C.I. DESCRIPCIN GERENCIA PARA QU FREC.

ENFOQUE AUDITOR RECOMENDACIONES

Controlar la entrada de Saber cuntos productos se estn No se realiza un determinado procedimiento Establecer un mtodo eficiente para el
productos por almacenar LOGSTICA recibiendo en almacn hasta el momento. M para saber con cuanto de productos se control de las entradas al almacen, de
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cuenta en determinado momento, puesto manera que se puedan satisfacer las
que ocasiones no se puede cubrir la venta. necesidades requeridas con anticipacin.
Controlar las compras Verificar si los pedidos de suministros No se realiza un determinado procedimiento
de suministros son destinados al giro del negocio. M para saber si los pedidos de suministros Presentar sustento del pedido de
2 LOGSTICA
son para el uso del giro del negocio. suministros para ser aprobado si presenta
relacin con el giro del negocio.
Controlar las compras Verificar que se cumplen Establecer un cronograma de pagos
que se efecten al CONTABIL. puntualmente con los pagos de los M No se paga a los proveedores en las fechas anticipados antes de la fecha limite para
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crdito TESORERIA comprobantes. establecidas causando mala imagen. mejorar la imagen de la empresa en el
sector empresarial.
Controlar las compras Verificar y establecer los proveedores que
Realizar pagos al contado aprovechando
que se efecten al CONTABIL. nos estn otorgando descuentos. M No se aprovechan los pagos al contado para
4 los descuentos para poder obtener mas
contado TESORERIA obtener mas descuentos en las compras.
ganancias en las compras.
Controlar las ventas Verificar si los clientes cumplen No existe una base de datos que pueda
Preparar un cronograma de pagos para
que se efecten al CONTABIL. puntualmente con los pagos de los M emitir un reporte disgregado de las ventas
5 realizar mas eficientemente nuestros
crdito TESORERIA comprobantes. al crdito realizadas por cada cliente y que
cobros.
muestre la fecha de cancelacin.
Controlar las ventas Verificar y establecer los clientes que son No hay forma de detectar que facturas
Programar los pagos de nuestros clientes
que se efecten al CONTABIL. cumplidos en sus pagos y poder otorgarle M vencen en un da determinado, para de esa
6 en determinados dias claves para poder
contado TESORERIA descuentos. manera poder avisar al vendedor.
tener un mayor control de los cobros.
Controlar los Saber cunto se est pagando por
No se tiene un cronogrma de los cobros que Establecer un cronograma de pagos
desembolsos CONTABIL. asegurar productos y confrontarlo con lo M
7 se realizaran a los clientes para poder pagar anticipados antes de la fecha limite para
por seguros TESORERIA que nos pagan los clientes.
los seguros con dichos ingresos. poder poseer liquidez ante los seguros.
Evaluar los plazos Controlar la salida de efectivo para contar
para pagos CONTABIL. con el dinero para invertirlo en suministros. M No se tiene control de la salida de efectivo Implementar un control eficiente de los
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TESORERIA para el pago de los comprobantes. plazos de pago para disponer de efectivo.
C.I. DESCRIPCIN GERENCIA PARA QU FREC. ENFOQUE AUDITOR RECOMENDACIONES
Elaborar estadsticas de Establecer un vnculo especial con los No existe el programa adecuado que pueda Implementar un programa que presente
los mejores proveedores LOGSTICA mejores importadores. M proporcionar los datos estadsticos de los los mejores proveedores para su
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mejores importadores de la empresa. reconocimiento inmediato y pago puntual
de sus servicios.
Controlar el stock de Saber cunto de stock de productos Realizar inspecciones periodicas y
No se realizan inspecciones en los
productos en aduanas CONTABIL. a llegado a aduanas listos para ser M eventuales para revisar si los productos se
10 almacenes de aduanas periodicamente, para
ALMACEN desaduanado. mantiene en una area adecuada para su
revisar el stock de los productos
composicin.
Controlar el stock de Saber cunto de stock de productos se
No se realiza un seguimiento de los
productos desaduanados CONTABIL. han desaduanados y estn siendo M Establecer un programa de seguimiento
11 productos desaduanados para su
ALMACEN llevados a almacn de los productos desaduanados.
regularizacin
Controlar el stock de Saber cunto de stock de productos se Realizar inventarios de almacn
No se realizan inventarios peridicos en
productos en almacen CONTABIL. se encuentran almacenados M peridicamente y eventualmente para su
12 almacn para evaluar cuanto se tiene de
ALMACEN hasta un periodo determinado. verificacin de cuanto se posee para
productos para un periodo determinado
determinado periodo.
Valorizar los productos Saber el valor de los productos No se tiene un mtodo de valorizacin
en almacn. CONTABIL. almacenados. Los cuales deben ser iguales M establecido lo cual no permite saber con Implementar un mtodo de valorizacin al
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ALMACEN a los valores con los que ingresaron. cuanto se debe vaorizar los productos ingreso de los productos al almacn.
ingresados al almacn.
Controlar ruta de Saber y verificar que los despachos se Revisar las rutas mas adecuadas para los
No se mantiene seguimiento de las rutas de
transportistas efectuen mediante unas rutas establecidas M transportistas en las cuales se pueda
14 LOGSTICA los transportistas lo cual aumenta los costos
establecer el costo y beneficio de dicha
al no tener control de ello.
ruta.
Establecer tiempo de Controlar el tiempo de demora de salir del
Revisar cual es el seguimiento para la
importacion proveedor importador hasta llegar a aduanas. M No se mantiene un control del tiempo que
15 LOGSTICA importacin y cuanto tiempo lleva para su
demora la importacin
nacionalizacin
Establecer Controlar que los embarques y
Establecer un cronograma sobre las
fechas de LOGSTICA desembarques sean en las fechas D No se ha establecido un cronograma sobre
16 entradas de los buques y mejoras su
embarque ADUANAS establecidas. las entradas de los buques.
desplazamiento.
desembarque