AUDITORA TRIBUTARIA

ESTRUCTURACION DE AUDITORIA
TRIBUTARIA
JENTEK SAS- AO 2015
NIT. 900.669.763-8

Alumno
JOSE LEONARDO MAZABEL ROJAS
CC 83182222

Profesor
JOHN KENNEDY RAMREZ CHAVEZ -
John_Ramirez@Cun.Edu.Co |
GRUPO: 50104
2017A BLOQUE 3

CORPORACIN UNIFICADA NACIONAL DE EDUCACIN SUPERIOR

CUN

2017-05-06
- Renta
- Liquidacin privada
Y se presentara un informe final de auditoria
- Informe final de la Auditoria

AO 2015

Luego de la evaluacin realizada alas cuenta de renta, renta liquidad se

puede evidenciar que los saldos son reales con relacin al balance general y
su respectiva declaracin de renta

- Renta
Renta liquidad ordinaria del ejercicio 57 71.132.000
Perdida liquidad del ejercicio 58 0
Compensaciones 59 0
Renta liquida 60 71.132.000
Renta presuntiva 61 5.162.000
Renta exenta 62 0
Renta gravada 63 0
Renta liquidad gravada 64 71.132.000

Liquidacin privada
Impuesto sobre la renta liquidad gravable 69 17.783.000
Descuentos tributarios 70 0
Impuesto neto de renta 71 17.783.000
Impuesto de ganancias ocasionales 72 0
Descuento por impuestos pagados en el exterior por 73 0
ganancias ocasionales
Total impuestos a cargo 74 17.783.000
Anticipo renta por el ao gravable 2015 75 0
Saldo a favor ao 2014 sin solicitud de devolucin o 76 0
compensacin
Autor retencin 77 0
Otras retenciones 78 9.425.000
Total retenciones ao gravable 79 9.425.000
Anticipo renta por el ao gravable 2016 80 0
Saldo a pagar por impuesto 81 8.358.000
Sanciones 82 0
Total saldo apagar 83 8.358.000
Total saldo a favor 84 0

INFORME DE AUDITORIA

Bogot, 04 mayo 2017

Seores
JENTEK SAS
Junta de Socios
Ciudad.

Estimados Seores:
De acuerdo con nuestro plan de actividades de auditoria interna, hemos llevado a
cabo nuestra revisin del control interno y operaciones contables en las reas de
Las cuentas: Patrimonio, Ingresos, Costos, Deducciones, Renta, Liquidacin
privada por el periodo del 28 de abril al 21 de mayo del 2016

ALCANCEL: La auditora comprendi entrevistas con personal administrativo y

personal de operacin en cada una de las reas auditadas. Se evalu documentos
seleccionados, (archivos, soportes contables)
Despus de analizar la informacin desarrolle recomendaciones para mejorarlas.
Posteriormente discutimos los resultados y recomendaciones con el personal
administrativo del rea evaluada.

ANTECEDENTES. Y DESCRIPCION DE LA EMPRESA

La entidad denominada. JENTEK SAS, Se constituy mediante escritura pblica
N0000223 de la notaria 9 de Bogot, el 22 de Junio de 2011, y con matricula
mercantil N 023085664 del 30 de junio de 2011.
Su objeto principal es la distribucin al por mayor y comercializacin de derivados
del petrleo y afines, en el sector de lubricantes y dems productos similares
utilizados para vehculos y con cubrimiento en los departamentos de
Cundinamarca y Boyac.

El rea de Cuentas por cobrar clientes se encarga de otorgar crditos a los

clientes y luego de su cobranza. El rea de Ventas como su nombre lo indica se
encarga de controlar las ventas, para lo cual se relaciona con el rea
de inventarios y con el rea de Cuentas por cobrar- clientes.

ASPECTOS PRINCIPALES Y CONCLUSION

Durante la realizacin de esta auditoria se tuvieron en cuenta en su anlisis, los
saldos en libros, resultado arrojado en balance general y los datos de la
declaracin de renta: los cuales se pudieron concluir que todos los datos
evaluados si corresponden a la situacin real de la empresa

Esta auditoria fue realizada

Por: JOSE LEONARDO MAZABEL ROJAS
Estudiante de contadura pblica 9 semestres
PAPELES DE TRABAJO

control interno

COMPAA: JENTEK SAS

DISPONIBLE
OBJETIVO: Determinar la razonabilidad de los saldos de disponible al 31/ as como la aplicaron del sistema
de control interno de una manera efectiva

pasos
no descripcin refern p/t hechos fechas
Documentar y probar el sistema de control
1 interno del rea disponible
efectuar arqueos sorpresivos a la cajas
2 menores durante el trascurso del periodo
Realizar planillas de conciliacin bancarias
sobre 10 entidades financieras que maneja
3 la entidad de extracto a libros
Realizar conciliacin bancarias sobre 100%
de las entidades financieras que maneja
4 entidad

CONCLUSIONES: De acuerdo con las pruebas y procedimientos de auditoria segn programa, consideramos
que los saldos presentados por la compaa en la cuenta disponible al 31 de 12 son razonable. Fueron
determinados con base en la aplicacin de principios de contabilidad generalmente aceptados en Colombia
a dems conceptu que sistema de control interno apropiado para prevenir o detectar y corregir los
errores o irregularidades que eventualmente se presente en este rubro
Cliente JENTEK SAS

Ao Gravable 2015

PROGRAMA DE REVISION DECLARACION DE RENTA

SOCIEDADES