?, ¿Adónde …?, ¿Cuándo …?, ¿Cómo …?, ¿Por qué …?, ¿Para qué …?,
¿Cuánto/a/os/as …?, muéstreme ….
Las preguntas abiertas se pueden formular de dos formas: pregunta directa o
pregunta indirecta y se deben hacer con pocas palabras.
Preguntas de Evaluación o de Análisis.
Las preguntas informativas se usan en una secuencia lógica para maximizar el desarrollo
de la información. Si el entrevistador tiene razón para creer que el entrevistado no está
siendo honesto, entonces puede hacer preguntas de evaluación o de análisis. Asimismo, la
entrevista deberá llevar a un final lógico.
Por medio de la observación de las reacciones del entrevistado a estas preguntas, el
entrevistador puede evaluar la credibilidad del entrevistado con algún grado de precisión.
Estas evaluaciones podrían ser la base para que el entrevistador decida acerca de realizar
preguntas de admisión para obtener evidencia acerca de un hecho irregular.
Preguntas de Admisión o de Declaración.
Las preguntas de admisión o de declaración están reservadas específicamente cuando se
tiene evidencia razonable acerca la existencia de hechos irregulares o deficiencias
manifiestas en la actividad u proceso objeto de la auditoría. Estas preguntas no deben
violar los derechos y libertades de la persona que está siendo entrevistada.
Características de las buenas preguntas.
Las buenas preguntas usualmente tienen las siguientes características:
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Reto
Características
de las buenas
preguntas Brevedad
Claridad
Relevancia
Fuente: El autor.
Reto.
Las preguntas deben hacer que el entrevistado piense, describa, relacione y concluya
sobre las operaciones objeto de la entrevista. Las preguntas no deben ser tan fáciles
como para que las respuestas sean obvias para el entrevistado.
Brevedad.
Las preguntas deberían incluir solamente las palabras necesarias para expresar el
problema, pero que sean lo suficientemente completas para eliminar cualquier
posibilidad de malentendidos.
Claridad.
Las preguntas deben decirse con lenguaje simple, preciso. Deben diseñarse para obtener
información sobre el objeto de la auditoría.
Relevancia.
Las preguntas deben hacerse con un propósito definido en mente. Se deben evitar las
preguntas tramposas o trucos.
Énfasis en los puntos principales.
Las preguntas deben construirse alrededor del punto central del objetivo de la
entrevista, haciendo énfasis en aquellos puntos que el auditor considera son claves para
el desarrollo de la auditoría.
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Al iniciar la entrevista
Preséntese de forma amistosa.
Dé una visión general de los temas que se cubrirán en la
entrevista.
Inicie con preguntas amplias y generales.
Durante la entrevista
Mantenga una relación amable y relajada.
Aborde gradualmente al entrevistado, creando una corriente
de amistad, identificación y cordialidad.
Ayude al entrevistado para que se sienta seguro y locuaz.
Déjelo concluir su relato, ayúdelo luego a completarlo
concretando hechos y responsables.
Sondee las respuestas para obtener más información.
Procure formular las preguntas con frases fácilmente
comprensibles, evite formulaciones embarazosas con carácter
personal o privado.
Actúe con espontaneidad y franqueza, y no con astucias o
rodeos.
Parafrasee con frecuencia para asegurar comprensión.
Evite hacer preguntas que sólo requieran un sí o un no como
respuesta, excepto para clarificar un punto.
Lleve la conversación de forma fluida.
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Al finalizar la entrevista
Ofrezca la oportunidad para que el entrevistado haga
comentarios que necesiten elaboración o que no se
preguntaron durante la entrevista.
Agradezca al entrevistado por su tiempo e información.
Informe al entrevistado cómo se usarán los datos.
Tome en cuenta las inquietudes del entrevistado.
Algunas veces podría continuar haciendo otra entrevista, logre
el consentimiento para esta posibilidad.
Fuente: El autor
El auditor no debe olvidar que su principal función es escuchar y no preguntar. Por
consiguiente, su atención no se puede fijar en la siguiente pregunta mientras el auditado
contesta.
Actitudes y Reacciones y de los auditados.
El auditor debe estar atento a identificar tácticas dilatorias, de manipulación o
distractivas. En otros casos el auditado puede reaccionar agresivamente o con hostilidad y
mostrase como un antagonista al proceso.
Otro tipo de reacción distractiva puede ser el suministro de información copiosa que
podría desviar el cumplimiento de los objetivos propuestos o abrumarlo con información
poco relevante que el auditor debe estar atento a identificar y establecer prioridades.
En una entrevista se hace muy difícil nivelar y darle el mismo peso a todas las respuestas,
sobre todo a aquellas que provienen de personas que poseen mejor elocuencia verbal,
pero con escaso valor informativo o científico.
Es muy común encontrar personas que mienten, deforman o exageran las respuestas y
muchas veces existe un divorcio total o parcial entre lo que se dice y se hace o evidencia.
La entrevista con el auditado puede generar estrés o mutismo y muchas veces se inhibe
ante un entrevistador y no puede, o les cuesta esfuerzo, responder con seguridad o fluidez
una serie de preguntas. Los auditores también pueden estar expuestos a actitudes de
autoritarismo, especialmente cuando se hacen auditorías internas.
La habilidad del entrevistador estará en saber identificar y manejar éstas desventajas, de
manera que no afecten el objetivo de la entrevista.
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distraccionistas
Estrés
Mutismo
Autoritarismo
Antagonismo
Información
copiosa
Hostilidad,
agresividad
Fuente: El autor.
Política
Objetivos
Planes
Procedimientos
Instrucciones
Licencias
Permisos
Especificaciones
Fuente: El autor.
Registros
Son los documentos que establecen los resultados alcanzados o que proporciona
evidencia de las actividades realizadas. Los registros pueden utilizarse, por ejemplo, para
documentar la trazabilidad y para proporcionar evidencia de verificación, de acción
preventiva y de acción correctiva. Generalmente los registros no necesitan estar bajo
control de revisión.
Los registros se mantienen en una organización de la manera más apropiada para el
sistema, para demostrar la conformidad con los requisitos de esta norma y son una de las
evidencias más importantes de la implementación del sistema de gestión.
Los procedimientos para la identificación, el mantenimiento y la disposición de los
registros se enfocan sobre aquellos que son necesarios para la implantación y la operación
del sistema de gestión ambiental, y para registrar la extensión con que los objetivos y
metas planeados han sido cumplidos.
Para el análisis de los registros es necesario tener en cuenta la periodicidad con la que
ellos se generan. Los registros de mucha frecuencia de realización (informes de inspección
y control en el proceso, pedidos, órdenes de compras, etc.) deben consultarse de fecha
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reciente para tener una información más cercana de cómo está operando el sistema. En el
análisis de los registros se debe observar si la información contenida en ellos sí
corresponde a los requerimientos descritos en la norma de referencia y en los
procedimientos internos, y si ellos evidencian que las actividades sí se están llevando a
cabo tal y como está descrito en dichos procedimientos.
Como criterio de muestreo para el análisis de documentos y registros se recomienda que
el auditor revise mínimo tres y máximo siete documentos o registros de cada clase para
tener una confiabilidad alta en el proceso de revisión.
Se debe solicitar y revisar la documentación propia de las áreas visitadas, incluyendo
análisis químicos, procedimientos, permisos y cualquier otra que se estime pertinente,
con el objetivo de verificar:
- Que los sistemas de gestión y organización funcionen
- Identificar las eficiencias
- Confirmar el cumplimiento de la documentación normativa
- Identificar nuevos problemas.
Tabla 11. Registros, examen de registros.
EXAMEN DE REGISTROS
Actas de reuniones
Registros de inspección
Reportes de auditoría
Resultados de mediciones
Resúmenes de datos
REGISTROS AMBIENTALES
Registros de quejas
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Realización de auditorías e interventorías ambientales
Registros de capacitación
Resultados de auditorías
Fuente: El autor.
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Realización de auditorías e interventorías ambientales
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HALLAZGO:
Hecho suficientemente importante que se debe
resaltar y comunicar dentro del proceso auditor
Hallazgos positivos:
Realizaciones o aciertos convenientes o destacables para la
organización
Hallazgos negativos:
Hechos irregulares, inconvenientes, perjudiciales, nocivos o
dañinos para el funcionamiento de la organización
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La información recolectada por medio de entrevistas debe ser verificada por medio de la
adquisición de información de respaldo de fuentes independientes, como observaciones,
registros y resultados de medidas existentes. Declaraciones que no puedan ser
confirmadas deben ser identificadas como tales.
Los auditores deben examinar la base de programas de muestreo relevantes y los
procedimientos para asegurar un control de calidad de los procesos de muestreo y
medición efectivos.
Una vez que se completa la reunión de evidencias, se evalúa los resultados y
observaciones de la auditoría. La evidencia se evalúa en términos de las metas del
programa para determinar si se alcanzaron los objetivos de la auditoría, como la
importancia de los resultados.
Verificación de datos. (Muestreos y análisis, revisión de cálculos y registros):
Aquí se incluyen: tomas de muestra de efluentes, verificación de registros de residuos,
validación de análisis de laboratorio, etc. Es importante identificar las deficiencias por
ausencia de registros, incumplimiento de los procedimientos establecidos, fallas en los
sistemas de control, etc.
Análisis de los resultados de la Auditoria.
El equipo auditor debe revisar toda la evidencia de la auditoria para determinar donde no
se cumple con los criterios de auditoría del sistema de gestión. El equipo auditor debe
entonces asegurarse que los resultados de la auditoria de no conformidad sean
documentados de forma clara, concisa y que sean respaldados por la evidencia de la
auditoría.
La evidencia recolectada durante la auditoría ambiental inevitablemente será solamente
una muestra de la información disponible, parcialmente debido al hecho de que una
auditoría ambiental es realizada durante un periodo de tiempo limitado y con recursos
limitados. Por lo tanto existe un elemento de incertidumbre inherente a todas las
auditorías ambientales y a todos los usuarios de los resultados. Todas las auditorías
ambientales deben estar conscientes de esta incertidumbre.
El auditor ambiental debe considerar las limitaciones asociadas con la evidencia de la
auditoria recolectada durante ésta y el reconocimiento de la incertidumbre en los
resultados y cualquier conclusión de la auditoria, se deben tomar estos factores en cuenta
al planear y ejecutar la auditoria.
El auditor ambiental debe obtener suficientes evidencias para que los resultados
individuales de la auditoria, agregados a los resultados de menor significancia, puedan
afectar cualquier conclusión alcanzada.
Los resultados de la auditoría deben ser revisados con la gerencia del auditado con el fin
de obtener el reconocimiento de la base de todos los resultados de no conformidad.
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EVIDENCIA DE AUDITORÍA
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Es un hecho existente
Característica de la evidencia:
COMPETENCIA:
Veraz, adecuada, convincente y que al ser
expuesta no genera duda ni da lugar a
interpretación diferente al hallazgo que respalde.
Se refiere a la calidad de la evidencia
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La evidencia valida significa que las pruebas en que se sustenta la misma sean confiables.
La confiabilidad de la evidencia se refiere solo a los procedimientos de auditoría
escogidos. No puede mejorarse la confiabilidad de la evidencia escogiendo una muestra
más grande o una población diferente, sólo puede mejorase escogiendo procedimientos
de auditoría que contengan más calidad.
Entre los factores que afectan la confiabilidad de la evidencia se menciona:
- La fuente: Interna o externa.
- Su naturaleza. Visual, oral o documentaría.
- La evidencia obtenida a través del examen físico, mediante inspección u observación es
preferible a la obtenida indirectamente.
- La evidencia documental es preferible a la evidencia oral.
- Los documentos originales proporcionan una evidencia más adecuada que las copias.
- La evidencia testimonial obtenida en condiciones de libre inspección en más validad
que la levantada en condiciones comprometidas, por ejemplo en un ambiente en
donde la persona puede ser intimidada.
- La evidencia testimonial obtenida de una persona no sesgada o que tiene un
conocimiento completo sobre el área es más adecuada que la de alguien con sesgos
o con conocimientos parciales.
- El auditor puede tener mayor seguridad cuando la evidencia de auditoría obtenida de
diversas fuentes, o de naturaleza diferente, es concordante.
- Cuando la evidencia de auditoría derivada de una fuente no es concordante con la
obtenida a partir de otra fuente, puede ser preciso aplicar procedimientos
adicionales a fin de resolver la discrepancia.
El concepto de evidencia relevante se refiere a su pertinencia y razonabilidad; es decir, si
las informaciones utilizadas están exclusivamente relacionadas con los hechos
examinados y las conclusiones tienen una relación lógica y concreta con respecto a la
información examinada.
Por ejemplo, suponga que el auditor le preocupa que una sección no esté cumpliendo con
los parámetros fisicoquímicos de vertimientos (objetivo de cumplimiento). Si el auditor
escoge una muestra de copias de ordenes de monitoreo y rastrea los respectivos
resultados de análisis, las evidencias obtenidas no serían relevantes para el objetivo de
integridad. Un procedimiento relevante sería verificar los valores de los resultados de los
análisis para verificar si cumplen la normatividad, objetivo de cumplimiento.
La relevancia puede considerarse sólo en términos de objetivos de auditoría específicos.
Las evidencias son relevantes para un objetivo de auditoría pero no para otro diferente.
En el ejemplo anterior cuando el auditor rastreó las copias de las ordenes de monitoreo
con las copias de los resultados de los análisis, las evidencias fueron relevantes para el
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objetivo de existencia. La mayoría de las evidencias son relevantes para más de uno, pero
no para todos los objetivos de auditoría.
El término suficiente hace referencia a la cantidad de la evidencia obtenida. La evidencia
será suficiente cuando por los resultados de la aplicación de una o varias pruebas, el
auditor adquiere certeza razonable de que los hechos revelados, están satisfactoriamente
comprobados.
Característica de la evidencia:
SUFICIENCIA:
Aquella cuyo volumen o cantidad satisfacen la
necesidad de respaldar un hallazgo
de trabajo los directivos, las autoridades judiciales en caso de ser requeridos, los
miembros de la junta o asamblea y otros auditores.
Los documentos se producen y se revisan en las oficinas de la auditoría, en las áreas
auditadas y en todo el proceso de auditoría.
Tabla 13. Recomendaciones respecto a los documentos de trabajo.
Escritura legible
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El equipo auditor debe revisar toda la evidencia de la auditoria para determinar donde no
se cumple con los criterios de auditoría del sistema de gestión. El equipo auditor debe
entonces asegurarse que los resultados de la auditoria de No Conformidad sean
documentados de forma clara, concisa y que sean respaldados por la evidencia de la
auditoría.
La norma ISO 9000:2000 define no conformidad como el incumplimiento de un requisito.
Este requisito puede ser de la norma de referencia o de los propios procedimientos
internos de la empresa. Para ilustrar mejor el concepto, a continuación se presentan
ejemplos de no conformidades típicas en un sistema de gestión
- No conformidad: Incumplimiento de un Requisito.
- Evidencia de diferencias entre el Manual de Calidad, los procedimientos y/o los
criterios de auditoría.
- Evidencia de diferencias entre procedimientos y prácticas operativas.
- Falta de evidencia de soporte de la implementación de los requisitos de la norma.
- Falta de evidencia para demostrar continuidad en la implementación de los procesos
del sistema.
Una No Conformidad debe ser una observación exacta de los hechos, se dirige al qué,
cuándo, dónde, es recuperable, es decir que acepta trazabilidad y debe ayudar a lograr la
implementación de la acción correctiva.
Observación, Conformidad y No conformidad.
El resultado de análisis de las observaciones y evidencias de la Auditoria puede ser
indicado como alguno de los siguientes tres estados:
Conformidad: El proceso se muestra de acuerdo con la exigencia establecida.
Oportunidad de mejora: La organización puede o no adoptar esta oportunidad. Es un
consejo informal. En algún momento la organización puede haber presentado
alguna mínima falla puntual o demora que no afecta en forma directa ni indirecta el
Sistema de Gestión. Esto normalmente puede suceder en cualquier empresa y es
normal. Pero es el momento de explicar por qué. Y si hay una buena razón, que
revela y explica exactamente por qué sucedió, es hora de aplicar sentido común y no
levantar una No conformidad
No conformidad: El proceso o documentación no esta de acuerdo con los requisitos.
Las no-conformidades se pueden dividir en dos categorías:
1. Deficiencias, las cuales afectan adversamente la calidad de los resultados esperados
(derivados de los criterios) y se vinculan con desviaciones de procedimientos o
prácticas, originadas por un control de gestión deficiente.
Ver también
No conformidades frecuentes ISO 9001, en EDERA CONSULTORES.
Emisiones a la atmósfera
Efluentes líquidos
Desechos peligrosos
Así como:
CUMPLIMIENTO
Recomendaciones
Recomendaciones de investigaciones
Fuente: El autor.
El reporte de la auditoría es propiedad del cliente de la auditoría y se debe respetar y
proteger apropiadamente la confidencialidad por parte de los miembros del equipo
auditor y de los receptores del informe.
La auditoría está completa cuando han finalizado todas las actividades del plan de
auditoría y se haya distribuido el informe de auditoría aprobado.
Para la lectura y entrega del informe se debe realizar una reunión con el Representante de
la Dirección, y si fuera posible con la Alta dirección y las personas que la Dirección
disponga, (normalmente con los gerentes o jefes de Áreas). Aquí el auditor debe presentar
todas las no conformidades y oportunidades de mejora, y escuchar de parte de los
responsables las posibles medidas que se tomaran en la acción correctiva.
Actividades complementarias.
Las conclusiones de la auditoría pueden indicar la necesidad de acciones correctivas,
preventivas y de mejora, según el caso. Estas acciones no se consideran parte de la
auditoría y usualmente las realiza el auditado dentro de un periodo de tiempo acordado.
En el caso de que las No conformidades sean menores o la auditoria fuera interna o de
seguimiento, se establece que se revisarán en una auditoria posterior las acciones
correctivas que se tomen para eliminar las no conformidades. El auditado debería
mantener informado al cliente de la auditoría acerca del estado de estas acciones. El
cumplimiento y eficacia de la acción correctiva se deberían verificar de acuerdo con un
procedimiento apropiado. Esta verificación puede ser parte de una auditoría posterior.
El objetivo es dejar todo bien claro para que en la próxima auditoría se revise el
tratamiento y para verificar que todos los incumplimientos están cerrados.
Posteriormente a la auditoria, la organización se tomara un plazo adecuado para realizar
un análisis profundo para asegurarse que las No conformidades no vuelvan a repetirse
La organización debe demostrar el cierre de estos incumplimientos para la próxima
auditoría.
UNIDAD 3
UNIDAD 3.
INTERVENTORÍA AMBIENTAL EN OBRA, PROYECTO O ACTIVIDAD AMBIENTAL
Una interventoría ambiental tiene como objetivos hacer un seguimiento detallado del Plan
de Manejo Ambiental según las responsabilidades establecidas para cada medida de
manejo y reportar inconformidades; previene la generación de impactos haciendo cumplir
lo dispuesto en el Plan de Manejo Ambiental; establece los mecanismos de control para
cada programa y medida de manejo ambiental presentada en el Plan de Manejo
Ambiental.
El interventor vigila la correcta aplicación de la legislación ambiental e identifica las áreas
de mayor vulnerabilidad ambiental haciendo énfasis en su manejo adecuado.
La interventoría colabora con el contratista de una obra o proyecto para la correcta
implementación del Plan de Manejo Ambiental, haciendo cumplir los compromisos que se
han adquirido con las comunidades y apoya al proyecto en sus relaciones con las
autoridades ambientales, la administración local, las organizaciones no gubernamentales,
la comunidad, las instituciones que respaldan la obra o proyecto.
La claridad de los Pliegos de Licitación, las definiciones del contrato, la existencia de
buenos procedimientos de coordinación, la claridad de los diseños que se usarán en la
construcción, los estudios ambientales realizados para el proyecto, constituyen elementos
que inciden en el desarrollo de la Interventoría e influirán en su éxito o fracaso.
De acuerdo con la magnitud de la obra o proyecto aplican documentos que orientan y son
base para la interventoría ambiental.
Tabla 15. Documentos base de la auditoría ambiental
Guía Ambiental.
Una Guía Ambiental brinda a los usuarios, propietarios de proyectos, contratistas de
construcción, interventores, consultores, proveedores y autoridades ambientales una
herramienta efectiva de consulta y orientación conceptual, jurídica, metodológica y
procedimental que facilita y optimiza el proceso de gestión ambiental a través de las
diferentes fases del ciclo de vida de un proyecto.
Tiene como objetivos específicos los siguientes:
- Unificar criterios y fortalecer la gestión ambiental.
- Realizar una planificación ambiental efectiva.
- Unificar criterios de evaluación ambiental y mejorar la comunicación entre las partes
interesadas.
- Presentar en forma analítica y coherente una serie de medidas típicas de manejo,
control y seguimiento ambiental que parte del análisis de los efectos de un proyecto
de distribución sobre su entorno, y que pueden ser aplicadas en forma eficaz por los
usuarios de la Guía.
- Dar cumplimiento y aplicabilidad a la legislación ambiental vigente.
Ver también:
UPME, Unidad de Planeación Minero-energética, (DIST- 01- 000).
Interventoría ambiental,
Propietario
OBRA
Contratista Interventoría
DISEÑADOR
Ejecutor Representante
Fuente: El autor.
El propietario es el dueño de la obra quién efectúa la inversión para su desarrollo y puede
ser un buen conocedor de los términos de la ingeniería o puede ser completamente ajeno
a la especialidad, como puede ser el caso de los encontrados en el empresa privada y el
interventor es su representante legal.
Los trabajos son con frecuencia complejos y suponen muchas operaciones diferentes,
exigiendo al Constructor la compra de multitud de materiales y diferentes elementos
manufacturados, así como el empleo de una amplia gama de máquinas y la colaboración
de personas de diferentes oficios.
En todo contrato es imprescindible presuponer la buena voluntad de las partes, que
aportan unos medios para una tarea común, que ha de ser llevada a cabo con un espíritu
de colaboración lo más sincero posible.
Son contratos estatales todos los actos jurídicos generadores de obligaciones que
celebren las entidades a que se refiere el estatuto de la Ley 80 DE 1993, por la cual se
expide el Estatuto General de Contratación de la Administración Pública, previstos en el
derecho privado o en disposiciones especiales, o derivados del ejercicio de la autonomía
de la voluntad.
Contrato de obra.
Son contratos de obra los que celebren las entidades estatales para la construcción,
mantenimiento, instalación y, en general, para la realización de cualquier otro trabajo
material sobre bienes inmuebles, cualquiera que sea la modalidad de ejecución y pago.
En los contratos de obra que hayan sido celebrados como resultado de un proceso de
licitación o concurso públicos, la interventoría deberá ser contratada con una persona
independiente de la entidad contratante y del contratista, quien responderá por los
hechos y omisiones que le fueren imputables en los términos previstos en el artículo 53
del presente estatuto.
Contrato de Consultoría.
Son contratos de consultoría los que celebren las entidades estatales referidas a los
estudios necesarios para la ejecución de proyectos de inversión, estudios de diagnóstico,
prefactibilidad o factibilidad para programas o proyectos específicos, así como a las
asesorías técnicas de coordinación, control y supervisión.
Son también contratos de consultoría los que tienen por objeto la interventoría, asesoría,
gerencia de obra o de proyectos, dirección, programación y la ejecución de diseños,
planos, anteproyectos y proyectos.
Ninguna orden del interventor de una obra podrá darse verbalmente. Es obligatorio para
el interventor entregar por escrito sus órdenes o sugerencias y ellas deben enmarcarse
dentro de los términos del respectivo contrato.
Contratación de la Interventoría.
La guía principal del ejercicio de la Interventoría es el texto del contrato y debe ser
cuidadosamente estudiado para extractar las principales responsabilidades ya que cada
una de sus cláusulas fija reglas de ejecución de las obras para su cumplimiento por parte
de la misma.
La propuesta de Plan de Manejo Ambiental del proyecto, obra o actividad, requerido por
la autoridad ambiental para la expedición de una Licencia Ambiental deberá contener lo
siguiente:
a) Las medidas de prevención, mitigación, corrección y compensación de los impactos
ambientales negativos que pueda ocasionar el proyecto, obra o actividad en el
medio ambiente y/o a las comunidades durante las fases de construcción,
operación, mantenimiento, desmantelamiento, abandono y/o terminación del
proyecto obra o actividad;
b) El programa de monitoreo del proyecto, obra o actividad con el fin de verificar el
cumplimiento de los compromisos y obligaciones ambientales durante la
implementación del Plan de Manejo Ambiental, y verificar el cumplimiento de los
estándares de calidad ambiental establecidos en las normas vigentes. Asimismo,
evaluar mediante indicadores el desempeño ambiental previsto del proyecto, obra o
actividad, la eficiencia y eficacia de las medidas de manejo ambiental adoptadas y la
pertinencia de las medidas correctivas necesarias y aplicables a cada caso en
particular;
c) El plan de contingencia el cual contendrá las medidas de prevención y atención de
las emergencias que se puedan ocasionar durante la vida del proyecto, obra o
actividad;
d) Los costos proyectados del Plan de Manejo en relación con el costo total del
proyecto obra o actividad y cronograma de ejecución del Plan de Manejo.
El estudio de impacto ambiental para las actividades de perforación exploratoria deberá
adelantarse sobre el área de interés geológico específico que se declare, siendo necesario
incorporar en su alcance entre otros aspectos, un análisis de la sensibilidad ambiental del
área de interés, los corredores de las vías de acceso, instalaciones de superficie de pozos
tipo, pruebas de producción y el transporte en carro tanques y/o líneas de conducción de
los fluidos generados.
Para la revisión y evaluación del Estudio de Impacto Ambiental, la autoridad ambiental
competente verifica que cumpla con el objeto y contenido establecidos en los
lineamientos generales dados por la autoridad ambiental deberá corresponder en su
contenido y profundidad a las características y entorno del proyecto, obra o actividad, con
la información relevante y suficiente acerca de la identificación y calificación de los
impactos, especificando cuáles de ellos no se podrán evitar o mitigar, así como las
medidas de manejo ambiental correspondientes.
Para la aplicación del desarrollo de un Plan de Manejo Ambiental puede incluir los
siguientes programas:
- Gestión social
- Educación ambiental
- Capacitación al personal del proyecto
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Realización de auditorías e interventorías ambientales
Ver también:
Ver también:
Cada una de estas guías ambientales fue desarrollada por el Ministerio de Ambiente,
Vivienda y Desarrollo Territorial, como autoridad ambiental, en concertación con
delegados de cada uno de los sectores productivos de país.
Ver también:
suelos, así como los vertimientos o emisiones que puedan causar daño o poner en
peligro el normal desarrollo sostenible de los recursos naturales renovables o
impedir u obstaculizar su empleo para otros usos. Estas funciones comprenden la
expedición de las respectivas licencias ambientales, permisos, concesiones,
autorizaciones y salvoconductos.
- Expide los permisos, licencias y salvoconductos para la movilización de recursos
naturales renovables.
- Otorga autorizaciones, permisos y concesiones para la ocupación temporal de las
playas y terrenos de bajamar.
- Otorga permiso de estudio a proyectos de investigación a persona natural o jurídica,
pública o privada que requiere realizar proyectos de estudio o investigación
científica en diversidad biológica y/o prácticas docentes universitarias con fines de
investigación científica, que involucren alguna o todas las actividades de colecta,
recolecta, captura, caza, pesca, manipulación del recurso biológico, movilización en
el territorio nacional.
Las autoridades ambientales prestarán los servicios ambientales de evaluación y
seguimiento a través de sus funcionarios o contratistas e incluye las siguientes
autorizaciones:
- Licencia ambiental.
- Modificación y/o renovación de la licencia ambiental, plan de manejo ambiental,
permiso, autorización o concesión.
- Plan de manejo ambiental.
- Plan de aprovechamiento y/o manejo forestal.
- Plan de manejo, recuperación o restauración ambiental para minería (artículo 38 del
Decreto Reglamentario 1753 de 1994).
- Permisos, autorizaciones y concesiones.
Cobros por servicios
Las autoridades ambientales cobrarán los servicios de evaluación y los servicios de
seguimiento de la licencia ambiental, permisos, concesiones, autorizaciones y demás
instrumentos de control y manejo ambiental establecidos en la ley y los reglamentos.
La autoridad ambiental establece la liquidación y el cobro por el cargo por el servicio de
evaluación. El no pago en los plazos establecidos dará lugar a la suspensión del trámite. En
caso del pago de los servicios de seguimiento durante la etapa de construcción del
proyecto, obra o actividad dará lugar al cobro coactivo.
Si contado un año a partir del acto administrativo por medio de la cual la autoridad
ambiental haya informado sobre la fecha de iniciación de la construcción del proyecto,
Ver también:
Consultor
Persona natural o jurídica a quién se le ha adjudicado un contrato de consultoría.
Contrato
Es el acto jurídico generador de obligaciones, que celebra el propietario y el oferente con
la adjudicación de una convocatoria, concurso de méritos, invitación, licitación pública o
contratación directa, en el cual se establecen los valores, cantidades y parámetros que
rigen las actividades a desarrollar durante la ejecución, así como la naturaleza de los
trabajos, derechos y obligaciones de las partes y los plazos para su liquidación.
Contratista
Persona natural o jurídica a quien se le ha adjudicado un contrato, mediante proceso de
licitación pública, convocatoria, concurso o invitación directa y onquien se celebra el
respectivo contrato. El contratista puede ser constructor, consultor, proveedor o
interventor
Licitante.
Licitación pública es un procedimiento administrativo por el cual la Administración
invita a los interesados a que, sujetándose a las bases fijadas en el pliego de
condiciones, formulen propuestas de las cuales se seleccionará y aceptará
(adjudicación) la más ventajosa o conveniente.
El licitante o ente que utiliza el procedimiento de la licitación pública, puede ser un
ente público o privado.
Subcontratista.
La subcontratación es un tipo de cooperación en la que una empresa -contratante-
encarga a otra - subcontratada- un servicio o la fabricación o prestación de algún
componente de sus productos, parte de su producción o bien la totalidad de la
misma.
Ver video:
La sustentabilidad y sus principales implicaciones en el día a día de
los negocios y del mundo
Etapa de ejecución
El interventor organizará y llevará a cabo semanalmente un comité con el contratista para
hacer seguimiento al desarrollo técnico, administrativo, financiero, ambiental, social y de
la programación de las entregas del producto, así como a la solución de los problemas que
se presenten. A éste comité deben asistir el director y los residentes del contratista, así
como el director y los residentes de la interventoría. De estas reuniones el interventor
levantará un acta, de la cual debe anexar copia debidamente firmada en los informes
mensuales presentados.
La interventoría debe conocer los pliegos de condiciones y los contratos del proyecto para
hacer cumplir los objetivos generales y específicos allí trazados, así como los requisitos
establecidos.
El interventor durante toda la fase de ejecución del contrato, corroborará el cumplimiento
por parte del consultor en cuanto a los requisitos y especificaciones de diseño
previamente establecidas.
La interventoría está en la obligación de hacerle seguimiento a la implementación de los
compromisos adquiridos por el consultor en el PMA, el programa de salud ocupacional y
los requerimientos de la Guía de Manejo Ambiental.
Liquidación de los contratos
Una vez finalizada la ejecución del objeto del contrato, se procederá a realizar la
liquidación del mismo, previo recibo final a satisfacción por parte de la interventoría y el
aval del propietario.
La elaboración del acta final y liquidación del contrato de interventoría está a cargo de la
interventoría y se realiza cuando venza el plazo de ejecución del contrato.
El interventor antes de iniciar su función debe informarse sobre la organización,
disposiciones normativas y métodos de trabajo de la obra/proyecto o actividad.
En el proyecto debe orientarse por la política de producción limpia, implementando
acciones para retener en la fuente aquellos residuos que sean susceptibles de controlarse
de esta manera. La interventoría ambiental de proyectos debe ajustar su labor tendiente a
lograr que se dé un buen manejo a los desechos líquidos y sólidos de diferente tipos,
incluyendo los criterios de localización y operación de la infraestructura que se requiera
instalar en la locación.
La interventoría ambiental estará pendiente de todos aquellos fenómenos que puedan
afectar el medio ambiente y que los pasivos ambientales y compromisos adquiridos con la
población afectada, se cumplan a cabalidad.
En caso de que se presenten modificaciones o adiciones al contrato o alcance de la
obra/proyecto o actividad, el interventor debe adelantar las gestiones necesarias para el
Ver video:
Ya estamos reinventando
BIBLIOGRAFÍA
Chávez, A. (2005). Procedimientos para realizar una auditoría ambiental en las industrias,
México.
lder, L., Paul, R., (2002). El arte de formular preguntas esenciales, The foundation for
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Operaciones Petroleras en Tierra.
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Auditorías, en: http://www.toy-icti.org/info/anexo2.html
ISO 9000 Plus, Videoclip sobre las ISO 14000, duración 07:40, en:
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http://www.wolinsky.com.ar/archivos/PERFILYROLDELAUDITOR.pdf